Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ở sở giao dịch ngân hàng ngoại thương

Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài ChÝnh 39 A Lời nói đầu Sau 10 năm đổi mới, đất nớc ta đà đạt đợc thành tựu to lớn mặt đời sống xà hội Sự phát triển kinh tế nhiều thành phần theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng Xà hội Chủ nghĩa đà góp phần tạo sù chun biÕn m¹nh mÏ nỊn kinh tÕ Trong trình phát triển kinh tế nhiều thành phần, nhiều mô hình doanh nghiệp nhiều loại hình kinh doanh có kinh doanh ngân hàng đợc tập trung phát triển Ngành ngân hàng ngành quan trọng cần thiết với kinh tế nớc ta nay, kênh dẫn vốn nãi lµ quan träng nhÊt hƯ thèng tµi chÝnh nớc ta Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đà đạt đợc ngành ngân hàng có tồn cần phải nhanh chóng giải Một tồn cần giải vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng Trong trình thực tập tốt nghiệp Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng, đợc hớng dẫn thầy giáo TS Đào Văn Hùng toàn thể cán phòng Tín dụng ngắn hạn phòng Dự án đà chọn nghiên cứu hoàn thành đề tài : " Giải pháp tăng cờng quản lý rủi 0ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng " Kết cấu viết phần Lời mở đầu Kết ln bao gåm ba phÇn : PhÇn I : Rđi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Phần : Thực trạng hoạt động tín dụng vấn đề rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng Phần : Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thơng _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng: Chỉ tiêu đo lờng, dấu hiệu nhận biết, nguyên nhân ảnh hởng rủi ro tín dụng I Ngân hàng thơng mại vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại Để đa định nghĩa vấn đề, ngời ta thờng vào tính chất mục đích hoạt động nó, kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Căn vào tính chất mục đích hoạt động có nhiều định nghĩa ngân hàng, ví dụ Luật ngân hàng Pháp năm 1941 đà định nghĩa : " Ngân hàng đợc coi xí nghiệp dới sở hành nghề thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu tín dụng hay dịch vụ tài " Luật ngân hàng ấn Độ năm 1950, đợc bổ sung năm 1959 đà định nghĩa :" Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ đầu t " Căn vào kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động, Luật ngân hàng Đan Mạch năm 1930 đà định nghĩa nh sau :" Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, bán buôn vàng bạc, hành nghề thơng mại giá trị địa ốc, phơng tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm " _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A Ph¸p lƯnh ngân hàng nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt nam đà nêu : " Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu làm phơng tiện toán." Theo Luật tổ chøc tÝn dơng cđa níc Céng hoµ x· héi chđ nghĩa Việt nam ngân hàng đợc hiểu loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thơng mại ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác nhau, nhng phân tích nội dung định nghĩa ngời ta dễ dàng nhận thấy ngân hàng thơng mại có chung đặc điểm việc nhận tiền ký thác- tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn- để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng Vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng, " hệ thần kinh", " hệ tuần hoàn " toàn nỊn kinh tÕ qc d©n NỊn kinh tÕ chØ cã thể cất cánh phát triển với tốc độ cao có hệ thống ngân hàng lớn mạnh lành mạnh Nền kinh tế phát triển mạnh mẽ rộng khắp hệ thống ngân hàng phải phát triển tơng xứng Nh vậy, đời tồn phát triển hệ thống ngân hàng thơng mại tất yếu khách quan tác nhân tất yếu phát triển kinh tế Vai trò ngân hàng thơng mại đợc thể cụ thể rõ ràng qua chức cuả Đó : Tạo tiền Một chức chủ yếu ngân hàng thơng mại tạo tiền huỷ tiền - ngân hàng thơng mại không tạo tờ tiền giấy, mà khoản tiền gửi dạng tài khoản toán Chức tạo tiền đợc thực thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại mối quan hệ với Ngân hàng Nhà nớc Khi thực chức này, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng việc thực thi sách tiỊn tƯ qc gia, hƯ thèng _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A ngân hàng thơng mại nh kênh dẫn để thông qua lợng tiền cung ứng đợc tăng lên giảm xuống nhằm đạt đợc mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Với việc mở rộng lợng tiền cung ứng, ngân hàng thơng mại động lực thúc đẩy hoạt động sản xuất lu thông hàng hoá kinh tế mà không gắn liền với tợng lạm phát, tiết kiệm đợc chi phí in tiền Trung gian tài Trung gian tài chức quan trọng ngân hàng thơng mại, khơi nguồn vốn từ ngời lý không dùng nguồn vốn cách sinh lợi sang ngời có ý muốn dùng để sinh lợi Ngân hàng thơng mại ngời đứng điều chuyển vốn từ ngời có vốn nhàn rỗi sang ngời cần vốn, thông qua nghiệp vụ nhận tiền tiết kiệm, tiền gửi toán, hoạt động tín dụng, đầu t Qua nghiệp vụ này, ngân hàng thơng mại chuyển phần vốn ngắn hạn sang đầu t trung dài hạn, tập trung khoản tiền nhỏ để đầu t dự án lớn, với mạng lới chi nhánh rộng khắp có mối quan hệ chặt chẽ tuyệt vời ngân hàng thơng mại điều chuyển vốn đến nơi, lúc đến đối tợng vói chí phí nhỏ Nh vậy, ngân hàng thơng mại trung gian tài tuyệt vời giải đợc vấn đề lớn hoạt động điều chuyển vốn vấn đề thời gian, không gian, quy mô, chi phí Thực chức trung gian tài chính, ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng việc thúc đẩy kinh tế động hiệu Trung gian toán Với mạng lới rộng khắp đợc trang bị phơng tiện kỹ thuật đại, mối quan hệ sâu rộng, ngân hàng thơng mại trung tâm toán toàn kinh tế, cầu nối kinh tÕ níc víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi Trong xu hớng toàn cầu hoá quốc tế hoá lĩnh vực kinh tế, xà hội ngày nay, không quốc gia tách khỏi cộng đồng quốc tế Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triĨn chung cđa nỊn kinh tÕ thÕ giíi, vµ lµ phận cấu thành nên phát triển Vì vậy, tài nớc phải hoµ nhËp víi nỊn tµi chÝnh qc tÕ Víi vai trò trung tâm toán, ngân hàng thơng mại đà không tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động kinh doanh nớc, mà tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển, góp phần đa nỊn kinh tÕ qc gia hoµ nhËp cïng nỊn kinh tế toàn cầu II Tín dụng ngân hàng vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm – Tµi ChÝnh 39 A Tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng hoạt động bản, thờng xuyên ngân hàng chiếm tới 2/3 tài sản Có ngân hàng, hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Tín dụng ngân hàng thể chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng số lợng tiền định ngân hàng cho bên vay thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lÃi Thực chất tín dụng ngân hàng quan hệ vay muợn có hoàn trả gốc lÃi- quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng hoàn toàn khác với hình thức tín dụng khác ( tín dụng thơng mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng Nhà nớc ), hoạt động kinh doanh tiỊn tƯ phøc t¹p TÝnh phøc t¹p cđa nã thĨ đối tợng kinh doanh- tiền tệ, tiền tệ đà bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng Tín dụng ngân hàng đợc thực theo ba nguyên tắc : + Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lÃi thời hạn đà ký hợp đồng tín dụng + Vốn vay phải đợc sử dụng ®óng mơc ®Ých, cã hiƯu qu¶ + Vèn vay ph¶i đợc đảm bảo hàng hoá có giá trị tơng đơng 1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phân thành loại khác theo tiêu thức khác Xét theo thời gian, tín dụng ngân hàng đợc chia thành loại : + Tín dụng ngắn hạn khoản vay có thời hạn dới năm +Tín dụng trung hạn khoản vay có thời hạn 1-3 năm +Tín dụng dài hạn khoản vay có thời hạn năm Xét theo mục đích sử dụng tiền vay, tín dụng chia thành: + Tín dụng tiêu dïng +TÝn dơng n«ng nghiƯp + TÝn dơng c«ng nghiƯp +TÝn dơng xt nhËp khÈu XÐt theo sù b¶o đảm, tín dụng chia thành : + Tín dụng có bảo đảm tài sản _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A + TÝn dông bảo đảm tài sản Ngày nay, tín dụng ngân hàng không hình thức cho vay mà đợc hiểu theo nghĩa rộng bao gồm hình thức : cho vay, chiết khấu, bảo lÃnh, cho thuê Tuy nhiên, dù đợc thực dới hình thức nữa, hành vi tín dụng ngân hàng có logic kinh tế : hứng chịu rủi ro cho cá nhân, tổ chức mà ngân hàng đà tin tởng ứng vốn cho sử dụng Vai trò tín dụng ngân hàng Cùng với qúa trình phát triển nhanh chóng kinh tế, hệ thống ngân hàng thơng mại ngày phát triển lớn mạnh, khẳng định vai trò trung gian tài thiếu hệ thống tài quốc gia Quá trình đồng thời khẳng định vai trò thiết yếu tín dụng ngân hàng ®èi víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ, cịng nh tồn phát triển ngân hàng thơng mại 2.1 Vai trò tín dụng tồn phát triển ngân hàng thơng mại Trớc hết, hoạt động tín dụng hoạt động tiền đề cho đời ngân hàng thơng mại, hoạt động định tồn phát triển ngân hàng Bởi lẽ 2/3 tài sản Có ngân hàng khoản cho vay, thu nhập từ khoản cho vay nµy cịng lµ ngn thu chđ u cđa ngân hàng thơng mại Vì vậy, việc trì vµ më réng tÝn dơng mang mét ý nghÜa sèng ngân hàng thơng mại Khi ngân hàng không thực đợc trì mở rộng tín dụng vốn ngân hàng huy động đợc bị ứ đọng, ngân hàng phải trả lÃi cho phần vốn ứ đọng thu nhập từ lÃi cho vay khiến cho ngân hàng bị thua lỗ, có khả rơi vào tình trạng phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm hoạt động khác nh mở tài khoản ngân hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ toán, chuyển tiền kết ngân hàng vừa tăng đợc nguồn vốn, vừa phát triển đợc hoạt động dịch vụ tăng thu nhập phân tán rủi ro 2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển kinh tế Nó thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển, góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng Tín dụng ngân hàng công cụ điều hoà lu thông tiền tệ thông qua điều tiết vĩ mô kinh tế Ngày nay, không doanh nghiệp hoạt động mà không sử dụng vốn tín dụng cuả ngân hàng, lẽ doanh nghiệp th× viƯc sư dơng vèn tÝn _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A dụng ngân hàng có nhiều u điểm Thực vậy, với hoạt động chuyên môn hoá việc huy động khoản vốn nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng có khả tạo cho doanh nghiệp nguồn vốn tức thời víi chi phÝ thÊp So víi chi phÝ vèn chđ sở hữu chí phí vốn từ khoản tín dụng thơng mại chi phí vốn vay ngân hàng rẻ nhiều Bên cạnh đó, thông qua hoạt động tín dụng mối quan hệ ngân hàng khách hàng đợc củng cố tăng cờng, ngân hàng doanh nghiệp hỗ trợ phát triển, ngân hàng tìm kiếm cho doanh nghiệp khách hàng mới, mở rộng loại hình dịch vụ cho khách hàng nh dịch vụ toán, kho bÃi Hoạt động tín dụng gắn liền với công tác toán không dùng tiền mặt, từ góp phần ổn định trình lu thông tiền tệ Tín dụng ngân hàng công cụ thúc đẩy hạch toán kinh doanh doanh nghiệp, đòn bẩy quan trọng viƯc tỉ chøc sư dơng vèn cho cã hiệu Nhờ có tín dụng ngân hàng mà nhu cầu vợt vốn tự có doanh nghiệp đà đợc đáp ứng kịp thời Tín dụng ngân hàng nguồn vốn bổ sung quan trọng cho doanh nghiệp tổ chức kinh tế Nhà nớc sử dụng tín dụng ngân hàng nh công cụ quan trọng phục vụ, thúc đẩy sản xuất ph¸t triĨn, thùc hiƯn kiĨm so¸t kinh tÕ, kÝch thÝch vật chất, tác động trực tiếp đến việc hình thành kế hoạch nâng cao sản xuất, nâng cao chất lợng, hiệu sản xuất ứng dụng khoa học kỹ thuật tiến củng cố hạch toán kinh tế doanh nghiệp tổ chức kinh tế Tín dụng ngân hàng đòn bẩy quan trọng thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế Đầu t vốn nớc xuất nhập hàng hoá đà hai lĩnh vực hợp tác kinh tế thông dụng nớc Vốn nhân tố định cho hợp tác này, nhng tổ chức kinh tế hay cá nhân đáp ứng tốt điều Vì vậy, ngân hàng với khả đặc biệt nơi cung cấp vốn cho hoạt động thông qua góp phần mở rộng tăng cờng mối quan hệ hợp tác kinh tÕ víi c¸c níc Nh vËy, cã thĨ nãi hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Nó nhân tố quan trọng thúc đẩy kinh tế xà hội phát triển đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng phát triển thêm loại hình dịch vụ khác Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tiỊm Èn rÊt nhiỊu nh÷ng rđi ro khã lêng tríc Khi rủi ro xảy ngân hàng khả thu hồi vốn lÃi cách đầy đủ theo nh thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng hoạt động ngân hàng _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A Trong hoạt động kinh doanh luôn có khó khăn khiến dự định kinh doanh ban đầu không đạt đợc nh ý muốn, tất khó khăn gọi rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng phong phú, rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác Theo loại hình rủi ro gắn với hoạt động kinh doanh chia rủi ro ngân hàng làm loại rủi ro chÝnh nh : rđi ro vỊ ng©n qịy, rđi ro vỊ chøng kho¸n, rđi ro vỊ l·i st, rđi ro tín dụng, rủi ro tài sản khác Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro hay xảy ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng tình trạng ngời vay vốn ngân hàng cố tình khả hoàn trả phần toàn gốc lÃi thời hạn hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng có hai loại : - Rđi ro sai hĐn : Lµ rđi ro ngời vay vốn không hoàn trả đủ gốc lÃi tiền vay hẹn hợp đồng tín dụng - Rđi ro mÊt vèn : Lµ rđi ro ngêi vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay cách đẩy đủ Tuy nhiên, dới hình thức rủi ro tín dụng gây ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh, tồn phát triển ngân hàng thơng mại Mức ®é cđa rđi ro tÝn dơng thêng ®ỵc biĨu hiƯn qua số tiêu đo lờng rủi ro tín dụng Các tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 4.1 Nợ hạn Nợ hạn biểu đặc trng rủi ro tín dụng Nợ hạn đợc hiểu khoản tín dụng ngân hàng mà nguyên nhân không đợc toán đủ thời hạn nh hợp đồng tín dụng Nh vậy, nợ hạn kết mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, ngời vay vi phạm nguyên tắc tín dụng : Hoàn trả đầy đủ gốc lÃi hạn, gây đổ vỡ lòng tin ngời cấp tín dụng ngời đợc cấp tín dụng Tỷ lệ nợ hạn cao thể nhiều khoản nợ cha đợc toán thời hạn, nh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng lớn Nợ hạn rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề tất ngân hàng thơng mại quốc gia, làm đau đầu nhà nghiên cứu lÜnh vùc nµy Ỹu tè rđi ro lµ mét u tố tồn song song với hoạt động kinh _ Luận văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A doanh lĩnh vực, yếu tố ngẫu nhiên khó đoán trớc đợc Vì vậy, phải nhìn nhận nợ hạn nh tợng bình thờng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn cao hoạt động ngân hàng bị tê liệt, ngân hàng không thu hồi đợc vốn để thực hoạt động kinh doanh khác để trả tiền cho ngời gửi tiền, trờng hợp dẫn đến đổ vỡ ngân hàng Do vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, ngăn ngừa, hạn chế nợ hạn công tác quan trọng ngân hàng thơng mại Hiện nay, nhiều nhà kinh tế cho tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ mức từ 3% đến 5% chấp nhận đựợc hoạt động tín dụng, đợc coi ngỡng an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế Nợ hạn có nhiều loại hình khác nhau, loại phản ánh rủi ro tín dụng góc cạnh khác Việc phân loại nợ hạn có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, việc đề biện pháp xử lý thu hồi nợ - Xét theo thời gian hạn chia nợ hạn thành ba loại sau: + Nợ hạn dới tháng - khoản nợ hạn thờng coi có mức độ rủi ro thấp + Nợ hạn từ đến 12 tháng - khoản nợ thờng đợc coi có mức độ rủi ro bình thờng + Nợ hạn 12 tháng - khoản nợ thờng đợc coi có mức độ rủi ro cao nhất, có nguy gây vốn cho ngân hàng Tuy nhiên có trờng hợp nợ hạn dới năm đợc coi có mức độ rủi ro cao gây vốn cho ngân hàng nh nợ hạn nợ lừa đảo, nợ bị phá sản, giải thể hay nợ bị chết hay tích - Xét theo khả thu hồi chia nợ hạn theo loại sau: + Nợ hạn thu hồi 100% + Nợ hạn thu hồi phần + Nợ hạn khả thu hồi Việc phân loại khoản nợ hạn theo khả thu hồi phản ánh râ nhÊt vỊ møc ®é rđi ro tÝn dơng cđa ngân hàng Nợ hạn khả thu hồi cao rủi ro nguy vốn ngân hàng lớn Tuy nhiên, việc phân loại thờng khó xác khả thu hồi khoản nợ đợc xác định theo nghiên cứu dự đoán 4.2 Tổn thất tín dụng _ LuËn văn tốt nghiệp Vũ Thị Hơng Trầm Tài Chính 39 A Tỉn thÊt tÝn dơng thĨ hiƯn râ rµng nhÊt cđa rủi ro tín dụng vốn hoạt động tín dụng Tổn thất tín dụng đợc thể khoản vay không thu hồi đợc Tổn thất tín dụng đợc đo lờng tiêu tổn thÊt tÝn dơng rßng : Tỉn thÊt tÝn dơng rßng = Khoản vay bị - Giá trị thu hồi đợc 4.3 Rủi ro tín dụng tiềm Ngoài nợ hạn, tổn thất tín dụng tiêu đo lờng đợc rủi ro tín dụng đợc thể rủi ro tiềm Ví dụ, ngân hàng cho khách hàng vay vốn với thời hạn tháng, nhng cha đến thời hạn trả nợ khách hàng đà rơi vào tình trạng giải thể nh khoản vay cha hạn nhng đợc coi khoản nợ đầy rủi ro vốn Rủi ro tiềm tiêu đo lờng đợc, việc xác định thờng đợc khó phải dựa phân tích phán đoán tình hình, xu hớng hoạt động tín dụng, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn, nh kinh tế Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 5.1 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân khách quan ảnh hởng tới hoạt động tín dụng ngân hàng, gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng rủi ro bất khả kháng xảy ý muốn tầm kiểm soát ngời Nguyên nhân khách quan có nhiều đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực có tính chất khác nhau, khó dự đoán trớc Có thể đa số nguyên nhân sau: 5.1.1 Thiên tai, dịch bệnh phá hoại sản xuất kinh doanh: Đây biến cố khách quan lờng trớc đợc, có tác động trực tiếp ảnh hởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh cđa doanh nghiƯp NhiỊu nh÷ng biÕn cè làm cho ngân hàng cho vay bị trắng thu hồi đợc khoản nợ Thiên tai dịch bệnh không loại trừ ai, ảnh hởng tới khả thực phơng án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ vay ngời vay 5.1.2 Hoàn cảnh kinh tế xà hội nớc: Bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh chịu ảnh hởng tác động trực tiếp môi trờng kinh tế xà hội Trong kinh tế tăng trởng lành mạnh, tiềm sản xuất tiêu dùng xà hội lớn hoạt động sản _ 10