Tăng cường quản lý thanh khoản tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam,

BỘ G IÁ O DỤ C VÀ Đ À O TẠ O N G Â N HÀNG N H À NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ ĐÔNG TĂNG CUỬNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TAI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯVÀ PHÁT TRIỂN VIÊT NAM Chuyên ngành: Kinh tê tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNGTÂMTHỐNGTIN- THƯVIỆN THƯ VIỆN S ổ -Ã LUẬN VĂN THẠC sỉ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO MINH TÚ Hà Nôi - 2009 LỜI CAM ĐOAN T ô i x i n c a m đ o a n đ â y l c ô n g t r ì n h n g h i ê n c ứ u c ủ a r i ê n g tô i C c s ổ liệ u đ ã n ê u tr o n g lu ậ n v ă n c ó n g u n g ố c rõ rà n g , k ế t q u ả c ủ a lu ậ n v ă n tr u n g th ự c v c h a đ ợ c a i c ô n g b ổ tr o n g b ấ t k ỳ c n g tr ìn h n o k h c H n ộ i, n g y th n g /r J năm 2009 T c g iả lu ậ n v ă n N g u y ễn T h ị Đ ô n g MỤC LỤC M Ở ĐẦ U C h u ôn g 1: M ỘT SÓ VÁN ĐỀ LÝ THUYẾT VÈ QUẢN LÝ THANH KHOẢN CỦA NG ÂN H À N G TH Ư Ơ N G M ẠI 1.1 Các khái niệm liên quan đến khoản 1 D ự tr ữ th a n h to n 1 T h a n h k h o ả n 1 R ủ i r o th a n h k h o ả n 1 K h e h t h a n h k h o ả n 1.2 N ội dung quản lý khoản X c đ ịn h m ụ c tiê u c ủ a q u ả n lý th a n h k h o ả n 2 X c đ ịn h c u n g c ầ u th a n h k h o ả n 10 X lý t r n g th i th a n h k h o ả n 16 1.3 Phương pháp quản lý khoản 18 Q u ả n lý th e o p h n g p h p tr u y ề n th ố n g 18 Q u ả n lý th e o p h n g p h p h iệ n đ i 22 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý khoản N g u y ê n n h â n p h t s in h n h u c ầ u th a n h k h o ả n K ỳ h n c ủ a y ê u c ầ u v ố n th a n h k h o ả n 27 27 29 K h ả n ă n g th a m g ia c c th ị tr n g tiề n tệ 30 4 C h iế n lư ợ c k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g 31 C h i p h í c ủ a c c n g u n th a n h k h o ả n 32 T ó m lư ợ c v ề tìn h h ìn h q u ả n lý th a n h k h o ả n tạ i c c n g â n h n g h iệ n n a y t r ê n T h ế g iớ i 33 Chương 2: T H ự C TR ẠN G CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KH O ẢN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU T Ư VÀ PH ÁT TRIẺN VIỆT NAM 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh 38 1 M ộ t số c h ỉ tiê u tà i c h ín h g ia i đ o n 0 - 0 38 2 K ế t q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h n ă m 0 40 2.2 Thực trạng công tác quản lý khoản 43 2 C s p h p lý v ề q u ả n lý t h a n h k h o ả n 43 2 M h ìn h tổ c h ứ c q u ả n lý th a n h k h o ả n c ủ a N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t tr iể n V iệ t N a m 2 44 Q u y tr ìn h q u ả n lý th a n h k h o ả n c ủ a N g â n h n g Đ ầ u t v P h t triể n V iệ t N a m 47 2 K ế t q u ả th ự c h iệ n 54 2 Đ n h g iá th ự c t r n g c ô n g t c q u ả n lý th a n h k h o ả n tạ i N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t t r iể n V iệ t N a m 60 C hưong 3: TĂNG C Ư Ờ N G C Ô NG TÁC QUẢN LÝ THANH K H O Ả N TẠI NGÂN H ÀNG ĐÀU T Ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 72 3.1 Định hưóìĩg chiến lược phát triển đến năm 2015 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 72 1 Đ ịn h h n g c h u n g 72 M ụ c tiê u c ụ th ể c h o từ n g lĩn h v ự c k in h d o a n h 73 3.2 Giải pháp tăng cucrng công tác quản lý khoản 74 H o n th iệ n c c h ế , c h ín h s c h , p h n g p h p lu ậ n 74 2 X â y d ự n g c h iế n lư ợ c q u ả n lý th a n h k h o ả n 75 3 79 T ă n g v ố n t ự c ó n h ằ m tă n g n ă n g lự c tà i c h ín h Đ ổ i m i m h ìn h t ổ c h ứ c q u ả n lý th a n h k h o ả n 81 N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g n g u n n h â n lự c q u ả n lý th a n h k h o ả n 83 N â n g c ấ p v m c h ủ h ệ th ố n g c ô n g n g h ệ th ô n g tin 85 T ă n g c n g q u ả n lý rủ i r o v k iể m to n n ộ i b ộ 86 Đ ổ i m i c ô n g t c q u ả n trị, n â n g c a o v a i trò c ủ a H ộ i đ n g A L C O 87 Đ ẩ y m n h c ô n g tá c h u y đ ộ n g v ố n 88 P h t tr iể n th n g h iệ u , m n g lư i 89 3.3 K iến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 3 Ổ n đ ịn h m ô i tr n g k in h t ế v ĩ m ô 90 90 3 H o n th iệ n h n h la n g p h p lý 91 3 V ậ n d ụ n g lin h h o t c c c ô n g c ụ c ủ a c h ín h s c h tiề n tệ 91 3 T ă n g c n g th a n h tr a , g iá m s t c c tổ c h ứ c tín d ụ n g v x â y d ự n g h ệ th ố n g c ả n h b o s m 3 Đ ẩ y m n h h o t đ ộ n g c ủ a th ị tr n g p h i sin h K ÉT LUẬN TÀI LIỆU THAM K HẢO 93 94 96 BẢNG K Ý HIỆU C H Ữ VIÉT TẮT V iế t tắt G iải th ích A L C O H ộ i đ n g q u ả n lý T i sản N ợ - C ó B ID V N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t tr iể n V iệ t N a m K B N N K h o bạc N h nước N H T M N g â n h n g th n g m i N H N N N gân hàng N hà nước N H N gân hàng N H T W N g â n h n g T ru n g ng T C T D -T ổ c h ứ c tí n d ụ n g U S D Đ ô la M ỹ V N D V iệ t n a m đ n g DANH M ỤC CÁC BẢNG , BIÊU ĐỊ , HÌNH, s ĐƠ M ục lục Nội dung B ả n g 2.1 2 B ả n g 2 Trang T ìn h h ìn h h o t đ ộ n g k in h d o a n h đ ế n /1 /2 0 40 2 B iệ n p h p x lý th iế u h ụ t th a n h k h o ả n 51 B ả n g 2 T ìn h h ìn h d ự tr ữ th a n h to n 54 B ả n g 2 C h ỉ số c h o v a y /tiề n g i 55 B ả n g 2 C h ỉ số tiề n g i c sở 55 B ả n g 2 C h ỉ số c c ấ u tiề n g i 56 B ả n g 2 T ỷ lệ k h ả n ă n g c h i trả 56 B ả n g 2 T ỷ lệ n g u n v ố n n g ắ n h n c h o v a y tru n g , d i h n 57 B ả n g 2 B o c o c h ê n h l ệ c h k ỳ h n t h ự c tế 57 B ả n g 2 B o c o k h e h th a n h k h o ả n 59 B ả n g 3.1 3 C h ỉ tiê u v ố n tự có v h ệ số an to n v ố n 80 B iể u đ 2.1 1 M ộ t số c h ỉ tiê u tà i c h ín h g ia i đ o n 0 - 0 38 H ì n h '1.1 T ỷ lệ c c N H c ó c h iế n lư ợ c q u ả n lý th a n h k h o ả n M ỹ 34 T ỷ lệ n g â n h n g c ó c h iế n lư ợ c k ế t h ợ p th ô n g tin k h c h H ìn h 1.2 h n g v i k in h n g h iệ m đ ể x â y d ự n g q u y tr ìn h q u ả n lý 34 th a n h k h o ả n S đ 2.1 2 C c ấ u b ộ m y tổ c h ứ c tro n g q u ả n lý th a n h k h o ả n 45 MỞ ĐẦU S ự cần th iết củ a đ ề tài N g â n h n g m ộ t tổ v ố n từ n ề n k in h c h ứ c tà i c h ín h tr u n g tế v s d ụ n g c c n g u n v ố n t ố i đ a C ó th ể n ó i, h o t đ ộ n g N H tớ i m ứ c t ố i th iể u c c k h ả n ă n g r ủ i r o v a n to n n h ấ t c c n g u n v ố n th ế n o N H huy động đ iể m k iế m lợ i n h u ậ n m ộ t c c h t ố t c h ín h p h ả i m th ế n o đ ê c ó th ể x ả y , s d ụ n g c ó h iệ u q u ả đ ợ c Đ iề u đ ó c ũ n g c ó n g h ĩa là m s ắ p x ế p c â n đ ố i g iữ a c c n g u n h ìn h th n h v s d ụ n g c h ú n g m ộ t c c h h iệ u q u ả n h ấ t tr o n g k h i N H khách hàng để tìm động m ộ t t r o n g n h ữ n g h o t đ ộ n g k in h tế p h ứ c tạ p v m a n g n h iề u r ủ i r o n h ấ t N h v ậ y q u ả n t r ị N H g iả m g ia n , c ó c h ứ c n ă n g h u y k h ô n g th ể x c đ ịn h đ ợ c c h ín h x c s ố t iề n m c ó th ể r ú t r a c ũ n g n h n g u n v ố n m N H c ầ n p h ả i c ó tạ i c c th i b ấ t k ỳ đ ể th o ả m ã n n h u c ầ u n y Đ â y c ũ n g c h ín h n ộ i d u n g c ủ a c ô n g tá c q u ả n lý th a n h k h o ả n N H T M V i m ụ c t iê u n y , q u ả n lý th a n h k h o ả n lu ô n đ ợ c c o i m ộ t t r o n g n h ữ n g n h iệ m v ụ q u a n tr ọ n g n h ấ t tr o n g c ô n g tá c q u ả n t r ị v ố n , v ấ n đ ề q u a n tâ m h n g đ ầ u , th n g x u y ê n c ủ a b ấ t c ứ m ộ t N H T M R ủ i r o th a n h k h o ả n m ộ t tr o n g n h ữ n g r ủ i r o đ ặ c b iệ t n g u y h iể m , c ó th ế g â y r a h n g lo t n h ữ n g tá c h i n g h iê m lự c t i c h ín h , g iả m uy tín N H , trọ n g c h o h o t đ ộ n g N H g â y n h ữ n g tá c động dây đ ộ n g k h c d o ả n h h n g đ ế n k h ả n ă n g th a n h to n , th ậ m sản N H N H T M m ặc dù tiề m đ ề u th ấ y tầ m N H r ấ t lớ n n h g iả m chuyền đến hoạt c h í c ó th ể d ẫ n đ ế n p h M ộ t th ự c tế h iệ n q u a n t r ọ n g c ủ a c h iế n lư ợ c q u ả n l ý r ủ i r o t r o n g đ ó c ó q u ả n l ý r ủ i r o th a n h k h o ả n T u y n h iê n p h n g p h p th ự c h iệ n v q u ả n l ý r ủ i r o th a n h k h o ả n v ẫ n c ò n n h iề u b ấ t c ậ p v c h a th e o k ịp c h iề u c ủ a n ề n k in h v i s ự b iế n đ ộ n g đ a d n g n h iề u tế t h ị tr n g c ù n g v i s ự m c a tá c đ ộ n g c ủ a k in h tế tà i c h ín h T h ế g iớ i N g u y c r ủ i r o th a n h k h o ả n c ó th ể x ả y r a b ấ t c ứ lú c n o , k ế c ả m ức độ N H T M trầ m trọ n g b i nguyên nhân chủ quan quản trị yế u v k h c h q u a n c ủ a m ô i tr n g k in h tế t i c h ín h t r o n g n c v T h ế g iớ i T r o n g k h i đ ó , c ũ n g n h n h iề u N H T M c h u n g v c ô n g tá c q u ả n lý k h c tạ i B I D V , c ô n g tá c q u ả n t r ị N H nói th a n h k h o ả n n ó i r iê n g m ặ c d ù c ó n h iề u đ ô i m i, p dụng đ ịn h V iệ c yêu phương th ứ c th ự c h iệ n c ầ u th ự c tiễ n quản q u ả n lý trị tiê n th a n h đ ò i h ỏ i, c ả v ề tiế n m ột k h o ả n h iệ n tạ i v ẫ n t ì n h phương pháp xác đ ịn h , tổ số tồ n trạ n g c tạ i n h ấ t bất cập vớ i quản lý h n h , k h ả n ă n g đ n h g iá v d ự b o D o v ậ y v ấ n đ ề c ả i c c h q u ả n t r ị N H đ iề u tr o n g đ ó c ó v ấ n đ ề q u ả n l ý th a n h k h o ả n đ a n g đ ợ c đ ặ t lê n h n g đ ầ u v t r th n h m ụ c t iê u ổ n đ ịn h v p h t t r iể n c ủ a N H , n h ằ m hoạt động N H N hằm tă n g cư ng chung n â n g c a o n ă n g lự c t i c h ín h , p h t t r iê n c ũ n g n h g iữ v ữ n g v ị th ế tr o n g c n h tra n h n g h iê n c ứ u m ộ t c c h h ệ th ố n g , đ a m ộ t s ố g iả i p h p g ó p p h ầ n công B ID V tá c quản lý n ó i r iê n g , th a n h tô i khoản chọn đề tạ i h ệ th ố n g tà i N H T M V iệ t N a m nói “ T ăng c n g q u ả n lý than h k h o ả n tạ i N g n h n g Đ ầu tư P h t triển Việt N a m ” M ụ c đ ích n gh iên cứu - N g u y ê n c ứ u n h ữ n g v ấ n đ ề lý lu ậ n c b ả n v ề c ô n g tá c th a n h k h o ả n c ủ a N H T M - P h â n t í c h th ự c tr n g q u ả n l ý th a n h k h o ả n tạ i B I D V , đ n h g iá n h ữ n g k ế t q u ả đ ã đ t đ ợ c , n h ữ n g h n c h ế v n g u y ê n n h â n d ẫ n tớ i h n c h ế tr o n g c ô n g tá c q u ả n lý th a n h k h o ả n tạ i B I D V h iệ n n a y - Đ ề x u ấ t m ộ t s ố g iả i p h p v k iế n n g h ị n h ằ m k h o ả n tạ i B ID V tă n g c n g q u ả n lý th a n h t r o n g t h i g ia n tớ i Đ ối tư ợ n g , p h ạm vi n g h iên cứu Đ ố i tư ợ n g n g h iê n c ứ u v p h m q u ả n lý th a n h k h o ả n tạ i B I D V từ n ă m v i n g h iê n c ứ u c ủ a lu ậ n v ă n h o t đ ộ n g 2006 đến năm 2008 P h n g p h áp n g h iên cứu Luận văn sử d ụ n g p h n g p h p d u y v ậ t b iệ n ng kết hợp g iữ a p h â n t í c h v t ổ n g h ợ p , g iữ a n g h iê n c ứ u l ý t h u y ế t v p h â n t í c h th ự c tiễ n , p h n g p h p q u a n s t th ự c n g h iệ m , th u th ậ p th ố n g k ế s ố liệ u , s o s n h , p h n g p h p to n h ọ c , m h ìn h h o v h ệ th ố n g h o y K ết cấu luận văn N goài phần m đ ầ u , k ế t lu ậ n v d a n h m ụ c tà i liệ u th a m k h ả o , lu ậ n v ă n đ ợ c c h ia th n h c h n g : C h u ô n g 1: Một số vấn đề lý thuyết quản lỷ khoản Ngân hàng thương mại C h o tig 2: Thực trạng công tác quản lý khoản Ngân hàng Đầu tư Pỉuít triển Việt Nam C h trn g : Tăng cường công tác quản lỷ khoản Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam D o q u trìn h đ â y n ộ i d u n g m i, đ ặ c b iệ t c c m ô n g h iê n th ô n g N H T M c ứ u tr iê n V iệ t N a m k h a i v c ò n n h iề u n ó i c h u n g v tạ i B I D V h ìn h khó áp dụng cịn khăn vư ớng m ắc đ a n g tro n g đ ố i vớ i hệ n ó i r iê n g n h đ ã n ê u tr ê n rấ t c ó th ể b ả n lu ậ n v ă n n y c ò n n h ữ n g h n c h ế n h ấ t đ ịn h R ấ t m o n g n h ậ n đ ợ c s ự g iú p đ ỡ c ủ a c c th â y c ô g iá o , s ự g ó p ý tro n g N H c ủ a b n h ọ c c ũ n g n h c c đ n g n g h iệ p đ ã tạ o đ iề u k iệ n h o n th n h lu ậ n v ă n n y 83 quản lý có liên quan đến việc sách nhiều ban, phịng Hội sở Việc phối hợp tốt địi hỏi phải có văn quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm phịng ban hội sở vai trò quản lý Ban điều hành, Hội đồng ALCO Việc đổi quản lý khoản yêu cầu đưa định có tính phán đốn tính rủi ro, để phát huy tính động cán trực tiếp tham gia vào trình BIDV cần xây dựng hệ thống tiêu giới hạn rủi ro để đảm bảo an toàn quản lý khoản nâng cao hiệu sử dụng vốn N â n g c a o c h ấ t l ợ n g n g u n n h â n l ự c q u ả n lý t h a n h k h o ả n Phát triển nguồn nhân lực nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hành động nhằm nâng cao sức cạnh tranh để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Đặc biệt, cơng tác quản lý khoản, trình độ cán không dừng lại việc thực tốt công việc giao mà nghiệp vụ quản trị NH đại, kiến thức mới, địi hỏi cán làm cơng tác phải chủ động tìm tịi nghiên cứu qua tài liệu nước, đặc biệt cần tham khảo tài liệu nước ngồi, nghiên cứu úng dụng vào hoạt động NH mình, sở tình hình thực tiễn đơn vị Do trước hết cần có kế hoạch đào tạo cho cấp lãnh đạo cấp chi nhánh cấp ban, phịng có liên quan kiến thức quản lý khoản Trước mắt, để phát triển nguồn nhân lực, cần tiến hành đồng loạt mật sau: ■ Tập trung cho công tác đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu hội nhập ' Cần phải xây dựng quy trình tuyển dụng, hệ thống đánh giá mức độ hồn thành cơng việc chức danh cách cơng để có chế độ thưởng, phạt rõ ràng cán (xây dựng hệ thống khuyến khích người lao động: chế tiền lương, khen thưởng, quyền mua cổ phiếu 84 ưu đãi) nhằm tạo động lực cho nhũng cán có lực, tâm huyết, nơ lực đóng góp cơng sức tăng cường trách nhiệm cơng việc ■ Xác định nhóm cán lãnh đạo, cán chủ chốt gửi đào tạo nước ngồi theo chương trình, nội dung BIDV cần đẩy mạnh xem xét phương án thuê chuyên gia nước đế xây dựng, quản lý, đào tạo chuyển giao lĩnh vực kinh doanh then chốt Do quản lý khoản vấn đề mẻ phức tạp nên công tác đào tạo cần thể thực cách chuẩn mực, thông qua nhà tư vấn nước ngồi định chế tài nước ngồi khóa học nước hay khóa đào tạo, thực tập nước ngồi đe nhà quản lý học hỏi chuẩn mực, kinh nghiệm thực tiễn quản lý khoản theo chuấn mực quốc tế ■ Xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, chuyên sâu lĩnh vực hoạt động, sản phẩm, dịch vụ nhiều hình thức tổ chức huấn luyện ngắn ngày, hội thảo chuyên đề khoa học, hợp tác trao đổi với NH có quan hệ đại lý hay tự đào tạo chi nhánh, trung tâm đào tạo khu vực theo chương trình thống chuẩn hóa Do cơng tác quản lý khoản ảnh hưởng chất lượng tất nghiệp vụ NH nên đội ngũ nhân viên tác nghiệp tinh thông nghiệp vụ, chất lượng hoạt động NH nâng cao, rủi ro giảm thiếu kéo theo công tác quản lý khoản có nhiều thuận lợi cần phải thường xuyên tập huấn tái đào tạo để cập nhật thay đối chế độ sách, kiến thức nghiệp vụ cho nhân viên tác nghiệp Có kế hoạch đào tạo lại nhằm cập nhật yêu cầu nghiệp vụ mới, đào tạo chỗ kết hợp với việc cử đào tạo, đào tạo chuyên môn đạo tạo nhân tài Những nhân viên chủ chốt việc phát triển sản phẩm mới, đặc biệt nhóm sản phẩm NH đại cần đào tạo cử thực tập, học hỏi kinh nghiệm nước tiên tiến Đối với hầu hết sản 85 phẩm NH nên chép có sáng tạo nước hiệu hon tự mị mâm sản phâm tự phát triên hồn tồn nhiều thời gian có độ rủi ro tiềm ẩn cao Hiện BIDV thực tốt công tác đào tạo cán công việc mở rộng ý đào tạo chuyên sâu Trong tình trạng phổ biến NH khác nhân viên thực theo kiểu “tay quen” số nghiệp vụ định phận nhận thức phiến diện tình hình chung NH Đây ưu BIDV so với NH lãnh thổ Việt Nam N â n g c ấ p v l m c h ủ h ệ t h ố n g c ô n g n g h ệ t h ô n g t i n “Công nghệ thông tin cần ứng dụng rộng rãi lĩnh vực, trở thành yếu tố quan trọng phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an ninh quốc phịng” Đó mục tiêu thị 58/CT-TW Bộ Chính trị kế hoạch đẩy mạnh ứng dụng phát triển công nghệ thông tin phục vụ nghiệp công nghiệp hố đại hố đất nước Hệ thống thơng tin quản lý yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa định quản lý khoản cách xác, có hiệu Trong q trình đại hóa cơng nghệ thơng tin BIDV cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro khoản Hệ thống thơng tin quản lý phải tính tốn trạng thái khoản tất đồng tiền (từng đồng tiền tất đồng tiền) mà NH có giao dịch, chủ yếu VNĐ USD đảm bảo kiêm tra việc tuân thủ sách, quy chê giới hạn thiết lập NH đồng thời đưa cảnh báo sớm biến động tiêu cực luồng tiền NH Trong điều kiện ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động BIDV đẩy mạnh đổi không ngừng, việc thực phân tích khe hở khoản kỹ thuật phân tích, mơ khơng có hỗ trợ máy tính 86 chắn khơng thực Vì cơng nghệ tin học phải công cụ hữu hiệu nhất, nhiên cịn số khó khăn khai thác như: Chưa nắm kiểm nghiệm kết máy tính tạo ra, liệu đầu vào đơi chưa đạt yêu cầu để tạo báo cáo Trong thời gian tới BIDV cần tập trung nâng cấp làm chủ lĩnh vực công nghệ tin học cụ thể sau: Phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo mục tiêu cụ thê: • Tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lượng cao; • Hỗ trợ thông tin quản lý kinh doanh liên tục, kịp thời cho cấp • Đảm bảo an tồn hệ thống vận hành Hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý theo hướng NH đại phù hợp với sở hạ tầng công nghệ thông tin, tạo tảng vững để xây dựng BIDV thành tập đồn tài NH có đủ sức cạnh tranh thị trường nước khu vực T ă n g c ò n g q u ả n lý r ủ i r o v k i ể m t o n n ộ i b ộ Công tác kiểm soát nội hoạt động quan trọng NH đảm bảo việc kiểm tra chấp hành quy định tất nghiệp vụ NH Mặc dù có nhiều văn quy định hoạt động nhiệm vụ công tác này, vai trị chưa đánh giá mức Trong thời gian tới, để tăng cường nội dung quản lý này, đặc biệt công tác quản lý khoản, BIDV nên tập trung xử lý theo hướng sau: o Hoàn thiện chức mơ hình theo hướng tiếp cận với thơng lệ quốc tế Đẩy mạnh quản lý rủi ro qua chế phân cấp uỷ quyền cho hoạt động nghiệp vụ, đơn vị kinh doanh tùng cấp quản lý o Xây dựng ban hành sổ tay quản lý rủi ro, sổ tay kiếm toán nội o Hồn thiện sách quản lý rủi ro NH cho loại rủi ro: tín dụng, thị trường tác nghiệp 87 o Xác định hạn mức rủi ro toàn ngành cho giai đoạn đảm bảo an tồn hiệu hoạt động Từ xác định giới hạn hoạt động cho lĩnh vực, đơn vị thành viên cán nghiệp vụ o Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng cụ quản lý rủi ro: tiêu đo lường, chương trình quản lý o Tăng cường cơng tác kiểm tốn, đánh giá, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tiềm ấn theo định kỳ đột xuất Đ ỗ i m i c ô n g t c q u ả n t r i , n â n g c a o v a i t r ò c ủ a H ộ i đ n g A L C O Mặc dù thời gian qua BIDV có chuyển biến đáng kể đổi công tác quản trị nhằm đưa NH dần đạt yêu cầu theo thông lệ, nhiên việc thay đổi hẳn chế quản lý thời gian chưa đủ dài chưa thể phát huy hiệu hoạt động mong muốn Trong thời gian tới cần tiếp tục cấu đổi nội dung cơng tác mặt sau: • Đôi quản trị kinh doanh - quản trị điều hành hướng tới chuan mực thông lệ quốc tế NHTM đại Chuyến quản trị kinh doanh theo nhóm khách hàng loại hình sản phẩm, dịch vụ (chiều dọc) không theo chi nhánh (chiều ngang) • Chuyển đổi mơ hình tổ chức phù hợp để thực hiệu phương thức quản trị kinh doanh • Xây dựng sớm đưa vào thực tiễn hoạt động Hội đồng ALCO nhằm quản lý giới hạn đầu tư, giới hạn an toàn, chênh lệch kỳ hạn thực tế, chênh lệch lãi suất, giới hạn chịu rủi ro để nâng cao hiệu kinh doanh hệ thống, đồng thời kiểm sốt rủi ro liên quan 88 • Cơ cấu lại khoản mục Tài sản nợ - Tài sản có để nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh • Cơ cấu lại tài sản có theo hướng tăng tăng tỷ trọng hoạt động đầu tư phi tín dụng tín dụng ngắn hạn, tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp sản xuất hàng xuất • Cơ cấu lại tài sản nợ theo hướng tăng tiền gửi toán, tăng huy động dài hạn (trái phiếu) để đảm bảo chênh lệch kỳ hạn (với tín dụng dài hạn) mức chấp nhận • Quản lý, giám sát tăng trưởng quy mơ tín dụng, đầu tư phải phù hợp với lực tài tiêu cấu tài sản đề Đ ẩ y m n h c ô n g t c h u y đ ộ n g v ố n Việc đa dạng hóa cách thức huy động vốn, kỳ hạn đối tượng huy động vốn đem lại chủ động việc sử dụng nguồn, khơng bị phụ thuộc sâu vào nhóm khách hàng hay loại kỳ hạn điều điêu kiện góp phần làm giảm khả rủi ro khoản xảy có biến động tiền gửi nhóm khách hàng hay kỳ hạn Giải pháp cụ thể cho việc tăng cường đẩy mạnh công tác huy động vốn là: • Tăng tỷ trọng tiền gửi dân cư, tổ chức tiền gửi toán thơng qua việc đa dạng hố hình thức khuyến mại thu hút vốn • Xây dựng hồn thiện phân hệ định giá chuyển vốn để quản lý điều hành tập trung vốn Hội sở • Định giá vốn (lãi suất) hợp lý loại kỳ hạn, đảm bảo chi phí trả lãi tối thiểu • Duy trì dự trữ sơ cấp, thứ cấp mức hợp lý, đủ để đảm bảo tính khoản 89 • Tính tốn rủi ro lãi suất, kỳ hạn tỷ giá để tư vấn cho ALCo xét duyệt giới hạn chịu rủi ro NH, làm sở cho điều hành kinh doanh vốn tiền tệ P h t t r i ể n t h n g h i ệ u , m n g l i Việc nâng cao hiệu hoạt động xây dựng thương hiệu cần gắn liền với sản phẩm dịch vụ uy tín chất lượng biện pháp thuyết phục khách hàng, cơng chúng uy tín NH thị trường, điều đồng nghĩa với việc cải thiện khả khơi thông luồng vốn chảy vào NH Đây điều tích cực cơng tác khoản NH có lợi huy động nguồn vốn ổn định, dài hạn từ giảm thiểu nguy rủi ro khoản rủi ro lãi suất Đe nhanh chóng đưa thương hiệu BIDV trở nên gần gũi với cơng chúng ngồi nước, việc phát triển thương hiệu cần xây dựng đề án thực cụ thể nhằm nâng cao hình ảnh BIDV cơng chúng, xem xét thay đổi số nội dung quan trọng xây dựng logo mới, đổi tên NH phù hợp với chiến lược, chức hoạt động BIDV điều kiện Cùng với việc phát triển thương hiệu, việc phát triển mở rộng mạng lưới Ịà hoạt động tích cực hỗ trợ cho mục đích NH cần trọng cho việc triển khai nội dung như: bước cấu mơ hình mạng lưới chi nhánh theo hướng giảm quyền lực chức chi nhánh, tập trung quyền lực điều hành kinh doanh Hội sở Chi nhánh khu vực, xây dựng lộ trình đê chuyến đối mơ hình mạng lưới theo thông lệ quốc tế; xây dụng kios, điểm giao dịch NH tự động trung tâm thương mại, thành phố khu đô thị lớn; xây dựng kênh phân phối điện tử (hệ thống intemet/phone/sms banking) chuyên nghiệp, đại đảm bảo an toàn tài khoản/giao dịch, bảo mật thông tin; trọng phát triển mạng lưới kênh phân phối nước 90 Bên cạnh NH cần xây dựng sách cạnh tranh nhằm trì lợi khắc phục hạn chế hoạt động tương quan với đối thủ cạnh tranh thị trường, nghiên cứu kỹ đặc điểm, xu hướng biến động thị trường, chiến lược hoạt động đối thủ để có điều chỉnh, thích ứng kịp thời 3 K I Ế N N G H Ị Đ Ố I V Ớ I C H Í N H P H Ủ , N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C 3 Ỏ n đ ị n h m ô i t r n g k i n h t ế v ĩ m Có thể nói, mơi trường kinh tế vĩ mơ ln yếu tố có tính định đến môi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường sách điều hành kinh tế phủ hoạt động doanh nghiệp kinh tế phải đối diện với rủi ro mang tính vĩ mơ, ngồi tầm kiểm sốt doanh nghiệp lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến tồn phát triển doanh nghiệp Đối với NHTM nói chung hoạt động BIDV nói riêng, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản NH Do để nâng cao hiệu công tác quản lý khoản NH, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế, cụ thể: * Kiểm soát khắc phục nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mô, binh ổn giá mặt hàng * Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách * Điều hành sách tiền tiền tệ cách linh hoạt, chủ động đặc biệt lưu ý thận trọng điều tiết lượng tiền cung ứng cơng cụ có tính gián tiếp thị trường mở, lãi suất tái chiết khấu, tránh việc lạm dụng điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc thời gian qua gây ảnh hưởng 91 trực tiếp tới lượng tiền cung ứng có phản ứng khơng tích cực hoạt động kinh doanh cơng tác quản lý khoản hệ thống Ngõn hàng thương mại để nhằm mục đích cuối ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, điều tiết tỷ giá theo hướng linh hoạt nhằm phát huy lợi xuất mà không để hoạt động nhập gặp khó khăn 3 H o n t h i ệ n h n h l a n g p h p lý Trong thời gian qua, NHNN có dấu hiệu tích cực việc tạo hành lang pháp lý công tác quản lý khoản NHTM Trước hết Quyết định 297/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 quy định việc đảm bảo khả chi trả cho ngày làm việc Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 có đề cập đến việc đảm bảo trì trạng thái khoản mà cụ thể khe hở khoản vòng tháng Bên cạnh quy định, hướng dẫn giao dịch, toán điện tử, quản lý vốn khả dụng, giao dịch thị trường mở, vay tái chiết khấu, cầm cố, thấu chi từ NHNN đồng loạt ban hành Đặc biệt gần việc tập trung tài khoản toán qua NHNN đã tạo điều kiện lớn cho NHTM việc tập trung quản lý khoản đầu mối Hội sở mà khơng bị phân tán trước Tuy nhiên số tồn bất cập việc triển khai thực định vướng mắc việc tuân thủ chuẩn mực, thông lệ quốc tế, NHNN cần tiếp tục có hướng dẫn, hỗ trợ xây dựng phương pháp luận, giới hạn quy định thực theo thông lệ phù hợp với đặc điểm hoạt động NHTM Việt Nam cách đồng với việc ban hành áp dụng quy định quản lý 3 V ậ n d ụ n g l i n h h o t c c c ô n g c ụ c ủ a c h í n h s c h t i ề n t ệ Việc điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt phát triển hoạt động thị trường tiền tệ cách có hiệu ln nhân tố tích cực 92 cho cơng tác quản lý khoản NHTM NHNN cần tiếp tục điều hành sách tiền tệ nhằm ổn định giá trị đồng nội, tăng truởng kinh tế, đảm bảo hoạt động hệ thống NH an tồn, bền vững, sử dụng cơng cụ lãi suất chủ đạo để định hướng điều tiết lãi suất thị trường theo mục tiêu cuối sách tiền tệ Để thực mục tiêu này, cần ý đến giải pháp sau: * Việc hoạch định, điều hành công cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm đạt mục tiêu ổn định tiền tệ, kiêm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cách có hiệu bền vững Đe xây dựng điều hành sách tiền tệ cách có hiệu NHNN Việt Nam cần nâng cao khả dự báo kinh tế vĩ mô tiền tệ, cơng khai hố mục tiêu sách tiền tệ ngắn hạn trung dài hạn, làm tốt cơng tác tun truyền có thay đổi sách tiền tệ * Tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hướng: Đối với nghiệp vụ thị trường mở cần hoàn thiện sử dụng công cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN Việt Nam theo hướng tăng số lượng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lượng giao dịch Công cụ dự trữ bắt buộc cần tiếp tục mở rộng đối tượng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc, theo hướng cho phép TCTD thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc nghiệp vụ thị trường mở phát triển; thực trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc đế khuyến khích NHTM thực hiện, tăng khả cho vay kinh tế, vừa thúc đẩy thị trường thứ cấp phát triển vừa tăng khả quản lý khối lượng tiền cung ứng NHNN Việt Nam Đối với công cụ tái cấp vốn cần hoàn thiện theo hướng NHNN người cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hoá lãi suất với tự hoá tỷ giá hối đoái đê lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trường 93 * Phát triển thị trường tiền tệ quy mơ chiều sâu để có khả truyền tải chế điều tiết tiền tệ, lãi suất NHNN kinh tế cần tiếp tục đa dạng chuẩn hóa cơng cụ nợ thị trường tiền tệ, nới lỏng hợp lý điều kiện gia nhập thị trường, chuẩn hóa quy trình phương thức giao dịch giúp NHTM nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro khoản, đồng thời qua NHNN điều hành cung cầu tiền tệ, tỷ giá, lãi suất * Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung tốn qua hệ thơng điện tử liên NH để NHNN theo dõi, kiểm sốt đưa cảnh báo rủi ro khoản tiềm ẩn, từ tạo điều kiện cho NHNN điều hành lãi suất cho vay qua đêm thị trường tiền tệ liên NH 3 T ă n g c ò n g t h a n h t r a , g i m s t c c t ổ c h ứ c t í n d ụ n g v x â y d ự n g h ệ th ố n g c ả n h b o s ó ’m Mặc dù định 457/QĐ-NHNN đời có nhiều đổi phương diện giám sát tra công tác quản lý khoản NHTM nhiên việc thực chưa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản NH không đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm tình hình chi trả NH thời điểm báo cáo theo định kỳ mà khơng thể kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản lý khoản NHTM Vì giải pháp tăng cường cơng tác tra, giám sát đề cập không cường độ kiểm tra mà chất lượng công tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguôn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có có thê đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM 94 Bên cạnh NHNN cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ tài khoản tiền gửi tốn NHTM mở NHNN qua hệ thống toán bù trừ hay hệ thống toán điện tử liên NH mà đó.NHNN làm đầu mối tốn qua vai trò người điều hành, thực thi sách tiền tệ Qua NHNN đánh giá tình hình toan cua NHTM, tình hình thực dự trữ băt buộc, tham gia thị trường mở vay câm cô, chiêt khâu sử dụng nguồn tái cấp vốn, tình hình sử dụng hạn mức thâu chi, vay qua đêm, tình hình tham gia giao dịch vốn thị trường liên NH nhằm bù đắp thiếu hụt khoản 3 ,5 Đ ẩ y m n h h o t đ ộ n g c ủ a t h ị t r n g p h i s i n h Thanh khoan luon la nguyên nhân dân đên rủi ro, rủi ro khoan rui ro đặc biệt nghiêm trọng, gây phản ứng dây chuyền gay thiẹt hại lon cho uy tín, khả tài NH đặc biệt nguyên nhân dẫn đến phá sản Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ cong cụ tai phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, họp đồng quyền chọn công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phịng chống rủi ro Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình cịn Do giai đoạn đặc biệt la giai đoạn Việt Nam thị trường bước đầu hỉnh thành vào vận hành, với vai trò người điều hành sách tiền tệ NHNN cần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển, có NHTM có điều kiện tham gia vào thị trường để phòng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy cong cụ phát triên thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho khách hàng 95 TÓ M TẮT CH Ư ƠN G Như với giải pháp đề BIDV hồn tồn có thê Quản lý khoản cách hiệu phù hợp với môi trường mà BIDV hoạt động biến đổi có thị trường Là NH đâu lãnh thổ Việt Nam nay, BIDV có lợi người, cơng nghệ, tiềm lực tài Chắc chắn tưomg lai hoạt động quản lý khoản BIDV sánh ngang với NH giới Đây hội để BIDV chiếm lĩnh thị trường nước, bước khẳng định vị thế, uy tín, nâng cao lợi nhuận cho NH 96 K ẾT LUẬN Đối chiếu với mục đích nghiên cứu nêu phần mở đầu, luận văn giải vấn đề sau: Luận văn tổng hợp lý luận chung công tác quản lý khoản NHTM nội dung quản lý khoản, phương pháp quản lý khoản, phương pháp quản lý sâu mô tả theo hai phương pháp truyền thống làm cho đề xuất sau Luận văn phân tích thực trạng quản lý khoản BIDV khoảng thời, gian từ năm 2006 đến năm 2008, tập trung phân tích đổi hoạt động quản lý năm 2008 qua việc triển khai chế quản lý vốn tập trung vai trị dự án Hiện đại hố, Hội đồng ALCO đến việc tăng cường quản lý khoản, từ rút kết đạt hạn chế tồn nguyên nhân tồn Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích thực trạng, luận văn đưa số giải pháp BIDV kiến nghị Chính phủ, NHNN Việt Nam nhằm góp phần tăng cường quản lý khoản hệ thống NH nói chung BIDV nói riêng Với luận văn này, tơi mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc đưa công tác quản lý khoản hệ thống NHTM Việt Nam BIDV trở nên an toàn hiệu Một lần nữa, tác giả mong muốn nhận góp ý bạn đọc quan tâm tới lĩnh vực xin gửi lời cảm ơn trân trọng tới Tiến sĩ Đào Minh Tú, thầy cô giáo, nhà nghiên cứu, đồng nghiệp giúp đỡ đóng góp ý kiến để tơi hồn thành luận văn T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Frederic s.Mishkin (1995), Tiền tệ NH thị tnrờng tài chỉnh, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội PGS TS Nguyễn Duệ (2000), Quàn trị NH, Học Viện NH, Hà Nội Trần Việt Dũng (2004), Quản l ý khoản NHTM, Tạp NH, 10/2004, 70-74 PGS.TS Phan Thị Thu Hà- PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2007), NHTM, Nhà xuất Đại học KTQD, Hà Nội Nhà thầu TA (dự án tái cấu NH theo phê duyệt NHNN NH Thế giới tài ừợ) (2006), Khuyến nghị tiếp cận quản lý khoản theo phương pháp NH Trung ương Hà Lan, Hà Nội BIDV (2002), Điều lệ tổ chức hoạt động BIDV, Hà Nội BIDV (2001), Tiêu chuẩn ISO sổ tay quản lý chất lượng, Hà Nội BIDV (2006, 2007,2008), Báo cáo thường niên, Hà Nội BIDV (2006), Kế hoạch chiến lược phát triển giai đoạn 0 - 2010, Hà Nội 10 BIDV (2006, tháng 3,6,12/2007), Bảo cáo ALCO, Hà Nội 11 BIDV (2006, 2007), Bảo cáo tài chỉnh, Hà Nội 12 BIDV (2006, 2007), Báo cảo công tác nguồn vốn, Hà Nội 13 Peter S.Rose (2004), Quản trị NHTM, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 14 TS Nguyễn Văn Tiến (2010, Đánh giá phịng ngìra rủi ro kinh doanh NH, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 15 GS.TS Lê Văn Tư (2000), Các nghiệp vụ NHTM, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh 16 Ưỷ ban giám sát NH BIS, Hiệp ước quốc tế an toàn vốn (Basel I) Hiệp ước an toàn vốn (Basel II), Những thông lệ hợp lý quản lý khoản tổ chức NH