Hoạt động tín dụng của NHTM
Khái niệm tín dụng
Chúng ta thường nhắc đến tín dụng trong thực tế như: khoản tín dụng, hoạt động tín dụng, nghiệp vụ tín dụng… mà nhiều khi chưa hiểu cụ thể tín dụng là gì? Vai trò của nó ra sao?
Có thể nói rằng khó có thể đưa ra một định nghĩa chính xác rõ ràng về tín dụng vì phạm vi của nó khá rộng, do đó tùy góc độ nghiên cứu mà chúng ta có thể xác định nội dung, khái niệm của thuật ngữ này.
Trong quan hệ tài chính tín dụng có thể được hiểu theo nghĩa sau;
Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.
Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Thể hiện phổ biến là giao dịch giữa các ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và các cá nhân dưới hình thức cho vay Đó là việc ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán cả gốc và lãi.
Trong một số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay.
Ví dụ như tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn, tín dụng dài hạn đồng nghĩa với cho vay dài hạn…
Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa một bên cho vay ( ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Vai trò của tín dụng
Hoạt động tín dụng ngày càng đóng vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế và không thể thiếu được đối với một nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam.
1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội.
Trước hết vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội Nhờ đó mà các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm.
Thứ hai là một hệ thống các hình thức tín dụng đa dạng không những thỏa mãn nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà còn làm cho sự tiếp cận của các nguồn tín dụng trở nên dễ dàng hơn, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh.
Thứ ba là việc mở rộng nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phỉa phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân, điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội.
Cuối cùng các nguồn vốn tín dụng luôn đi kèm theo các điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức và các loại rủi ro lựa chon đối nghịch để buộc người đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả của việc sử dụng vốn sao cho đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tín dụng.
1.1.2.2 Tín dụng là kênh phân phối chuyển tải tác động của nhà nước đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô
Bất kỳ nhà nước nào cũng có mục tiêu kinh tế lâu dài và sử dụng cung cụ tín dụng như là cung cụ chính sách tiền tệ Nước ta không phải là ngoại lệ với mục tiêu kinh tế lâu dài là ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt được các mục tiêu quan trọng trên thì nhất thiết phải có đóng góp của tín dụng với thời hạn, cơ cấu và quy mô tín dụng Vấn đề này lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng như là lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và các chủ trương khác trong chính sách tín dụng trong thời kì Như vậy thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, nhà nước có thể thay đổi qui mô hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế cả về qui mô và kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dưới chính sách tín dụng sẽ tác động ngược trở lại đối với tổng cung và các điều kiện sản xuất khác.Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dưới tác động của chính sách sẽ đạt được mục tiêu vĩ mô cần thiết Tuy nhiên cũng cần phải hiểu rằng trong từng thời kì thì nhà nước sẽ ưu tiên một hoặc hai mục tiêu nhất định chứ không thể cùng lúc đạt được cả ba mục tiêu vĩ mô trên vì điều này là rất khó nếu không muốn nói là không thể.
1.1.2.3 Tín dụng là công cụ để thực hiện các chính sách xã hội
Các chính sách xã hội về mặt bản chất được đáp ứng bởi các nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ không hoàn lại thường bị hạn chế về qui mô và thiếu hiệu quả để khắc phục hạn chế này phương thức tài trợ không hoàn lại có xu hướng bị thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách Chẳng hạn như việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày nay được thực hiện phổ biến bằng tín dụng đối với người nghèo với lãi suất thấp và các ưu đãi khác về thời hạn trả nợ, gia hạn nợ…
Thông qua phương thức tài trợ này, các mục tiêu chính sách được đáp ứng một cách chủ động và có hiệu quả hơn Lúc này các đối tượng chính sách được hưởng chính sách ưu đãi tín dụng hiểu được việc phải hoàn trả nợ đối với ngân hàng nên sẽ chú trọng đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn do đó sẽ có biện pháp cải tiến kỹ năng lao động, tay nghề Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tượng chính sách và từng bước làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn tài trợ hay đó cũng chính bằng con đường tín dụng.
Các hình thức tín dụng
Để quản lý tín dụng một cách hiệu quả thì các ngân hàng thường tiến hành phân loại tín dụng theo các tiêu thức khác nhau.
1.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Là các khoản cho vay có thời hạn không quá 12 tháng nhằm đáp ứng các nhu cầu vay vốn ngắn hạn như bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Ngân hàng có thể áp dụng hình thức cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hay hạn mức cho vay có bảo đảm hoặc không có đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu hay thấu chi…
1.1.3.1.2 Tín dụng trung dài hạn:
Là các khoản cho vay có thời hạn trên một năm đến vài chục năm Tín dụng trung dài hạn được sử dụng để tài trợ cho các nhu cầu vốn có thời gian dài như phát triển sản xuất theo chiều rộng hoặc theo chiều sâu, đầu tư cho các dự án lớn…
1.1.3.2 Căn cứ vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng
Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp được thực hiện qua việc mua bán chịu hàng hóa trong đó người cho vay là người bán chịu hàng hóa vì đã chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hóa bán chịu cho người mua.
Là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay.
Là quan hệ tín dụng được thực hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật giữa một bên là nhà nước với một bên là các chủ thể kinh tế khác trong xã hội Trong đó nhà nước là người đi vay bằng cách phát hành các trái phiếu và tín phiếu tùy tính chất thiếu hụt của ngân sách.
Là quan hệ tín dụng trực tiếp giữa doanh nghiệp với công chúng.
RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Các quan điểm về RRTD và bản chất của RRTD
Vốn tín dụng của ngân hàng tham gia vào tất cả các giai đoạn của nền kinh tế nên rủi ro xảy ra đối với nền kinh tế sẽ là rủi ro ngân hàng Việc xem xét RRTD là rất khác nhau giữa các ngân hàng vì có rất nhiều quan điểm về vấn đề này, trong phạm vi nghiên cứu xin đưa ra một số quan điểm:
RRTD là rủi ro mà bên vay trong một giao dịch không thực hiện được theo thời hạn và điều kiện kinh doanh của hợp đồng (mất khả năng thanh toán) làm cho người cho vay phải chịu rủi ro về tài chính ”Vô số các rủi ro khác nhau khi cho vay xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc không chi trả được nợ khi đến hạn” Có thể là do nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nên cán bộ tín dụng cần có sự xem xét cẩn thận trước khi ra các quyết định tiếp theo đối với khoản vay.
“RRTD cũng sinh ra do việc chu chuyển tiền tệ không diễn ra đồng thời khả năng là khách hàng vay không trả đúng hạn quy định” Sự lệch pha này chủ yếu do khách hàng vay, đó là vấn đề khách hàng chưa hoạch định được kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Vì vậy mà cả hai bên đều chịu hậu quả.
“RRTD chủ yếu là rủi ro về đánh giá vì tín dụng tạo ra giá trị hiện tại để đổi lấy giá trị tương lai” Trường hợp thứ nhất là khách hàng không cung ứng đầy đủ thông tin hoạt động của mình cho ngân hàng tạo nên sự không cân xứng về thông tin, do người đi vay lạm dụng quan hệ vay vốn, không trung thực, sử dụng vốn không đúng mục đích, ở đây ngân hàng chịu rủi ro phán quyết tín dụng không đúng. Trong trường hợp thứ hai RRTD xuất hiện trong quá trình thu xếp tín dụng Việc thu xếp tín dụng có thể tạo ra hoặc làm giảm rủi ro, do đó cán bộ tín dụng phải xem xét ý đồ muốn mở rộng tín dụng trong mối quan hệ với khả năng quản lý vốn của khách hàng, các khoản tín dụng quá lớn sẽ gây khó khăn cho khách hàng trong quản lý có hiệu quả đồng vốn Ngoài ra chương trình cho vay quá rộng và phức tạp làm cho ngân hàng cũng khó kiểm soát, dễ dẫn đến mất vốn.
RRTD gắn liền hoạt động quan trọng nhất có quy mô lớn nhất của NHTM- hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoat động tài trợ cụ thể ngân hàng sẽ cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho mức an toàn là cao nhất, ngân hàng sẽ chấp nhận cho vay khi RRTD là thấp nhất Tuy nhiên không ai có thể chắc chắn rằng một khoản tín dụng này hay một khoản tín dụng khác không có RRTD vì nó có liên quan đến các yếu tố bên trong và bên ngoài mà cán bộ tín dụng không thể lường trước được Hay nói cách khác RRTD là không thể tránh khỏi, nó là sự khách quan.
Phân loại rủi ro tín dụng
Để xem xét RRTD người ta thường sắp xếp và phân loại chúng Căn cứ vào hoạy động nghiệp vụ và quản trị điều hành của NHTM ta có thể chia ra hai loại RRTD sau:
1.2.2.1 Rủi ro nợ quá hạn
Nợ quá hạn là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng,báo hiệu sự rủi ro đối với ngân hàng và khách hàng NQH được chia thành nhiều loại: NQH thu hồi được và không thu hồi được, NQH được đảm bảo và không được đảm bảo, NQH do khách quan bất khả kháng, do người vay gây nên… việc phân loại nợ quá hạn có ý nghĩa rất lớn trong việc để đưa ra các biên pháp xử lý rủi ro để thu hồi vốn gốc và lãi, giảm rủi ro đến mức thấp nhất.
1.2.2.2 Rủi ro đọng vốn, thiếu vốn
Hoạt động tín dụng của ngân hàng là đi vay để cho vay Nguồn vốn huy động được cho vay với lãi suất cao hơn lãi suất đầu vào, việc thu hồi đầy đủ vốn là mong muốn của mỗi ngân hàng, song quá trình quản lý điều hành thường không diễn ra như mong muốn vì luôn có các rủi ro:
- Rủi ro đọng vốn: Là việc nếu như ngân hàng huy động được nguốn vốn nhưng không cho vay được, đẫn đến mât cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn ( thừa vốn) nên sẽ làm cho nguồn thu nhập về lãi cho vay của ngân hàng không đủ bù đắp chi phí hoạt động và chi phí trả lãi.
- Rủi ro thiếu vốn: Là nguồn vốn huy động của ngân hàng không đủ cho việc sử dụng vốn dẫn đến tình trạng thiếu hụt vốn, có khi mất khả năng thanh toán nên dễ xảy ra trường hợp phải đi thu hồi vốn hoặc đi vay với lãi suất cao hơn cả nguồn vốn huy động để cân đối nguồn vốn và việc sử dụng vốn.
Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng
Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng là rất đa dạng và từ nhiều phía cạnh khác nhau Việc xác định và phân loại nguyên nhân gây rủi ro để có biện pháp phòng tránh và xử lý kịp thời, thích hợp là rất quan trọng.
Hoạt dộng tín dụng là hoạt động trực tiếp và ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế và nó lại chịu ảnh hưởng từ các yếu tố bên ngoài Do đó RRTD luôn tiềm ẩn đối với bất kỳ một ngân hàng nào.
Trước hết là các yếu tố thuộc về môi trường kinh tế như: chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất, chính sách tiền tệ…trong thời kỳ kinh tế phát triển các ngành kinh tế nói chung đều kinh doanh thuận lợi, việc thanh toán nợ gốc và lãi vay đối với ngân hàng là đương nhiên loại trừ trường hợp khách hàng có rủi ro đạo đức.
Do đó tỷ lệ thu hồi nợ tăng lên, đồng thời dư nợ đối với nền kinh tế tăng, giảm các khoản nợ xấu Ngược lại trong điều kiện kinh tế suy thoái, lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp và thắt chặt trong chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương sẽ càng làm cho các chủ thể kinh tế hoạt động kém hiệu quả, lợi nhuận suy giảm dẫn đến việc thanh toán nợ cho các ngân hàng sẽ gặp khó khăn, lúc này RRTD sẽ xuất hiện đối với các ngân hàng.
Hai là tình hình chính trị và hệ thống pháp luật cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng nói riêng của ngân hàng Một quốc gia có tình hình chính trị ổn định sẽ là một môi trường thuận lợi cho đầu tư kinh doanh của các nhà đầu tư trong nước và nước ngoài Đây là điều kiện căn bản để các chủ thể kinh tế yên tâm lo làm ăn, không phải lo lắng về các cuộc bạo động, khủng bố… mà có thể chuyên tâm vào việc mở rộng và phát triển sản xuất Nhờ đó mà tăng doanh thu, hoàn trả nợ cho ngân hàng đầy đủ, đúng hạn Bên cạnh đó hệ thống pháp luật chồng chéo, chưa đồng bộ, còn nhiều sơ hở sẽ dẫn đến việc không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong sử dụng vốn của ngân hàng Ngoài ra khả năng thực thi pháp luật, ý thức thi hành pháp luật của dân cư ảnh hưởng không nhỏ tới rủi ro đạo đức của khách hàng, đây cũng chính là lý do mà có thể gây RRTD đối với ngân hàng.
Ba là các yếu tố thuộc về xã hội như dân số, tâm lý, thói quen tiêu dùng, tập quán, phong tục, trình độ văn hóa… là những yếu tố mà ngân hàng đặc biệt quan tâm để tránh việc đưa ra các sản phẩm tín dụng không phù hợp với tâm lý, thói quên tiêu dùng của dân cư địa phương.
Bốn là việc ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội nhất là sự bất cập trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng.
1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay
Một là, đối với các doanh nghiệp, kinh nghiệm và năng lực hoạt động kinh doanh còn đang ở trình độ thấp, hầu hết các doanh nghiệp này đều không nắm bắt được thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vây, khi dự án vay vốn gặp khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi.
Hai là, lợi dụng điểm yếu của NHTM, nhiều khách hàng đã tìm cách lừa đảo để được vay vốn Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp cầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng bộ hồ sơ.
Ba là, khách hàng sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khi khách hàng đã sử dụng vốn sai mục đích, việc thanh toán gốc và lãi đúng hạn sẽ rất khó xảy ra, rủi ro tín dụng xuất hiện.
Bốn là, việc trốn tránh trách nhiệm và nghĩa vụ đã ủy quyền và bảo lãnh cũng là một nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho các NHTM Một số công ty, tổng công ty đứng ra bảo lãnh hoặc ủy quyền cho các chi nhánh trực thuộc thực hiện vay vôn của NHTM để tránh sự kiểm tra giám sát của ngân hàng cho vay chính Khi đơn vị vay vốn mất khả năng thanh toán, bên bảo lãnh và ủy quyền không chịu thực hiện việc trả nợ thay.
1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay
- Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên Mở rộng tín dụng quá mức thường đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lới lỏng.
- Trình độ cán bộ hạn chế, nhất là cán bộ tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng cũng như dự án vay vốn Vì vậy nếu trình độ cán bộ tín dụng không cao, thẩm định không tốt, có thể chấp nhận cho vay những khoản vay không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt.
- Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, quá cụ thể hoặc quá linh hoạt đều khiến cho NHTM gặp rủi ro tín dụng Việc đánh giá giá trị tài sản thế chấp, cầm cố cũng là vấn đề lớn, hiện nay đang là vấn đề nổi cộm trong quy chế tín dụng tại các NHTM.
- Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, qua loa hơn Hơn nữa, nhiều NHTM do quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nhận rủi ro cao, bất chấp cả những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn.
- Ngoài ra còn có rất nhiều nhân tố khác thuộc về NHTM gây ra rủi ro tín dụng như: chất lượng thông tin và xử lý thông tin trong NHTM, cơ cấu tổ chức và quản lý đội ngũ cán bộ, năng lực công nghệ…
1.2.3.4 Nguyên nhân từ phía các đảm bảo tín dụng
Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Các dấu hiệu RRTD được sắp xếp theo các nhóm như sau:
1.2.4.1 Nhóm 1 các dấu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng
- Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng như: phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối, khó khăn trong thanh toán tiền lương, sự dao động của các tài khoản, đặc biệt là giảm sút số dư trong tài khoản tiền gửi, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau…
- Trong hoạt động cho vay thì mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, xin gia hạn nợ thường xuyên.
- Trong hoạt dộng tài chính khách hàng thường sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu…
1.2.4.2 Nhóm 2 các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng Đó là việc thay đổi thường xuyên cơ cấu hệ thống quản trị hoặc điều hành, ban lãnh đạo thường xuyên bất đồng về mục đích, cách thức quản trị, có sự tranh chấp trong quá trình quản lý Đặc biệt trong cách thức hoạch định bởi hội đồng quản trị hoặc ban giám đốc ít hoặc thiếu kinh nghiệm; ban điều hành tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật, thiếu quan tâm đến lợi ích của các cổ đông, của chủ nợ, việc thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên và thiếu hợp lý…
1.2.4.3 Nhóm 3 nhóm các dấu hiệu liên quan đến các ưu tiên trong kinh doanh
Như dấu hiệu hợp đồng lớn, hôi chứng sản phẩm đẹp mà bỏ qua chất lượng của sản phẩm hoặc sự cấp bách không thích hợp như việc tung sản phẩm ra thị trường qua sớm trong khi chưa chuẩn bị kỹ càng cho sự xuất hiện của sản phẩm mới…
1.2.4.4 Nhóm 4 nhóm các dấu hiệu thuộc về kỹ thuật và thương mại
Biểu hiện cụ thể như: khách hàng gặp khó khăn trong phát triển sản phẩm, những thay đổi về tỷ giá, lãi suất, thị hiếu người tiêu dùng thêm nhiều đối thủ cạnh tranh hoặc có thể là những thay đổi từ chính sách của nhà nước: thuế, các điều kiện về thành lập và hoạt động kinh doanh…
1.2.4.5 Nhóm 5 nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính-kế toán
Biểu hiện cụ thể như: sự chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính, số liệu trong báo cáo không chính xác Qua phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm hoặc không có, lượng hàng hóa tăng nhanh hơn doanh số bán, thường xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng Bên cạnh đó còn có các dấu hiệu phi tài chính như sự suy giảm uy tín, đạo đức, nơi lưu giữ hàng hóa quá nhiều hư hỏng và lạc hậu.
Các chỉ tiêu đánh giá RRTD
Mục tiêu của quản trị RRTD là tối đa hóa tỷ lệ thu nhập đã được điều chỉnh rủi ro của ngân hàng bằng việc duy trì mức độ RRTD trong phạm vi thấp nhất chấp nhận được Muốn dự đoán được rủi ro một cách chính xác nhất thì ngân hàng cần phải đo lường được rủi ro Ngân hàng thường sử dụng một số chỉ tiêu sau đây để đo lường RRTD:
1.2.5.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi khi đã quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ RRTD của ngân hàng càng cao Nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành thì có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ NQH cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp: ngược lại, tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao.
Tỷ lệ NQH chỉ phản ánh những số dư nợ thực sự đã quá hạn, mà không phản ánh toàn bộ quy mô dư nợ có nguy cơ quá hạn
Việc nợ quá hạn tăng chứng tỏ dư nợ khách hàng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác suất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hang là thấp Mặt khác ngân hàng còn phải tăng chi phí trong việc giám sát, đôn đốc thu nợ và các chi phí khác như chi phí tòa án, chi phí thanh lý tài sản đảm bảo, đặc biệt là chi phí cơ hội của việc thay vì cấp tín dụng cho một khách hàng có khả năng thanh toán tốt hơn.
Tổng dư nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5
Tỷ lệ nợ xấu = * 100% Tổng dư nợ
Các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau:
Nhóm 1-Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
Nhóm 2-Nợ cần chú ý bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại
Nhóm 3-Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
Nhóm 4-Nợ nghi ngờ bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 5-Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, và 5 tỷ lệ này càng cao thì RRTD đối với ngân hàng càng lớn.
Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.
Dư nợ mất vốn là những khoản nợ có khả năng mất vốn Do đó ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro để xử lý, đồng thời đưa khoản nợ này ra khỏi bảng tổng kết tài sản Tỷ này càng cao thì RRTD đối với ngân hàng càng lớn.
1.2.5.4 Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập.
Dự phòng rủi ro đã trích lập
Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập = *100%
Dự phòng rủi ro là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết, việc một ngân hàng trích lập quá nhiều dự phòng rủi ro thì sẽ tăng chi phí hoạt động do đó lợi nhuận của ngân hàng bị giảm Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng không tốt.
Mối quan hệ giữa RRTD và lợi nhuận của ngân hàng
Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành trong quá trình kinh doanh tiền tệ Lĩnh vực hoạt động nào có khả năng mang lại lợi nhuận cao thì rủi ro xảy ra cũng rất lớn.
Lợi nhuận phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã thực hiện Khi đó lợi nhuận cao thể hiện việc sử dụng vốn của ngân hàng đạt hiệu quả. Rủi ro là một xác suất, là biến cố đối với ngân hàng Khi rủi ro xảy ra, các tổn thất này sẽ làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút Tuy nhiên việc giảm thiểu rủi ro của ngân hàng
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK
Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh Trung Yên
Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên được thành lập từ tháng 10 năm 2000 có trụ sở chính tại 17T Trung Hòa-Nhân Chính, Thanh Xuân-Hà Nội Là chi nhánh ngân hàng cấp 1 trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, được đánh giá là một trong những ngân hàng lớn trên địa bàn thành phố Hà Nội thực hiên đầy đủ các nghiệp vụ của một ngân hàng hiện đại, có uy tín trong và ngoài nước.
Trải qua mười hai năm xây dựng và trưởng thành, chi nhánh Trung Yên đã tự tin vững bước trong công cuộc đổi mới, hòa bình với sự phát triển vượt bậc của hệ thống điện tử hiện đại-an toàn-tin cậy đạt hiệu quả với chuẩn mực quốc tế trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Để không ngừng nâng cao sức cạnh tranh và thực hiện chiến lược của ngân hàng về quảng bá các dịch vụ sản phẩm của NHNo&PTNT Việt Nam, tháng 10 năm 2006 Chi nhánh đã thành lập phòng giao dịch Nguyễn Tuân có vị trí tại tòa nhà chung cư cao tầng Nguyễn Tuân nằm trong quần thể Khu Đô Thị Trung Hòa, Nhân Chính và một phòng giao dịch tại 61 Trần Duy Hưng, quận Cầu Giấy, Hà Nội đã góp phần mở rộng mạng lưới và quy mô hoạt động của Chi nhánh.
Với mạng lưới các điểm giao dịch trải khắp trên địa bàn thành phố Hà Nội, đến nay chinh nhánh Trung Yên đã có 60 cán bộ nhân viên trong đó có 50 cán bộ công nhân viên trong biên chế, 10 cán bộ hợp đồng ngắn hạn được phân công làm việc tại 5 phòng chuyên môn nghiệp vụ và 4 phòng giao dịch trực thuộc, cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện đại, nhanh chóng, với mức lãi suất và phí dịch vụ cạnh tranh, đa tiện ích, nhằm đáp ứng yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng, mở rộng cơ hội kinh doanh, tăng cường sự hợp tác giữa các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác,từng bước nâng cao và giữ uy tín cũng như thương hiệu của Chi nhánh trên thị trường tài chính và nội địa quốc tế.
Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Mô hình tổ chức của Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên là mô hình lãnh đạo theo kiểu trực tuyến từ trưởng, phó phòng đến nhân viên đều chịu sự lãnh đạo trực tiếp của Phó Giám Đốc và chịu sự lãnh đạo chung của Giám Đốc.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh được bố trí như sau
Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban:
-Giám đốc: Điều hành hoạt động chung của ngân hàng, chịu trách nhiệm trực tiếp trước ngân hàng cấp trên về hoạt động của ngân hàng.
Giám đốc chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi được ủy quyền Công việc cụ thể liên quan đến hoạt động tín dụng bao gồm:
+ Xem xét nội dung thẩm định do phòng kinh doanh trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
+ Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do ngân hàng và khách hàng cùng lập.
PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
PHÒNG KẾ TOÁN- NGÂN QUỸ
PHÒNG KẾ HOẠCH –KINH DOANH
PHÒNG DỊCH VỤ- MARKE TING
+ Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng.
-Phó Giam Đốc: Phó giám đốc phụ trách ngân quỹ.
+ Giúp việc cho Giám đốc, phụ trách phần tín dụng toàn ngân hàng
+ Tham mưu cho Giám đốc về các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng. + Chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc về mảng tín dụng toàn ngân hàng.
- Phó Giám đốc : Phó Giám đốc phụ trách kế toán – ngân quỹ.
+ Giúp việc cho Giám đốc, phụ trách phần kế toán – ngân quỹ, huy động vốn toàn ngân hàng
+ Tham mưu cho Giám đốc về các vấn đề liên quan đến kế toán, ngân quỹ + Chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc về mảng kế toán – ngân quỹ toàn ngân hàng.
+ Giúp việc cho Giám đốc, phụ trách phần kế toán – ngân quỹ, huy động vốn toàn ngân hàng
+ Tham mưu cho Giám đốc về các vấn đề liên quan đến kế toán, ngân quỹ + Chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc về mảng kế toán – ngân quỹ toàn ngân hàng.
- Phòng hành chính nhân sự:
Phòng hành chính – nhân sự có các nhiệm vụ sau:
+ Phụ trách phần quản lý nhân sự, kiểm tra kiểm soát công việc toàn ngân hàng
+ Tham mưu cho Giám đốc trong vấn đề phát triển nguồn nhân lực và các vấn đề nhân sự khác.
+ Phụ trách công việc văn thư, mua sắm các vật dụng nhỏ cho các phòng + Làm công tác bảo vệ phụ trách công việc bảo vệ ngân hàng.
+ Phụ trách công việc lái xe cho ngân hàng, chuyển tiền đi các chi nhánh, chuyển tiền lên ngân hàng tỉnh…
+ Thăm hỏi cán bộ ốm đau, nghỉ chế độ, hiếu, hỷ.
- Phòng kế hoạch-kinh doanh:
Phòng kinh doanh có những nhiệm vụ sau:
+ Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng.
+ Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao
+ Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền. + Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình NHNO & PTNT cấp trên theo phân cấp uỷ quyền.
+ Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết; đề xuất Tổng giám đốc cho phép nhân rộng.
+ Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
+ Giúp Giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của phòng giao dịch trên địa bàn
- Phòng kế toán - ngân quỹ:
+ Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, trực tiếp cung cấp các dịch vụ của ngân hàng cho khách hàng.
+ Thực hiện việc giải ngân cho các hợp đồng vay vốn,…
+ Bộ phận ngân quỹ thực hiện thu và chi tiền theo các chứng từ kế toán.
+ Phục vụ nhu cầu mở tài khoản tiền gửi giao dịch, tiền gửi tiết kiệm, phát hành và thanh toán thẻ ATM, thẻ tín dụng cá nhân khi khách hàng có yêu cầu.
+Đưa ra các chương trình, chiến lược giới thiệu và quảng bá các sản phẩm dịch vu mới của ngân hàng.
Mỗi phòng giao dịch thuộc của NHNO & PTNT chi nhánh Trung Yên thực hiện các chức năng, nghiệp vụ giống như chi nhánh nhưng giới hạn bởi mức phán quyết và phạm vi hoạt động.
Phòng giao dịch gồm: Một Giám đốc phụ trách chung và trực tiếp phụ trách mảng kế toán-ngân quỹ, một Phó Giám đốc phụ trách mảng kế hoạch-kinh doanh,một tổ tín dụng và một tổ kế toán - ngân quỹ.
Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Trung Yên
Trong năm 2008 và năm 2009 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn diễn biến phức tạp, khó lường do ảnh hưởng của nền kinh tế toàn cầu bắt nguồn từ khủng hoảng tài chính tại Mỹ dẫn đến tình hình suy thoái tại một số nền kinh tế lớn, bên cạnh đó thiên tai dịch bệnh liên tiếp xảy ra, chỉ số giá tiêu dùng tăng cao gây thiệt hại cho người tiêu dùng, làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn, thị trường tài chính tiền tệ trong nước biến động phức tạp, diễn biến lãi suất bất thường và nhanh, tỷ giá ngoại tệ không ổn định… Đến năm 2010 tình hình kinh tế thế giới đã dần phục hồi, nhưng có nhiều diễn biến phức tạp, chuyển biến còn chậm chưa ổn định, cùng với sự khôi phục của nền kinh tế thế giới nền kinh tế nước ta đã có nhiều khởi sắc môi trường kinh doanh từng bước được cải thiện tuy vậy nền kinh tế nước ta vẫn còn gặp nhiều khó khăn phức tạp lạm phát và tỷ giá biến động, thiên tai dịch bệnh vẫn còn có nguy cơ xảy ra ảnh hưởng đến sản xuất đời sống của nhân dân NHNN điều hành chính sách tiền tệ chủ động linh hoạt nhằm ổn định thị trường vốn lãi suất và tỷ giá, song do sức ép từ lạm phát ra tăng lãi suất huy động thực của một số ngân hàng cao hơn mức lãi suất công bố Trước bối cảnh đó được sự chỉ đạo của NHNN, NHNo&PTNT chi nhánh Trung Yên chỉ đạo quyết liệt kịp thời với sự đồng lòng của ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên ngân hàng nên hoạt động kinh doanh trong năm đã đạt được kết quả khả quan góp phần ổn định nền kinh tế.
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, thực hiện chức năng di chuyển các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu về vốn Vì vậy huy động vốn là một công việc rất quan trọng của ngân hàng, nó là tiền đề, là cơ sở quyết định hoạt động của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Trung Yên đã tích cực và không ngừng mở rộng các hình thức huy động vốn, coi hoạt động huy động vốn là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu để có thể đứng vững, tồn tại và phát triển hoạt động kinh doanh Ngoài các hình thức huy động vốn truyền thống, chủ yếu là huy động tiền gửi tiết kiệm từ dân cư, NHNo&PTNT chi nhánhTrung Yên còn huy động từ nhiều nguồn khác nhau như là: mở tài khoản tiền gửi cá nhân; huy động vốn bằng trái phiếu, kỳ phiếu ngắn hạn và dài hạn; tiền gửi kho bạc… Tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị kết hợp với việc nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, thực hiện các thủ tục thanh toán, gửi và rút tiền linh hoạt… cụ thể chi nhánh ngân hàng đạt được kết quả như sau:
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh Đơn vị: trđ
(Nguồn: báo cáo hoạt động huy động vốn của NHNO&PTNT chi nhánh Trung Yên năm 2008-2010)
Tổng vốn huy động của NHNo&PTNT chi nhánh Trung Yên tăng trưởng ngày một nhanh chóng Cụ thể: Tăng trưởng nguồn vốn huy động năm 2009 tăng 8,95% so với năm 2008 do những khó khăn chung của nền kinh tế toàn cầu đang trong thời kỳ suy thoái cộng với những biện pháp thắt chặt tiền tệ của NHNN; tuy nhiên đến năm 2010 nền kinh tế dần được khôi phục trở lại nhưng tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ở mức chưa cao tăng 5,91% so với năm 2009, do mức lãi suất tăng giảm kho lường cùng với sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại cổ phần.Tăng trưởng nguồn vốn huy động được biểu thị bằng biểu đồ dưới đây:
Biểu 2.1a: Nguồn vốn huy động qua các năm 2008-2010
2.1b: Tình hình huy động vốn theo thời gian
Biểu 2.1c: Tình hình huy động vốn theo TPKT
Qua bảng và biểu trên ta thấy tổng nguồn vốn của chi nhánh tăng trưởng và ổn định, đây là điều kiện cần cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng. Đến năm 2010 tổng nguồn vốn là 475.158 trđ tăng 40.827trd so với năm 2009 Đây là kết quả đáng ghi nhận về công tác huy động vốn của chi nhánh Trong đó tiền gửi của dân cư là nguồn vốn ổn định, chiếm tỷ trọng bình quân qua các năm đều trên 60% Trong cơ cấu vốn huy động chỉ tiêu phát hành giấy tờ có giá giảm vì do có sự cạnh tranh của các TCTD khác.
Nguồn vốn huy động tăng trưởng nhanh và ổn định là thế mạnh để chi nhánh ngân hàng mở rộng và phát triển đầu tư tín dụng đối với nguồn vốn cần thiết, hợp lý cho các thành phần kinh tế Bên cạnh đó việc quản lý điều hành trong công tác huy động vốn phải đảm bảo an toàn, ngày càng đa dạng các hình thức, kỳ hạn lãi suất linh hoạt và hấp dẫn đối với người gửi tiền Nguồn vốn huy động không những thỏa mãn nhu cầu về vốn đối với sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế có quan hệ giao dịch tại chi nhánh mà còn điều chuyển một khối lượng lớn về NHNo&PTNT Việt Nam để điều hòa cho các chi nhánh khác trong cùng hệ thống.
2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn
Nếu như huy động vốn là khâu có tính chất quyết định trong kinh doanh thì cho vay vốn lại là khâu quyết định hiệu quả trong kinh doanh của các ngân hàng Do vậy,các NHTM luôn phải chú ý kết hợp nhịp nhàng giữa huy động vốn và cho vay.Nhận thức được tầm quan trọng của công tác cho vay trong hoạt động tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Trung Yên trong những năm qua đã luôn coi trọng công tác này Dưới đây là bảng tình hình sử dụng vốn của chi nhánh ngân hàng:
Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn tại chi nhánh Trung Yên Đơn vị : trđ
Cho vay ngắn hạn 158.697 55,76 213.235 60.22 215.268 51,91 Cho vay trung,dài hạn
Cho vay bằng VND 258.918 90,97 326.373 94,57 367.184 88,55 Cho vay bằng ngoại tệ và vàng
Cho vay TCKT 180.136 63,29 182.074 52,75 226.069 54,52 Cho vay dân cư 104.481 36,71 172.038 47,25 188.574 45,48
(Nguồn: tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh Agribank Trung Yên)
Dư nợ tín dụng của chi nhánh rất ổn định qua các năm Mặc dù năm 2008 tình hình kinh tế diễn biến bất ổn, NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp nhiều khó khăn nhưng ngân hàng vẫn đảm bảo dư nợ đạt: 284.617 tỷ đồng Đến năm 2009 tình hình kinh tế có dấu hiệu phục hồi cùng với chính sách hỗ trợ lãi suất kích thích các hộ sản suất, doanh nghiệp đầu tư kinh doanh trong nước mức tăng trưởng dư nợ đạt : 345.112 tỷ đồng và tăng 69.495 tỷ so với năm 2008 Tiếp theo đó, theo đâ phục hồi của nên kinh tế mà dư nợ năm 2010 đã tăng trưởng đạt 414.665 tỷ đồng về mặt tuyệt đối so với cùng kỳ 2009 là 69.553 tỷ đồng Việc tăng trưởng dư nợ tín dụng đạt cao và ổn định một mặt phản ánh nhu cầu tín dụng phục vụ đầu tư sản xuất của các thành phần kinh tế sau suy thoái là rất lớn, mặt khác điều này cũng phản ánh những nỗ lực của chính bản thân ngân hàng trong việc thực hiện chiến lược nâng cao chất tín dụng và mở rộng quy mô khách hàng.
- Xét theo thời gian vay:
Biểu 2.2a : Dư nợ theo thời gian
Qua biểu 2.2a cho thấy: Dư nợ ngắn hạn năm 2010 là 215.268 tỷ chiếm 51,91% tổng dư nợ, tăng 0,95% tương ứng 2.033 tỷ so với năm 2009 Dư nợ trung hạn đạt 199.397 tỷ chiếm 48,09% tổng dư nợ, tăng 41,54% số tuyệt đối là 58.520 tỷ đồng so với năm 2009 và tăng 73.477 tỷ đồng so với năm 2008.
Như vậy, vay ngăn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn vay trung, dài hạn Điều này có thể lý giải rằng năm 2010 nền kinh tế có bước chuyển biến tích cực, nhu cầu khách hàng vay vốn để bổ sung vốn lưu động là khá lớn, đáp ứng sử dụng vốn ngắn hạn như mua sắm nguyên vật liệu hay chi trả lương cho cán bộ công nhân viên và nhu cầu vay tiêu dùng phục vụ đời sống cũng tăng.
-Xét theo loại tiền tệ vay: Cho vay bằng tiền nội tệ vẫn là chủ yếu, chiếm đa số và luôn giữ ở mức trên 80% tổng dư nợ.
Biểu 2.2b: Dư nợ theo tiền tệ
- Xét theo thành phần kinh tế: Dư nợ của các tổ chức kinh tế và dân cư qua các năm chiếm tỷ lệ tương đối ngang bằng nhau Điều này lý giải ngân hàng đã chú trọng trong việc phát triển nông thôn.
Biểu 2.2c: Dư nợ theo thành phần kinh tế 2.1.3.3 Các nghiệp vụ trung gian
Bên cạnh những nghiệp vụ truyền thống như huy động vốn, cho vay Chi nhánh đã thành công trong việc đưa khoa học công nghệ tin học vào để ứng dụng triển khai một số lĩnh vực hoạt động và dịch vụ mới, đáp ứng đòi hỏi của nền kinh tế thị trường.
Các loại hình dịch vụ chủ yếu đem lại lợi nhuận cho chi nhánh ngân hàng như: Thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước, kinh doanh ngoại tệ và vàng, đầu tư chứng khoán, bảo lãnh, ngân quỹ, thẻ…Cụ thể năm 2010 chi nhánh ngân hàng đã đạt được các kết quả khả quan với tổng thu từ phí và dịch vụ đạt 1.907.098 triệu đồng; thu nhập từ chứng khoán đạt 160.367 triệu đồng…đóng góp tích cực vào tổng thu nhập của chi nhánh ngân hàng.
Agribank chi nhánh Trung Yên trong những năm qua luôn hoạt động hiệu quả, kết quả kinh doanh của ngân hàng luôn khả quan, đảm bảo công việc ổn định và thu nhập cho toàn thể cán bộ công nhân viên toàn ngân hàng; thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước Cụ thể ta có thể thấy thông qua bảng 2.3 sau đây:
Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của chi nhánh NHN0&PTNT chi nhánh Trung Yên Đơn vị : trđ
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng thu nhập hoạt động 19.540.805 17.128.356 20.158.673
Tổng chi phí hoạt động (9.341.353) (9.9.442.873) (9.476.840)
Tổng lợi nhuận trước thuế 2.788.767 2.793.842 3.266.583
Chi phí thuế TNDN+ hoàn lại 660.345 964.162 947.925
Tổng lợi nhuận sau thuế 2.128.422 1.829.680 2.318.658
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngân hàng)
Bảng 2.3 cho thấy: lợi nhuận sau thuế của chi nhánh ngân hàng liên tục biến động qua các năm, năm 2008 đạt 2.128.422 triệu đồng, năm 2009 đạt 1.829.680, đến năm 2010 lợi nhuận tăng lên đạt 2.318.658 triệu đồng Đi sâu vào phân tích kết quả kinh doanh của chi nhánh ngân hàng cho thấy:
- Thu nhập: Nguồn thu từ hoạt động tín dụng vẫn đóng góp chủ yếu vào tổng thu nhập chiếm 69,70% tổng thu nhập năm 2010 Bên cạnh đó các khoản thu từ phí và dịch vụ cùng với kinh doanh vàng,ngoại tệ và nguồn thu khác cũng tăng trưởng đều đặn năm sau cao hơn năm trước, chiếm 30,30% tổng thu Một phần nguồn thu khác là các khoản thu chủ yếu từ các khoản nợ đã xử lý rủi ro, đây là nguồn thu có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Trung Yên
Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp nói chung cũng như rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM nói riêng là vấn đề khó tránh khỏi Rủi ro tín dụng được đánh giá bằng các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu, nợ đã xử lý bằng quỹ dự phòng RRTD Ngoài ra RRTD còn được đánh giá thông qua việc NHTM phân tích, đánh giá chi tiết đối với từng món nợ trong hạn có tiềm ẩn rủi ro, thông qua việc phân loại nợ trước và trong khi cho vay.
Trên cơ sở phân loại nợ thành 5 nhóm Ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ như cam kết Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể như sau:
- Nhóm 1: Tỷ lệ trích lập 0%
- Nhóm 2: Tỷ lệ trích lập 5%
- Nhóm 3: Tỷ lệ trích lập 20%
- Nhóm 4: Tỷ lệ trích lập 50%
- Nhóm 5: Tỷ lệ trích lập 100%
Ngoài tỷ lệ cụ thể, ngân hàng còn trích lập dự phòng chung tỷ lệ 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng đã tạo thế chủ động hơn rất nhiều trong việc phòng chống rủi ro.
Dưới đây là bảng 2.4 biểu hiện một số chỉ tiêu về các nhóm nợ:
Bảng 2.4: Một số chỉ tiêu về các nhóm nợ và nợ xấu năm 2008-2010 Đơn vị tính: trđ
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ(%)
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ(%)
(Nguồn: “báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Trung Yên”)
RRTD luôn là vấn đề được các ngân hàng đặc biệt quan tâm vì nó luôn tiềm ẩn trong hầu hết các khoản tín dụng Trên thực tế các ngân hàng đã áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng do nhiều nguyên nhân, cả khách quan và chủ quan nên RRTD vẫn luôn phát sinh gây nên những tổn thất đối ngân hàng.
2.2.1.1.Nợ quá hạn theo thời gian
Bảng 2.5: Phân loại nợ quá hạn theo thời gian Đơn vị tính: trđ
Biểu 2.3: Tình hình nợ quá hạn theo thời gian
Diễn biến NQH tại chi nhánh phức tạp và biến động không ngừng về các loạiNQH Qua ba năm từ năm 2008 đến năm 2010 NQH tập trung chủ yếu ởNQH>12T Nhìn chung theo thời gian nào thì tỷ trọng cũng tương đối cao Cụ thể làNQH12T cũng tăng rất nhanh theo các năm đặc biệt là NQH>12T tăng rất nhanh năm 2008 là 4765trđ chiếm 56,07%, năm
2009 là 4914trđ tăng 149trđ, năm 2010 tăng nhanh ở mức là 7436trđ tăng 2522trđ chiếm 46,27% tổng NQH.
Từ sự phân tích trên ta thấy chỉ có NQH12T là tăng rất nhanh cho thấy chưa có sự giảm sút Điều này cho thấy quy mô tín dụng của chi nhánh đã được mở rộng tuy nhiên nó cũng thể hiện công tác thu hồi nợ của chi nhánh chưa tốt Nguyên nhân có thể là do ảnh hưởng của môi trường kinh tế-xã hội trong 2 năm 2009 và năm 2010 gần đây có nhiều biến động nên đã không tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả gây thua lỗ, hàng hóa ứ đọng nên doanh số trả nợ ngân hàng giảm, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Nhìn chung trong thời gian qua công tác thu hồi xử lý NQH tại chi nhánh còn nhiều hạn chế, hoạt động với hiệu quả chưa cao Việc xử lý nhóm NQH này được cải thiện thì nhóm NQH khác lại tăng Chi nhánh cần đưa ra những giải pháp để hạn chế sự gia tăng về giá trị tương đối và tuyệt đối NQH các loại bằng các biện pháp để nâng cao chất lượng tín dụng, có hiệu quả như: tăng cường kỹ năng phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn… để hạn chế việc chuyển dịch cơ cấu NQH như trong các năm vừa qua.
Nguyên nhân của tình trạng trên là do năm 2008 là năm chịu nhiều tác động của khủng hoảng kinh tế làm cho quy mô tín dụng của chi nhánh ngân hàng tăng trưởng chậm lại nhưng nó cũng đã làm cho tỷ lệ NQH tăng cao hơn Tỷ lệ nay là do trong năm 2008, tác động của lạm phát tăng cao đã gây cuộc khủng hoảng về giá nhiên liệu, lương thực,…Mà đối tượng khách hàng của chi nhánh ngân hàng là các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế phải chịu ảnh hưởng trực tiếp từ các cơn bão ở trên đã phải lao đao, chi phí đầu vào cho hoạt động sản xuất tăng cao khiến cho hoạt động của các doanh nghiệp không hiệu quả dẫn đến khả năng không trả nợ được cho ngân hàng Năm 2009 và năm 2010 nền kinh tế của Việt Nam mới bắt đầu được phục hồi, các doanh nghiệp bắt đầu khôi phục sản xuất kinh doanh Chính vì thế mà dư nợ tín dụng của năm đã tăng trưởng, bên cạnh đó thì chất lượng tín dụng cũng được cải thiện tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần Đến năm 2010 quy mô của tín dụng mở rộng hơn nên dư nợ quá hạn cũng đã tăng lên chiếm 46,72% tổng dư nợ, nguyên nhân chủ yếu tồn tại tại chi nhánh là việc quản lý tín dụng không tốt làm tỷ lệ nợ quá hạn tăng và cũng do một số cán bộ tại chi nhánh chưa có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ đây cũng là một trong những nguyên nhân làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh.
2.2.1.2 Nợ qua hạn theo thời hạn
Bảng 2.6: Phân loại nợ quá hạn theo thời hạn và thành phần kinh tế Đơn vị tính: trđ
-Trung, dài hạn 4.961 58,38 5.138 54,6 9.196 57,23 2.Theo TPKT
Biểu 2.4: Tình hình NQH theo thời hạn
Xét cơ cấu NQH ngắn hạn ta thấy NQH qua các năm đều tăng nhưng cơ cấu NQH trung, dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng là chủ yếu và có xu hướng giảm là rất ít. Năm 2008 NQH ngăn hạn là 3537 trđ chiếm 41,62%, NQH trung, dài hạn là 4961trđ chiếm 58,38% Năm 2009 thì NQH vẫn tiếp tục tăng nhưng tốc độ tăng không bằng NQH trung, dài hạn cụ thể là NQH ngắn hạn là 4273trđ chiếm 45,4% còn NQH trung, dài hạn là 5138trđ chiếm 54,6% Tình trạng này vẫn chưa được cải thiện cho đến năm 2010 thì NQH vẫn tiếp tục tăng NQH ngắn hạn là 6875trđ chiếm 42,77% tổng NQH còn NQH trung, dài hạn là 9196trđ chiếm đến 61,62% tổng NQH Điều này cho thấy qua các năm chi nhánh đã có sự mở rộng cho vay đối với người cần vốn nhưng do sự quản lý cho vay và khâu phân tích khách hàng chưa đạt hiệu quả cao nên tỷ lệ NQH cả ngắn và trung, dài hạn vẫn tiếp tục tăng.
NQH trung, dài hạn tại chi nhánh qua các năm đều tăng nhưng tăng ở mức phù hợp với tình hình mở rộng cho vay của chi nhánh, điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng trung, dài hạn đã bắt đầu được cải thiện Như vậy ở chi nhánh có sự chuyển dịch cơ cấu NQH từ ngắn hạn sang dài hạn Do vậy chi nhánh cần có những biện pháp thiết thực vì tình trạng NQH ngắn hạn sẽ gây tình trạng rủi ro trong thanh khoản có thể chỉ là tạm thời nhưng nó ảnh hưởng đến uy tín của chi nhánh Tất cả tình trạng trên xảy ra là do công tác thu hồi xử lý nợ quá hạn của chi nhánh còn nhiều hạn chế, sai xót Việc xử lý nhóm NQH này được cải thiện thì nhóm NQH loại khác lại tăng Chi nhánh cần có biện pháp hạn chế sự gia tăng NQH các loại bằng biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng có hiệu quả như: tăng cường kỹ năng phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn… để hạn chế tối đa tình trạng NQH xảy ra nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh ngân hàng.
2.2.1.3 NQH theo thành phần kinh tế
Biểu 2.5: Tình hình NQH theo TPKT
Phân loại NQH theo thành phần kinh tế gồm có NQH của dân cư và của các tổ chức kinh tế Ta thấy NQH của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng NQH- điều này cho thấy đối tượng khách hàng của chi nhánh là các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng nhiều hơn các cá thể trong dân cư cụ thể năm 2008 thành phần kinh tế dân cư là 3427 trđ chiếm 40,33% tổng NQH nhưng NQH các tổ chức kinh tế là5071trđ chiếm 59,67%, cũng như vậy đến năm 2010 dân cư là 6169 trđ chiếm 38,38% nhưng các tổ chức kinh tế là 9903trđ chiêm đến tận 61,62% tổng NQH Trên thực tế đối tượng này cũng được quan tâm nhiều hơn vì số lượng vay lớn, có uy tín với ngân hàng Mặt khác các tổ chức kinh tế cũng thường được ưu tiên hơn Trong một số trường hợp các tổ chức đã phát sinh NQH nhưng vẫn được chi nhánh ngân hàng tiếp tục cho vay để phục hồi sản xuất hoặc chi nhánh ngân hàng có thể gia hạn nợ…
Mặt khác do đặc điểm của chi nhánh cho vay chủ yếu là các tổ chức kinh tế nên tài sản đảm bảo cho khoản vay là rất cao tuy nhiên một số trường hợp ngân hàng có thể nhân nhượng để giảm giá trị tài sản đảm bảo mà tổ chức kinh tế vẫn có thể vay được Tuy nhiên chi nhánh đã tập trung tích cực tìm mọi biện pháp dể yêu cầu khách hàng bổ sung, hoàn thiện hồ sơ đảm bảo tín dụng để giảm thấp tỷ lệ này. Tuy nhiên cũng có khó khăn nhất định đặc biệt là đối với những khoản nợ của các tổ chức kinh tế là DNNN Khi đó nhiều tài sản đảm bảo chưa hoàn thiện về mặt hồ sơ, giá trị tài sản đảm bảo thấp nên việc bổ sung tài sản thế chấp là rất khó Trong khi đó nếu là các tổ chức kinh tế ngoài quốc doanh thì chi nhánh ngân hàng lại đưa ra các quy định khắt khe hơn về tài sản đảm bảo và thường giới hạn về vốn vay. Nguyên nhân là các tổ chức kinh tế ngoài quốc doanh thiếu uy tín, không có sự bảo lãnh của bên thứ 3, quy mô nhỏ, vốn ít và hiện nay nhiều doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng phá sản, không tồn tại được trong tình hình kinh tế hiện nay Bởi vậy cho vay đối với những tổ chức kinh tế này thường mạo hiểm, rủi ro cao nên chi nhánh cũng cần chú ý và cho vay hạn chế.
Trong việc quản lý nợ vay hiện nay các ngân hàng đang tiến hành phân loại nợ theo quy định mới có thể giúp cho ngân hàng dễ dàng trong quản lý danh mục đầu tư tín dụng của mình Ta sẽ xem xét tình hình nợ xấu tại chi nhánh qua biểu sau:
Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu của chi nhánh ngân hàng Đơn vị: trđ
Biểu 2.6 : Tình hình nợ xấu tại chi nhánh
Tỷ lệ nợ xấu là % so sánh giữa tổng dư nợ nhóm III, IV, V so với tổng dư nợ cho vay đối với nền kinh tế Tình hình nợ xấu tại chi nhánh đã ở mức tương đối cao trong năm 2008 nhưng đến năm 2009 tình hình này không giảm mà còn tăng lên và cho đến năm 2010 thi tỷ lệ này tăng rất cao Cụ thể năm 2008 tổng nợ xấu là 7.628trđ chiếm 2,68% tổng dư nợ sang năm 2009 thì tỷ lện tăng lên 80973trđ chiếm 2,6% tổng dư nợ Năm 2010 tổng nợ xấu tăng mạnh là 15.384trđ chiếm đến 3,71% trong tổng dư nợ Qua đây cho thấy qua ba năm qua thì năm 2010 tình hình nợ xấu là ở mức cao nhất là do quá trình mở rộng quy mô cho vay tốc độ mở rộng quy mô vốn không nhanh bằng tốc độ nợ xấu gia tăng Điều đó cho thấy chi nhánh quản lý nợ chưa đạt hiệu quả cao Do vậy chi nhánh sớm có biện pháp ngăn ngừa để hạn chế những khoản nợ tối đa giảm tối thiểu RRTD xảy ra.
2.2.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro
Đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Trung Yên
2.3.1 Những kết quả đạt đượctrong công tác phòng ngừa RRTD
Với những nỗ lực trong hoạt động tín dụng, nhất là trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, chi nhánh Trung Yên đã đạt được một số kết quả như sau:
Thứ nhất: Trải qua 11 năm hoạt động, qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy chi nhánh đã có những bước tiến vững chắc, vị thế cũng như niềm tin của khách hàng đối với chi nhánh ngày một tăng lên.
Thứ hai: Dư nợ trong 3 năm tăng khá nhanh điều này thể hiện sự tăng trưởng tín dụng của chi nhánh trong 3 năm nay Và bằng sự cố gắng của cán bộ công nhân viên của chi nhánh để cố gắng giảm bớt tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ nợ xấu trong những năm gần đây.
Thứ ba: Chi nhánh Trung Yên đã chủ động tích cực tìm kiếm khách hàng mới thay vì trông chờ vào các DNNN đang hoạt động kém hiệu quả trong những năm gần đây Đây là xu thế chung của các ngân hàng trong việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng phân tán được rủi ro và tăng thu nhập cho ngân hàng.
Thứ tư: Bám sát tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, đi sâu phân tích kết quả tài chính từng đơn vị, trên cơ sở đó chi nhánh đã chủ động xây dựng chính sách khách hàng phù hợp với khả năng nguồn vốn và quản lý rủi ro nhằm đạt hiệu quả cao trong kinh doanh.
Thứ năm: Với đặc thù là ngân hàng thương mại nhà nước, chi nhánh Trung
Yên có những lợi thế của mình: được nhà nước cấp vốn, được sự bảo hộ của nhà nước cùng với những ưu tiên nhất định…tận dụng lợi thế này chi nhánh đã tạo dựng niềm tin với khách hàng lớn, khách hàng truyền thống Trên cơ sở, chi nhánh đã thực thi chính sách trọng điểm, bên cạnh mở rộng và đa dạng hóa khách hàng vay vốn, chi nhánh luôn chú trọng củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp truyền thống, từng bước tạo thế ổn định và chủ động trong quá trình đầu tư vốn cho các công trình, dự án lớn có hiệu quả.
Thứ sáu: Tích cực thu hồi nợ đến hạn, NQH, nợ đã xử lý rủi ro, tranh thủ sự ủng hộ giúp đỡ của các cấp, các ngành, các đoàn thể có liên quan để xử lý NQH, nợ xấu Kiên quyết trong xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ.
Thứ bảy: Chi nhánh đã thực hiện đầy đủ và đúng quy định của NHNN và
NHNo&PTNT Việt Nam về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, tạo nguồn quan trọng để xử lý và hạn chế rủi ro tín dụng.
2.3.2 Những tồn tại và hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được, trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh Trung Yên vẫn còn những tồn tại, hạn chế cần nhanh chóng khắc phục:
Một là, sự tồn tại của NQH, nợ xấu
Tỷ lệ NQH, nợ xấu của chi nhánh so với tổng dư nợ không cao nhưng trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt theo xu hướng hội nhập thì vấn đề NQH, nợ xấu luôn là yếu tố có tính chất thường trực, tiềm ẩn và có thể gây hậu quả trực tiếp đối với ngân hàng do đó cần được phải coi trọng Tại chi nhánh tỷ lệ nợ quá hạn không cao, nhưng tốc độ nợ quá hạn trong mấy năm gần đây nhanh hơn rất nhiều so với tốc độ tăng trưởng tín dụng.
Hai là, những yếu kém trong khâu thẩm định:
Nhất là thẩm định dự án tín dụng trung dài hạn Đối với thẩm định dự án trung dài hạn, cán bộ tín dụng chưa thống nhất về nội dung, quy trình thẩm định, thiếu kinh nghiệm và kiến thức kỹ thuật, thị trường và các kiến thức có liên quan, điều này gây khó khăn cho việc đánh giá tính khả thi của dự án Việc tính toán xác định “vòng đời của dự án” để cho vay chưa phù hợp với khả năng thu hồi vốn dự án, còn gò ép dẫn đến khó khăn cho người vay trong việc thực hiện cam kết trả nợ ngân hàng Khi thẩm định ngân hàng chưa thực sự quan tâm đến việc xác định vòng đời của dự án trên cơ sở nghiên cứu tình hình biến động của thi trường khả năng thu hồi vốn, tiến bộ khoa học kỹ thuật công nghệ, quy hoạch phát triển kinh tế có liên quan… điều đó dẫn đến việc xác định thời hạn cho vay, thu hồi nợ không phù hợp.
Ba là, thiếu bảo đảm nợ vay
Một trong những biện pháp nhằm nâng cao uy tín cũng như trách nhiệm trả nợ ngân hàng của khách hàng, việc không có tài sản đảm bảo nợ vay đã làm giảm an toàn và hiệu quả tín dụng Mặt khác tình trạng rủi ro đạo đức vẫn còn ở một số cán bộ CBTD.
Bên cạnh đó, trong một thời gian dài vừa qua trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh còn có sự không bình đẳng với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Chỉ đến khi các DNNN hoạt động yếu kém hiệu quả chi nhánh mới mở rộng ra khu vực ngoài quốc doanh Việc thẩm định kỹ lưỡng đối với khu vực này là cần thiết nhưng nếu quá khắt khe sẽ có nguy cơ mất đi một mảng khách hàng lớn.
Trong công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay còn chưa thường xuyên và thiếu chặt chẽ; một số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nhưng vẫn được chi nhánh xét duyệt cho vay thiếu tài sản bảo đảm đặc biệt là việc thực hiện thế chấp còn nhiều sơ hở, hồ sơ thế chấp đối với doanh nghiệp nhà nước chỉ mang tính hình thức, không đủ cơ sở pháp lý.
2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại và hạn chế
Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại và hạn chế như trên có thể chia thành hai nhóm nguyên nhân cơ bản:
2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan: Đây là nguyên nhân thuộc về phía nền kinh tế và cơ chế chính sách.
Do nền kinh tế mới chuyển sang nền kinh tế thị trường, kinh tế chậm phát triển, các yếu tố thị trường hình thành chậm và không đồng bộ.
Nền kinh tế Việt Nam vẫn là một trong nền kinh tế lạc hậu, kém sức cạnh tranh, dễ lay chuyển bởi những biến động bên ngoài, mặc dù tỷ lệ tăng trưởng nền kinh tế khá cao và ổn định nhưng lạm phát cũng diễn biến phức tạp… điều này rất dễ gây rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng
3.1.1.Định hướng trong hoạt động kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu về vốn tín dụng ngày càng gia tăng trong tình hình kinh tế giai đoạn hiện nay, chi nhánh đã đưa ra định hướng phát triển chung của toàn chi nhánh, trong đó, hoạt động huy động vốn được coi là nhiêm vụ trọng tâm trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh, với mức vay bình quân 10tr/hộ mới chỉ đảm bảo hỗ trợ các chi phí sản xuất hàng hóa nhỏ, đủ ăn hoặc phát triển nông nghiệp hàng hóa, phát triển nông thôn phồn vịnh đòi hỏi mức vay vốn bình quân tối thiểu 20tr/hộ trong những năm tiếp theo.
- Tổng nguồn vốn huy động tăng khoảng 17% đến 20% so với năm 2010
- Tổng dư nợ cho vay quy VNĐ tăng từ 13% đến 15% so với năm 2010, lợi nhuận trước thuế tăng cao hơn so với năm 2010
-Về chỉ tiêu chất lượng, phấn đấu đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn từ 9%-11%, tỷ lệ cho vay/tổng huy động 60%-70%, tỷ lệ sinh lời/tổng tài sản bình quân 1,4%-1,6%, tỷ lệ sinh lời/vốn chủ sở hữu bình quân 14%-16%.
Bên cạnh đó trên đà tăng trưởng hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt là sự gia nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO) nền kinh tế Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc Cùng với sự phát triển của nền kinh tế nói chung và lĩnh vực tài chính ngân hàng nói riêng đã mang lại cho nền kinh tế Việt Nam một gương mặt khác về kinh tế-chính trị-xã hội Trong đó hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu ảnh hưởng rất lớn từ môi trường bên ngoài do vậy chi nhánh ngân hàng cũng sẽ có một số thuận lợi và khó khăn sau:
+ Thuận lợi: Nền kinh tế Việt Nam tiếp tục phát triển và đạt mức tăng trưởng cao so với các nước trong khu vực Thêm vào đó tình hình kinh tế chính trị, xã hội ổn định Việc này sẽ khuyến khích các nhà đầu tư nước ngoài chuyển dịch vùng đầu tư sang Việt Nam Sự thực thi của luật doanh nghiệp cũng đã tạo ra hành lang cơ chế thông thoáng cho hoạt động của các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân, và các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài…cùng với tốc độ phát triển của nền kinh tế với nhiều công ty, các doanh nghiệp, các khu công nghiệp ra đời tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh của ngân hàng phát triển, có nhiều cơ hội, từ đó mở rộng thị phần cho vay, nâng cao vị thế của chi nhánh ngân hàng.
Nhu cầu vốn của kinh tế tăng cao: rõ ràng khi gia nhập tổ chức Thương Mại Quốc Tế thì Việt Nam cần phải nỗ lực trong việc thực hiện lộ trình cổ phần hóa doanh nghiệp nên nhu cầu vốn rất cao Trước tình hình đó chi nhánh ngân hàng đã biết tận dụng lợi thế đó nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn, nhu cầu của dân cư về nhà ở, phương tiện sinh hoạt…cũng thúc đẩy cho vay tiêu dùng.
Xu hướng chuyển sang đầu tư dự án, mở rộng sản xuất thay vì đơn giản kinh doanh thương mại tiếp tục phổ biến, tạo điều kiện thuận lợi để các ngân hàng thương mại cho vay nhưng cũng tạo ra những thách thức hạn chế.
+ Khó khăn: Bên cạnh những thuận lợi trên chi nhánh ngân hàng còn phải đối mặt với nhiều khó khăn cũng như thách thức sau: Do địa bàn chi nhánh còn có rất nhiều các ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính khác nên mức độ canh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt và quyết liệt nhằm mở rộng thị phần cho vay Không chỉ cạnh tranh về cho vay mà còn cạnh tranh về lĩnh vực huy động vốn đến các hoạt động dịch vụ của ngân hàng. Áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng đòi hỏi chi nhánh ngân hàng phải có những chiến lược kinh doanh lâu dài
Nhu cầu hấp thụ vốn của nền kinh tế vẫn còn ở mức thấp Các công ty, các khu công nghiệp mới bước đầu đi vào hoạt động nên hoạt động kinh doanh mới chỉ ở mức bình thường chưa có chuyển biến trong chương trình kích cầu đầu tư.
Mặc dù đã có những khung quản lý về bảo đảm về vay như: NĐ 178, NĐ 85 của chính phủ và hướng dẫn của NHNN, đã trao quyền chủ động và tự chịu trách nhiệm cho các NHTM cũng như chi nhánh khi cho vay thì một trong những biện pháp đảm bảo tiền vay là tài sản thế chấp, cầm cố bảo lãnh vay vốn để đảm bảo an toàn vốn vẫn còn gặp một số khó khăn về các thủ tục hành chính có liên quan đến việc cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng, quyền đăng ký…
Vì vậy việc cho vay khu vực kinh tế vừa và nhỏ chi nhánh ngân hàng vẫn còn nhiều khó khăn vướng mắc…
3.1.2 Định hướng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng
Bên cạnh các chỉ tiêu về kinh doanh, ngân hàng cũng chú trọng tới công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc định hướng công tác này đó là:
- Thực hiện phân loại nợ một cách chính xác minh bạch, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro theo quyết định 193 của NHNN Duy trì tỷ lệ nợ xấu nhóm 3 đến nhóm 5 dưới 3% so với tổng dư nợ tín dụng hàng năm.
- Xây dựng và từng bước hoàn thiện quy trình phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng một cách khoa học và khả thi.
- Tăng cường hợp tác với Trung Tâm Thông Tin Tín dụng CIC của NHNN để thu thập thông tin về khách hàng vay vốn.
Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Cũng giống như các NHTM khác NHN0 chi nhánh Trung Yên là một chi nhánh với hoạt động tín dụng là chủ yếu, thu thập từ hoạt động tín dụng chiếm trên 90% tổng thu nhập Tuy nhiên đi đôi với nó là rủi ro luôn tiềm ẩn, mà RRTD là loại rủi ro chiếm tỷ lệ lớn nhất trong các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nguy hiểm, phức tạp và khó tránh nhất Do đó NQH luôn tồn tại NQH cũ được giải quyết thì lại phát sinh NQH mới ĐIều này đòi hỏi bên cạnh việc thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa tốt nhất có thể giảm thiểu tối đa RRTD.
3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác nghiên cứu, đánh giá và phân tích khách hàng
Quan hệ tín dụng ngân hàng là mới quan hệ dựa trên sự tín nhiệm và tin cậy lẫn nhau Tuy nhiên trên thực tế mối quan hệ này thường bị vi phạm mà chủ yếu là do khách hàng vay vốn gây ra Đó là do việc nghiên cứu khách hàng thường xuyên đã không được quan tâm đúng mức nên đã không phát huy hết tác dụng của nó Qua nghiên cứu đánh giá khách hàng, ngân hàng sẽ thấy được khả năng tài chính hiện tại, tiềm năng trong tương lai, khả năng hoàn trả vôn vay của khách hàng Có thể nói việc phân tích đánh giá khách hàng có một ý nghĩa hết sức quan trọng vì nó tạo lập cơ sở ban đầu để chon ngân hàng làm căn cứ đưa ra những quyết định trong kinh doanh của mình.
Việc phân tích, đánh giá khách hàng có thể thực hiện thông qua 5 chỉ tiêu sau:
Đánh giá uy tín khách hàng: bao gồm đánh giá uy tín, tư cách đạo đức, phẩm chất của người chủ, người điều hành và uy tín của người này với những người xung quanh, người thân, bạn bè, đồng nghiệp, lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp đó an toàn hay mạo hiểm.
Đánh giá năng lực pháp lý của doanh nghiệp thông qua quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, đánh giá năng lực thực hiện nghĩa vụ trả nợ của người vay.
Phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong các năm gần đây nhất ( thường là 3 năm) ngân hàng tiến hành phân tích mức độ rủi ro của các khoản vay sau này Việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp được thực hiện thông qua các nhóm chỉ tiêu: tỷ lệ khả năng thanh toán, tỷ lệ cơ cấu vốn,chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu về khả năng sinh lời, thị phần sản phẩm của doanh nghiệp trên thị trường.
Phân tích khả năng tạo ra lợi nhuận hay năng lực kinh doanh của khách hàng thông qua việc đánh giá thị trường, sản phẩm và vị thế của doanh nghiệp trên thị trường, sự ưa thích của người tiêu dùng đối với sản phẩm nguồn lực cho sản xuất và chất lượng quản lý doanh nghiệp.
Phân tích điều kiện kinh doanh: ngân hàng đánh giá sự biến động của nền kinh tế, khi nền kinh tế đang tăng trưởng sẽ mở rộng cho vay ngược lại nền kinh tế suy thoái ngân hàng sẽ thắt chặt cho vay, giới hạn cho vay đòi hỏi chặt chẽ hơn về tài sản đảm bảo, người bảo lãnh, và những giấy tờ khác có liên quan đến việc cung cấp tín dụng ngân hàng.
Bên cạnh đó việc phân tích phương án, dự án kinh doanh của khách hàng vô cùng quan trọng vì nó trực tiếp liên quan đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.Mục đích thẩm định dự án, phương án là đánh giá xem dự án có khả thi không.Một dự án được coi là khả thi nghĩa là có khả năng sinh lời, hàng hóa sản xuất ra phù hợp với nhu cầu thị trường về giá cả, mẫu mã, chât lượng Ngoài lợi nhuận mà dự án đem lại còn phải xét tuổi thọ của dự án, thời gian hoàn vốn vì đây là yếu tố tác động đến khả năng hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Để có quyết định đúng đắn trong cho vay thì nhất that cán bộ tín dụng phải lựa chọn phương pháp thẩm định phù hợp, bên cạnh đó đòi hỏi họ phải nghiên cứu một cách khách quan.
3.2.2 Thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng Để thực hiện tốt công tác nâng cao chất lượng thẩm định giá và đánh giá khách hàng cần thiết phải có thông tin đa chiều, đầy đủ và chính xác Đặc biệt trong nền kinh tế khách hàng của các ngân hàng đa dạng, phức tạp từ các DNNN đến các doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, hộ sản xuất… thì yếu tố đầu tiên mà các ngân hàng dựa vào để đánh giá mức độ RRTD để từ đó có các quyết định tín dụng thích hợp là sự hiểu biết về khách hàng phụ thuộc vào lượng thông tin thu thập được và khả năng xử lý các thông tin đó.
Số lượng thông tin thu thập được cho mỗi khoản vay phụ thuộc vào quy mô cho vay và chi phí thu thập thông tin bao gồm có 2 nhóm thông tin:
Nhóm thông tin phi tài chính: là những thông tin có nội dung không liên quan đến tài chính, đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Bao gồm: tư cách đạo đức, uy ín năng lực kinh doanh, khả năng quản lý, các quan hệ xã hội, gia đình của ban lãnh đạo công ty, đặc biệt là chủ doanh nghiệp Những thông tin này được thu thập thông qua tiếp xúc, phỏng vấn khách hàng cũng như qua nghiên cứu, khảo sát tại cơ sở của người vay.Những thông tin này mang tính chủ quan của cán bộ tín dụng, do đó cán bộ tín dụng cần phải là người có khả năng thu thập thông tin, có phương pháp phỏng vấn hiệu quả, có khả năng phán đoán, nhận xét và quan sát tốt về thực trạng nơi làm việc của khách hàng Ngoài ra có những thông tin gián tiếp như tình hình kinh tế xã hội, thông tin về xu hướng phát triển, khả năng cạnh tranh ngành nghề những thông tin này có thể lấy từ phía nội bộ ngân hàng qua các cơ quan chủ quản, ngành liên quan…
Bên cạnh thông tin phi tài chính đó thì đặc biệt phải quan tâm đến nhóm thông tin tài chính: bao gồm thông tin liên quan đến tình hình tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, giá trị tài sản đảm bảo….việc thu thập số liệu tài chính này từ phía khách hàng cung cấp, những cơ quan quản lý và cơ quan hữu quan có liên quan,từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN ( TPR) Những thông tin này sẽ giúp cán bộ tín dụng phân tích tính thanh khoản, khả năng sinh lời, dự toán luồng tiền mặt vào ra khỏi công ty….do đó mà xác định được khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên cán bộ tín dụng cũng cần đặc biệt chú ý đến những biều hiện không bình thường từ các luồng tiền mặt, chu chuyển thanh toán, bán hàng của khách hàng.
Hai nhóm thông tin trên đây bổ trợ cho nhau một cách chặt chẽ, có khả năng hoàn trả phải đi liền với thiện chí thực hiện cam kết của người vay, thiếu một trong hai loại trên là cực kỳ quan trọng, nó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
Những thông tin tín dụng trên đây sau khi thu thập được sẽ sàng lọc, lưu trữ và xử lý bằng phương pháp nội bộ để có cái nhìn đầy đủ hơn, tổng quan hơn về hoạt động cũng như tư cách của khách hàng vay vốn.Một trong các phương pháp đó là phương pháp đánh giá nội bộ hay còn gọi là xếp loại nội bộ Về cơ bản có 2 công cụ chính là xếp loại tín dụng ( credit raiting) đối với khách hàng doanh nghiệp lớn và chấm điểm tín dụng ( credit scoring) đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ, đây là hai công cụ đều làm nhiệm vụ định dạng ( hay xếp loại) tín dụng đối với khách hàng sẽ rất thuận lợi cho việc quản trị RRTD được giải quyết một cách tương đối triệt để.
Mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng gần như thường xuyên, hình thành một hệ thống thông tin tín dụng lưu giữ các thông tin từng khách hàng ( tình hình dư nợ, tài chính, quá trình phát triển…) không những góp phần làm giảm tải công việc cho cán bộ tín dụng khi cho vay nhiều lần cùng một đối tượng tín dụng mà còn giúp cho ngân hàng tìm kiếm khách hàng, phân loại đánh giá những khách hàng tốt cũng như giảm thiểu rủi ro trong khi cấp tín dụng do thiều thông tin về khách hàng như: khách hàng dùng một tài sản để đi vay nhiều lần, dùng giấy tờ giả mạo, hợp đồng giả hay thành lập công ty ma để lừa ngân hàng.
3.2.3 Công tác đào tạo và bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất cán bộ tín dụng
Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước
NHNN cần phối hợp với các Bộ, Ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế ( IAS) Xây dựng các quy chế hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế : Quản trị rủi ro, quản trị vốn và đầu tư, quản lý tài sản nợ- tài sản có, kiểm soát và kiểm toán nội bộ Xây dựng cách thức phân tích tài chính củaTCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế.
NHNN cần quy định cụ thể biện pháp quản lý thanh tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng như chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài đều phải tuân theo một cơ chế tín dụng lãi suất thống nhất của ngân hàng Nhà Nước, không được hạ thấp tiêu chuẩn điều kiện tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng gây rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
NHNN cần đưa ra khung lãi suất huy động và cho vay hợp lý Tùy theo nền kinh tế từng thời kỳ, tùy theo nhu cầu đầu tư, tiêu dùng của xã hộ mà khung lãi suất được thay đổi một cách linh hoạt.
Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng cơ bản sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính và xác định các điểm nhạy cảm, phát triển và thống nhất cách thức giám sát ngân hàng trên cơ sở lý luận và thực tiễn, xây dựng các tiếp cận công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ các tổ chức tín dụng, nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong công việc trích lập dự phòng rủi ro.
Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng của các ngân hàng, tổ chức tín dụng, đảm bảo một môi trường cạnh tranh lành mạnh Ngăn việc hạ thấp tiêu chuẩn, nguyên tắc tín dụng để cạnh tranh khách hàng như: Bổ sung các cơ chế, biện pháp cụ thể, nhằm nâng cao hiệu lực trong việc chấp hành cơ chế, thể lệ quy trình tín dụng Các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước phải thực hiện đúng một cơ chế tín dụng chung của NHNN, không được hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh giành khách hàng Những sai xót vi phạm quy chế, thể lệ phải được sử lý nghiêm túc, kịp thời.
3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam
Cần hướng dẫn kịp thời các cơ chế, quy định của chính phủ, Ngân Hàng Nhà Nước Đặc biệt thường xuyên tổ chức hội thảo tín dụng trên toàn hệ thống để các cán bộ tín dụng cũng như lãnh đạo kinh doanh để có thể trao đổi học hỏi kinh nghiệm, đồng thời nắm bắt cơ chế, thể lệ mới và phản ánh những vướng mắc trong thực tế công việc.
Tiếp tục đầu tư hiện đại thiết bị, phương tiện và nâng cao chất lượng công tác thông tin phòng ngừa rủi ro Xây dựng hoàn thiện một bộ phận phòng ngừa rủi ro tại Hội sở để có thể thu thập, tổng hợp đánh giá tình hình biến động của nền kinh tế trong ngoài nước, tình hình thực tế và xu hướng thay đổi của các ngành hàng, mặt hàng, sản phẩm giá cả, mức độ sản xuất tiêu dùng cũng như hoạt động của đối thủ cạnh tranh để cung cấp cho bộ phận tín dụng các chi nhánh.
Bên cạnh đó, chi nhánh ngân hàng cần phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khóa dào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán bộ
Ngoài ra, Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam là một ngân hàng có mạng lưới giao dịch rộng khắp cả nước Vì vậy Hội sở phải có mối quan hệ thường xuyên, có chính sách hỗ trợ cho chi nhánh nhất là các chi nhánh lớn của ngân hàng đặc biệt là chi nhánh Trung Yên-chi nhánh cấp 1 của ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho chi nhánh ngày càng phát triển Đồng thời phải có sự kiểm tra giám sát thường xuyên phát hiện những sai xót tại chi nhánh Nhờ vậy mà bảo vệ được sự tồn tại và phát triển của chi nhánh.
3.3.3 Đối với Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Trung Yên
Chi nhánh Trung Yên nên hoàn thiện cơ chế chính sách, quy trình nghiệp vụ theo mô hình hiện đại hóa ngân hàng toàn hệ thống để triển khai và hiện đại hóa của các chi nhánh thuận lợi và đạt hiệu quả.
Chi nhánh Trung Yên nên tiếp tục thực hiện và phát huy việc chi trả tiền lương từng cán bộ nhân viên theo chỉ tiêu chất lượng công việc, đây chính là động lực kích thích cán bộ công nhân nâng cao chất lượng hiệu quả công việc.
Thiết lập một hệ thống thông tin quản lý có thể cung cấp thường xuyên nhiều loại báo cáo ở nhiều cấp độ khác nhau về cơ cấu dư nợ.
Hệ thống báo cáo nội bộ liên quan đến quản lý các nghiệp vụ ngân hàng.
Hoạt động kinh doanh tiền tệ là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm , phức tạp nhưng cũng rất hấp dẫn Những ai quan tâm đến hoạt động này đều hiểu rằng đây là hoạt động khó khăn và đầy biến động, trong đó hoạt động tín dụng là biểu hiện rõ nét nhất hoạt động của một ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện nước ta hiện nay.Tín dụng là hoạt động kinh doanh mang tính sơ khai nhất, nó đem lại lợi nhuận chủ yếu cho hệ thống ngân hàng nước ta nhưng đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro- RRTD RRTD là một loại rủi ro thường xuyên, khách quan và chủ quan khác nhau , nhiều khi nằm ngoài sự kiểm soát của cán bộ tín dụng.Một khi RRTD xảy ra đối với một tổ chức tín dụng nào đó thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động của ngân hàng, uy tín và những ảnh hưởng to lớn khác Chính vì thế rất cần thiết phải có các giải pháp tích cực, thiết thực và hiệu quả trong quản lý RRTD để hoạt động tín dụng ngày càng phát huy thế mạnh của mình trong điều kiện nước ta.
Sau khi nghiên cứu cơ sở lý luận, thực trạng và phân tích những kết quả cũng như những tồn tại của chi nhánh NHNO Trung Yên, chuyên đề đã đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa RRTD tại chi nhánh cũng như trong toàn hệ thống Để thực hiện được giải pháp có hiệu quả đòi hỏi phải có sự kết hợp đồng bộ của nhà nước ta, các cơ quan bộ ngành có liên quan, NHNN, NHNO Việt Nam để hoạt động tín dụng phát huy được thế mạnh của mình phù hợp với định hướng của Đảng vàNhà Nước ta.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng – Trường đại học KTQD
2 Giáo trình ngân hàng thương mại - Trường đại học KTQD
3 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà –
NXB Giao thông vận tải
4 Giáo trình quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng - TS Nguyễn Văn Tiến
5 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại – PETERS ROSE
6 QĐ 493/2005/QĐ- NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD
7 QĐ số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/4/2007 về sửa đổi, bổ sung quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN
8 QĐ 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về quy chế cho vay của tổ chức tín dụng với khách hàng.
9 QĐ số 127/2005/QĐ- NHNN ngày 3/2/2005 về việc sửa đổi , bổ sung quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN
10 QĐ số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 về việc sửa đổi quyết định số
11 QĐ số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005 về quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD.
12 Thông tư 13/2010/TT-NHNN về quy chế bảo đảm an toàn trong hoạt động của các TCTD Việt Nam
13 Luật tổ chức tín dụng 2010
14 Báo cáo thường niên các năm 2008,2009, 2010 của NHNo&PTNT Việt
15 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Trung Yên năm
16 Bảng cân đối kế toán của Agribank Trung Yên năm 2008, 2009, 2010
17 Tạp chí ngân hàng năm 2008-2010
18 Tạp chí thị trường tiền tệ năm 2008-2010
19 1 số các website khác về tài chính- ngân hàng
