Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị tài sản của ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

LV.000152 B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M HỌC VIỆN NGÂN HÀNG » PHẠM THỊ NGỌC ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TU VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tê Tài - Ngân hàng Mã s ố : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ N gười hướng dẫn khoa học : TS Phan Đ ình Thê H Ọ C VlệlSỈ KiQẢN HẦíSíO V IỆ N N C K W N O Ã N H Ằ N Q HÀ N Ộ I-2005 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Thị Ngọc Anh M ỤC LỤC T ran g MỞ ĐẨU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại tài sản ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Tài sản NHTM 1.2 Quản trị tài sản ngàn hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị tài sản NHTM 1.2.2 Những yêu cầu mang tính nguyên tắc quản trị tài sản NHTM 11 1.2.3 Nội dung quản trị tài sản NHTM 15 1.3 Hiệu quản trị tài sản NHTM 32 1.3.1 Khái niệm hiệu quản trị tài sản NHTM 32 1.3.2 Tiêu chí đánh giá hiệu quản trị tài sản NHTM 32 1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị tài sản NHTM 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 36 2.1- Tổng quan tổ chức hoạt động tài sản Ngân hàng Đầu tư Phát 36 triển Việt nam 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Khái quát hoạt động chủ yếu NHĐT&PT VN 38 2.1.3 Đặc điểm danh mục tài sản nguồn vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển 40 Việt nam ĐT & PTVN 2.2 Thực trạng hiệu quản trị tài sản ngân hàng Đầu tư Phát triển 48 việt nam 2.2.1 Những pháp lý qui định Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt 48 nam quản trị tài sản 2.2.2 Thực trạng hiệu quản trị ngân quỹ 51 2.2.3 Thực trạng hiệu quản trị tiền cho vay 55 2.2.4 Thực trạng hiệu quản trị khoản đầu tư tài 71 2.2.5 Diễn biến vể hiệu kinh doanh 76 2.3 Đánh giá thực trạng hiệu quản trị tài sản ngân hàng Đầu tư Phát 78 triển Việt nam 2.3.1 Kết đạt 78 2.3.2 Tồn nguyên nhân 80 CHƯƠNG 85 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CỦA NHĐT & PTVN 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh định hướng nâng cao hiệu quản 85 trị tài sản NHĐT & PTVN 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 85 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu quản trị tài sản 86 3.2 Giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quản trị tài sản 87 3.2.1 Hoạch định chiến lược kinh doanh rõ ràng quản trị kinh doanh ngân 87 hàng 3.2.2 Xây dựng kế hoạch điều chỉnh cấu tài sản phù hợp với đặc điểm 88 nguồn vốn tài trợ 3.2.3 Xây dựng chiến lược mở rộng tín dụng an tồn, hiệu 90 3.2.4 Cải tiến phương pháp quản lý khoản 92 3.2.5 Hoàn thiện qui trình, thủ tục quản lý hoạt động cho vay 94 3.2.6 tăng cường kiểm soát rủi ro lãi suất 98 3.2.7 Nâng cao hiệu việc áp dụng mơ hình quản trị tài sản 101 3.2.8 Đa dạng hố loại hình tài sản nguồn vốn 102 3.2.9 Đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu 104 3.2.10 Tăng vốn tự có 104 3.2.11 Hồn thiện máy tổ chức quản trị tài sản ngân hàng 106 3.2.12 Tăng cường đào tạo, phát triển nguồn nhân lực 108 3.2.13 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 109 3.3 Kiến nghị 110 3.3.1 Đối với Nhà nước 110 3.3.2 Đối với NHNN 112 KẾT LUẬN 115 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 DANH M ỤC CÁC BẢNG Tên bảng Trang Cấu trúc loại tài sản NHĐT&PT VN 2002-2004 Cấu trúc tài sản theo kỳ hạn NHĐT&PT VN 0 -2 0 Cơ cấu dư nơ theo thời hạn cho vay 2002-2004 Cấu trúc nguồn vốn NHĐT&PT V N 20022004 Cơ cấu loại nguồn vốn NHĐT&PT Việt Nam 2002-2004 Tinh hình dự trữ tốn NHĐT&PT V N 0 -2 0 Khả khoản 2002-2004 42 Cơ cấu dư nợ theo loại hình cho vay NHĐT & PTVN 2002-2004 Cơ cấu, tốc độ tăng trưởng dư nợ theo thời hạn cho vay 2002-2004 60 2.2.3.4 Cơ cấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng theo ngành kinh tế 62 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 2.2.3.5 Chất lượng hoạt động tín dụng NHĐT&PT VN 0 -2 0 Chất lượng tín dụng theo loại hình cho vay 20022004 Cơ cấu đầu tư chứng khoán NHĐT&PTVN 2002-2004 Chất lượng khoản đầu tư 2002-2004 65 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 3.1 2.2.5 Tinh hình thu nhập- chi phí ngân hàng 20022004 Một số tiêu NHĐT&PT V N 20022004 Cơ cấu tài sản- nơ 77 Mục luc STT Sô bảng Bảng 2.1 2.1.3.1 Bảng 2.2 2.1.3.1 Bảng 2.3 Bảng 2.4 2.1.3.1 2.1.3.2 B ảng 2.1.3.2 Bảng 2.2.2.1 Bảng 2.7 2 2 Bảng 2.8 2 A Bảng 2.9 2.2.3.4 10 Bảng 2.10 11 12 13 14 15 16 17 2.2.3.5 2.2.4.1 2.2.4.2 2.3.1 3.2.2 43 44 46 47 52 54 61 67 72 74 80 89 D A N H M Ụ C C Á C B lỂ U Đ ổ STT Sô biểu đồ Mục luc Tên bảng Trang Biểu 2.1 Ỉ Cấu trúc tài sản theo kỳ hạn 43 Biểu 2.2 2 A Cơ cấu dư nợ theo thời hạn 61 Biểu 2.3 2 A Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế 62 D A N H M Ụ C C Á C C H Ữ V IẾ T T Ắ T STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Viết tát NHNN NHĐT&PT V N VND EUR USD AFT A WTO TTQT NHTM HĐQT DN DNNN DA BTC KBNN CNH-HĐH UTĐT K H NN WB VCSH DA HĐH N H TM N N N SN N Diễn giải Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Viêtnam Đồng Đồng Euro Đồng Đ ô la Mỹ Khu vưc tư hoá thuế quan châu Tổ chức thương mại quốc tế Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại Hôi đồng quản tri Doanh nghiêp Doanh nghiêp Nhà nước Dư án Bơ Tài Kho bac Nhà nước Cơng nghiêp hóa- Hiện đại hóa Cho vay ủy thác đầu tư Cho vay theo kế hoạch Nhà nước Ngân hàng Thế giới Vốn chủ sở hữu Dư án Hiên đai hóa Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân sách Nhà nước M Ở ĐẦU / T ín h c ấ p th iế t c ủ a đ ề tà i n g h iê n u : Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian hoạt động thị trường tài tiền tệ với chức kinh doanh tiền tài sản tài chính, kênh dẫn vốn cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế Vì hoạt động ngân hàng thương mại có ảnh hưởng sâu sắc tới đời sống kinh tế quốc gia Quản lý hoạt động ngân hàng thương mại yêu cầu khách quan phương diện quản lý kinh tế vĩ mô vi mô Cũng doanh nghiệp khác, quản trị hoạt động ngân hàng thương mại, quản trị tài sản nhữg nhiệm vụ trọng yếu nhằm đảm bảo an toàn, hiệu kinh doanh giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có nhiều kinh nghiệm lý thuyết khác áp dụng để tăng cường hiệu quản trị tài sản ngân hàng thương mại giới, nhiên nguyên nhân chủ yếu dẫn tới phá sản ngân hàng yếu quản trị, đặc biệt quản trị tài sản không hiệu Xu hội nhập quốc tế, lộ trình gia nhập AFTA, WTO, thực cam kết theo hiệp định thương mại Việt -Mỹ tạo thách thức to lớn đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt nam phải thay đổi tư duy, cách thức quản lý nhằm nâng cao uy tín, sức cạnh tranh để tồn phát triển bền vững tương lai Trong bối cảnh nâng cao hiệu quản trị tài sản ngày trở nên cấp thiết ngân hàng thương mại Việt nam nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nói riêng Mặt khác, tiếp cận với công nghệ, phương pháp quản lý tài sản theo thông lệ, bước nâng cao hiệu qủa quản trị tài sản, song trình hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam gặp nhiều khó khăn, tồn tại, địi hỏi phải có giải pháp, sách kịp thời nhằm nâng cao hiệu qủa kinh doanh lực cạnh tranh ngân hàng 104 - Ngân hàng cần chủ động tham gia mở rộng thị trường thứ cấp, cung cấp thêm tính lỏng tài sản nợ mình; Mở rộng hoạt động tiếp thị, tăng cường quảng bá sản phẩm, hình ảnh nhằm nâng cao vị ngân hàng niềm tin khách hàng, không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ cung cấp đồng thời đẩy mạnh hoạt động huy động vốn 3.2.9 Đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu - Có thể nói nợ xấu xử lý nợ xấu vấn đề đựơc ngân hàng quan tâm hàng đầu quản trị tài sản nhằm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng, góp phần nâng cao lực cạnh tranh - Một mục tiêu kế hoạch cấu lại ngân hàng thương mại Nhà nước giai đọan 2001-2005 việc xử lý nợ tồn động, lành mạnh hoá tình hình tài ngân hàng Để thực mục tiêu này, từ năm 2002 BIDV xây dựng Đề án xử lý nợ tồn đọng để làm sở kế hoạch xử lý Với mục tiêu xử lý nợ tồn đọng tận thu tối đa, giảm bớt rủi ro, thiệt hại xảy ngân hàng, NHĐT & PTVN thành lập phận chuyên trách theo dõi xử lý nợ tồn đọng: Thành lập Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (BAMC); Thành lập Hội đồng xử lý rủi ro; phịng xử lý rủi ro tín dụng Đồng thời ban hành văn chế độ qui định hướng dẫn xử lý nợ tồn đọng Đến ngân hàng hoàn thành mục tiêu xử lý nợ tồn đọng theo Đề án Mặc dù nay, tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam mức tương đối thấp, lại có xu hướng tăng lên, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần có giải pháp cụ thể để giải vấn đề theo hướng : kiểm soát chặt chẽ danh mục cho vay phát sớm khoản vay có vấn đề, tập trung phân tích dư nợ hạn, đê xuất biện pháp xử lý thích hợp đồng thời chủ động trích lập dự phịng rủi ro trước hết theo qui định NHNN phấn đấu trích theo kết kiểm tốn quốc tế để có điều kiện xử lý nợ theo qui định Bên cạnh ngân hàng cần có qui định xử lý nghiêm khắc trường hợp nợ xấu phát sinh nguyên nhân chủ quan cán tín dụng, đồng thời có chế, sách động viên khen thưởng kịp thời cán làm tốt để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chê nợ xâu phat sinh 3.2.10 Tăng vốn tự có 105 - Vốn tẳng cho tăng trưởng phát triển, coi nệm chống đỡ rủi ro ngân hàng thương mại, trì niềm tin cơng chúng Nhà nước vào khả quản lý phát triển ngân hàng Một ngân hàng hoạt động an tồn, hiệu ln trì vốn tự có mức thích hợp Một vấn đề kế hoạch cấu lại ngân hàng thương mại Nhà nước việc tăng vốn tự có ( vốn chủ sở hữu) ngân hàng Vốn chủ sở hữu DNNN số vốn Nhà nước cấp, khoản dự trữ lợi nhuận không chia - Trong thời gian vừa qua, với nỗ lực phấn đấu thực tốt dự án Tài nơng I II, đặc biệt với kết đạt việc thực kế hoạch tái cấu, ngân hàng Chính phủ, BTC NHNN cấp bổ sung 2550 tỉ đồng vốn điều lệ, đưa số CAR đạt 4,73% so với 2,3% năm 2000 (theo cách tính NHNN) Đặc biệt từ năm 2004 vốn điều lệ NHĐT & PTVN bổ sung từ nguồn lợi nhuận để lại hàng năm, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản 15%/năm hệ số an tồn vốn giảm sút khơng có giải pháp bổ sung vốn - Với yêu cầu nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng bối cảnh chủ động hội nhập kinh tế quốc tế, để tăng cường lực tài cho ngân hàng, tăng vốn điều lệ đảm bảo đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu, đòi hỏi ngân hàng phải có giải pháp mạnh mẽ hiệu Ngân hàng cần xem xét thực số giải pháp sau: + Thứ đẩy mạnh phát triển hoạt động kinh doanh, nâng cao chất lượng tài sản có, nâng cao hiệu kinh doanh, từ tăng lợi nhuận, tạo nguồn bô sung vốn điều lệ + Thứ hai: Với vai trò NHTMNN chủ đạo thực thi sách tiền tệ quốc gia, để tăng lực tài cho ngân hàng, đề nghị Chính phủ tiếp tục cấp bổ sung vốn Trong trường hợp ngân sách cịn hạn chế sử dụng biện pháp tạo nguồn qua việc Ngân sách Nhà nước trực tiếp phát hành trái phiếu, giao cho NHTMNN phát hành hình thức vay hộ Ngân sách Nhà nước 106 + Thứ ba: Đề nghị Chính phủ cho phép ngân hàng sử dụng phần lợi nhuận vượt kế hoạch hàng năm để bổ sung vốn tự có sở thực đầy đủ nghĩa vụ với NSNN + Thứ tư: Để nghị Chính phủ cho phép phát hành trái phiếu chuyển đổi để bổ sung vốn + Thứ năm: Nghiên cứu xây dựng phương án cổ phần hoá ngân hàng sở phát hành cổ phiếu để tăng vốn 3.2.11 Hoàn thiện máy tổ chức quản trị tài sản ngân hàng Năm 2004, Ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam thực cấu lại mơ hình tổ chức quản lý Đến mơ hình tổ chức quản lý nói chung mơ hình tổ chức quản lý tài sản nói riêng ngân hàng bố trí, xếp tương đối phù hợp Tuy nhiên, với phát triển ngày lớn mạnh quy mơ, loại hình sản phẩm dịch vụ mơ hình cần phải bổ sung hoàn thiện theo hướng: T h ứ n h ấ t : c ủ n g c ô đ ẩ y m n h h o t đ ộ n g c ủ a H ộ i đ n g q u ả n l ý T i sả n N ợ ■ T i sả n C ó c ủ a n g â n h n g Việc thực mục tiêu quản trị tài sản: "An toàn sinh lời" có quan hệ chặt chẽ với việc quản lý nguồn vốn ngân hàng Do khơng thể tách rời việc quản trị tài sản với quản trị nguồn vốn ngân hàng Đối với NHĐT & PTVN nhiệm vụ việc quản trị tài sản- nguồn vốn đảm bảo cân đối hợp lý luồng tiền vào khách hàng vay vốn người gửi tiền ngân hàng, tạo nguồn tiền gửi ổn định từ dân cư tổ chức kinh tế để trở thành nguồn vốn chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời đảm bảo đủ khoản cho hoạt động ngân hàng nâng cao lợi nhuận qua việc tiết kiệm chi phí vốn Để đáp ứng yêu cầu quản trị tài sản, ngân hàng thành lập Hội đồng quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO) ALCO hội đồng quan trọng ngân hàng, bao gồm cán điều hành lĩnh vực chức năng: Nguồn vốn- kinh doanh tiền tệ, Tài chính, Tín dụng, Kế hoạch phát triển Tổng giám đốc chủ tịch Các sách định ALCO có ảnh hưởng lớn tói hầu hết hoạt động nghiệp vụ lợi nhuận ngân hàng: 107 sách nguồn vốn thời hạn; sách lãi suất; sách dự trữ đảm bảo khoản; Tỉ trọng khe hở tài sản nợ tài sản có ; sách ngoại hối Tuy nhiên hoạt động ALCO chưa thường xuyên theo qui định chưa thực phát huy hiệu Vì theo ý kiến tác giả hoạt động ALCO nên chia thành giai đoạn Giai đoạn đầu- hình dung giai đoạn thử nghiệm trước trao đầy đủ quyền hạn để thực qui trình quản lý TSN-TSC định mức lãi suất Giai đoạn này, ALCO với chức tư vấn làm việc song song với Ban giám đốc điều hành để tích luỹ kinh nghiệm quản lý TSN-TSC Sau có đủ kinh nghiệm kiến thức về: phân tích Bảng cân đối chu chuyển tiền tệ ngân hàng; Dự báo ảnh hưởng tới Bảng cân đối chu chuyển tiền tệ thay đổi lãi suất; Kiến nghị chiến lược phù hợp để điều hành có hiệu nguồn vốn ngân hàng đồng thời đảm bảo kiểm soát rủi ro lãi suất rủi ro khoản giới hạn chấp nhận được; vị trí quyền hạn ALCO nâng lên để thực có đủ thẩm quyền định Thời gian thử nghiệm khoảng năm Giai đoạn uỷ quyền, ALCO chịu trách nhiệm lên kế hoạch, hướng dẫn kiểm soát luồng chu chuyển , số lượng, kết hợp, chi phí lợi tức toàn nguồn vốn toàn hệ thống để đạt tiêu tài ngân hàng đặt kiểm sốt rủi ro tài Đồng thời ngân hàng cần khẩn trương bổ sung hồn thiện qui trình quản lý TSN-TSC làm sở pháp lý cho hoạt động quản trị tài sản đạt hiệu cao T h ứ h a i: N â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a B a n Q u ả n lý r ủ i ro c ủ a n g â n h n g Ban Quản lý rủi ro ban chức ngân hàng trực thuộc Tổng giám giám đốc Ban Quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Hội đồng quản trị Ban điều hành kế hoạch, phương án phòng chống rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Cụ thể rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng quan tâm hàng đầu hoạt động kinh doanh Tuy nhiên nội dung quản lý theo chuẩn mực quốc tế mô hình tổ chức phận theo thơng lệ quốc tế thực từ tháng 8/2004 Vì để nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro, ngân hàng trước hết 108 phải xây dựng hồn thiện qui trình quản lý rủi ro, đồng thời hoạt động có nhiều nội dung ngân hàng cần quan tâm đào tạo đội ngũ cán có lực chuyên môn để thực nhiệm vụ T h ứ b a : T h n h lậ p b ộ p h ậ n q u ả n lý tà i sd n c ủ a n g â n h n g Cùng với việc đẩy mạnh huy động đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư, nguồn vốn huy động ngoại tệ ngân hàng (chủ yếu USD EUR) tăng lên nhanh chóng Hiện để sử dụng nguồn vốn ngoại tệ cách hiệu quả, bên cạnh việc đáp ứng đầy đủ nhu cầu giải ngân dự án cho vay, ngân hàng chủ yếu thực hoạt động đầu tư thị trường tiền tệ nhằm trước hết đảm bảo an tồn vốn tìm kiếm thu nhập Các nguồn vốn chủ yếu gửi tổ chức tín dụng ngồi nước với thời hạn năm Ban Nguồn vốn- kinh doanh tiền tệ ngân hàng chịu trách nhiệm thực Để nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn này, ngân hàng nên thành lập phận (phòng chức năng) quản lý tài sản, chịu trách nhiệm nghiên cứu, phân tích thị trường trái phiếu quốc tế để lựa chọn, đầu tư tài sản ngoại tệ ngân hàng với thời hạn dài năm, nhằm vừa đảm bảo an toàn tài sản đồng thời có lợi nhuận cao 3.2.12 Tăng cường đào tạo cán bộ, phát triển nguồn nhân lực - Con người nhân tố trung tâm, định thành bại doanh nghiệp Do đó, xây dựng phát triển nguồn nhân lực để đáp ứng yêu cầu đổi phát triển bền vững hệ thống NHĐT nhiệm vụ cần phải cấp lãnh đạo quan tâm Để đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ, tốc độ tăng trưởng đội ngũ cán hàng năm khoảng 10-12%, trình độ đại học đến 2010 phải đạt 80%; cán có trình độ đại học từ 5-10% Ngân hàng cần xây dựng tiêu chuẩn chung cán NHĐT, từ cụ thể hố chức danh cán quản lý, cán nghiệp vụ làm quy hoạch, đào tạo, bồi dưỡng , tuyển chọn bố trí sử dụng; Đổi quan điểm đánh giá, lựa chọn, bố trí sử dụng cán Đánh giá sử dụng cán sở lấy hiệu công tác thực tế tín nhiệm tập thể làm thước đo chủ yếu - Vấn đề đào tạo, đào tạo lại bồi dưỡng cán cần phải ngân hàng quan tâm trọng Trong năm qua NHĐT & PTVN tổ chức nhiều 109 khóa đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ cán Tuy nhiên trình độ đội ngũ cán ngân hàng chưa đáp ứng tốt yêu cầu hoạt động ngân hàng, đặc biệt yêu cầu hội nhập quốc tế phát triển ngân hàng năm tới Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng chiến lược đào tạo cán khoa học, bản, tập trung vào việc đào tạo nâng cao lực cán bộ, lực dự báo, phân tích vĩ mơ cán quản lý, kiến thức cập nhật sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, kỹ quản trị ngân hàng đại đồng thời đẩy mạnh công tác đào tạo nhiều loại hình như: Tổ chức bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ; đào tạo tập trung; đào tạo chỗ; cử cán học tập nước ngồi nhằm nâng cao kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ quản lý cho cán ngân hàng để thực tốt nội dung quản lý phức tạp quản trị ngân hàng đại 3.2.13 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng - Với phát triển mạnh mẽ khoa học cơng nghệ, ngày cơng nghệ trở thành chìa khố cho thành cơng doanh nghiệp Trong hoạt động ngân hàng, nói hoạt động ngân hàng thực an tồn, có hiệu ngân hàng có tảng cơng nghệ thơng tin đại, đáp ứng tốt yêu cầu quản lý Nhận thức tầm quan trọng đó, ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam quan tâm đến việc đổi công nghệ ngân hàng theo hướng đại nhằm phục vụ tốt cho hoạt động ngân hàng Ngân hàng triển khai thành công tiểu dự án đại hoá ngân hàng hệ thống toán tới 34 chi nhánh chiếm 70% số lượng giao dịch hệ thống Đây tảng quan trọng để ngân hàng triển khai nội dung quản trị tài sản theo thông lệ sản phẩm dịch vụ ngân hàng tảng công nghệ đại, tăng lực cạnh tranh ngân hàng Mặc dù nay, tảng cơng nghệ ngân hàng cịn nhiều hạn chế, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu kinh doanh ngân hàng, nhiều hạn chế so với ngân hàng khu vực giới chưa thực làm chủ công nghệ Các yêu cầu công nghệ nội dung quản lý triển khai sản phẩm dịch vụ cịn gặp nhiều khó khăn Vì thời gian tới, ngân hàng cần phải khẩn trương đẩy mạnh tiến độ triển khai dự án đại 110 hố tồn hệ thống, đồng thời trọng khâu đào tạo, vận hành hệ thống công nghệ để có điều kiện thực hiệu hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt hoạt động quản lý - Bên cạnh ngân hàng ngân hàng cần chủ động tiếp nhận chuyển giao công nghệ ngân hàng đại từ bên nhằm đưa nhanh vào sử dụng sản phẩm ứng dụng công nghệ tiên tiến theo thông lệ quốc tế Tăng cường đội ngũ cán kỹ thuật tin học số lượng chất lượng để đáp ứng đòi hỏi phát triển Ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ Hệ thống ngân hàng thương mại nước ta bước hội nhập với tổ chức tài khu vực giới Sự cạnh tranh ngân hàng thương mại phạm vi nước mà cịn mở rộng tồn cầu với mức độ cạnh tranh ngày gay gắt liệt Có thể thấy ngân hàng nước ngồi phép tham gia hạn chế vào lĩnh vực thị trường ngân hàng Việt Nam Do vậy, thời gian tới, nước ta gia nhập AFTA, WTO việc mở cửa cho phép ngân hàng nước ngồi hoạt động bình thường điều tất yếu Điều có nghĩa ngân hàng Việt nam tình cạnh tranh khốc liệt không cân sức Hội nhập quốc tế mang đến hội đồng thời tạo thách thức NHTM, đòi hỏi hệ thống NHTM ngân hàng phải nâng cao hiệu kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh Qua nghiên cứu đề tài này, tác giả xin có số kiến nghị với cấp sau: 3.3.1 Đối với Nhà nước - Ngày nay, nói hệ thống ngân hàng kinh doanh lành mạnh, có hiệu phải dựa sở kinh tế ổn định, mơi trường trị pháp luật ổn định, môi trường khoa học công nghệ tiên tiến Hiệu quản trị tài sản NHTM gắn liền với cải thiện tất phương diện Vì đề nghị Nhà nước cần kiên trì mục tiêu ổn định phát triển kinh tế xã hội để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạch định định hướng phát triển ngân hàng đồng thời tiếp tục cải thiện môi trường pháp luật nhằm thúc đẩy phát huy tính hiệu lực sách kinh tế - Chính phủ có biện pháp đạo kiên đẩy nhanh tiến trình xếp, cổ phần hố DNNN, đồng thời khuyến khích phát triển doanh nghiệp thuộc khu vực ngồi quốc doanh làm ăn có hiệu quả, nâng cao vai trò khu vực tư nhân - Để nghị Phủ sớm ban hành sách cơng nghệ quốc gia, sách phát triển cơng nghệ ngành, lĩnh vực theo hướng CNH-HĐH nhằm ngăn chặn nguy tụt hậu lĩnh vực - Đề nghị Chính phủ, Bộ, địa phương đạo Tổng công ty Nhà nước xây dựng sớm qui hoạch phát triển ngành, doanh nghiệp để đáp ứng yêu cầu đổi chủ động hội nhập - Đề nghị Bộ tài xây dựng chế tài DNNN chủ động tự tăng vốn tự có hiệu kết kinh doanh doanh nghiệp, khắc phục tình trạng sau thời kỳ hoạt động, Nhà nước lại phải cấp thêm vốn điều lệ cho DNNN - Một điểm yếu hiên ngân hàng Việt Nam (trong có Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam), khiến ngân hàng khó hội nhập vào thị trường ngân hàng tài quốc tế hệ số an tồn hoạt động cịn thấp, đặc biệt hệ số vốn tự có/ tài sản rủi ro Nhìn chung, ngân hàng quốc doanh ta đạt từ 5-6%, tỷ lệ tối thiểu theo hiệp định Basel 8% Với vốn tự có nhỏ bé (mỗi ngân hàng quốc doanh Việt Nam có vốn tự có từ 3000 - 4000 tỷ đồng) khơng ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn mà cịn hạn chế khả mở rộng tín dụng ngân hàng.Với quy định tổng mức dư nợ khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng luật tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại nhà nước thực đồng tài trợ đạt mức tối đa 2500 tỷ đồng, đó, để tham gia vào thị trường vốn quốc tế địi hỏi mức lớn nhiều Vì song song với biện pháp nhằm lành mạnh hoá tình hình tài hệ thống ngân hàng, đề nghị Chính phủ phải có biện pháp hữu 112 hiệu để giúp ngân hàng quốc doanh tăng vốn tự có, tăng khả cạnh tranh hội nhập quốc tế Các biện pháp tăng vốn là: + Chính phủ tiếp tục xem xét cấp bổ sung vốn cho ngân hàng thương mại quốc doanh + Chính phủ cho phép, trường hợp ngân sách Nhà nước chưa có điều kiện cấp vốn bổ sung lúc, kết hợp phương án cấp vốn trực tiếp với phương án lấy kết kinh doanh năm ngân hàng làm mốc thời điểm bắt đầu chương trình tăng vốn Các khoản nghĩa vụ với Nhà nước đóng góp theo mức năm gốc, phần thu nhập vượt lên giữ lại để bổ sung vốn tự có ngân hàng cho phép ngân hàng nộp thuế vốn để bổ sung vốn tự có + Chính phủ cho phép ngân hàng thương mại Nhà nước phép phát hành trái phiếu chuyển đổi phát hành cổ phiếu (trường hợp Chính phủ chấp thuận phương án cổ phần hố) để tăng vốn có điều kiện kinh tế xã hội thích hợp 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Trên phương diện quản lý vĩ mô Ngân hàng Nhà nước cần sớm có giải pháp hữu hiệu để tăng cường sức cạnh tranh hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại Nhà nước nói riêng - Đề nghị NHNN sớm phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng giai đoạn làm cho NHTM xây dựng thực thi định hướng kinh doanh - Đề nghị NHNN tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng.Việc hoàn thiện hệ thống khung pháp lý hoạt động ngân hàng giúp tạo môi trường thuận lợi cho ngân hàng thương mại hoạt động, tăng tính cạnh tranh lành mạnh bình đẳng ngân hàng thương mại Giúp ngân hàng hoạt động ổn định xây dựng chiến lược hoạt động lâu dài hiệu Hệ thống khung pháp lý cần phải liên tục hoàn thiện cho phù hợp với điều kiện, trình độ phát triển kinh tế đất nước giai đoạn, thời kỳ 113 định Tạo nên linh hoạt mềm dẻo quản lý điều hành sách tài chính, tiền tệ quốc gia để vừa đảm bảo định hướng, sách Nhà nước, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động Việc hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại cần phải thực theo hướng tăng cường quản lý vĩ mô Nhà nước lĩnh vực ngân hàng, giảm dần biện pháp tác động trực tiếp tới hoạt động ngân hàng thương mại, tăng tính độc lập, tự chủ ngân hàng Việc tăng cường quản lý vĩ mô Nhà nước thực thông qua việc xây dựng điều hành linh hoạt sách, cơng cụ như: Chính sách lãi suất, sách tỷ giá, công cụ Dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ Thị trường mở Để làm điều này, mặt quan quản lý Nhà nước cần tăng cường công tác nghiên cứu, dự báo kinh tế sách phát triển kinh tế Đảng Nhà nước để đưa sách quản lý phù hợp Mặt khác cần tăng cường tính độc lập Ngân hàng Nhà nước, việc đưa định quản lý nhằm tăng tính thực thi hiệu sách đề - Đề nghị Ngân hàng Nhà nước sớm xem xét chỉnh sửa qui định cách tính vốn tự có cho phù hợp với thơng lệ để tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại tăng cường khả cấp tín dụng phịng chống rủi ro hoạt động Theo thông lệ quốc tế, vốn tự có thành hai thành phần: Vốn tự có vốn tự có bổ xung, thành phần vốn bao gồm khoản như: Vốn thực góp ban đầu, lợi nhuận khơng chia lợi nhuận sau thuế chưa chia, khoản có chất lượng cao việc gánh chịu lỗ thường xuyên xuất phát từ rủi ro không xác định trước được; quy mô khoản cần trì mức khơng nhỏ thấp 4% tổng tài sản có rủi ro, có tính đến cam kết ngoại bảng, thành phần lại gọi vốn tự có bổ xung, bao gồm khoản dự trữ xác định lại giá trị tài sản nhà cửa chứng khoán trao đổi được, quỹ dự phịng lỗ tín dụng cơng cụ nợ khác Các khoản ổn định so với vốn thường quy định mức không vượt vốn Yêu cầu chung là: Tổng vốn tự có khơng thấp 8% tổng tài sản có rủi ro 114 T ó m tắ t c h n g T việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng quản trị tài sản ngân hàng, phát tồn tại, vướng mắc công tác quản trị tài sản, chương tác giả đề xuất 10 giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị tài sản Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam Qua kiến nghị với quan quản lý Nhà nước số vấn đề cần quan tâm, tháo gỡ để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam nói riêng thực tốt chức ngân hàng kinh tế, nâng cao hiệu quản trị tài sản, hiệu kinh doanh ngân hàng, đáp ứng yêu cầu đổi mới, xây dựng đất nước thời kỳ CNH-HĐH 115 KẾT LUẬN Quản lý tài sản có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, có ảnh hưởng chi phối lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng lớn tới tồn phát triển ngân hàng thương mại Điều thể rõ nét thực tiễn hoạt động NHĐT & PTVN Trong năm qua, NHĐT & PTVN đánh giá ngân hàng hoạt động an tồn có hiệu Điều có phần ngân hàng khơng ngừng củng cố hoàn thiện nâng cao hiệu công tác quản trị tài sản Với định hướng phát triển hoạt động đa năng, đại chủ động hội nhập quốc tế, bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt nam thực cấu lại tổ chức hoạt động, lành mạnh hố tài để đáp ứng địi hỏi kinh tế khơng ngừng nâng cao doanh lợi việc khơng ngừng nâng cao hiệu quản trị tài sản ngân hàng ĐT & PTVN cần thiết Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học, gắn lý luận với thực tiễn hoạt động quản lý tài sản NHĐT & PTVN, tác giả thực đề tài xin khái quát số nội dung kết chủ yếu đạt trình nghiên cứu sau: Chương luận văn khái quát lý luận tài sản quản trị tài sản ngân hàng thương mại, nêu rõ đặc điểm tài snả cảu ngân hàng thương mại, nguyên tắc quản trị tài sản, nội dung quản trị tài sản chủ yếu ngân hàng tiêu chí đánh giá hiệu quản trị tài sản ngân hàng Chương hai luận văn sâu phân tích thực trạng hoạt động quản lý tài sản NHĐT & PTVN ba năm gần đây, đúc rút học kinh nghiệm từ thực tiễn sinh động hạn chế công tác quản lý tài sản ngân hàng Chương ba luận văn tập trung đưa giải pháp có tính hệ thống khả thi để bước nâng cao hiệu công tác quản trị tài sản ngân hàng ĐT & PTVN 116 Với cố gắng, nỗ lực tác giả kết hợp với nghiên cứu tìm hiểu phân tích dựa phương pháp luận khoa học, kết hợp lý luận thực tiễn hoạt động hy vọng vọng giải pháp đưa phần đóng góp vào việc nâng cao hiệu hoạt động nói chung hiệu quản trị tài sản ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam nói riêng Tuy nhiên với khả có hạn, luận văn tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Trong luận văn cịn nhiều vấn đề đề cập đến chưa đầy đủ chưa có tính thuyết phục cao, với tư cách tác giả luận văn tơi mong nhận đóng góp nhà khoa học, người có quan tâm đến đê tài Tác giả xin chân thành cám ơn giúp đỡ tận tình thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp gia đình suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành đề tài 117 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO David Begg Stanley Fisher (1992), Kinh tế học, tập & 2, Nxb Giáo dục David Balake (1994), Phân tích thị trường tài chính, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh Edward W.Reed, Ph.D Edward K Gill, Ph.D (1995 ), Ngân hàng thương mại, Nxb giáo dục David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Chính trị quốc gia Phan Thị Thu Hà Nguyễn thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nxb Thống kê Hồ Diệu, Lê Văn Tề, Phạm Văn Giáo (1993), Ngân hàng thương mại, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh Lê Văn Tề Nguyễn Thị Xuân Liễu (1999), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb thống kê Peter, s Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài Robert J Gordon (1994), Kinh tế học vĩ mô, Nxb Khoa học kỹ thuật 10 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê 11 Frederic S.Miskin (1994),77ền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật 12 Robert Raymon (1992), Tiền tệ, ngân hàng tín dụng, Viện khoa học ngân hàng 13 Tài liệu hội thảo ngân hàng Pháp NHNN tiến hành (1998), Phân tích chất lượng tín dụng rủi ro ngân hàng 14 H Hempel, G Simonson , B.Cohleman, Bank Management: Tex and case, John Wiley & Sons, INC 15 Ngân hàng Nhà nước (1998), Luật Ngân hàng Nhà nước, Nxb Chính trị quốc gia 118 16 Ngân hàng Nhà nước (1998), Luật Các tổ chức tín dụng, Nxb Chính trị quốc gia 17 Chiến lược phát triển Kinh tế- xã hội thời kỳ 2001-2010 18 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam, Báo cáo thường niên 2001,2002,2003 19 Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, Báo cáo thường niên 2002,2003 20 Ngân hàng Công thương Việt nam, Báo cáo thường niên 2002,2003 21 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam, Báo cáo cuối kỳ dự án hố trợ kỹ thuật ADB năm 1998 22 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam, Báo cáo cuối kỳ dự án hỗ trợ kỹ thuật WB năm 2003 23 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam, Chiến lược phát triển bền vững 1999-2010 t 24 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam, Đề án Cơ cấu lại NHĐT & PTVN giai đoạn 2001-2005 25 Tạp chí ngân hàng, Các số năm 2003,2004