Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập vào năm 1957, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam BIDV là một trong những ngân hàng thương mại nhà nước có lịch sử lâu dài và uy tín tại Việt Nam.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) đang chuyển đổi từ mô hình ngân hàng truyền thống sang ngân hàng đa năng hiện đại Trụ sở chính sẽ kiểm soát các sản phẩm tài chính cho từng nhóm khách hàng mục tiêu thông qua các kênh phân phối, trong đó các chi nhánh đóng vai trò là kênh phân phối và bán hàng Sự chuyển đổi này giúp NHĐT&PTVN tiến tới một hệ thống tập trung, củng cố Trụ sở chính vững mạnh và trực tiếp kinh doanh các hoạt động chiến lược như kinh doanh tiền tệ, thị trường vốn, tín dụng và tài trợ thương mại.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) đã chuyển đổi mô hình quản lý vốn nội bộ từ cơ chế “vay-gửi” sang “mua-bán” vốn, nhằm phát huy tiềm năng của từng chi nhánh và cải thiện việc đánh giá hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên, mô hình mới vẫn gặp nhiều vấn đề chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý ngân hàng trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực Do đó, nghiên cứu về việc ứng dụng mô hình quản lý vốn tập trung tại NHĐT&PTVN là cần thiết để hoàn thiện cơ chế này, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý vốn tại các đơn vị thành viên.
Mục đích nghiên cứu
Luận văn này hệ thống hóa cơ sở lý luận về mô hình quản lý vốn tập trung tại các ngân hàng thương mại, với sự so sánh giữa ứng dụng trên thế giới và tại Việt Nam Bài viết sẽ đi sâu vào nội dung, cơ chế hoạt động, cũng như các điều kiện cần thiết để áp dụng mô hình quản lý vốn tập trung một cách hiệu quả.
Bài viết này đánh giá quá trình triển khai mô hình quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, từ đó rút ra những thành tựu và tồn tại trong thực tiễn ứng dụng Đồng thời, bài viết cũng đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện mô hình này không chỉ tại NHĐT&PTVN mà còn cho các định chế tài chính khác.
Kết cấu luận văn
V ố n c ủ a n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i
Vốn của ngân hàng thương mại bao gồm các giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động và tạo lập, được sử dụng cho các mục đích như cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác.
Nguồn vốn của NHTM được hình thành từ các nguồn sau: a Vốn tự có:
Vốn tự có của ngân hàng thương mại là nguồn vốn thuộc sở hữu riêng của ngân hàng, có nguồn gốc hình thành khác nhau tùy thuộc vào loại hình ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, vốn tự có được cấp từ ngân sách nhà nước, trong khi ngân hàng thương mại cổ phần có vốn tự có từ sự đóng góp của các cổ đông.
Theo quy định của luật các tổ chức tín dụng, vốn tự có bao gồm giá trị thực của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số tài sản "Nợ" khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc tính toán các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Vốn tự có là yếu tố thiết yếu để ngân hàng được cấp phép hoạt động, mang lại tính ổn định cao và chi phí đầu vào thấp, từ đó trở thành nguồn vốn chủ động trong kinh doanh và phòng ngừa rủi ro tài chính Đây là nhân tố quyết định cho sự phát triển dịch vụ mới và đầu tư công nghệ, tạo niềm tin cho công chúng và đảm bảo sức mạnh tài chính với các chủ nợ, bao gồm cả người gửi tiền Vốn tự có cũng cam kết rằng ngân hàng có khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng ngay cả trong bối cảnh kinh tế khó khăn, đồng thời hỗ trợ duy trì tăng trưởng ổn định và lâu dài trong mối quan hệ với các tài sản rủi ro khác.
Vốn huy động là nguồn tài chính mà ngân hàng thu được thông qua việc nhận tiền gửi, vay mượn và các hoạt động khác, nhằm phục vụ cho việc kinh doanh của ngân hàng.
Vốn huy động không thuộc quyền sở hữu của Ngân hàng, nhưng Ngân hàng có quyền sử dụng các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi Đây là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Tuy nhiên, một phần đáng kể trong nguồn vốn này luôn biến động, vì vậy Ngân hàng cần dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán.
Vốn huy động bao gồm nhiều loại tiền gửi khác nhau, trong đó có tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Mỗi loại tiền gửi sẽ được nghiên cứu cụ thể để hiểu rõ hơn về đặc điểm và lợi ích của chúng.
Tiền gửi không kỳ hạn cho phép người gửi rút tiền bất cứ lúc nào, và ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu này của khách hàng Có hai loại tiền gửi không kỳ hạn.
Tiền gửi thanh toán là khoản tiền được ký thác vào ngân hàng để thực hiện các chi trả liên quan đến mua sắm hàng hóa, dịch vụ và các khoản chi phí khác trong hoạt động kinh doanh một cách thuận tiện và tiết kiệm Khách hàng giữ quyền sở hữu và quyền sử dụng số tiền này, cho phép họ rút hoặc chuyển nhượng tiền bất cứ lúc nào thông qua các phương tiện như séc, ủy nhiệm chi, hay thẻ chi trả Đối với ngân hàng, tiền gửi thanh toán là một khoản nợ mà họ phải trả cho khách hàng theo yêu cầu, và việc không thực hiện đúng thời hạn sẽ dẫn đến vi phạm và bị phạt theo quy định pháp luật.
Sự chênh lệch giữa số tiền nhập và xuất trên các tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp dẫn đến tình trạng tồn khoản, với số tiền nhập lớn hơn số tiền xuất Ngân hàng có thể tận dụng phần tồn khoản này làm nguồn vốn kinh doanh, nhưng chỉ được phép sử dụng một phần, trong khi phần còn lại phải được giữ lại làm dự trữ thanh toán để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Tiền gửi thanh toán được Ngân hàng theo dõi trên 2 loại tài khoản sau:
Tài khoản tiền gửi thanh toán, hay còn gọi là tài khoản séc, là loại tài khoản mà khách hàng chỉ có thể duy trì số dư dương, tức là chỉ được phép sử dụng trong giới hạn số tiền đã gửi.
Tài khoản vãng lai là loại tài khoản ngân hàng có sự biến động giữa số dư có và số dư nợ Số dư có thể phản ánh tiền gửi của khách hàng, trong khi số dư nợ thể hiện khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng, thường được gọi là thấu chi.
Tiền gửi không kỳ hạn (thuần tuý) là khoản tiền tạm thời mà khách hàng gửi vào ngân hàng với mục đích bảo vệ tài sản, không phải để thanh toán Khách hàng thường chọn hình thức này khi không muốn hoặc không thể mở tài khoản tiền gửi thanh toán Ngân hàng có trách nhiệm đáp ứng yêu cầu rút tiền của khách hàng khi cần thiết, đồng thời có thể sử dụng số dư này nhưng phải đảm bảo khả năng thanh toán.
Tiền gửi có kỳ hạn là loại hình gửi tiền giữa khách hàng và ngân hàng, trong đó thời gian rút tiền được thỏa thuận trước Doanh nghiệp và cá nhân thường gửi tiền chưa sử dụng vào ngân hàng theo hình thức này Mặc dù khách hàng chỉ được rút tiền khi đến hạn, ngân hàng thường cho phép rút trước hạn với lãi suất thấp hoặc không có lãi suất Nguồn vốn từ tiền gửi có kỳ hạn tương đối ổn định, giúp ngân hàng sử dụng để kinh doanh Khi nguồn vốn này chiếm tỷ trọng cao trong tổng huy động, nó tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Các ngân hàng chú trọng đến các biện pháp kích thích để huy động tiền gửi, thường cung cấp nhiều loại thời hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Mỗi loại thời hạn đều được thiết kế để phục vụ tốt nhất cho từng đối tượng khách hàng.
Ngân hàng áp dụng một lãi suất tương ứng với nguyên tắc thời hạn càng dài thì lãi suất càng cao.