Môc lôc Chuªn ®Ò tèt nghiÖp Lêi nãi ®Çu §¹i héi §¶ng toµn quèc lÇn thø VI n¨m 1986 ® ®¸nh dÊu mét bíc ngoÆt quan träng trong toµn bé ®êi sèng kinh tÕ, chÝnh trÞ, x héi cña níc ta Mét nÒn kinh tÕ nhiÒu[.]
Chuên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI năm 1986 đà đánh dấu bớc ngoặt quan trọng toàn đời sống kinh tÕ, chÝnh trÞ, x· héi cđa níc ta Mét kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo chế thị trờng có định hớng xà hội chủ nghĩa ®· ®ỵc thay thÕ cho nỊn kinh tÕ tËp trung quan liêu bao cấp vốn đà không phù hợp với tình hình mới, mà kìm nén phát triển kinh tế nớc ta nhiều năm Để thích ứng với yêu cầu, điều kiện kinh doanh môi trờng đó, hệ thống ngân hàng có chuyển biến mạnh mẽ Từ hệ thống ngân hàng mét cÊp võa qu¶n lý, võa kinh doanh, hƯ thèng ngân hàng Việt Nam đợc tổ chức lại trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, NHNN với chức quản lý Nhà Nớc mặt tiền tệ ngân hàng ngân hàng, NHTM với t cách đơn vị kinh doanh có chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với mục tiêu chủ yếu tối đa hoá lợi nhuận Cùng với chuyển đổi c¬ chÕ cđa nỊn kinh tÕ, hƯ thèng NHTM ViƯt Nam bớc bớc hội nhập phát triển m«i trêng míi Cịng nh bÊt kú doanh nghiƯp nào, Ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu kinh tế cao với mức rủi ro thấp Tuy nhiên, doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng có hoạt động kinh doanh khác với doanh nghiệp đơn khác Hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù Chuên đề tốt nghiệp NHTM tín dụng ngân hàng đợc coi đòn bÈy quan träng cho nỊn kinh tÕ, lµ mét hoạt động chủ yếu định tồn phát triển ngân hàng Có thể nói hoạt động kinh doanh gặp rủi ro, nhng rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng nói chung hay hoạt động tín dụng nói riêng nguy hiểm nhiều lần rủi ro khác Hậu dễ lan truyền hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng kinh tế nguy hiểm hơn, làm suy giảm lòng tin ngời dân Trên thực tế, vụ đổ vỡ hàng loạt gần 500 quỹ tín dụng đô thị hàng nghìn hợp tác xà tín dụng nông thôn nớc ta năm 1989-1990, hay sụp đổ hệ thống quỹ tín dụng Anbani đà chứng minh điều Nhận thức đợc mối nguy hiểm mà rủi ro tín dụng gây cho ngân hàng, sau thời gian thực tập tìm hiểu hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, em thấy có nhiều vấn đề cần quan tâm, xem xét, tìm hớng giải Chính lý em đà chọn đề tài giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Dới góc độ xem xét phân tích tình hình hoạt động tín dụng tồn hoạt động tín dụng để tìm giải pháp tháo gỡ, góp phần giải tốt khâu phòng ngừa rủi ro tín dụng nh nâng cao hiệu hoạt động chung toàn ngân hàng Bài luận văn gồm phần: Chơng I: Hoạt động ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Chuên đề tốt nghiệp Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chuên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I Hoạt động Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại I Vài nét ngân hàng thơng mại 1.Sự đời phát triển ngân hàng thơng mại Trên giới nghề ngân hàng đợc hình thành từ sớm,hình thức sơ khai ngân hàng thơng mại xuất từ thời kỳ tiền t với thời gian hình thức ngày đợc hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng NHTM đời sở kinh doanh tiền tệ ngời thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín giàu có mình, họ nhận giữ tiền hộ thu phí, giấy xác nhận mà ngời gửi tiền yêu cầu họ viết lu hành đợc thị trờng, đồng thời thực nghiệp vụ to¸n cho ngêi gưi tiỊn NghiƯp vơ cho vay n¶y sinh hä nhËn thÊy rÊt nhiỊu ngêi có nhu cầu vốn để kinh doanh, họ sử dụng số tiền vay lấy lÃi Lợi nhuận cao đà kích thích ngời thợ kim hoàn thay việc thu phí giữ hộ tiền việc trả lÃi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Sản xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá vùng khác nhng lại bị cản trở không đồng đồng tiền, ngời thợ kim hoàn, hay thơng nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác đà gọi nhà t thơng nghiệp tiền tệ nắm bắt hội này, họ kiêm việc đổi tiền Chuên đề tốt nghiệp Khi tồn nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay toán hộ nói ngân hàng thơng mại đà đời Khái niệm ngân hàng thơng mại Khi nghiên cứu ngân hàng thơng mại nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khác nhau, ngời cho ngân hàng thơng mại tổ chức nhận tiền gửi cho vay tiền Ngời khác lại nhận định ngân hàng thơng mại trung gian tài có giấy phép phủ để vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc Ngân hàng thơng mại đợc thành lập Việt Nam ngân hàng Đông Dơng Pháp vào kỷ XIX để phục vụ cho giới thơng gia Pháp thị trờng Việt Nam Sau có thêm ngân hàng xứ ngân hàng nớc Trung Quốc , Anh Phải đến năm 1990 pháp lệnh ngân hàng nhà nớc đời thức phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp NHTW NHTM Từ khái niệm ngân hàng thơng mại hoạt động đa nhiều lĩnh vực ®· ®êi Theo lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng đợc Quốc Hội nớc Cộng Hoà Xà Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12- 12-1997 Tổ chức tín dụng tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ toán chi trả hộ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Do nói ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với Chuên đề tốt nghiệp nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực dịch vụ chi trả hộ, cung ứng phơng tiện toán hoạt động kinh doanh khác Mục tiêu ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận với đối tợng kinh doanh tiền tệ 1.Các hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tạo lập vốn 1.1.1 Vốn pháp định ( gọi vốn riêng ): Vốn pháp định vốn ban đầu theo luật định vào hoạt động ngân hàng Nó đợc gia tăng trình hoạt động, cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, cách tăng mức đóng góp chủ sở hữu ngân hàng cổ phần Ngoài vốn pháp định, ngân hàng có quỹ dự trữ ngân hàng, ví dụ quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phúc lợi 1.1.2 Huy động vốn Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Huy động nguồn vốn khác xà hội lẽ sống ngân hàng thơng mại Hoạt động huy động vốn đợc thể dới hình thức sau: - NhËn tiỊn gưi TiỊn gưi lµ ngn vèn kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại, hoạt động thể đặc trng NHTM so với tổ chức tài khác Căn vào tiêu thức phân chia gồm loại hình tiền gửi sau: Chuên đề tốt nghiệp Nếu phân chia theo thời hạn : - Tiền gửi không kỳ hạn : bao gồm loại tiền gửi toán , tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tổ chức kinh tế dân c Ngêi gưi tiỊn cã thĨ rót bÊt cø lóc nµo - Tiền gửi có kỳ hạn: có thoả thuận thời gian rút tiền khách hàng ngân hàng Về nguyên tắc ngời gửi không đợc rút tiền trớc thời hạn ( trừ trờng hợp đặc biệt) Nếu phân chia theo mục đích bao gồm tiền gửi phi giao dịch tiền gửi giao dịch - Tiền gửi giao dịch: khoản tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng phục vụ mục tiêu toán, họ yêu cầu ngân hàng toán chi trả cho họ lúc Khoản đợc trả lÃi hay không tuỳ thuộc vào quy định ngân hàng - Tiền gửi phi giao dịch: bao gåm tiỊn gưi cã kú h¹n cđa tỉ chøc kinh tÕ, tiỊn gưi tiÕt kiƯm cđa d©n c Mơc tiêu khách hàng lợi nhuận nên ngân hàng phải trả khoản phí cao huy động loại Trái phiếu công cụ quan trọng huy động vốn ngân hàng Chúng trái phiếu ngắn hạn dài hạn với tên gọi khác nh tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng Vay mợn từ NHTW từ ngân hàng thơng mại khác ( nớc ) cách thức quan trọng để huy động vốn trờng hợp cần thiết 1.2 Hoạt động sử dụng vốn Chuên đề tốt nghiệp Huy động đợc vốn rồi, NHTM cần phải sử dụng chúng cách thật hiệu cho bù đắp chi phí mà ngân hàng bỏ đồng thời tạo đợc lợi nhuận - Một hoạt động sử dụng vốn ngân hàng hoạt động ngân quỹ, để trì khả toán ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thờng xuyên khách hàng Nguồn đảm bảo cho hoạt động khoản tiền mặt quỹ, tiền gửi NHTW ( khoản dự trữ bắt buộc NHTW quy định dựa tỷ lệ % vốn huy động ), tiền gửi ngân hàng khác tiền mặt trình thu - Hớng sử dụng vốn ngân hàng cho vay đầu t, cho vay quan trọng Có thể phân chia cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau, cụ thể: Nếu phân chia theo thời gian: - Cho vay ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn cho vay dới 12 tháng Là loại cho vay mà ngân hàng thu đợc nhiều lợi nhuận chịu rủi ro so với cho vay trung dài hạn - Cho vay trung dài hạn: loại cho vay đợc thực chơng trình, dự án phát triển kinh tếxà hội Nếu phân chia theo ngành kinh tế - Cho vay ngành nông nghiệp - Cho vay công nghiệp thơng mại - Cho vay xây dựng Nếu phân chia theo đối tợng : - Cho vay tài trợ tài sản lu động - Cho vay tài trợ máy móc thiết bị Chuên đề tốt nghiệp Hoạt động đầu t bao gồm: - Ngân hàng đầu t vào chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu chứng khoán ngắn hạn phủ Hoạt động vừa hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hoà lu thông tiền tệ kinh tế - Ngân hàng đợc phép mua cổ phiếu trái phiếu doanh nghiệp, qua ngân hàng lớn tham gia vào việc thành lập quản lý doanh nghiệp Bảo lÃnh ngân hàng: hình thức ngân hàng dựa vào uy tín để bảo lÃnh toán cho khách hàng Hợp đồng bảo lÃnh cam kết văn với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng trờng hợp không thực nghĩa vụ đà cam kết khách hàng phải nhận nợ hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đà đợc trả thay 1.3 Hoạt động dịch vụ trung gian Đây hoạt động ngân hàng thực theo yêu cầu khách hàng, ngày hoạt động ngày phát triển qua ngân hàng nâng cao thêm thu nhập, đồng thời củng cố thêm uy tín với khách hàng - Dịch vụ toán hộ: Theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng cung cấp cho khách hàng phơng tiện to¸n nh sÐc, ủ nhiƯm chi, ủ nhiƯm thu, th tín dụngnhằm thực toán cho khách hàng - Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán: Chuên đề tốt nghiệp Do có uy tín nên ngân hàng thờng tham gia bảo lÃnh phát hành chứng khoán cho công ty cổ phần muốn huy động vốn, t vấn đầu t chứng khoán cho khách hàng - Dịch vụ mua bán ngoại tệ - Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn đầu t tổ chức, cá nhân theo hợp đồng Ngoài ngân hàng có dịch vụ khác nh - bảo quản tài sản quý, cho thuê két sắt, nớc ta hoạt động trung gian cha phát triển kinh tế phát triển chậm Tóm lại: Các hoạt động ngân hàng phong phú Cùng với thời gian, hoạt động ngày đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Tuy vậy, hoạt động NHTM hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, hoạt động sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh ngân hàng Tăng cờng hoạt động tín dụng phải đối phó với rủi ro nhiều hơn, NHTM phải đề biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động Vai trò ngân hàng thơng mại Trải qua thời gian dài tồn tại, ngân hàng thơng mại đà ngày chứng tỏ vai trò quan trọng kinh tế quốc dân Cụ thể mặt sau đây: Thứ nhất, NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá NHTM cung ứng tín dụng cho doanh nghiệp, mà thông qua chức làm trung gian tài đà thực việc tập trung khoản tiền nhàn rỗi 10 ... phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chuên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I Hoạt động Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại I Vài... mại rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Chuên đề tốt nghiệp Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp phòng. .. hớng giải Chính lý em đà chọn đề tài giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Dới góc độ xem xét phân tích tình hình hoạt động tín dụng