Một số giải pháp tăng cường quản lý thanh khoản tại sở giao dịch iii bidv 1

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO mở nhiều hội cho doanh nghiệp Việt Nam Nhưng đồng nghĩa với áp lực cạnh tranh ngày tăng thêm Doanh nghiệp Việt Nam phải đáp ứng theo yêu cầu thông lệ quốc tế môi trường tự bình đẳng song với “luật chơi” hà khắc Nền kinh tế Việt Nam nhạy cảm với biến động kinh tế giới Như doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải đứng trước rủi ro ngày lớn hơn, đặc biệt hoạt động tín dụng Trước thực tế đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng NHTM trở thành vấn đề trọng tâm ngân hàng để đảm bảo tăng trưởng phát triển bền vững Nhưng thực tế, việc hạn chế rủi ro tín dụng NHTM mang tính đồng hệ thống Mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng bộc lộ điểm khơng cịn phù hợp với u cầu thực tiễn Các biện pháp hạn chế rủi ro áp dụng mang tính nguyên tắc theo quy định nhà nước Cơng cụ lượng hóa rủi ro có bộc lộ điểm khơng cịn phù hợp Hệ thống thơng tin dừng lại việc cung cấp thông tin khứ mà chưa có thơng tin dự báo Đó nguyên nhân dẫn đến NHTM Việt Nam chưa thể hồn tồn chủ động kinh doanh ln phải đương đầu với nguy rủi ro cao Trước thực tế đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết NHTM Do em chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội- Kim Liên” Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hóa lý thuyết liên quan đến rủi ro tín dụng: rủi ro tín dụng gì, dấu hiệu nhận biết, mơ hình đo lường, biện pháp chung đưa để phòng ngừa rủi ro tín dụng CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - Nghiên cứu kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tín dụng số nước - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Xăng dầu Petrolimex Hà Nội- Kim Liên, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Trên sở đó, đưa giải pháp cụ thể phịng ngừa rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa sở tiêu định lượng - Phạm vi nghiên cứu: vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Xăng dầu Petrolimex Hà Nội-Kim Liên Phương pháp nghiên cứu: Chuyên đề sử dụng biện pháp vật biện chứng, suy luận logic, so sánh, thống kê, mô tả đồng thời sử dụng bảng biểu để minh họa Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài chia chương: Chương 1: Phương pháp luận tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Xăng dầu Petrolimex Hà Nội- Kim Liên Chương 3: Giải pháp, kiến nghị, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHTMCP Xăng dầu Ptrolimex Hà Nội- Kim Liên CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1.Khái niệm Tín dụng từ ngữ ám tin tưởng, thực tế thuật ngữ sử dụng nhiều ngữ cảnh khác Tùy theo góc độ nhìn nhận khác mà “tín dụng” mang đặc tính khác Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu đây, “tín dụng” hiểu như: giao dịch tài sản bên cho vay (ngân hàng) với bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng khoảng thời gian định có thỏa thuận trước Khi đến hạn tốn, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay 1.1.2 Đặc trưng tín dụng Trên thực tế, tín dụng mang đặc trưng nhất: Thứ nhất, tín dụng dựa sở lịng tin Người cho vay tin tưởng người vay sử dụng khoản vay mục đích, hồn trả vốn lãi cam kết Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng có thời hạn Thời gian cho vay xác định trước để đảm bảo trình luân chuyển vốn bên cho lẫn bên vay Thứ ba, tín dụng chuyển nhượng tạm thời dựa vào nguyên tắc vốn lãi phải trả “Lãi” phần bù đắp mà người vay phải trả cho người cho vay chiếm dụng vốn 1.1.3 Vai trò tín dụng Trong kinh tế Việt Nam, hoạt động tín dụng ngân hàng mang vai trị sau: Trong kinh tế, có phận có vốn nhàn rỗi đến từ người dân CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG doanh nghiệp, vốn nằm dạng khoản chi trả chưa đến hạn trả doanh nghiệp, tiền để dành người dân… Và ngược lại nhu cầu vốn để đầu tư, tái sản xuất chủ thể kinh tế khác Tín dụng ngân hàng cầu nối giúp nguồn cung cầu vốn gặp Các nguồn vốn tập trung với số lượng lớn tạo điều kiện cho doanh nghiệp cần vốn tốn thời gian, cải để tìm nguồn vốn cần thiết Mặt khác, doanh nghiệp muốn vay vốn phải đảm bảo khả hoàn trả vốn lãi Chính mà thơng qua hệ thống ngân hàng, vốn di chuyển từ tay người thừa đến tay người thiếu với hiệu cao Quá trình giúp mở rộng kinh doanh tăng tốc độ chu chuyển vốn cho toàn xã hội Ngân hàng chủ thể quan trọng tham gia q trình tạo tiền kinh tế thơng qua hoạt động tín dụng tốn Thơng qua loạt sách như: dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất chiết khấu, cơng cụ thị trường mở… NHNN tác động đến quy mơ mở rộng vốn NHTM qua kiểm sốt lượng tiền cung ứng lưu thơng Với trình hội nhập, doanh nghiệp cần lượng vốn lớn để cạnh tranh với đối thủ ngồi nước Họ cần đầu tư cho cơng nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm thiểu chi phí, chiếm thị trường… ngân hàng nguồn cung cấp nguồn vốn hiệu Và thời đại ngày nay, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế nước với nước ngoài, cầu nối kinh tế quốc gia 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm Theo định 493/2005/QĐ – NHNN (Điều 2, chương 1) ta đưa định nghĩa rủi ro tín dụng sau: “rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.2.2 Các hình thức rủi ro tín dụng CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Ta có chia rủi ro tín dụng thành: rủi ro đọng vốn rủi ro vốn Rủi ro đọng vốn: rủi ro khách hàng khơng hồn trả nợ hạn làm ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng Thông thường ngân hàng lập trước kế hoạch sử dụng vốn, nguồn vốn nguồn thu nợ lãi từ phía khách hàng Nếu khách hàng không trả nợ hạn, kế hoạch bị đình trệ, ảnh hưởng đến uy tín, gia tăng chi phí hội cho ngân hàng Rủi ro vốn: khách hàng khơng trả phần tồn khoản tín dụng Rủi ro xảy giảm sức mạnh tài ngân hàng: giảm quy mơ gốc vay không trả giảm khả sinh lời lãi vay khơng tốn 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Đối với ngân hàng Là đối tượng trực tiếp gánh chịu hậu từ RRTD, thiệt hại đáng kể tổn thất tài Khách hàng khơng trả nợ, ngân hàng phải lý tài sản chấp tài sản chấp không đủ, ngân hàng phải trích từ quỹ dự phịng rủi ro để bù đắp RRTD xảy ra, uy tín ngân hàng bị tác động Khách hàng tương lai nghi ngờ khả kiểm sốt, đánh giá, phịng ngừa rủi ro ngân hàng 1.2.3.2 Đối với người vay Khơng thực nghĩa vụ tốn nợ theo hợp đồng, người vay phải chịu giám sát ngân hàng Uy tín tín dụng người vay bị giảm làm ảnh hưởng tới khả vay sau ngân hàng tại ngân hàng khác Uy tín tín dụng giảm cịn làm giảm uy tín kinh doanh, việc thực hợp đồng với bạn hàng 1.2.3.3 Đối với kinh tế Với vai trò kênh dẫn vốn cho kinh tế, RRTD xảy ngân hàng làm cho kênh dẫn vốn hoạt động không hiệu Người vay khơng tốn, vốn cho vay ngân hàng bị ứ đọng khiến hội mở rộng đầu tư kinh tế giảm sút CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng xếp theo nhóm sau: Nhóm 1: Các dấu hiệu liên quan tới mối quan hệ với ngân hàng Trong q trình hạch tốn tài khoản khách hàng, dấu hiệu thể rõ ràng như: khó khăn việc tốn lương, giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động, gia tăng khoản nợ thương mại khơng có khả tốn nợ đến hạn Trong hoạt động cho vay mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, chậm toán khoản nợ gốc lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến Nhóm 2: Các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý khách hàng Được thể qua việc chuyển đổi cấu hệ thống quản trị, bất đồng mục đích, phương pháp quản trị Đặc biệt nảy sinh chi phí quản lý bất hợp lý như: mua sắm thiết bị văn phịng đại khơng cần thiết, phương tiện giao thơng đắt tiền Nhóm 3: Các dấu hiệu kỹ thuật thương mại Đó khó khăn phát triển sản phẩm mới, khơng có sản phẩm thay thế, sản phẩm có tính thời vụ cao, có biểu cắt giảm chi phí Những thay đổi thị trường lãi suất, tỷ giá, khách hàng lớn, xuất nhiều đối thủ cạnh tranh Hoặc ảnh hưởng rõ rệt từ thay đổi sách nhà nước mà đặc biệt sách thuế Nhóm 4: Các dấu hiệu xử lý thơng tin tài Biểu khách hàng chuẩn bị số liệu tài khơng đủ, trì hỗn nộp báo cáo tài chính, khả tiền mặt giảm, tăng doanh số bán giảm lãi khơng có lãi, thay đổi tỷ lệ lãi gộp lãi ròng doanh số bán, lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn khơng đủ Ngồi khách hàng cố tình làm đẹp bảng cân đối cách tạo sản phẩm vơ hình, khơng hạch tốn tài sản cố định, phân bố nợ khơng thích hợp… Bên cạnh cịn có dấu hiệu phi tài khác suy giảm uy tín, xuống cấp sơ sở kinh CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG doanh, nơi lưu trữ hàng hóa bị hư hỏng, lạc hậu 1.2.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan  Nguyên nhân bất khả kháng Chủ yếu bao gồm nguyên nhân xuất phát từ tự nhiên hỏa hoạn, bão lụt, thiên tai khác Các nguyên nhân xác định trước thường gây hậu lớn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, hộ sản xuất  Nguyên nhân từ môi trường trị, xã hội pháp luật Mơi trường trị ổn định tiền đề cho phát triển kinh tế Một quốc gia có trị ổn định, bạo động, khủng bố xảy cơng việc hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế bất ổn khókhăn Việc sử dụng vốn đạt hiệu không cao, làm ăn thua lỗ nên khó trả nợ cho ngân hàng  Nguyên nhân từ phía kinh tế Chính sách tiền tệ: NHTW thực sách tiền tệ nới lỏng có nhiều khách hàng có hội vay tiền hơn, dư nợ ngân hàng tăng tất nhiên RRTD ngân hàng tăng Chu kì kinh tế: hưng thịnh hay suy thối kinh tế có tác động lớn đến RRTD ngân hàng Khi kinh tế hưng thịnh, doanh nghiệp người dân thực tốt công việc kinh doanh mình, họ có khả toán khoản vay cho ngân hàng Ngược lại, kinh tế suy thoái, làm ăn kém, thua lỗ tăng khiến người vay khó trả tiền cho ngân hàng RRTD ngân hàng lúc tăng Sự biến động tỷ giá hối đoái: khách hàng vay tiền ngoại tệ để phục vụ việc kinh doanh mình, thay đổi tỷ giá nội tệ/ngoại tệ khiến cho khoản vay họ trở nên đắt đỏ rẻ tỷ giá lên xuống Ở mức độ đó, tỷ giá thay đổi thái làm người vay khơng có đủ tiền để tốn tiền vay cho ngân hàng Lạm phát thiểu phát: lạm phát có tác động lớn tới chu kì kinh doanh CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG doanh nghiệp Lạm phát làm tăng chi phí đầu vào khiến cho cá nhân doanh nghiệp khó khăn tài chính, làm cho cầu tín dụng tăng Thiểu phát gây bất lợi cho công việc kinh doanh, số giá tăng thấp so với mức lãi suất cho vay làm doanh nghiệp cầm chừng vay vốn phát triền sản xuất, làm cho tăng trưởng tín dụng chậm, hoạt động ngân hàng chững lại, mức luân chuyển hàng hóa giảm, thu ngân sách từ đầu tư giảm nên kinh tế trì trệ Các doanh nghiệp khơng có hội để hoạt động sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận, phải trì chi chi phí cố định cuối không trả nợ  Môi trường công nghệ Với công nghệ đại giúp doanh nghiệp dễ dàng thực việc sản xuất kinh doanh hơn, lợi nhuận thu nhiều Ngược lại doanh nghiệp có cơng nghệ chịu thiệt thịi cạnh tranh, đơi sản xuất đạt suất khơng cao, kinh doanh trì trệ khơng thu hồi vốn, làm khả toán với ngân hàng Với ngân hàng, việc áp dụng công nghệ vào hoạt động điều thiếu Không đuổi kịp công nghệ giới làm ngân hàng thụ động việc giám sát quản lý RRTD thay đổi kinh tế phát triển ngày 1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng  Khách hàng cá nhân Biến cố bất thường xảy khách hàng cá nhân việc, gặp tai nạn, ốm đau khiến cho họ khơng có khả tốn nợ cho ngân hàng Ngồi cịn có ngun nhân đạo đức Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, không đối tượng kinh doanh, sai phương án kinh doanh nên tới hạn không trả ngân hàng Có nhiều trường hợp thực tế, khách hàng vay tiền để sản xuất kinh doanh lại đầu tư vào bất động sản, chứng khốn Khách hàng tính tốn phương án kinh doanh khơng xác, khơng tính hết khoản chi phí cần thiết, dẫn đến xác định sai thu nhập trả nợ ngân CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP HỌC VIỆN NGÂN HÀNG hàng  Khách hàng doanh nghiệp Rủi ro kinh doanh: -Do lực quản lý Các doanh nghiệp quản lý nguồn lực không hợp lý dẫn tới tăng chi phí quản lý Vốn vay ngân hàng lúc sử dụng sai mục đích thiếu hiệu thể qua việc đầu tư tràn lan, không với mục đích cam kết khiến cho doanh nghiệp thua lỗ bị phá sản -Do biến động thị trường cung cấp Các chi phí nguyên liệu đầu vào tăng khiến cho sản phẩm sản xuất có giá thành cao Doanh nghiệp lại bị hạn chế việc tăng giá bán sản phẩm nên lợi nhuận bán hàng giảm, khơng trả nợ cho ngân hàng Ngồi ra, việc nhà cung cấp chậm trễ giao máy móc, giao máy móc với chất lượng khơng yêu cầu gây đình trệ trình sản xuất, sản phẩm sản xuất chất lượng, khó tiêu thụ - Do biến động thị trường tiêu thụ Thị hiếu người tiêu dùng thay đổi khiến sản phẩm sản xuất khơng bán Ngồi mức thu nhập phận người dân thay đổi làm họ giảm ham muốn nhiều mặt hàng Rủi ro tài - Cơ cấu vốn bất hợp lý: Tỷ lệ nợ tổng nguồn vốn cao, sử dụng nợ ngắn hạn vào mục đích dài hạn mua sắm tài sản cố định có thời gian khấu hao lâu - Đặc trưng số ngành xây dựng bản, doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn thời gian dài nên họ khơng có đủ vốn để quay vịng 1.2.5.3 Ngun nhân từ phía ngân hàng  Chính sách tín dụng khơng hợp lý Chính sách tín dụng không hợp lý thể sau: - Vấn đề quy trình thẩm định tín dụng, đo lường RRTD kiểm tra, CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 10 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG giám sát tín dụng Ngân hàng khơng đánh giá đầy đủ lực tài khách hàng trước cho vay thiếu biện pháp giám sát việc sử dụng vốn vay từ phía ngân hàng - Thông tin không đầy đủ: sở liệu ngân hàng không đầy đủ, không cập nhật Việc lập hồ sơ thông tin khách hàng dựa nguyên tắc không nhấn mạnh vào lý lập thơng tin Thơng tin cần thiết đối tượng khách hàng khác nhau? - Thiết kế sản phẩm tín dụng không phù hợp Ngân hàng xác định số hạn mức cho vay, hạn mức tín dụng, thời gian cho vay không hợp lý dẫn đến rủi ro - Mức độ tập trung tín dụng cao: ham lợi nhuận nên ngân hàng tập trung cho vay vào lĩnh vực cao nên có biến cố xảy với doanh nghiệp lĩnh vực đó, ngân hàng phải chịu tổn thất nặng nề - Ngân hàng không thực tốt đảm bảo tín dụng: ngân hàng khơng đăng kí đảm bảo tín dụng, quản lý TSBĐ lỏng lẻo gây hỏng hóc hay mát Cán tín dụng mắc lỗi việc định giá TSBĐ khiến ngân hàng chịu phần thiệt lớn phát tài sản trường hợp khách hàng khơng trả nợ  Vấn đề trình độ đạo đức cán tín dụng Trình độ cán tín dụng hạn chế: cán tín dụng khơng có chun mơn, khơng hiểu số liệu báo cáo tài doanh nghiệp, khơng nắm phương án kinh doanh khách hàng, thiếu thông tin lĩnh vực kinh tế xã hội pháp luật có liên quan Tất điều khiến cho việc đánh giá, thẩm định cho vay khơng xác Đạo đức: Cán tín dụng thơng đồng với khách hàng để thực cho vay với mục đích tư lợi cá nhân Đơi khi, cán tín dụng chỉnh sửa thông tin khách hàng, bỏ qua quy trình kiểm tra cần thiết nhằm đảm bảo cung cấp khoản vay cho khách hàng khơng có đủ điều kiện  Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm TSBĐ tài sản thuộc quyền sở hữu người vay dùng để cầm cố, CAO VIỆT SƠN LTCĐ 6E