Thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại quỹ tín dụng phú hòa giai đoạn 2009 2013

Quỹ tín dụng Phú Hòa đã có những đóng góp tích cực trong việc huy động vốn để cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống cho người dân, chủ yếu là hộ nông dân, hộ sản xuấ

NGUYỄN THỊ THANH XUÂN

THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG

PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009-2013

Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP

An Giang, tháng 04 năm 2013

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh

THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG

PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009-2013

GVHD: TH.S NGUYỄN VŨ THÙY CHI SVTH: NGUYỄN THỊ THANH XUÂN LỚP: DH10QT - MSSV: DQT093385

An Giang, tháng 04 năm 2013

Em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy (Cô) Trường Đại học An Giang, Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, trong thời gian em học tập ở trường, Quý Thầy (Cô) đã truyền đạt những kiến thức quý báu, những phương pháp

lý luận, nghiên cứu khoa học để giúp em có thể vận dụng vào thực tế cuộc sống và trong quá trình công tác của mình sau này

Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, các Anh (Chị) trong Quỹ tín dụng Phú Hoà đã tạo điều kiện để em được thực tập trong thời gian qua và cho phép em được sử dụng số liệu của Quỹ tín dụng Phú Hoà để làm cơ sở cho

em viết chuyên đề

Với những kiến thức đã được quý Thầy (Cô) truyền đạt trong suốt thời gian học tập và sự phấn đấu của bản thân sẽ giúp em có được nền tảng cơ bản và lý luận để nhìn nhận một cách khách quan, khoa học những vấn đề phát sinh trong nghiệp vụ tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hoà Tuy nhiên trong phạm vi nghiên cứu của chuyên đề tốt nghiệp này, mặc dù em đã có nhiều cố gắng để hoàn thành, nhưng chắc chắn không thể tránh khỏi những khiếm khuyết khi nghiên cứu viết chuyên đề, em rất mong được

sự thông cảm của quý Thầy (Cô) và các Anh (Chị) ở Quỹ tín dụng Phú Hoà

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Cô Nguyễn

Vũ Thùy Chi, cùng Quý Thầy (Cô) ở trường, xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Quỹ tín dụng Phú Hoà

Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Thanh Xuân

Quỹ tín dụng Phú Hòa đã có những đóng góp tích cực trong việc huy động vốn để cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống cho người dân, chủ yếu là hộ nông dân, hộ sản xuất nhỏ ít có điều kiện tiếp cận được với nguồn vốn của các Ngân hàng thương mại, từ đó đã góp phần hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi ở khu vực nông thôn Mặc dù Quỹ tín dụng Phú Hòa đã có những đóng góp rất nhiều trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội ở địa phương, nhưng hoạt động Quỹ tín dụng Phú Hòa vẫn còn tồn tại những mặt hạn chế nhất định và nguyên nhân nào dẫn đến các hạn chế đó

Để hiểu rõ vấn đề này nên tôi chọn đề tài nghiên cứu là: “Thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 – 2013” Đề tài tập trung nghiên cứu:

 Mô tả thực trạng rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009

2011 Đồng thời, sử dụng phương pháp so sánh để phân tích sự biến động của các dãy số qua 3 năm

Kết quả nghiên cứu đề tài là tài liệu tham khảo đối với Quỹ tín dụng về công tác quản lý rủi ro tín dụng để cán bộ công nhân viên có biện pháp nghiệp vụ cần thiết nhằm phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra

TÓM TẮT i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC BIỂU BẢNG v

DANH MỤC HÌNH vi

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii

CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1

1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2

1.5 Ý NGHĨA ĐỀ TÀI 2

1.6 KẾT CẤU ĐỀ TÀI 2

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 4

2.1 KHÁI NIỆM VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 4

2.2 CÁC ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 4

2.2.1 VỀ HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ 4

2.2.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 5

2.3 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5

2.3.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG 5

2.3.2 BẢN CHẤT, CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG 6

2.3.3 NGUYÊN TẮC TÍN DỤNG 7

2.3.4 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG 7

2.4 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 7

2.4.1 KHÁI NIỆM 7

2.4.2 NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 8

2.5 MỘT SỐ CHỈ TIÊU DÙNG ĐỂ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 10

2.5.1 HỆ SỐ THU NỢ 10

2.5.2 TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN 10

PHÚ HÒA 12

3.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG 12

3.1.1 TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI ĐỊA PHƯƠNG 12

3.1.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 13

3.1.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13

3.1.4 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 16

3.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009-2011 17

3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009 – 2011 19

3.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA NĂM 2013 20

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009 – 2013 21

4.1 QUY TRÌNH CHO VAY TÍN DỤNG 21

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 23

4.2.1 DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN 23

4.2.2 DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH NGHỀ 24

4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NỢ CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 25

4.3.1 DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN 25

4.3.2 DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH NGHỀ 26

4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 27

4.4.1 DƯ NỢ CHO VAY THEO THỜI HẠN 27

4.4.2 DƯ NỢ CHO VAY THEO NGÀNH NGHỀ 28

4.5 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 29

4.5.3 TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN 31

4.6 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 32

4.6.1 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG 32

4.6.2 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA QUỸ TÍN DỤNG 32

4.7 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009 – 2013 33

4.8 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 34

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 36

5.1 KẾT LUẬN 36

5.2 KIẾN NGHỊ 36

5.2.1 ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 36

5.2.2 ĐỐI VỚI CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG 37 PHỤ LỤC I TÀI LIỆU THAM KHẢO VII

Biểu bảng 3.1: Tình hình nguồn vốn huy động Quỹ tín dụng Phú Hoà

giai đoạn 2009 - 2011 17 Biểu bảng 3.2: Kết quả kinh doanh tại Quỹ tín dụng Phú Hoà giai đoạn

2009 - 2011 18 Biểu bảng 4.1: Doanh số cho vay theo thời hạn tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2011 23 Biểu bảng 4.2: Doanh số cho vay theo ngành nghề tại Quỹ tín dụng

Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2011 24 Biểu bảng 4.3: Doanh số thu nợ theo thời hạn tại Quỹ tín dụng Phú Hòa

giai đoạn 2009 - 2011 25 Biểu bảng 4.4: Doanh số thu nợ theo ngành nghề tại Quỹ tín dụng

Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2011 26 Biểu bảng 4.5: Dƣ nợ cho vay theo thời hạn tại Quỹ tín dụng Phú Hòa

giai đoạn 2009 - 2011 27 Biểu bảng 4.6: Dƣ nợ cho vay theo ngành nghề tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2011 28 Biểu bảng 4.7: Hệ số thu nợ tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn

2009 - 2011 29 Biểu bảng 4.8: Tỷ lệ nợ quá hạn tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn

2009 - 2011 30 Biểu bảng 4.9: Tỷ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009-2011 31

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Quỹ tín dụng Phú Hòa 14 Hình 4.1: Sơ đồ quy trình tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hòa 21

CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Hoạt động tín dụng góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất, tạo điều kiện thu hút vốn nước ngoài góp phần làm tăng trưởng kinh tế trong nước Ở Việt Nam, các Ngân hàng hiện nay hoạt động trong lĩnh vực tín dụng là chính – lĩnh vực này mang lại hơn 70% thu nhập cho Ngân hàng nhưng đây cũng là hoạt động mang rủi ro cao nhất Loại rủi ro này là rủi ro chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn và chi phối hoạt động Ngân hàng, ảnh hưởng tới sự tồn tại và phát triển của cả hệ thống Ngân hàng Từ cuối năm 2008, nền kinh tế chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, sau đó vấn đề lạm phát cao, tiếp tục suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế trong nước, do đó môi trường kinh doanh và hoạt động Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, làm nợ quá hạn tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng

Khi đứng trước những thay đổi của các yếu tố vĩ mô, cùng với sự cạnh tranh, hội nhập sẽ làm cho nguy cơ rủi ro tín dụng càng cao Vấn đề rủi ro tín dụng luôn là nỗi lo đối với tất cả CBTD, bởi vì việc thẩm định giải quyết thủ tục vay vốn đã khó, thu hồi vốn gốc và lãi là công việc càng khó hơn, do đó công tác quản lý rủi ro tín dụng phải được quan tâm Nếu công tác quản lý rủi ro tín dụng không tốt sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của các TCTD, thu nhập lãi chậm hoặc thất thoát vốn vay, tình hình tài chính xấu đi, làm tổn hại đến

uy tín và vị thế của các TCTD Bên cạnh đó, khi Việt Nam đã hội nhập nền kinh

tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh là điều tất yếu, cụ thể là thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng, giảm thiểu rủi ro đã trở nên cấp thiết Thực trạng rủi ro tín dụng hiện nay ở các TCTD đã và đang là một vấn đề đáng quan tâm Làm thế nào để các TCTD giải quyết dứt điểm nợ quá hạn thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh của mình trong lĩnh vực tín dụng, đó cũng là câu hỏi mà Ban lãnh đạo QTD Phú Hòa luôn quan tâm tìm hướng giải quyết trong quá trình hoạt động kinh doanh Từ vấn đề trên, tôi quyết định nghiên cứu đề tài:

“Thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2013”

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Mô tả thực trạng rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 -

1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hòa

Phạm vi nghiên cứu:

 Không gian: Tại Quỹ tín dụng Phú Hòa

 Thời gian nghiên cứu: Số liệu nghiên cứu lấy trong 3 năm 2009 –

2011

 Thời gian thực hiện nghiên cứu: Từ 01/2013 - 03/2013

1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.4.1 PHƯƠNG PHÁP THU THẬP SỐ LIỆU

Dữ liệu sơ cấp: Tham khảo ý kiến cán bộ công nhân viên tại Quỹ tín dụng Phú Hòa

Dữ liệu thứ cấp: Thu thập số liệu từ bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại Quỹ tín dụng Phú Hòa qua 3 năm 2009 – 2011

1.4.2 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH SỐ LIỆU

1.4.2.1 Phương pháp so sánh

Phương pháp so sánh tuyệt đối: Số tuyệt đối là cơ sở để tính các trị số khác

Số tuyệt đối thể hiện quy mô, khối lượng, giá trị của một chỉ tiêu kinh tế nào đó trong thời gian và địa điểm cụ thể

Phương pháp so sánh tương đối: Số tương đối kết cấu biểu hiện mối quan

hệ giữa tỉ trọng và mức độ đạt được của bộ phận chiếm trong mức độ đạt được của tổng thể về một chỉ tiêu kinh tế nào đó

1.6 KẾT CẤU ĐỀ TÀI

CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU

Giới thiệu lý do chọn đề tài, mục tiêu nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, ý nghĩa và kết cấu đề tài

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT

Trình bày những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, lý thuyết về rủi ro tín dụng, một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA

Khái quát quá trình hình thành và phát triển của Quỹ tín dụng Phú Hòa, cơ cấu tổ chức và các sản phẩm của Quỹ tín dụng, tình hình hoạt động kinh doanh

và thuận lợi, khó khăn của Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn từ năm 2009 – 2011

và định hướng phát triển của Quỹ tín dụng Phú Hòa

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009 – 2013

Phân tích quy trình cho vay, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, một

số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ

Tóm tắt lại kết quả nghiên cứu Từ đó đề ra các kiến nghị giúp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng Phú Hòa

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT

2.1 KHÁI NIỆM VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

QTDND là loại hình TCTD hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện,

tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và của từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống Hoạt động của QTDND phải bảo đảm bù đắp chi phí và có tích lũy để phát triển1

2.2 CÁC ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 2.2.1 VỀ HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ

2.2.1.1 NGUỒN VỐN

Vốn tự có: bao gồm vốn điều lệ, vốn xác lập, vốn huy động

Vốn điều lệ: Là vốn góp của các thành viên, tối thiểu bằng mức vốn pháp định được chỉ định bởi các chủ thể điều tiết

Vốn xác lập: Là vốn góp để xác lập tư cách thành viên Mức đóng góp này do đại hội thành viên quyết định và như nhau cho các thành viên

Vốn thường xuyên: Là vốn góp của các thành viên để kinh doanh tiền tệ, tín dụng theo hình thức phát hành cổ phiếu Mức lãi sẽ được chia căn cứ vào số lượng vốn góp Cổ phiếu có thể được chuyển nhượng, thừa kế theo luật

Vốn huy động: Các TCTD hợp tác có thể huy động vốn dưới hình thức tiền

g i không k hạn, có k hạn hoặc tiền g i tiết kiệm, theo các nguyên tắc huy động của Ngân hàng thương mại Tức là phải có lãi suất hấp dẫn, có các hình thức huy động vốn phong phú và phải tạo lập lòng tin đối với người g i tiền

Vốn đi vay: Vay trong hệ thống qua các TCTD hợp tác cơ sở hoặc trung

ương Vay từ các TCTD khác Vay Ngân hàng trung ương

Nghị định 48/2001/NĐ-CP về việc tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân THƯ

VIỆN PHÁP LUẬT Đọc từ:

http://thuvienphapluat.vn/archive/Nghi-dinh-48-2001-ND-CP-to-chuc-va-hoat-dong-cua-Quy-tin-dung-nhan-dan-vb48043.aspx (đọc ngày 06.03.2013)

Giao dịch và bảo hiểm chứng khoán, tư vấn tài chính…

Các TCTD hợp tác thực chất làm các nghiệp vụ như một Ngân hàng và theo

xu hướng một Ngân hàng thương mại đa năng Điểm khác biệt cơ bản giữa loại hình này và Ngân hàng thương mại là hình thức sở hữu tập thể và mục tiêu hợp tác tương trợ cộng đồng Có nghĩa là các tổ chức này thực hiện mục tiêu của mình thông qua hoạt động kinh doanh tiền tệ và làm dịch vụ ngân hàng

2.2.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

QTDND hoạt động theo quy chế tổ chức Luật các TCTD và Luật hợp tác xã Việt Nam Thực hiện chức năng và nhiệm vụ chủ yếu sau:

Khai thác và nhận tiền g i tiết kiệm không k hạn, có k hạn, của các tổ chức cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước bằng đồng Việt Nam Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn bằng đồng Việt Nam đối với các thành viên của QTDND phù hợp với khả năng nguồn vốn, đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh và đời sống của thành viên

Làm ủy thác dịch vụ tài chính tín dụng cho nhà nước, các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước về các chương trình tài trợ nông nghiệp nông thôn

Làm các dịch vụ cầm đồ, các dịch vụ về tiền mặt, thanh toán trong hệ thống quỹ tín dụng theo quy chế chung

Được ủy nhiệm cho các tổ chức tín dụng khác về các hoạt động nghiệp vụ của mình

Tổ chức thực hiện phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng và đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế xã hội

2.3.2 BẢN CHẤT, CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÕ CỦA TÍN DỤNG 2.3.2.1 BẢN CHẤT CỦA TÍN DỤNG

Tín dụng là hệ thống các quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và người cho vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để s dụng cho các nhu cầu trong nền kinh tế

Tín dụng là một số vốn làm bằng hiện vật hoặc hiện kim vận động theo nguyên tắc hoàn trả đã đáp ứng nhu cầu của các chủ thể tín dụng

s dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tác dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội

Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: Phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh, thực hiện việc kiểm soát sự vận động vật tư, hàng hóa, chi phí trong các xí nghiệp của tổ chức kinh tế nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm pháp luật

2.3.2.3 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG

Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển: Tạo nguồn vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh để quy trình sản xuất được diễn ra một cách liên tục

Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả Với chức năng tập trung

và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm áp lực của lạm phát,

ổn định của tiền tệ, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh làm ra nhiều sản phẩm, hàng hóa dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội

Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự

xã hội: Tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa

và dịch vụ ngày càng gia tăng có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động, tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng có sẵn trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, lao động, đất, rừng, Do đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động để tạo ra lực lượng sản xuất mới thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đời sống được ổn định

Tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế: Tín dụng còn có vai trò quan trọng để mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế Sự phát triển của tín dụng không những trong phạm vi

quốc nội mà còn thúc đẩy mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại

Cho vay khác: Là khoản cho vay tiêu dùng như mua sắm hàng hóa tiêu dùng, trang thiết bị phục vụ nhu cầu thiết yếu trong cuộc sống và cho cán bộ công nhân viên vay

2.4 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG

2.4.1 KHÁI NIỆM

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng Biểu hiện là những thiệt hại, mất mát mà QTD gánh chịu do khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng thời hạn trong hợp đồng tín dụng vì bất kể lý do

gì3

3

Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và s dụng dự phòng để x lý rủi

ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước ban hành THƯ VIỆN PHÁP LUẬT Đọc từ:

http://thuvienphapluat.vn/archive/Quyet- dung-trong-hoat-dong-ngan-hang-to-chuc-tin-dung-vb53338.aspx (đọc ngày 06.03.2013)

dinh-493-2005-QD-NHNN-phan-loai-no-trich-lap-su-dung-du-phong-de-xu-ly-rui-ro-tin-2.4.2 NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG

2.4.2.1 NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN

 RỦI RO DO MÔI TRƯỜNG THIÊN NHIÊN

Môi trường thiên nhiên khắc nghiệt (nắng hạn, bão lũ, động đất, dịch bệnh, sâu hại…) gây ảnh hưởng xấu đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân Mùa màng của người nông dân không thu hoạch được, doanh nghiệp không có nguồn nguyên liệu để chế biến xuất khẩu, hoạt động sản xuất ngưng trệ Ảnh hưởng lớn đến thu nhập trả nợ của người dân Do đó, ảnh hưởng đến hoạt động cho vay và tiến hành thu hồi và x lý nợ của QTD

 RỦI RO DO MÔI TRƯỜNG KINH TẾ KHÔNG ỔN ĐỊNH

Rủi ro có thể xảy ra do hoàn cảnh xã hội trong nước như suy thoái kinh tế kèm theo kinh doanh thua lỗ, phá sản của thành viên vay vốn; tình trạng lạm phát cũng tác động trực tiếp đến người g i tiền, các khách hàng g i tiền có xu hướng rút tiền ra khỏi QTD Việc rút tiền ồ ạt sẽ gây nên tình trạng QTD gặp khó khăn

về khả năng chi trả Mặt khác rủi ro cũng có thể xảy ra do hoàn cảnh Quốc tế Những biến động về kinh tế xã hội trên thế giới như chiến tranh, nổi loạn, đảo chính, cấm vận về kinh tế hoặc trì hoãn thanh toán…sẽ tác động trực tiếp đến kết quả kinh doanh của hệ thống Ngân hàng và các TCTD nói chung, QTD nói riêng

 RỦI RO DO MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ CHƯA THUẬN LỢI

Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Một số điểm về cơ chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt là quyền s dụng đất Khi cơ chế sàng lọc không đủ hiệu lực, QTD có thể gặp phải những khách hàng có khả năng che đậy hành vi và thông tin thực hiện vay vốn với rủi ro cao Hiện nay, trung tâm tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là tổ chức thực hiện công tác thu thập thông tin của khách hàng có quan hệ với tất cả các TCTD Trên thực tế, các thông tin hiện có của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có

độ cập nhật không cao và các chỉ tiêu còn chung chung Những thông tin cần thiết để xác định lịch s , độ tin cậy của ban điều hành doanh nghiệp chưa được

đề cập

2.4.2.2 NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN

 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG VAY

S dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện chí hoàn trả nợ vay theo đúng hợp đồng tín dụng Đa số khách hàng khi vay vốn QTD đều có phương án kinh doanh cụ thể Số lượng khách hàng cố ý s dụng vốn sai mục đích hay cố ý lừa đảo QTD không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng

nề, liên quan đến uy tín của CBTD và hoạt động kinh doanh của QTD Nhân

cách khách hàng cũng là nguyên nhân quan trọng dẫn tới rủi ro cho QTD, khách hàng có khả năng trả nợ nhưng cố ý kéo dài

Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém, đầu tư vào nhiều lĩnh vực không

đủ khả năng quản lý Điều này, phụ thuộc vào năng lực trình độ quản lý kinh doanh của khách hàng ảnh hưởng đến phương án kinh doanh tiến hành có hiệu quả hay không Rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của QTD Rủi ro cũng có thể xảy ra trong thị trường tiêu thụ Do không cạnh tranh được với thị trường về mặt giá cả, số lượng sản phẩm mời chào quá khả năng tiếp nhận của thị trường, hàng hóa kém, sản phẩm không hợp với thị hiếu người tiêu dùng, không được thị trường chấp nhận Khách hàng thực hiện các khoản vay đối với nhiều TCTD, cá nhân hay tổ chức bên ngoài không kiểm soát được QTD khó kiểm soát được dòng tiền của khách hàng, dẫn đến việc s dụng vốn vay chồng chéo, mất khả năng thanh khoản dây chuyền

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch trên báo cáo tài chính Theo Nghị định kiểm toán độc lập, trừ một số loại hình doanh nghiệp phải thực hiện kiểm toán (như bảo hiểm, ngân hàng, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước), còn các doanh nghiệp khác Nhà nước chỉ khuyến khích thực hiện kiểm toán các báo báo tài chính Vấn đề này, đã tạo khe

hở để một doanh nghiệp có nhiều báo cáo kế toán Thông thường, một báo cáo thuế (kết quả kinh doanh thấp so với thực tế), một báo cáo cho QTD xin vay vốn (kết quả kinh doanh thường hơn thực tế), một báo cáo cho nội bộ (số liệu thực) Với tình trạng này, khi doanh nghiệp gặp khó khăn, QTD khó nhận biết tình trạng thực để đưa ra các biện pháp tích cực trong hoạt động tín dụng

 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA QUỸ TÍN DỤNG CHO VAY

Trong quá trình thẩm định cho vay, CBTD và cán bộ thẩm định là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng phải thực hiện đúng quy trình thẩm định, kiểm tra trước khi cho vay để có những đánh giá chính xác, trung thực và khách quan về mọi phương diện để làm cơ sở quyết định cho vay hay không cho vay Đây chính là yếu tố chủ quan của CBTD và cán bộ thẩm định

Nếu trong quá trình thẩm định, thu thập đầy đủ các thông tin kể cả từ người vay, và những người khác thông qua công tác thẩm định trực tiếp hoặc gián tiếp Song song với công tác xác định giá trị tài sản đảm bảo, khả năng tài chính, năng lực trình độ để thực hiện dự án… một cách chính xác thì khi cho vay mới đảm bảo độ an toàn cao, ngược lại sẽ bị mất vốn

Chính vì vậy CBTD và cán bộ thẩm định phải là những người có đầy đủ trình độ nghiệp vụ chuyên môn có tinh thần trách nhiệm cao có đạo đức nghề nghiệp để thực thi nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu đòi hỏi của cơ chế thị trường

 NGUYÊN NHÂN TỪ TÀI SẢN ĐẢM BẢO

Giá cả biến động, khó định giá, tranh chấp về pháp lý, mất khả năng tài chính, tài sản giảm giá Bên cạnh đó, việc thực hiện x lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không có khả năng chi trả, diễn ra rất mất thời gian dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi nợ quá hạn cho QTD

Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan; từ phía khách hàng đi vay, QTD cho vay và tài sản đảm bảo Nhưng, dù xuất phát từ những nguyên nhân nào, hậu quả cuối cùng đều ảnh hưởng xấu đến tình hình hoạt động tín dụng của QTD Do đó, việc tìm hiểu nguyên nhân rủi ro tín dụng chủ yếu để phân loại, tiếp cận cụ thể hơn và đề ra biện pháp khắc phục rủi ro kịp thời và hiệu quả hơn

2.5 MỘT SỐ CHỈ TIÊU DÙNG ĐỂ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 2.5.1 HỆ SỐ THU NỢ

Khái niệm: Hệ số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh trong một thời k nào đó với

doanh số cho vay nhất định QTD sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn

Khái niệm: Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà một

phần hoặc toàn bộ nợ gốc đã quá hạn

2.5.3 TỶ LỆ DƢ NỢ TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN

Khái niệm: Tỷ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn là chỉ tiêu phản ánh dƣ nợ cho

vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn s dụng của QTD

x 100

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ QUỸ TÍN DỤNG

PHÚ HÒA

3.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA

3.1.1 TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI ĐỊA PHƯƠNG

3.1.1.1 VỊ TRÍ ĐỊA LÍ – TỰ NHIÊN

Thoại Sơn có diện tích tự nhiên 46.885,52 ha, trong đó có 41.261,22 ha đất canh tác, với 180.951 nhân khẩu, được phân bố trên 14 xã, 3 thị trấn4 Với địa hình bằng phẳng, phần lớn là đất phù sa màu mỡ, có hệ thống kênh rạch chằng chịt, khí hậu nhiệt đới, có gió mùa với mùa nắng, mưa rõ rệt thuận lợi phát triển nông nghiệp Thoại Sơn nằm trong vùng Tứ giác Long Xuyên, điều này tạo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội

3.1.1.2 TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI

Năm 2012, tăng trưởng GDP của huyện Thoại Sơn ước đạt 12,26%, thu nhập bình quân đầu người trên 31 triệu đồng Tổng thu ngân sách Nhà nước 313,3 tỷ đồng Nông nghiệp được mùa với tổng sản lượng lương thực cả năm gần 698.200 tấn Giá trị sản xuất công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp ước đạt gần 1.120 tỷ đồng, giải quyết việc làm cho 5.000 lao động, giúp 450 hộ thoát nghèo… Năm 2013, huyện Thoại Sơn phấn đấu hoàn thành một số chỉ tiêu phát triển kinh tế - xã hội: Tốc độ tăng trưởng GDP đạt 12,97%, thu nhập bình quân đầu người 36,6 triệu đồng, tổng thu ngân sách Nhà nước 360,2 tỷ đồng, giải quyết việc làm cho 5.000 lao động, dạy nghề cho 2.100 lao động, giúp 250 hộ thoát nghèo, cất mới 20 căn và s a chữa 10 căn nhà Tình nghĩa, vận động quỹ đền ơn đáp nghĩa 700 triệu đồng…5

4

Nguyễn Quốc Khánh Đọc từ:

http://thoaison.angiang.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c5/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3 j3oBBLczdTEwOLMAMLA08Tb6cwN8sg92BLM_1wkA4kFQaG5pYGnpYWvj5G7i5Gbo 7GaPL-

Bp7mQBOcg31CvYONXXxNIfIGOICjgb6fR35uqn5BdnaQhaOiIgAzUDHs/dl3/d3/L3dDb 0EvUU5RTGtBISEvWUZSdndBISEvNl9HUlQ5N0Y1NDA4VjA4MEk0S0JWRjlSR1NQN Q!!/ (đọc ngày 06.04.2013)

5

TRÚC PHA Thoại Sơn: Phấn đấu tăng trưởng GDP 12,97% Đọc từ:

http://www.baoangiang.com.vn/newsdetails/1D3FE192F01/Thoai_Son_Phan_dau_tang_truo ng_GDP_12_97_.aspx (đọc ngày 06.04.2013)

3.1.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA

Tên giao dịch: Quỹ tín dụng Phú Hòa

Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ ngân hàng

Trụ sở chính tại số 358, ấp Phú An, Thị Trấn Phú Hoà, Huyện Thoại Sơn, Tỉnh An Giang

QTD Phú Hòa được thành lập và hoạt động theo Giấy phép số 004/NH-GP ngày 29/3/1994 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh An Giang, thời gian hoạt động là 20 năm Vốn điều lệ khi thành lập là 169 triệu đồng Việt Nam

Địa bàn hoạt động của QTD Phú Hòa gồm: Xã Phú Thuận, Xã Vĩnh Trạch,

Xã Vĩnh Khánh, Xã Vĩnh Phú, Thị Trấn Phú Hòa QTD Phú Hoà hoạt động trên

05 địa bàn chủ yếu là cho vay nông nghiệp sản xuất lúa, chăn nuôi nhỏ và trồng hoa màu xen canh

QTD Phú Hoà là một pháp nhân có vốn điều lệ, có bảng tổng kết tài sản, có con dấu riêng, hạch toán kế toán độc lập, tự chủ tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của mình

Trải qua 18 năm hoạt động QTD Phú Hòa đã phát huy tác dụng một cách tích cực, chất lượng hoạt động được nâng lên đáng kể Hoạt động của QTD Phú Hòa đã góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội, sản xuất nông nghiệp và thủy sản nông thôn Quỹ tín dụng hoạt động theo định hướng của Ngân hàng Nhà nước Cung cấp nhiều loại hình cho vay, cung cấp vốn theo yêu cầu của các thành viên vay vốn nếu s dụng đúng mục đích cho vay và khả thi Đến cuối năm 2011, Quỹ hiện có tổng nguồn vốn hoạt động là 72,2 tỉ đồng, trong đó nguồn vốn huy động vốn đạt 55,3 tỉ đồng chiếm 76,6% tổng nguồn vốn; đã giải quyết cho 2.068 lượt thành viên vay vốn tăng gia sản xuất phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn với doanh số 94,6 tỉ đồng; lợi nhuận sau thuế đạt 0,71 tỉ đồng Nhờ đồng vốn của QTD Phú Hòa mà các thành viên đã đầu tư phát triển sản xuất cải thiện đời sống, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi ở địa phương Năm 2013, QTD Phú Hòa sẽ khắc phục khó khăn để hoạt động ổn định và phát triển QTD Phú Hòa đưa ra nhiều giải pháp thiết thực là tiếp tục nâng cao năng lực quản l í, trong đó lấy cán bộ tín dụng làm nòng cốt nhằm tránh rủi ro nợ quá hạn cho đơn vị Với quy trình rút ngắn thời gian thẩm định, cho vay nhanh gọn, tạo ra nhiều loại hình sản phẩm cho vay

3.1.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị QTD Phú Hòa có 5 thành viên, trong

đó có 1 chủ tịch và 4 thành viên do Đại hội thành viên bầu ra với nhiệm k 5 năm

Ban Kiểm soát: Ban kiểm soát của QTD Phú Hòa do Đại hội thành viên bầu gồm 3 thành viên trong đó có 1 trưởng ban kiểm soát, 1 kiểm soát chuyên trách

và 1 kiểm soát viên

Ban điều hành QTD Phú Hòa: gồm có 14 người, trong đó:

 Giám đốc điều hành do chủ tịch Hội đồng quản trị bổ nhiệm thông qua đại hội thành viên

 Bộ phận Kế toán: có 4 người, gồm 1 kế toán trưởng và 3 kế toán viên

 Bộ phận Tín dụng: có 5 người, gồm 1 trưởng phòng tín dụng và 4 cán

bộ tín dụng

 Bộ phận Kho quỹ: có 3 gồm 1 thủ quỹ và 2 kiểm ngân

 Bảo vệ: có 1 người

3.1.3.1 SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA

(Nguồn: Tài liệu dùng cho các lớp đào tạo cán bộ QTDND quyển 3)

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Quỹ tín dụng Phú Hòa

3.1.3.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA TỪNG VỊ TRÍ, PHÒNG BAN

 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Chức năng: Có chức năng quản trị tín dụng Phú hòa, số lượng thành viên

Hội đồng quản trị do đại hội thành viên quyết định bầu ra Hội đồng quản trị của QTD Phú Hòa có 5 thành viên, đứng đầu là chủ tịch hội đồng quản trị, với nhiệm

k là 5 năm

Nhiệm vụ: Tổ chức thực hiện Nghị quyết của đại hội thành viên, chuẩn bị

chương trình và triệu tập đại hội thành viên Bổ nhiệm, ủy nhiệm giám đốc, phó giám đốc, kế toán trưởng, quyết định các mức lương và khen thưởng cho các cán

bộ và nhân viên của QTD Phú Hòa Xét kết nạp và giải quyết thủ tục cho thành viên rút khỏi QTD X lý các khoản cho vay không có khả năng thu hồi và những tổn thất

 CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Chức năng: Chịu trách nhiệm trước pháp luật nhà nước về mọi hoạt động

của QTD Chủ tịch hội đồng quản trị có quyền đề c ra các chức danh: giám đốc, phó giám đốc… không được phép tham gia quản trị, điều hành TCTD ngoài hệ thống QTD Phú Hòa

Nhiệm vụ: Tổ chức thực hiện các nhiệm vụ của Hội đồng quản trị Triệu tập

và chủ trì các cuộc họp của Hội đồng quản trị Phân công và đôn đốc các thành viên Hội đồng quản trị chấp nhận nhiệm vụ được giao Giám sát việc điều hành của giám đốc QTD Phú Hòa Đề ra phương hướng chiến lược hoạt động kinh doanh của QTD

 GIÁM ĐỐC

Chức năng: Điều hành và chịu trách nhiệm các hoạt động của QTD Phú

Hòa, không được phép tham gia điều hành các tổ chức, cơ quan khác Việc ủy thác khi vắng mặt phải theo quy chế của Hội đồng quản trị đã ban hành

Nhiệm vụ: Chịu trách nhiệm điều hành mọi công việc phát sinh trong ngày,

là người trực tiếp điều hành mọi công việc của QTD theo quy định của pháp luật

và Nghị quyết của Hội đồng quản trị Quản lý phân công, s dụng người lao động thuộc đơn vị tính hợp lý, hiệu quả Ban hành các nội quy, quy định về điều hành và quản lý công việc trong phạm vi QTD nhưng không trái với điều lệ và nội quy, quy định của QTD

 KIỂM SOÁT

Chức năng: Là cơ quan độc lập được đại hội thành viên bầu ra trực tiếp

thay mặt cho thành viên giám sát, kiểm tra mọi hoạt động của QTD

Nhiệm vụ: Xây dựng quy chế, quy trình liên quan đến công tác kiểm soát

nội bộ Giám sát việc s dụng các nguồn lực của công ty đúng mục đích và hiệu

quả Chỉ đạo và trực tiếp thực hiện việc lập hệ thống báo cáo tháng, quý, năm và các báo cáo đột xuất

 NGÂN QUỸ

Chức năng: Triển khai thực hiện có hiệu quả các hoạt động liên quan đến

nghiệp vụ tiền g i tiết kiệm, tiền g i thanh toán và nghiệp vụ ngân quỹ phù hợp với các quy định của Ngân hàng Nhà nước và của ngân hàng

Nhiệm vụ: Tổ chức thực hiện huy động vốn, cung ứng dịch vụ thanh toán,

dịch vụ khách hàng Giám sát và bảo quản an toàn hoạt động thu, chi tiền mặt

 KẾ TOÁN

Chức năng: Tổ chức thực hiện công tác kế toán tại QTD Phú Hòa, kiểm tra,

hướng dẫn đối với công tác kế toán của đơn vị, đảm bảo tính tuân thủ chuẩn mực

kế toán, luật kế toán, luật thuế và các luật có liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp và theo yêu cầu quản trị của QTD Đại diện cho QTD Phú Hòa làm việc với các cơ quan; Ngân hàng, Kiểm toán, Thuế để giải trình các vấn đề liên quan đến báo cáo tài chính, sổ sách và chứng từ kế toán Thực hiện việc kê khai và nộp các loại thuế nghiêm chỉnh theo đúng luật thuế hiện hành Quản lý s dụng có hiệu quản lý tất cả các tài sản trang bị cho phòng kế toán Quản lý s dụng đúng,

an toàn các loại giấy tờ in có giá như séc, tiền g i, sổ góp vốn, thẻ thành viên và tất cả các loại giấy tờ in thông thường khác theo mẫu quy định của Ngân hàng Nhà nước dùng cho hệ thống QTDND

Nhiệm vụ: Cung cấp chứng từ, sổ sách đầy đủ theo yêu cầu của các thanh

tra Phản ánh kịp thời, trung thực, chính xác các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày của QTD Quản lý số liệu, bảo quản sổ sách, chứng từ nghiệp vụ phát sinh hàng ngày theo thời gian quy định của Ngân hàng Nhà nước Lập báo cáo kịp thời theo định k hàng tháng, quý, năm Tổng kết tài chính cuối năm về các đơn vị cơ quan

có liên quan

 CÁN BỘ TÍN DỤNG

Chức năng: Làm tham mưu chiến lược kinh doanh, phán quyết và đề xuất

cho cấp trên dự án tín dụng Tổng hợp phân tích thống kê kinh kinh tế, quản lý danh mục khách hàng trực tiếp, x lý rủi ro theo chế độ quy định

Nhiệm vụ: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn Thẩm định kế hoạch

sản xuất kinh doanh của khách hàng Thẩm định tài sản thế chấp tại QTD Phú Hòa Kiểm tra s dụng vốn Lập hồ sơ cho vay trình giám đốc Theo dõi công nợ

và đôn đốc thu hồi nợ đến hạn Báo cáo tình hình cho vay và thu nợ với giám đốc

3.1.4 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA

QTD huy động vốn của các tổ chức, cá nhân và các TCTD khác (ngoài hệ thống QTD) dưới hình thức nhận tiền g i không k hạn, tiền g i có k hạn, tiền

g i tiết kiệm