Ứng dụng mô hình quản lý vốn tập trung tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

LV.000516 " 'V C T Â M T H Ỏ M LV516 LV516, LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có ngn gơc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Người thực luận văn D ơng V ăn L anh M ỤC LỤC N ội d u n g T n g LỜ I M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG TỎNG QUAN V È Q U Ả N L Ý V Ó N V À M Ô H ÌN H Q U Ả N L Ý V Ố N TẬP TRUNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯ ƠNG M ẠI 1.1 V ố n c ủ a n g â n h n g th n g m i 1.1.1 Khái niệm vốn ngân hàng thương mại 1.1.2 Cơ cấu vốn Ngân hàng thương m i .4 1.1.3 Vai trò vốn 11 1.2 Q u ả n lý v ố n c ủ a n g â n h n g th n g m i 14 1.2.1 Khái niệm 14 1.2.2 Yêu cầu quản lý vốn ngân hàng thương m i 14 1.2.3 Nội dung quản lý vốn ngân hàng thương mại 14 1.2.4 Các hình thức quản lý .26 M h ìn h q u ả n lý v ố n tậ p tr u n g 27 1.3.1 Khái n iệ m : : .27 1.3.2 Mục đích, yêu cầu mơ hình Quản lý vốn tập tru n g : 27 1.3.3 Nội dung Mơ hình Quản lý vốn tập trung: 28 1.3.4 Phương thức thực 29 Kết luận chương 30 CHƯƠNG THựC TRẠNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ VỐN TẬP TRƯNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÀU T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM K h i q u t q u Đ ầu trìn h h ìn h th n h p h t triể n N gân hàng t v P h t t r i ể n V i ệ t N a m 31 2 M h ì n h q u ả n lý v ố n c ũ 3 2.2.1 Ngun tắc thực mơ hình quản lý c ũ 33 2.2.2 Những tồn mơ hình quản lý vốn c ũ 34 C c ấ u t ổ c h ứ c , b ộ m y q u ả n lý c ủ a N g â n h n g Đ ầ u t v P h t t r i ể n V i ệ t N a m t h e o đ ề n đ ợ c d u y ệ t 2.3.1 Mục tiêu việc chuyển đổi mơ hình 36 2.3.2 Mơ hình cấu-tổ chức-bộ máy 37 2.3.3 Nội dung mơ hình tổ chức mô thức quản trị 37 2.3.4 Các nguyên tắc quản lý: 39 2.3.5 Tổ chức thực h iện 39 T h ự c t r n g m h ì n h Q u ả n lý v ố n t ậ p t r u n g t i N g â n h n g Đ ầ u t v P h t triể n V iệ t N a m 40 2.4.1.v ề tổ chức máy quản lý 40 2.4.2 Nội dung mơ hình quản lý vốn tập trung 42 2.4.3 Các phương pháp quản lý mơ hình quản lý vốn tập trung 44 Đ n h g i t h ự c t r n g m h ì n h Q u ả n lý v ố n t ậ p t r u n g 58 2.5.1 Các kết đạt sau triển khai mô hình quản lý vốn mói 58 2.5.2 Những tồn tại, hạn chế cần hoàn th iện 66 2.5.3 Nguyên nhân tồn hạn chế 68 Kết luận chương 69 CHƯƠNG G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N M Ơ H ÌN H Q U Ả N L Ý V Ố N T Ậ P T R U N G T Ạ I N G Â N H À N G Đ À U T Ư V À P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M Đ ị n h h n g p h t t r i ể n c ủ a N g â n h n g Đ ầ u t v P h t t r i ể n V i ệ t N a m g i a i 0 - 2 70 Đ ị n h h n g v m ụ c t i ề u q u ả n lý v ố n t ậ p t r u n g c ủ a N g â n h n g Đ ầ u t v P h t t r i ể n V i ê t N a m 71 3 G i ả i p h p h o n t h i ệ n M h ì n h Q u ả n l ý v ố n t ậ p t r u n g t i N g â n h n g Đ ầ u t v P h t t r i ể n V i ê t N a m 71 3.3.1 Tăng cường công tác đào tạo tập huấn nghiệp vụ cho cán chi nhánh 71 3.3.2 Hoàn thiện hệ thống phần mềm hỗ trợ cho q trình thực thi mơ hình quản lý vốn tập tru n g 72 3.3.3 Xác định rõ trọng tâm công tác huy động vốn điều hành cân đối vốn thời kỳ: 72 3.3.4 Tháo gỡ bất hợp lý qui định hạn mức toán cho chi nhánh: 73 3.3.5 Linh hoạt công tác điều hành giá mua, bán vốn(FTP) theo tình hình thực tế đối tượiig khách hàng cụ thể: 75 Đ i ề u k i ệ n đ ể t h ự c h i ệ n c c g i ả i p h p 75 K i ế n n g h ị v ó i N h n c , N g â n h n g n h n c V i ệ t N a m , B ộ t i c h í n h 3.5.1 Kiến nghị với Nhà n c 78 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 80 3.5.3 Kiến nghị Bộ tài ch ính 81 Kết luận chương 82 K Ế T L U Ậ N 83 T À I L I Ệ9 U T H A M K H Ả O D A N H M Ụ C C Á C C H Ữ V IÉ T T Ắ T NHĐT&PTVN : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng trung ương NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần KHNN : Ke hoạch nhà nước HĐQT : Hội đồng quản trị ALCo (Asset/Liability Management Committee): Hội đồng Quản lý tài sản Nợ - Co ATM (Automatic teller machine): Máy rút tiền tự động Cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế định giá chuyển vốn NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên NVKDTT: Nguồn vốn kinh doanh tiền tệ TSCĐ : Tài sản cố định TSC : Tài sản có TSN : Tài sản nợ KKH : Không kỳ hạn D A N H M Ụ C B Ả N G B IỂ U Ký hiệu Mục lục Bảng 2.1 2.4.3.4 Tên bảng Tổng hợp chênh lệch giá mua-bán vốn chi nhánh từ ví dụ Trang 52 Các tiêu kết kinh doanh năm Bảng 2.2 2.5.1 2007 2008 61 Các tiêu sinh lời NHĐT&PT VN Bảng 2.3 2.5.1 qua năm 62 Tình hình thực kế hoạch huy động 62 Bảng 2.4 2.5.1 Bảng 2.5 2.5.1 Chất lượng nợ vay năm 2007-2008 64 Bảng 2.6 2.5.1 Hệ số an toàn vốn tối thiểu toàn ngành 65 vốn năm 2008 Các tiêu điều hành quản lý Bảng 2.7 2.5.1 ■ khoản 66 D A N H M Ụ C S Đ Ồ , H ÌN H V Ẽ Ký h iệ u Sơ đồ 2.1 Hình 1.1 Hình 2.1 M ụ c lụ c T ên bảng T n g 2.3.2 Mơ hình tố chức quản lý 37 1.3.4 Luân chuyển vốn chi nhánh Hội sở thực điều hịa vốn chi nhánh thơng qua chế mua-bán vốn 29 2.2.1 Mơ hình quản lý vốn cũ 49 Hình 2.2 2.4.3.4 Hình 2.3 2.4.3.4 Hình 2.4 2.4.3.4 Hình 2.5 2.4.3.4 Tập trung rủi ro khoản Toàn rủi ro khoản chuyển giao Hội sở Tập trung rủi ro lãi suất Toàn rủi ro lãi suất chuyển giao Hội sở Minh họa phần thu nhập Chi nhánh chênh lệch lãi suất giá mua giá bán vốn cho Trung tâm giá mua vốn từ Trung tâm với lãi suất cho vay Phân bổ lợi nhuận chi nhánh Hội sở 49 50 51 53 LỜ I M Ở ĐẦU T ín h c ấ p th iế t c ủ a đ ề tà i Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (Tên tiếng Anh là: Bank for Investment and Development o f Viet nam - BIDV) tiền thân Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam thành lập năm 1957 Là ngân hàng thương mại nhà nước có bề dầy lịch sử Hiện NHĐT&PTVN trình chuyển đổi từ ngân hàng truyền thống thành ngân hàng đa năng, đại, theo theo hướng Trụ sở kiểm sốt sản phẩm tài cho nhóm khách hàng mục tiêu thông qua kênh phân phối, chi nhánh coi kênh phân phối bán hàng cho Trụ sở Việc chuyển đổi cho phép NHĐT&PTVN chuyển dần từ hệ thống mang tính phân tán sang mơ hình hệ thống theo hướng tập trung hoá, nghĩa củng cố thành lập Trụ sở vững mạnh, trực tiếp kinh doanh số hoạt động chiến lược: kinh doanh tiền tệ, kinh doanh thị trường vốn, tín dụng, tài trợ thương m ại Theo mơ hình NHĐT&PTVN chuyển mơ hình quản lý vốn nội NHĐT&PTVN từ chế “vay-gửi” sang chế “mua-bán” vốn Việc áp dụng mơ hình quản lý vốn tập trung bước đầu góp phần phát huy tiềm mạnh chi nhánh, tạo sở đánh giá xác hiệu kinh doanh đơn vị thành viên Tuy nhiên bên cạnh kết đạt được, việc áp dụng mơ hình nhiều vấn đề bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu quản lý ngân hàng bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Trong bối cảnh tơi lựa chọn đề tài “ứ n g dụng mơ hình quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” để nghiên cứu góp phần hồn thiện chế quản lý vốn tập trung NHĐT&PTVN, tạo sở đánh giá nâng cao hiệu quản lý vốn đơn vị thành viên 82 K ÉT LUẬN CH Ư Ơ N G Nói tóm lại, sở định hướng phát triển NHĐT&PTVN, kết nghiên cứu thực trạng triển khai mơ hình quản lý vốn tập trung NHĐT&PTVN đề cập chương Từ đề xuất giải pháp thích họp khắc phục tồn mơ hình, phương pháp triển khai ứng dụng khoa học, đề xuất kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nước Bộ ngành Hội sở chi nhánh hệ thống NHĐT&PTVN Có thể nói, Mơ hình quản lý vốn tập trung phát huy tối đa hiệu ứng dụng NHĐT&PTVN đề xuất giải pháp thực đồng thời 83 K ẾT LUẬN Hiệu an toàn hoạt động kinh doanh NHTM tuỳ thuộc nhiều vào lực quản lý nguồn vốn sử dụng vốn Do NHTM nói chung NHĐT& PTVN nói riêng phải quan tâm đến việc nâng cao chất lượng quản lý vốn Luận văn với đề tài “ ứng dụng mơ hình quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu Tư & Phát triển Việt Nam” hoàn thành số nội dung chủ yếu - Hệ thống hố vấn đề lý luận mơ hình quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng ứng dụng mơ hình quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu Tư & Phát triển Việt Nam, đưa nội dung Mơ hình quản lý vốn tập trung, so sánh nội dung bản, nguyên tắc vận hành hai mơ hình cũ mơ hình mới, trình bày mơ hình quản lý vốn tập trung thực NHĐT&PTVN, tìm ưu điểm vấn đề tồn q trình triển khai ứng dụng mơ hình - Trên sở định hướng phát triển NHĐT&PTVN đánh giá tình hình thực mơ hình Quản lý vốn tập trung NHĐT&PTVN, đề tài nghiên cứu đề xuất giải pháp khả thi thích hợp cho mơ hình phát triển NHĐT&PTVN Việc ứng dụng mơ hình quản lý vốn tập trung xu tất yếu để hình thành tập đồn tài - ngân hàng tương lai ngân hàng thương mại Việt Nam Với nguyên tắc mua - bán vốn, chế FTP giải pháp quản lý vốn khoa học hiệu cho ngân hàng thương mại việc quản lý vốn, quản lý khoản rủi ro lãi suất sở tập trung thống tồn hệ thống Ngồi ra, mơ hình quản lý vốn tập trung cịn nghiên cứu ứng dụng 84 việc quản lý tài cơng ty lớn, tập đồn Tổng cơng ty nhà nước Mặc dù có nhiều cố gắng để đạt kết trình bầy, song trình độ tác giả thời gian có hạn nên chắn Luận văn khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót, cần quan tâm, góp ý thầy giáo nhà nghiên cứu, nhà quản lý chuyên ngành Tác giả mong nhận góp ý trao đổi quý báu người đọc để tiếp tục nghiên cứu vấn đề Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, Khoa Sau đại học, thầy cô giáo - Học viện Ngân hàng quan tâm đào tạo tạo điều kiện cho em học tập, nghiên cứu, thực luận văn Tác giả xin bàỵ tỏ kính trọng lịng biết ơn sâu sắc TS.Trần Thị Hồng Hạnh tận tình bảo, hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình nghiên cứu thực hoàn thiện luận văn Xin chân thành cám ơn Ban Giám đốc, Phòng Kế hoạch - Nguồn vốn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây tạo điều kiện cho học tập hoàn thành luận văn Xin bày tỏ lịng biết ơn vơ hạn tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp thường xuyên quan tâm, khích lệ, động viên tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập T À I L IÊ U T H A M K H Ả O TS Phan Thị Thu Hà(2004), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê Peter Rose(2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học kinh tế quốc dân PTS Hồ Diệu(1998), Các định chế tài chính, Nhà xuất thống kê PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế định giá chuyển vốn nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007), Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007), Nghị số 182/NQHĐQT ngày 11/5/07 việc Phê duyệt Đe án chuyển đổi mơ hình tổ chức Ngân hàng Đầu tứ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2007-2010 11 Báo cáo tổng kết kết huy động vốn điều hành vốn năm 2008 12 Báo cáo phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2008 13 Luật tổ chức tín dụng,Nhà xuất trị quốc gia 14 Trần Bình Định,Quản trị rủi hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quy định Việt Nam, Nhà xuất tư pháp P h u• l u• c I Đ ỊN H N G H ĨA K Ỳ H Ạ N C H O C Á C K H O Ả N M Ụ C K H Ô N G X Á C Đ ỊN H Được K Ỳ H Ạ N Đ ỊN H G IÁ L Ạ I G iá F T P G iá F T P h iệ n h n h sử a đổi TK N ội d u n g I C Á C K H O Ả N M Ụ C B ÊN T À I SẢ N C Ó 159001 D P R R c ụ th ể c h o v a y T C D C tr o n g n c K h ô n g q u y đ ịn h 12T 159002 D P R R c ụ th ể c h o v a y T C D C n c n g o i K h ô n g q u y đ ịn h 12T 159011 1 0 -D P R R c ụ th ể c h iế t k h ấ u T P & G T C G K h ô n g q u y đ ịn h 12T 1 0 -D P R R c ụ th ể c h o v a y c ầ m c ố T P & G T C G 12T 1 0 -D P R R c ụ th ể c h o v a y th n g m i 12 T h n g 12T 1 0 -D P R R c ụ th ể c h o v a y đ n g tà i t r ợ tr o n g n c K h ô n g q u y đ ịn h 12T c h i đ ịn h K h ô n g q u y đ ịn h 12T 1 0 -D P R R c h o th u ê tà i c h ín h tr o n g n c K h ô n g q u y đ ịn h 12T 1 0 -D P R R c h o th u ê tà i c h ín h đ n g tà i t r ợ tr o n g n c K h ô n g q u y đ ịn h 12 T K h ô n g q u y đ ịn h 12T nước K h ô n g q u y đ ịn h 12T 1 9 -D P R R c h o v a y k h c tr o n g n c K h ô n g q u y đ ịn h 12T D P R R n ợ c h x lý K h ô n g q u y đ ịn h 12T 1 0 -D P R R c ụ th ể c h o v a y Đ T X D C B th e o K H N N v 1 0 -D P R R c h o v a y b ắ t b u ộ c tr o n g n g h iệ p v ụ b ả o lã n h tro n g n c 1 0 -D P R R c h o v a y b ằ n g v ố n tà i t r ợ U T Đ T tr o n g 159012 G hi 159013 D P R R nợ khoanh K h ô n g q u y đ ịn h 12T 159014 D P R R ch o vay cá nhân, T C K T nư ớc ngồi K h n g q u y đ ịn h 12T 159101 D P R R chung cho vay T C T D K h ô n g q u y đ ịn h 12T TCKT 12 th n g 12T 1 0 -D P R R c h o v a y th n g m i c n h â n & T C K T 12 th n g 12T 1 0 -D P R R c h o v a y K H N N v c h i đ ịn h 12 th n g 12T 1 0 -D P R R c h o th u ê T C tr o n g n c K h ô n g q u y đ ịn h 12T ữ o n g nước K h ô n g q u y đ ịn h 12T 1 0 -D P R R c h o v a y b ằ n g v ố n T T U T Đ T tr o n g n c K h ô n g q u y đ ịn h 12T 1 9 -D P R R c h o v a y k h c 12 th n g 12T 159112 D P R R cho v ay c n h ân , T C K T n c n g o ài K h ô n g q u y đ ịn h 12T 160101 1 0 -N h c a , V ậ t k iế n trú c 12 th n g 6T 1 0 -P h n g tiệ n v ậ n tà i, tr u y ề n d ẫ n 12 th n g 9T 1 0 -M y m ó c th iế t b ị tin h ọ c 12 th n g 3T 1 0 -M y m ó c th iế t b ị k h c 12 th n g 6T 1 0 -T h iế t b ị d ụ n g c ụ q u ả n lý 12 th n g 6T 1 9 -T S C Đ h ữ u h ìn h k h c 12 th n g 3T 0 -Q u y ề n s d ụ n g đ ấ t 12 th n g 9T 0 -P h ầ n m ề m m y tín h 12 th n g 6T 9 -T S C Đ v h ìn h k h c 12 th n g 9T 0 -N h c a v ậ t k iế n trú c 12 th n g 06T 1 0 -D P R R c h iế t k h ấ u T P & G T C G 159111 cá nhân & 1 0 -D P R R c h o v a y b ắ t b u ộ c tr o n g n g h iệ p v ụ b ả o lã n h 160102 160103 nội ngành hao m òn 160104 160301 160302 160303 0 -P h n g tiệ n v ậ n tả i tr u y ề n d ẫ n 12 th n g 9T 0 -M y m ó c th iế t b ị tin h ọ c 12 th n g 3T 0 -M y m ó c th iế t b ị k h c 12 th n g 6T 0 -T h iế t b ị d ụ n g c ụ q u ả n lý 12 th n g 6T 9 -T S C Đ h ữ u h ìn h k h c 12 th n g 3T 0 -Q u y ề n s d ụ n g đ ấ t 12 th n g 9T 0 -P h ầ n m ề m m y tín h 12 th n g 6T 9 -T S C Đ v ô h ìn h k h c 12 th n g 9T 0 -N h c a v ậ t k iế n tr ú c K hông có 6 0 -P h n g ti ệ n v â n tà i tr u y ề n d ẫ n 12 th n g 9T 0 -M y m ó c th i ế t b ị ti n h ọ c 12 th n g 3T 0 -M y m ó c th i ế t b ị k h c 12 th n g 6T 0 -T h ĩế t b ị d ụ n g c ụ q u ả n lý K h ô n g q u y đ ịn h 6T 9 -T S C Đ h ữ u h ìn h k h c K h ô n g q u y đ ịn h 3T 0 -Q u y ề n sử d ụ n g đ ất K h ô n g q u y đ ịn h 9T 0 -P h ầ n m ề m m y tín h K h ô n g q u y đ ịn h 6T 9 -T S C Đ v h ìn h k h c K h ô n g q u y đ ịn h 9T 3 0 -N h c a v ậ t k iế n tr ú c K h ô n g q u y đ ịn h 6T 3 0 -P h n g ti ệ n v â n tả i tr ụ y ề n d ẫ n 12 th n g 9T 3 0 -M y m ó c th i ế t b ị tin h ọ c 12 th n g 3T 3 0 -M y m ó c th i ế t b ị k h c 12 th n g 6T 3 0 -T h iế t b ị d ụ n g c ụ q u ả n lý 6T hao m òn vốn vay hao m òn 160304 169801 169802 169803 169804 3 9 -T S C Đ h ữ u h ìn h k h c K h ô n g q u y đ ịn h 3T 0 -Q u y ề n s d ụ n g đ ấ t K h ô n g q u y đ ịn h 9T 0 -P h ầ n m ề m m y tín h K h ô n g q u y đ ịn h 6T 9 -T S C Đ v h ìn h k h c K h ô n g q u y đ ịn h 9T 0 - N h c a v ậ t k iế n trú c 12 th n g 12T 0 - P h n g ti ệ n v ẫ n tà i tr u y ề n d ẫ n K h ô n g q u y đ ịn h 9T 0 -M y m ó c th i ế t b ị tin h ọ c K h ô n g q u y đ ịn h 3T 0 -M y m ó c th iế t b ị k h c K h ô n g q u y đ ịn h 6T 0 - T h iế t b ị d ụ n g c ụ q u ả n lý K h ô n g q u y đ ịn h 6T 9 -T S C Đ h ữ u h ìn h k h c 12 th n g 3T 0 -Q u y ề n sử d ụ n g đ ất 12 th n g 9T 0 -P h ầ n m ề m m y tín h K h ô n g q u y đ ịn h 6T 9 -T S C Đ v h ìn h k h c K h ô n g q u y đ ịn h 9T 0 -N h c a v ậ t k iế n trú c - K h ô n g q u y đ ịn h 12T 16 0 - P h n g tiệ n v ậ n tà i tr u y ề n d ẫ n K h ô n g q u y đ ịn h 9T 0 -M y m ó c th i ế t b ị tin h ọ c K h ô n g q u y đ ịn h 3T 0 -M y m ó c th i ế t b ị k h c K h ô n g q u y đ ịn h 6T 0 - T h iế t b ị d ụ n g c ụ q u ả n lý K h ô n g q u y đ ịn h 6T 9 - T S C Đ h ữ u h ln h k h c K h ô n g q u y đ ịn h 3T 04001 -Q u y ề n sử d ụ n g đ ất K h ô n g q u y đ ịn h 9T 16 0 - P h ầ n m ề m m y tín h K h n g q u y đ ịn h 6T 9 -T S C Đ v ô h ln h k h c K h ô n g q u y đ ịn h 9T hao m òn vốn khác hao m òn hao m òn 180301 180302 0 -T m ứ n g c h i p h í c n g trìn h 12 th n g 6T 0 -T m ứ n g c h i p h í v ậ t liệ u d ù n g c h o X D C B 12 th n g 6T 9 -T m ứ n g v ề c h i p h í k h c tr o n g X D C B 12 th n g 6T 0 -T m ứ n g v ề m u a s ắ m T S C Đ 12 th n g 6T 0 -T m ứ n g v ề s a c h ữ a T S C Đ 12 th n g 6T K hông 0501 0 -C ô n g c ụ la o đ ộ n g 12 th n g áp FT P K hông 0 -G iá tr ị C C L Đ đ a n g d ù n g đ ã g h i v o c h i p h í 12 th n g áp FT P K hông 180502 0 -Ấ n c h i q u a n tr ọ n g 12 th n g áp FT P K hông 18 0 -Ấ n c h i th n g 12 th n g áp F T P K hông 0 -T S C D , C C L D 12 th n g áp FT P K hông 9 -V ậ t liệ u k h c 12 th n g áp FT P K h ô n g q u y đ ịn h th n g K h ô n g q u y đ ịn h th n g 0 -T i s ả n g n n ợ đ ã c h u y ể n q u y ề n s h ữ u c h o 180598 N H Đ T & P T V N chờ X L • 9 -T À S Ả N c ó K H Á C K hơng 180601 0 -P h ả i th u tr o n g th a n h to n v i N H N N th n g áp F T P K hông 180801 8 0 -T m ứ n g k in h p h í h o t đ ộ n g c h o v ă n p h ò n g th n g áp F T P K hông 8 0 -T m ứ n g k in h p h í H Đ c h o tr u n g tâ m đ o tạ o th n g áp FTP tr o n g k h o K hông 180803 180815 180898 8 0 -T m ứ n g k in h p h í h o t đ ộ n g c h o T T C N T T th n g áp FT P 18 0 -T m ứ n g c h i tiế u h n h c h ín h q u n tr ị th n g th n g 18 0 -T h a m ô , th iế u tà i s ả n c h x lý th n g 3T 8 0 -C c k h o ả n p h ả i b i th u n g c ủ a C B C N V K h ô n g q u y đ ịn h 3T 8 0 -C h i p h í x lý T S Đ B m u a lạ i n ợ K h ô n g q u y đ ịn h th n g 8 0 -N ộ p lợ i n h u ậ n v ề T W th n g K hông TK áp FT P SD K hông TK SD 18 0 - ứ n g v ố n X D C B c h o c h i n h n h th n g áp FT P 18 0 -C c k h o ả n p h ả i th u c ô n g ty , tr u n g tâ m K h ô n g q u y đ ịn h th n g 18 9 -X lý tiề n lẻ tr o n g g iạ o d ịc h th u c h i T M th n g n h ấ t tr í 8 9 -C c k h o ả n p h ả i th u n ộ i b ộ k h c th n g n h ấ t trí 180901001 -C h ên h lệch đ n h g iá lại N T K D v o th i đ iể m b o c o th n g th n g 0 -C h ê n h lệ c h d o q u y đ ổ i n g o i tệ K h ô n g q u y đ ịn h th n g XDCB K h ô n g q u y đ ịn h th n g 0 - C h ê n h lệ c h tỳ g iá h ố i đ o i từ c h u y ể n đ ổ i B C T C K h ô n g q u y đ ịn h th n g 180902 C h ê n h lệ c h đ n h g iá lại v n g b c đ q u ý K h ô n g q u y đ ịn h th n g 180903 C h ê n h lệ c h đ n h g iá lại c c c a m k ế t p h i s in h K h ô n g q u y đ ịn h th n g 180904 C h ê n h lệ c h đ n h g iá lại tà i sả n K h ô n g q u y đ ịn h th n g 189898 9 0 -X lý lỗ i d o k h ô n g c â n số Q ua đêm Q ua đêm 18 9 0 -X lý lỗi d o k h ô n g tìm th ấ y tà i k h o ả n Q ua đêm Q u a đêm 18 9 0 -X lý lỗ i d o tre o g ia o d ịc h k h n g tìm th ấ y K h ô n g q u y đ ịn h Q u a đêm 180901 0 -C h ê n h lệ c h tỷ g iá h ố i đ o i tr o n g g ia i đ o n đ ầ u tư ngừng ngừng C Á C K H O Ả N M Ụ C B ÊN TÀ I SẢ N N Ợ II TK 270201 0 -T W c h u y ể n n g u n tr u n g h n SD K hông áp FTP TK 9 -T W c h u y ể n n g u n k h c 2 0 - C N n h ậ n n g u n tr u n g h n ngừng SD K hông áp F T P TK 2 9 -C N n h ận n g u n k h ác ngừng SD K hô n g áp F T P TK 270202 ngừng ngừng SD K hông áp FT P K hông 280601 0 -P h ả i tr ả tr o n g th a n h to n v i N H N N th n g áp F T P 280816 8 0 - T h u N Đ T n h ó m II Q Đ , N ợ c ó T C N h ó m II th n g th n g 8 0 -T h u g ố c n ợ n ợ c h i đ ịn h , K H N N đ ã x lý th n g th n g 8 0 -T h u n ợ T Đ đ ã x lý th n g th n g II th n g th n g 8 0 - T h u lãi n ợ T D C Đ , K H N N đ ã x lý th n g th n g 8 0 - T h u a lãi T D T M đ ã x lý th n g th n g 8 0 -T ậ p tr u n g lợ i n h u ậ n th n g th n g 8 0 -T h u lã i N T Đ n h ó m II Q Đ , N ợ c ó T C N h ó m 280817 280898 8 0 -N h ậ n v ố n X D C B từ T W th n g K hông TK áp FT P SD K hông 320501 0 -Q u ỹ k h e n th n g th n g áp F T P K hông 320502 0 -Q u ỹ p h ú c lợ i th n g áp FT P ngừng K hông 0 -Q u ỹ p h ú c lợ i đ ã h ìn h th n h từ T S C Đ th n g áp F T P K hông 329898 9 9 -Q u ỹ k h c th n g áp FTP 330101 3 1 0 -T m ứ n g n ộ p th u ế th u n h ậ p n ă m n a y th n g th n g K hông 330202 3 2 0 -L ợ i n h u ậ n n ă m tr c c h ịu th u ế th u n h ậ p th n g áp FT P K hông 330305 3 0 -T m tr íc h q u ỹ k h e n th n g p h ú c lợ i n ă m th n g áp F T P 4x- TH U N H Ậ P K hông áp FTP th n g 5x- C H I PH Í K hông áp FT P th n g Phu• luc II • ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN CHO CÁC KHOẢN MỤC KHÔNG XÁCĐỊNH ĐƯỢC KỲ HẠN ĐỊNH GIÁ LẠI STT Khoản mục định nghĩa Kỳ hạn Tiền mặt tồn quỹ, vàng, kim loại quý, đá quý, chứng từ có giá O/N (được coi nhừ tiền mặt) Tiền gửi NHNN, tiền gửi tốn Tơ chức Tín O/N dụng khác ngồi nước Tài sản cố định hình thành từ vốn quỹ Ngân hàng năm Hao mòn tài sản cố định năm Góp vốn liên doanh, mua cổ phần >5 năm Chi phí, thu nhập chờ phân bổ tháng Tạm ứng XDCB, mua sắm sửa chữa TSCĐ 12 tháng Tài sản khác tháng Các khoản phải thu khách hàng, phải thu nội tháng 10 Chênh lệch đánh giá lại tài sản năm 11 Các khoản xử lý lỗi hệ thống O/N 12 Tiền gửi Kho bạc Nhà nước, tiền gửi không kỳ hạn O/N TCTD ngồi nước, tiền gửi tốn không kỳ hạn cá nhân tổ chức kinh tế, tiền gửi chuyên dùng 13 Mua bán ngoại tệ tháng 14 Phải trả khách hàng, phải trả nội tháng 15 Dự phòng rủi ro 12 tháng 16 Các khoản tạm ứng tháng 17 Vốn quỹ, lợi nhuận để lại tháng Phu luc III • • KỲ HẠN FTP STT Kỳ hạn FTP Số ngày O/N từ —> ngày tuần ngày —>9 ngày tuần 10 ngày —> 21 ngày tháng 22 ngày —> 45 ngày tháng 46 ngày —> 75 ngày tháng • 76 ngày —> 105 ngày tháng 106 ngày —>135 ngày tháng 136 ngày —>165 ngày tháng 166 ngày —> 195 ngày 10 tháng 196 ngày —> 225 ngày 11 tháng 226 ngày —>255 ngày 12 tháng 256 ngày —> 285 ngày 13 10 tháng 286 ngày —>315 ngày 14 11 tháng 316 ngày —> 345 ngày 15 12 tháng 346 ngày —> 375 ngày 16 13 tháng 376 ngày —> 450 ngày 17 18 tháng 451 ngày —> 630 ngày 18 năm 631 ngày —> 900 ngày 19 năm 901 ngày —> 1.460 ngày 20 năm 1.461 ngày —> 1.825 ngày 21 > năm Từ 1.826 ngày trở lên