phân tích rủi ro và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông chi nhánh bạc liêu

Đặc biệt là trong thời kỳ nền kinh tế đầy biến động như hiện nay thì ngân hàng đã gặp phải không ít rủi ro như rủi ro về lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tiền tệ, rủi ro tài chính...

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGÔ THỊ DIỂM MY

PHÂN TÍCH RỦI RO VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGÔ THỊ DIỂM MY MSSV: 4114412

PHÂN TÍCH RỦI RO VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI

LỜI CẢM TẠ

-o0o -

Trên thực tế không một sự thành công nào mà không gắn liền với sự hỗ trợ, giúp đỡ dù ít hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp của những người xung quanh Trong suốt thời gian học tại trường Đại Học Cần Thơ cho đến hôm nay, bản thân em đã nhận được sự quan tâm, giúp đỡ và hướng dẫn tận tình của quý thầy cô

Cùng với những tri thức, kinh nghiệm và sự quyết tâm giảng dạy, quý thầy cô đã truyền đạt những tri thức quý báu mà có lẽ không có gì so sánh được Đó là những hành trang giúp em có đủ niềm tin để vững bước trên con đường tương lai sau này Trong quá trình làm luận văn tốt nghiệp, em đã vận dụng và học hỏi rất nhiều kiến thức bổ ích từ quý thầy cô

Để hoàn thành luận văn này em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ và ban lãnh đạo của Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu đã tận tình giúp đỡ em trong thời gian thực

tập vừa qua Và em gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến thầy Nguyễn Tuấn

Kiệt, vì những bước đầu đi vào thực tế em còn gặp nhiều bỡ ngỡ cũng như

những hạn chế về kiến thức của mình, cũng nhờ thầy đã tận tình hướng dẫn, sửa chữa những sai sót và có những góp ý chân thành và bổ ích đã giúp em hoàn thiện bài luận văn của mình

Cuối lời, em xin kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe và niềm tin để thực hiện sứ mệnh cao đẹp của mình là truyền dạy tri thức cho thế hệ mai sau

Em cũng xin kính chúc ban lãnh đạo, các anh chị trong ngân hàng luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong cuộc sống

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014

Sinh viên thực hiện

Ngô Thị Diểm My

LỜI CAM ĐOAN

o0o Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014

Sinh viên thực hiện

Ngô Thị Diểm My

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Bạc Liêu, ngày… tháng… năm 2014

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1 1

GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Phạm vi không gian 2

1.3.2 Phạm vi thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2 4

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.1 Khái niệm tín dụng và bản chất tín dụng 4

2.1.2 Vai trò của tín dụng 4

2.1.3 Phân loại tín dụng 5

2.1.4 Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng 6

2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng 8

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 13

CHƯƠNG 3 15

GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 15

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG 15

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 15

3.2.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu 15

3.2.2 Cơ cấu tổ chức 16

3.2.3 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng 19

3.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU GIAI ĐOẠN 2011 -2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 20

3.3.1 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của OCB chi nhánh Bạc Liêu qua 3 năm (2011 - 2013) 20

3.3.2 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của OCB chi nhánh Bạc Liêu

6 tháng đầu năm 2014 26

CHƯƠNG 4 31

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 31

4.1 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 31

4.1.1 Khái quát về tình hình nguồn vốn của ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu 31

4.1.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 39

4.1.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua các chỉ số tài chính giai đoạn 2011 - 2013 51

4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 55

4.2.1 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 55

4.2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 61

4.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA PHÂN TÍCH THỰC TẾ 66

4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 66

4.3.2 Nguyên nhân khách quan 66

CHƯƠNG 5 68

MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU 68

5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU 68

5.1.1 Kết quả đạt được 68

5.1.2 Hạn chế 68

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG OCB CHI NHÁNH BẠC LIÊU 69

5.2.1 Về nghiệp vụ cho vay 69

5.2.2 Về nhân sự 71

5.3 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO KHÁC 72

5.3.1 Đối với nguyên nhân khách quan 72

5.3.2 Đối với nguyên nhân chủ quan 72

5.3.3 Xử lý bằng những khoản dự phòng của ngân hàng 73

CHƯƠNG 6 74

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74

6.1 KẾT LUẬN 74

6.2 KIẾN NGHỊ 74

6.2.1 Kiến nghị với Chính phủ 74

6.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 75

6.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông chi nhánh

Bạc Liêu 76

TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

PHỤ LỤC 78

2013 32 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn của OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm

2011, 6 tháng đầu năm 2012, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 37 Bảng 4.3: Hoạt động tín dụng của OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 -

2013 40 Bảng 4.4: Doanh số cho vay của OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 -

2013 41 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ của OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 - 2013 43 Bảng 4.6: Dƣ nợ của OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 44 Bảng 4.7: Nợ quá hạn của OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 46 Bảng 4.8: Hoạt động tín dụng của OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm

2013 và 6 tháng đầu năm 2014 47 Bảng 4.9: Doanh số cho vay của OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm

2013 và 6 tháng đầu năm 2014 48 Bảng 4.10: Doanh số thu nợ của OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm

2013 và 6 tháng đầu năm 2014 49 Bảng 4.11: Dƣ nợ của OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 49 Bảng 4.12: Nợ quá hạn của OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm 2013 và

6 tháng đầu năm 2014 50 Bảng 4.13: Hiệu quả hoạt động tín dụng của OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 52 Bảng 4.14: Nợ xấu của OCB chi nhánh Bạc Liêu theo thời hạn giai đoạn 2011 – 2013 55 Bảng 4.15: Nợ xấu của OCB chi nhánh Bạc Liêu theo ngành kinh tế giai đoạn

2011 – 2013 57 Bảng 4.16: Nợ xấu của OCB chi nhánh Bạc Liêu theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2011 – 2013 60

Bảng 4.17: Nợ xấu của OCB chi nhánh Bạc Liêu theo thời hạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 61 Bảng 4.18: Nợ xấu của OCB chi nhánh Bạc Liêu theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 62 Bảng 4.19: Nợ xấu của OCB chi nhánh Bạc Liêu theo đối tƣợng khách hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 65

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 4.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2011 – 2013) 40

Hình 4.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 47

Hình 4.3 Cơ cấu nợ xấu của ngân hàng theo ngành kinh tế năm 2011 57

Hình 4.4 Cơ cấu nợ xấu của ngân hàng theo ngành kinh tế năm 2012 58

Hình 4.5 Cơ cấu nợ xấu của ngân hàng theo ngành kinh tế năm 2013 58

Hình 4.6 Cơ cấu nợ xấu của ngân hàng theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 63

Hình 4.7 Cơ cấu nợ xấu của ngân hàng theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 63

mại Cổ phần Phương Đông)

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Ngân hàng là ngành kinh doanh đặc biệt vì cả nguyên liệu và sản phẩm kinh doanh của ngân hàng đều là tiền tệ, hoạt động ngân hàng luôn mang lại lợi nhuận cao, tuy nhiên đi đôi với lợi nhuận thì nó cũng chứa đựng nhiều rủi

ro Đặc biệt là trong thời kỳ nền kinh tế đầy biến động như hiện nay thì ngân hàng đã gặp phải không ít rủi ro như rủi ro về lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi

ro tiền tệ, rủi ro tài chính và rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất mà ngân hàng thường phải hứng chịu, rủi ro tín dụng được coi là một trong những mối nguy to lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng, khi rủi ro xảy ra ở mức độ thấp sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và uy tín của ngân hàng; còn khi rủi ro xảy ra ở mức độ nghiêm trọng hơn thì ngân hàng có thể đứng trước nguy cơ phá sản và có thể lây lan sang các ngân hàng thương mại khác, dẫn đến sự sụp đổ của cả một hệ thống ngân hàng Vì vậy, công tác quản lý rủi ro tín dụng không chỉ là mối quan tâm của riêng ngân hàng thương mại mà là mối quan tâm chung của toàn xã hội Năm 2011, Bạc Liêu được công nhận là đô thị loại 3, đây là bước ngoặc đánh dấu sự chuyển biến của nền kinh tế tỉnh nhà Sự kiện này cũng đặt ra nhiều thách thức cho các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh, đó là các doanh nghiệp cần phải có một tài chính vững mạnh để có thể cạnh tranh với các đối thủ khác hay nói cách khác doanh nghiệp cần có một nguồn vốn đủ lớn để đảm bảo duy trì hoạt động sản xuất của doanh nghiệp phù hợp với nền kinh tế trên địa bàn tỉnh

và tình hình kinh tế đầy biến động như hiện nay Một trong những phương thức bổ sung nguồn vốn mà doanh nghiệp lựa chọn đó là đi vay ngân hàng, đây là nguồn cung ứng vốn khá tiện ích mà doanh nghiệp có thể tiếp cận được Nhận biết được nhu cầu vốn của doanh nghiệp, Ngân hàng Thương mại

cổ phần Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu đã luôn đa dạng hóa các phương thức cho vay để doanh nghiệp có nhiều lựa chọn để có thể tiếp cận nguồn vốn của Ngân hàng Bên cạnh đó, do thực hiện theo Chỉ thị 11 của Ủy ban nhân dân tỉnh về kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội trong 5 năm nên ngân hàng cũng đã mạnh dạn hơn trong việc cho vay nhằm hỗ trợ doanh nghiệp có đủ nguồn vốn để tập trung phát triển sản xuất kinh doanh, đóng góp vào sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà Tuy nhiên, nếu cho vay quá nhiều thì ngân hàng cần phải có đủ nguồn lực và sẽ phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn, vậy câu hỏi đặt ra là làm thế nào để có thể cung ứng đủ vốn và hiệu quả cho các doanh nghiệp? Làm sao để hạn chế được những rủi ro xảy ra trong hoạt động tín

dụng? Đây là những câu hỏi được Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu nói riêng và các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn tỉnh nói chung đặc biệt quan tâm Để trả lời cho những câu hỏi đó thì việc tìm hiểu về tình hình nền kinh tế chung của đất nước, đặc biệt là tình hình kinh

tế trên địa bàn tỉnh và nhận định đúng về nguồn lực của bản thân ngân hàng là những điều hết sức quan trọng Vì khi nắm bắt đúng xu hướng biến động của nền kinh tế thì ngân hàng có thể hạn chế và phòng ngừa được rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm có được lợi nhuận cao nhất khi cho vay và đảm bảo được hoạt động kinh doanh có hiệu quả Đây là lý do tôi chọn đề tài

“Phân tích rủi ro và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông – chi nhánh Bạc Liêu” làm đề tài luận

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Mục tiêu 1: Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương

Đông chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

- Mục tiêu 2: Phân tích rủi ro và tìm ra nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín

dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 –

2013 và 6 tháng đầu năm 2014

- Mục tiêu 3: Đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro

tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu trong thời gian tới

năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

Hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu rất đa dạng, nhưng do thời gian thực tập có hạn nên đề tài chỉ đi sâu phân tích rủi ro và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014

Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn

từ nơi thừa tới nơi thiếu vốn

Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mượn giữa hai chủ thể (người đi vay và người cho vay) trong đó hai bên thỏa thuận một thời hạn nợ

và mức lãi cụ thể (Thái Văn Đại, 2012)

2.1.1.2 Bản chất của tín dụng

Bản chất của tín dụng được biểu hiện như sau:

- Phân phối tín dụng với hình thức cho vay: vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay Như vậy, khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay

- Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất: sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định Tuy nhiên, người đi vay không có quyền sở hữu về giá trị đó mà chỉ tạm thời sử dụng trong một thời gian nhất định

- Hoàn vốn tín dụng: sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay

2.1.2 Vai trò của tín dụng

- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất vốn liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Việc phân bổ vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất liên tục Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển

- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất: hoạt động của

ngân hàng là tập trung vốn điều lệ chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay lại hộ sản xuất và các đơn vị kinh tế Tuy nhiên, quá trình đầu tư tín dụng không phải rải đều cho mọi chủ thể có nhu cầu mà việc đầu tư chỉ thực hiện với những chủ thể có điều kiện vay vốn

- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn, tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế

độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp nhà nước

- Tạo điều kiện để phát triển mối quan hệ kinh tế nước ngoài: trong điều kiện nền kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau

2.1.3 Phân loại tín dụng

2.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm , được

sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, sử dụng để đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn, cung cấp vốn cho công trình đầu tư cơ bản, quy trình kỹ thuật và công nghệ có thời hạn dài và quy mô lớn

2.1.3.2 Căn cứ vào ngành kinh tế

- Cho vay ngành nông nghiệp, thủy sản: là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất như thuốc trừ sâu, phân bón

- Cho vay ngành xây dựng: là loại cho vay dùng để hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, xây dựng công trình dân dụng, công trình thủy lợi, cầu đường, mua sắm hoặc hình thành bất động sản

- Cho vay ngành công nghiệp: hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực công nghiệp nhẹ như chế biến lương thực thực phẩm, bao bì, vật liệu xây dựng, dệt may

- Cho vay ngành thương mại – dịch vụ: hoạt động chủ yếu như kinh doanh các dịch vụ vui chơi, giải trí

- Cho vay khác: là loại cho vay dùng để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân và sản xuất sản phẩm thủ công

2.1.3.3 Căn cứ vào đối tượng khách hàng

- Cho vay đối với cá nhân, hộ gia đình: là cho vay để họ tiêu dùng hay sản xuất kinh doanh

- Cho vay đối với doanh nghiệp: là cho vay dùng để bổ sung vốn lưu động hay mua sắm tài sản cố định

2.1.3.4 Căn cứ vào đảm bảo tín dụng

- Tín dụng có đảm bảo: là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có đảm bảo của người thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao, đối với ngân hàng khi vay vốn cần phải có đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý

để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất khi nó thiếu sự an toàn hay không chắc chắn

- Tín dụng không có đảm bảo: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

2.1.4 Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng

2.1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng, là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ

cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng và

có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản

2.1.4.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Thông thường có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng như sau:

Nhóm nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng

- Chính sách tín dụng không hợp lý, chạy theo lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó

- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

- Do tính chất cạnh tranh nên các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác

- Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay Cán bộ tín dụng yếu kém về nghiệp vụ, vi phạm đạo đức kinh doanh

- Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản là: dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ

Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng

- Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý

- Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả

- Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được

- Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

- Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo

- Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành

Nhóm nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài

- Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn,

- Tình hình an ninh trong nước, trong khu vực bất ổn

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô Tóm lại, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, bao gồm nguyên nhân chủ quan và khách quan Trong đó, nguyên nhân chủ quan do các chủ thể có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng Tuy nhiên, Ngân hàng

có thể kiểm soát được nếu có những biện pháp thích hợp

2.1.4.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

- Đối với bản thân ngân hàng: rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động và đi vay ngân hàng cấp trên, các tổ chức tín dụng khác Khi ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn, lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn, làm mất cân đối trong thanh toán dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản

- Đối với nền kinh tế: hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, đến

các tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan đến các Ngân hàng khác

và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi Dẫn đến việc dân chúng sẽ đua nhau đến Ngân hàng rút tiền trước hạn, hậu quả có thể đưa đến việc các Ngân hàng

bị phá sản tác động đến toàn bộ nền kinh tế (Thái văn Đại, 2012)

2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng

a Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21 tháng 01 năm

2013 quy định về phân loại nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh NH nước ngoài theo năm nhóm như sau:

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

2

Dư nợ bình quân =

(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều 10, thông tư 02/2013/TT-NHNN

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý):

(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

(ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn):

(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;

(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

- Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

- Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công

ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;

- Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

- Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ

lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;

- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

- Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

- Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

(v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ):

(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

(iv) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

(v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn):

(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;

(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

(v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

(vii) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

bị phong tỏa vốn và tài sản;

(viii) Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này Chất lượng nợ được chia thành 5 nhóm tương ứng mức độ tốt giảm dần

Nợ nhóm một là những khoản vay tốt nhất và nợ nhóm 5 là những khoản vay xấu nhất

- Nợ quá hạn

Nợ quá hạn thuộc các nợ nhóm 2 đến nợ nhóm 5 Nợ quá hạn là số tiền khách hàng chưa trả cho ngân hàng bao gồm cả gốc và lãi khi đáo hạn hợp đồng cho vay Nếu nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ chứng tỏ ngân hàng đang chịu nhiều rủi ro tín dụng

- Nợ xấu

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Chỉ tiêu nợ xấu/tổng

dư nợ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

e Chỉ tiêu tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động, đồng thời giúp so sánh khả năng cho vay với khả năng huy động vốn của ngân hàng Khi chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt cho ngân hàng Bởi chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy việc huy động vốn của ngân hàng còn rất thấp, vì nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay thì ngân hàng phải tìm nguồn vốn khác có chi phí cao hơn và ngược lại, nếu chỉ tiêu quá nhỏ cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng chưa tốt, vì khi đó tiền gửi của ngân hàng quá nhiều trong khi không có nguồn cho vay thì ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng thừa vốn Do đó, chỉ tiêu này chỉ mang tính tương đối giúp ta so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của một ngân hàng

Tổng dư nợ

Tổng nguồn vốn huy động

Dư nợ/vốn huy động (lần) =

f Chỉ tiêu Vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu phản ánh tình hình luân chuyển của nguồn vốn, thời gian thu hồi vốn của ngân hàng nhanh hay chậm Vì vậy, chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả của việc sử dụng vốn càng cao vì khi đó khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng rất nhanh, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng tốt

g Chỉ tiêu Hệ số thu nợ

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả

nợ vay của khách hàng, từ chỉ tiêu này ta biết được số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ doanh số cho vay Hệ số này càng lớn thì công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

h Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng

Nợ xấu trên tổng nợ (còn gọi là hệ số rủi ro tín dụng) phản ánh tỷ lệ nợ khó có khả năng thu hồi hoặc không có khả năng thu hồi được đúng hạn trên tổng nợ của NH Mức chất lượng của chỉ tiêu là dưới 3% theo quy định của NHNN Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tại NH, chỉ số này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của NH càng kém và ngược lại

i Chỉ tiêu Dư nợ trên Tổng nguồn vốn

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung vốn vào hoạt động tín dụng tại ngân hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được sử dụng là nguồn số liệu thứ cấp tại ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu, bao gồm các số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, dư nợ quá hạn, nguồn vốn, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp so sánh số tuyệt đối:

 :là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp được sử dụng để so sánh số liệu giữa các năm, xem xét sự biến động và mức độ của sự biến động của chỉ tiêu trong giai đoạn phân tích

- Phương pháp so sánh số tương đối:

 :là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp được sử dụng để làm rõ tình hình biến động của chỉ tiêu theo tỷ lệ tương đối, xác định xu hướng của biến động trong số liệu

- Số tương đối kết cấu (tỷ trọng):

Phương pháp này cho thấy mối quan hệ giữa chỉ tiêu kinh tế bộ phận với chỉ tiêu kinh tế tổng thể để thấy được vai trò của từng bộ phận trong tổng thể

- Phương pháp phân tích định tính, tổng hợp các kết quả, chỉ ra những nguyên nhân tồn tại để đề xuất giải pháp

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG

- Tên: Ngân hàng TMCP Phương Đông Việt Nam

- Tên Tiếng Anh: Orient Commercial Joint Stock Bank

- Tên viết tắt: Ngân hàng Phương Đông hoặc OCB

- Hội sở chính: Số 45 Lê Duẩn, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Điện thoại: (84-8) 38 220 960 – 38 220 961

- Fax: (84-8) 38 220 963

- Ngân hàng TMCP Phương Đông được thành lập tại Việt Nam vào ngày 13/04/1996, hoạt động theo Giấy phép hoạt động số 0061/NH-GP và Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300852005

- Tầm nhìn của OCB là trở thành ngân hàng đa năng dẫn đầu về dịch vụ ngân hàng bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam

- Hoạt động chính của ngân hàng OCB bao gồm hoạt động huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất

và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu trái phiếu, thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, và các dịch vụ khác được Ngân hàng Nhà nước cho phép

- Đối tác chiến lược của OCB là Ngân hàng BNP Paribas Đây là Tập đoàn hàng đầu Châu Âu trong lĩnh vực tài chính ngân hàng và là một trong 6 ngân hàng mạnh nhất thế giới theo đánh giá xếp hạng của Standard & Poor’s

- Hiện nay, Ngân hàng Phương Đông có 94 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nước

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU

3.2.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu

Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông chi nhánh Bạc Liêu được thành lập vào ngày 01/10/2004 theo quyết định số 65/2004/QĐ – HĐQT Trụ

sở chính của chi nhánh được đặt tại số 442 đường Trần Phú, Khóm 1, Phường

7, Thành phố Bạc Liêu, Tỉnh Bạc Liêu Hiện nay, Ngân hàng Phương Đông

chi nhánh Bạc Liêu có 4 phòng giao dịch trực thuộc như sau:

- Phòng giao dịch Trần Phú (B7 – B9 Trung tâm thương mại, Thành phố Bạc Liêu, Tỉnh Bạc Liêu)

- Phòng giao dịch Hộ Phòng (187 Quốc lộ 1A, Khóm 9, Ấp 2, Thị trấn

Hộ Phòng, Huyện Giá Rai, Tỉnh Bạc Liêu)

- Phòng giao dịch Hồng Dân (74 Chu Văn An, Khu 1A, Thị trấn Ngan Dừa, Huyện Hồng Dân, Tỉnh Bạc Liêu)

- Phòng giao dịch Gành Hào (Ấp 3, Thị trấn Gành Hào, Huyện Đông Hải, Tỉnh Bạc Liêu)

3.2.2 Cơ cấu tổ chức

3.2.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu

3.2.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận

- Giám đốc chi nhánh

Là người đứng đầu chi nhánh, chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị

và Tổng Giám đốc trong việc quản lý, điều hành hoạt động chung của Chi nhánh; được ký kết các hợp đồng và tài liệu theo quy chế, quy định, phân cấp,

ủy quyền của Hội sở chính và theo quy định của Pháp luật

- Giám đốc KHDN

Là người quản lý toàn bộ nhân sự và hoạt động về khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh và các đơn vị trong cơ cấu tổ chức của chi nhánh, chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc Khối khách hàng doanh nghiệp trong

Nguồn: OCB, chi nhánh Bạc Liêu

việc quản lý, điều hành hoạt động khách hàng doanh nghiệp của chi nhánh; được quyết định giải quyết các công việc quản lý và kinh doanh; ký kết các hợp đồng tín dụng, kinh doanh, thương mại, dân sự theo các quy chế, quy định, phân cấp, ủy quyền của Hội sở chính và theo quy định của pháp luật Giám đốc khách hàng doanh nghiệp báo cáo và chịu sự đánh giá về chỉ tiêu kinh doanh và quản lý nhân sự của Giám đốc Khối khách hàng doanh nghiệp; đồng thời chịu sự đánh giá về mặt khác của Giám đốc chi nhánh Khi báo cáo kết quả kinh doanh cho Giám đốc Khối khách hàng doanh nghiệp thì đồng gửi cho Giám đốc chi nhánh

- Giám đốc KHCN

Là người quản lý toàn bộ nhân sự và hoạt động về khách hàng cá nhân tại chi nhánh và các đơn vị trong cơ cấu tổ chức của chi nhánh, chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc Khối khách hàng cá nhân trong việc quản lý, điều hành hoạt động khách hàng cá nhân của chi nhánh; được quyết định giải quyết các công việc quản lý và kinh doanh; ký kết các hợp đồng tín dụng, kinh doanh, thương mại, dân sự theo các quy chế, quy định, phân cấp, ủy quyền của Hội sở chính và theo quy định của pháp luật Giám đốc khách hàng cá nhân báo cáo và chịu sự đánh giá về chỉ tiêu kinh doanh và quản lý nhân sự của Giám đốc Khối khách hàng cá nhân; đồng thời chịu sự đánh giá về mặt khác của Giám đốc chi nhánh Khi báo cáo kết quả kinh doanh cho Giám đốc Khối khách hàng cá nhân thì đồng gửi cho Giám đốc chi nhánh

- Phòng KHDN

Có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp thị bán hàng Tìm hiểu, thu thập thông tin tổng quát của khách hàng tiềm năng Lập kế hoạch tiếp thị, trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để giới thiệu sản phẩm, dịch

vụ của ngân hàng Thu thập thông tin liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, năng lực và uy tín của doanh nghiệp Thẩm định khách hàng, lập tờ trình phối hợp với chuyên viên phân tích tín dụng đề xuất cấp tín dụng và các vấn đề có liên quan Củng cố và phát triển mối quan hệ khách hàng nhằm khai thác tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

- Phòng KHCN

Có nhiệm vụ chủ động tìm kiếm đối tượng khách hàng mục tiêu có nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ thuộc đối tượng khách hàng cá nhân Duy trì khách hàng tiềm năng bằng cách cung cấp thông tin, tiện ích sản phẩm đến từng khách hàng, thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng, tư vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm và các điều kiện liên quan

cho hợp lý Thu thập thông tin và các chứng từ có liên quan đến hồ sơ tín dụng của khách hàng Thẩm định, phân tích các thông tin đã thu thập và lập hồ sơ thẩm định Nhận xét và đưa ra đề xuất đối với nhu cầu tín dụng của khách hàng

- Phòng dịch vụ khách hàng

Có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng làm thủ tục mở và sử dụng tài khoản, thực hiện các giao dịch gửi và rút tiền trên tài khoản chuyên dùng của khách hàng Thực hiện ký quỹ chờ thanh toán thư tín dụng, mua bán bất động sản, thanh toán séc bảo chi Thực hiện việc giải ngân, thu nợ vay, thu phí các dịch vụ theo biểu phí ban hành, nhận tiếp quỹ nghiệp vụ đầu ngày và kết quỹ cuối ngày Lưu trữ hồ sơ phụ, phiếu thu tiết kiệm (đối với sổ gửi tiết kiệm của khách hàng, phòng giao dịch có một phiếu lưu riêng để phục vụ cho việc theo dõi tính lãi, so sánh đối chiếu chữ ký, tất toán sổ )

Có chức năng hướng dẫn và hậu kiểm việc hạch toán đối với các đơn vị trực thuộc chi nhánh Đảm nhận công tác thanh toán của chi nhánh đối với các đơn vị nội bộ và các ngân hàng khác Tổng hợp kế hoạch kinh doanh tài chính toàn chi nhánh, đồng thời quản lý chi phí điều hành, quản lý thanh khoản

- Phòng ngân quỹ

Kho quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày, trực tiếp trong việc thu ngân và giải ngân khi có phát sinh trong ngày Cuối mỗi ngày, khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh mỗi ngày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân đối vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình lên ban Giám đốc

- Phòng hành chánh

Có chức năng quản lý hồ sơ cán bộ nhân viên, quản lý việc cấp phát lương, bảo hiểm xã hội, văn phòng phẩm, theo dõi lưu trữ công văn đến và gửi công văn đi, chịu trách nhiệm các vấn đề khác có liên quan đến đời sống công nhân viên Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ của chi

nhánh Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, và chịu trách nhiệm tổ chức, theo dõi, kiểm tra công tác áp tải tiền và đảm bảo an toàn cơ sở vật chất trong và ngoài giờ làm việc

3.2.3 Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng

Quy trình cho vay cụ thể như sau:

1- Khách hàng đến gặp nhân viên quan hệ khách hàng để nộp đơn vay vốn và hồ sơ vay vốn

2- Nhân viên quan hệ khách hàng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định 3- Trưởng phòng kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do nhân viên quan hệ khách hàng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) và trình giám đốc quyết định 4- Giám đốc khách hàng cá nhân hoặc giám đốc khách hàng doanh nghiệp căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng kinh doanh trình, quyết định cho vay (4.2) hoặc không cho vay (4.1)

4.1- Nếu không cho vay thì Ngân hàng thông báo từ chối cho khách hàng biết bằng văn bản và ghi rõ lý do không cho vay

Trưởng phòng kinh doanh

Ký hợp đồng tín dụng

4.2- Nếu đồng ý cho vay thì Ngân hàng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng

5- Ký hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản) Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho bộ phận kế toán

6- Bộ phận dịch vụ khách hàng thực hiện nghiệp vụ hạch toán, thanh toán, chuyển thủ quỷ để giải ngân

7- Bộ phận ngân quỹ phát tiền vay cho khách hàng

3.3 ĐÁNH GIÁ VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH BẠC LIÊU GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014

Đối với ngân hàng, lợi nhuận luôn là mục tiêu mà tất cả ngân hàng thương mại luôn hướng tới, ngân hàng TMCP Phương Đông cũng không ngoại lệ Vì vậy, việc phân tích kết quả kinh doanh của OCB để thấy được tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận mà ngân hàng đạt được là điều rất quan trọng Từ đó, giúp các nhà quản trị có biện pháp quản lý chi phí hợp lý, hạn chế được những khoản chi không cần thiết, đồng thời, nâng cao các thu nhập nhằm đem lại cho ngân hàng những khoản lợi nhuận tối ưu nhất Sau đây là kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng OCB trong giai đoạn 2011 –

2013, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014:

3.3.1 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của OCB chi nhánh Bạc Liêu qua 3 năm (2011- 2013)

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của OCB chi nhánh Bạc Liêu giai đoạn 2011 - 2013

2011 2012 2013 Giá trị Tỷ lệ

(%) Giá trị

Tỷ lệ (%) Thu từ lãi 138.672 111.948 110.016 (26.724) (19,27) (1.932) (1,73) Thu ngoài lãi 2.235 3.014 4.769 779 34,85 1.755 58,23 Tổng thu nhập 140.907 114.962 114.785 (25.945) (18,41) (177) (0,15) Chi phí lãi 117.756 89.466 84.172 (28.290) (24,02) (5.294) (5,92) Chi phí ngoài lãi 15.391 15.048 16.288 (343) (2,23) 1.240 8,24 Tổng chi phí 133.147 104.514 100.460 (28.633) (21,50) (4.054) (3,88) Lợi nhuận thuần 7.760 10.448 14.325 2.688 34,64 3.877 37,11

Nguồn: Bộ phận kế toán OCB chi nhánh Bạc Liêu

là về mảng dịch vụ ngân hàng, đây là một hoạt động có tiềm năng, hứa hẹn đem lại một phần lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng

Cụ thể, tổng thu nhập năm 2011 là 140.907 triệu đồng, trong đó, thu nhập từ lãi là 138.672 triệu đồng, chiếm 98,41% so với tổng thu nhập, còn thu nhập ngoài lãi là 2.235 triệu đồng, chỉ chiếm 1,59% so với tổng thu nhập Trong năm 2011, nền kinh tế nước ta vẫn còn gặp nhiều khó khăn, lạm phát có lúc lập đỉnh tới 18,58% (tháng 12/2011), tốc độ tăng trưởng kinh tế thấp hơn 6% so với mục tiêu đề ra, chỉ đạt được 5,589%, so với mặt bằng chung thì với mức thu nhập này của ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu được xem là một kết quả khả quan Trong giai đoạn từ năm 2011 – 2013 thì năm 2011 tổng thu nhập của ngân hàng đạt con số cao nhất, nguyên nhân là do vào năm 2011 ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu tăng cường mở rộng hoạt động tín dụng

trên địa bàn tỉnh, thêm vào đó thì lãi suất cho vay năm 2011 bị đẩy lên một mức cao, luôn cao hơn 20%/năm, có lúc cao nhất là 25% - 27%/năm (tháng 8/2011) Vì vậy, mà hoạt động tín dụng đã đem lại nguồn thu nhập khá cao cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng kiếm thêm một phần thu nhập từ các hoạt động dịch vụ ngân hàng như bảo lãnh thanh toán, chuyển tiền, thu phí ngoại tệ, Ngoài ra thì danh mục tài sản của ngân hàng không chỉ tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ tín dụng như trước đây nữa, mà họ đã đầu tư vốn vào các doanh nghiệp, lĩnh vực sản xuất khác nhằm phân tán rủi ro cũng như có thêm một nguồn sinh lợi khác, điều này đã góp phần tạo ra một nguồn thu đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng

Sang năm 2012, tổng thu nhập của ngân hàng là 114.962 triệu đồng, trong đó thu nhập từ lãi là 111.948 triệu đồng, chiếm 97,38% so với tổng thu nhập, còn thu nhập ngoài lãi là 3.014 triệu đồng, chiếm 2,62% so với tổng thu nhập Năm 2012, tổng thu nhập của ngân hàng giảm 25.945 triệu đồng so với năm 2011 Lý do là do năm 2012 NHNN đã quy định mức lãi suất cho vay giảm xuống khá nhiều so với năm 2011 nhằm chia sẻ khó khăn cho doanh nghiệp, theo Thông tư 33/2012/TT-NHNN quy định mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam là 12%/năm, các khoản cho vay khác cũng không quá 15%/năm, vì thế nó ảnh hưởng đến thu nhập từ lãi của ngân hàng Bên cạnh đó, năm 2012 ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu cũng kiểm soát hoạt động tín dụng chặt chẽ hơn, hạn chế cho vay nhằm hạn chế nợ xấu Cũng theo bảng số liệu 3.1, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng năm 2012 là 3.014 triệu đồng, tăng 34,85% so với năm 2011, điều này cho thấy ngân hàng đã không ngừng ứng dụng công nghệ mới vào trong hoạt động của mình để đưa

ra ngày càng nhiều dịch vụ tiện ích hơn, như dịch vụ tài khoản, dịch vụ chuyển tiền quốc tế, gói sản phẩm trả lương qua thẻ, dịch vụ OCB – Mobile hay dịch

vụ quản lý ngân quỹ… nhờ đó ngân hàng đã thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch, nhất là các khách hàng doanh nghiệp, bởi nó giúp họ tiết kiệm được thời gian và không cần phải thông qua nhiều kênh trung gian như trước đây Sự phát triển các mảng dịch vụ đã góp phần nâng cao tổng thu nhập của ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu

Bước sang năm 2013, tổng thu nhập của ngân hàng vẫn tiếp tục giảm nhưng mức giảm không nhiều, cụ thể, tổng thu nhập năm 2013 là 114.785 triệu đồng, chỉ giảm 0,15% so với năm 2012 Trong đó, thu nhập từ lãi là 110.016 triệu đồng, chiếm 95,85% so với tổng thu nhập, còn thu nhập ngoài lãi là 4.769 triệu đồng, chiếm 4,15% trong tổng thu nhập Nhìn vào bảng 3.1 ta thấy được tỷ trọng của thu nhập từ lãi trong tổng thu nhập ngày càng giảm, ngược lại thì tỷ trọng thu nhập ngoài lãi ngày càng chiếm ưu thế trong tổng thu

nhập của ngân hàng, điều này cho thấy tầm quan trọng của các lợi ích từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu Năm 2013, thu nhập từ lãi của ngân hàng giảm nhẹ 1,73% so với năm 2012 nguyên nhân chủ yếu là

do lãi suất cho vay tiếp tục giảm, chỉ ở mức 8% - 9%/năm đối với sản xuất, 9% - 11%/năm đối với kinh doanh, thấp hơn so với giai đoạn trước, đây là mức lãi suất mà NHNN khuyến khích các TCTD áp dụng để kích thích nhu cầu tín dụng trong nền kinh tế Đồng thời, ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu cũng hạn chế cho vay trên địa bàn tỉnh, chỉ cho vay các khách hàng có uy tín nhằm hạn chế nợ xấu trong tình hình nền kinh tế đầy khó khăn Ngoài ra ngân hàng cũng hỗ trợ các khoản vay nhằm hỗ trợ phát triển nông nghiệp, xây dựng nông thôn mới, đã làm cho nguồn thu nhập của ngân hàng bị hạn chế, nhưng thay vào đó thì uy tín, thương hiệu của ngân hàng được cộng đồng đón nhận tích cực hơn thay vì phải làm công tác tuyên truyền quảng bá Trái ngược với thu nhập từ lãi thì thu nhập ngoài lãi trong năm 2013 tăng 58,23% so với năm

2012, điều này cho thấy ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu luôn quan tâm chú trọng hơn đến các mảng dịch vụ, thu hút ngày càng nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, đồng thời OCB chi nhánh Bạc Liêu luôn có những chính sách đầu tư phát triển cho lĩnh vực đầy tiềm năng này Bên cạnh đó, hoạt động đầu tư của ngân hàng ngày càng hiệu quả, mang lại cho ngân hàng một khoản lợi nhuận khá cao

Trong giai đoạn 2011 – 2013, tổng thu nhập của ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu đều giảm, tuy nhiên, ngân hàng vẫn giữ được mức thu nhập khả quan, cho thấy sự nổ lực của ngân hàng trong việc hoàn thành mục tiêu đề

ra, qua đó cũng thể hiện năng lực quản trị chi phí của ngân hàng khá tốt

Về chi phí

Cùng với sự sụt giảm của thu nhập thì chi phí của ngân hàng cũng giảm dần trong thời gian qua, trong đó chi phí trả lãi cho hoạt động huy động vốn luôn chiếm tỷ trọng cao Từ bảng 3.1 ta thấy chi phí của ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu giảm xuống trong giai đoạn 2011 – 2013, điều này cho thấy công tác quản trị chi phí của ngân hàng tốt, góp phần nâng cao lợi nhuận và sức cạnh tranh của ngân hàng

Năm 2011 tổng chi phí của ngân hàng là 133.147 triệu đồng, trong đó chi phí lãi là 117.756 triệu đồng, chiếm 88,44% so với tổng chi phí Với mức trần lãi suất huy động là 14%/năm do NHNN quy định theo Thông tư số 02/2011/TT-NHNN ban hành ngày 03/03/2011, thì ngân hàng phải chịu một khoản chi phí khá lớn để trả lãi cho khách hàng Đặc biệt, nhằm hoàn thành mục tiêu giảm vốn điều chuyển, vốn điều chuyển sử dụng trong năm phải thấp

hơn vốn huy động, vốn điều chuyển không được vượt quá nửa trong tổng nguồn vốn, thì ngân hàng đã tốn không ít chi phí nhằm gia tăng vốn huy động

từ bên ngoài Để đạt được mục tiêu ngân hàng không chỉ phải duy trì mức lãi suất cạnh tranh với các ngân hàng cùng địa bàn tỉnh mà còn phải chi thêm các khoản tiền nhằm quảng bá, thu hút khách hàng như chương trình quà tặng, chạy cùng OCB, Vì vậy, đã làm cho chi phí ngoài lãi tại ngân hàng OCB đội lên trong năm 2011 Bên cạnh đó, do trong năm 2011 ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng nên doanh số cho vay lớn buộc ngân hàng phải chi thêm một khoản chi phí khá lớn nhằm đề phòng rủi ro xảy ra Ngoài ra, để phát triển các mảng dịch vụ thì khoản chi cho các khoản mục này cũng tương đối cao, vì vậy, chi phí ngoài lãi của ngân hàng khá lớn (15.391 triệu đồng), chiếm 11,56% trong tổng chi phí của ngân hàng

Vào năm 2012, tổng chi phí tại ngân hàng OCB chi nhánh Bạc liêu là 104.514 triệu đồng, giảm 21,50% so với năm 2011, trong đó, chi phí lãi là 89.466 triệu đồng, chiếm 85,60% so với tổng chi phí Nguyên nhân là do lãi suất huy động năm 2012 giảm đáng kể, trong năm ngân hàng đã có tới 6 lần thay đổi lãi suất huy động theo hướng giảm dần của mức trần lãi suất do NHNN quy định từ 14%/năm xuống còn 8%/năm, điều này đã làm cho chi phí trả lãi của ngân hàng giảm 24,02% so với năm trước đó Bên cạnh đó thì chi phí ngoài lãi cũng giảm 2,23% so với năm 2011, do trong năm 2012, ngân hàng cắt giảm phần phụ cấp, lương thưởng cho nhân viên, bởi vì hoạt động của ngân hàng ngày càng khó khăn, đồng thời, ngân hàng cũng hạn chế phần quà tặng cho khách hàng, do sự chênh lệch của giữa lãi suất cho vay và huy động là không cao lắm, chỉ xấp xỉ 3% nên đó là giải pháp đảm bảo ngân hàng

có lợi nhuận

Bước sang năm 2013, tổng chi phí là 100.460 triệu đồng, chi phí của ngân hàng trong năm nay giảm 3,88% so với năm 2012, trong đó chi phí lãi là 84.172 triệu đồng, chiếm 83,79% so với tổng chi phí Chi phí lãi trong năm

2013 giảm so với năm 2012 nhưng chi phí ngoài lãi thì ngược lại, nguyên nhân là do sự giảm xuống của lãi suất huy động, cụ thể, lãi suất 5,5% - 7,0%/năm từ 1 tháng đến dưới 6 tháng, 6,5% - 7,5%/năm từ 6 tháng đến dưới

12 tháng, 8% - 9%/năm kỳ hạn từ 12 tháng trở lên Với mức lãi suất như thế thì ngân hàng không còn là hoạt động đầu tư thu hút khách hàng như trước, nên việc huy động vốn của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn, thậm chí còn có nhiều ngân hàng thua lỗ do thu nhập không bù đắp được chi phí bỏ ra

Do đó, vấn đề được đặt ra là ngân hàng phải chú trọng hơn nữa vào công tác quản trị chi phí, đó là biện pháp nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất có thể Vì vậy, ngân hàng đã tiếp tục tổ chức

nhiều sự kiện nhằm tạo uy tín đối với khách hàng trên địa bàn tỉnh nên dù đã cắt giảm lương thưởng, phụ cấp cho nhân viên, và cả việc cắt giảm chi phí cho việc in ấn, điện nước, tổ chức hội nghị, nhưng chí phí ngoài lãi của ngân hàng vẫn tăng lên là 16.288 triệu đồng, tăng 8,24% so với năm 2012

Năm 2011, lợi nhuận của ngân hàng là 7.760 triệu đồng, lợi nhuận của năm chủ yếu do nguồn thu từ hoạt động tín dụng mang lại, qua đó ta thấy ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu đã quản lý tốt chi phí, nếu chi phí lãi phụ thuộc vào quy định mức trần lãi suất nên nó khó cắt giảm, thì ngân hàng đã sử dụng những chính sách tiết kiệm hiệu quả nhằm cắt giảm một phần nào đó chi phí ngoài lãi mà ngân hàng có thể kiểm soát được Cụ thể, ngân hàng đã giảm các chi phí ngoài lãi bằng các cách như chỉ thưởng cho nhân viên hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, giảm chi phí điện nước, chi phí tiếp khách, đã góp phần nâng cao lợi nhuận của ngân hàng

Sang năm 2012, trong tình hình kinh tế khó khăn, thu nhập của ngân hàng giảm nhưng lợi nhuận của ngân hàng tăng lên, cụ thể là 10.448 triệu đồng, tăng 34,64% so với năm 2011, đạt được kết quả này là một tín hiệu tốt cho ngân hàng Nguyên nhân là do tổng chi phí trong năm 2012 giảm 21,50%

so với năm 2011, trong đó thì chi phí lãi giảm 24,02% so với năm trước, đây

là kết quả của việc giảm lãi suất huy động trong năm, bên cạnh đó, để đạt được mục tiêu lợi nhuận thì ngân hàng cũng đã thực hiện các biện pháp cắt giảm chi phí xuống thấp nhất có thể, chẳng hạn như không tổ chức du lịch thường niên cho nhân viên, nâng cao chất lượng thẩm định của cán bộ tín dụng để giảm chi phí cho việc trích lập quỹ dự phòng, tiếp tục tiết kiệm chi

phí in ấn, điện nước,

Bước sang năm 2013, lợi nhuận của ngân hàng tiếp tục tăng với con số là 14.325 triệu đồng, tăng 37,11% so với năm 2012 Tuy thu nhập và chi phí trong năm đều giảm nhưng do tốc độ giảm của thu nhập thấp hơn chi phí nên ngân hàng vẫn đạt được mức lợi nhuận cao hơn so với năm 2012 Nguồn thu của ngân hàng giảm xuống là do sự chênh lệch lãi suất giữa cho vay và huy động vốn không nhiều, ngân hàng gặp khó khăn trong việc tìm kiếm lợi nhuận

từ hoạt động cho vay Từ bảng 3.1 ta thấy được khả năng quản trị chi phí của ngân hàng khá tốt vì ngân hàng đã kiểm soát chi phí, chi phí luôn thấp hơn thu nhập nên ngân hàng mới có được lợi nhuận trong tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay Những chính sách cắt giảm chi phí như cắt giảm lương thưởng, phụ cấp, điện nước, luôn được ngân hàng sử dụng, bên cạnh đó, do ngân hàng đã tạo được uy tín trên địa bàn tỉnh nên ngân hàng đã tiết kiệm được một khoản chi phí tìm kiếm khách hàng

3.3.2 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm 2014

Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của OCB chi nhánh Bạc Liêu 6 tháng đầu năm 2011, 6 tháng đầu năm 2012, 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu

6 tháng đầu năm

2011

6 tháng đầu năm

2012

6 tháng đầu năm

2013

6 tháng đầu năm

2014

Chênh lệch 6T 2012/6T 2011

Chênh lệch 6T 2013/6T 2012

Chênh lệch 6T 2014/6T 2013

Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ

(%) Giá trị

Tỷ lệ (%)Thu từ lãi 60.359 53.348 52.260 53.414 (7.011) (11,62) (1.088) (2,04) 1.154 2,21

Thu ngoài lãi 1.062 1.436 1.049 1.596 374 35,22 (387) (26,95) 547 52,14

Tổng thu nhập 61.421 54.784 53.309 55.010 (6.637) (10,81) (1.475) (2,69) 1.701 3,19

Chi phí lãi 51.255 43.687 39.888 43.801 (7.568) (14,77) (3.799) (8,70) 3.913 9,81

Chi phí ngoài lãi 6.699 6.118 6.739 6.315 (581) (8,67) 621 10,15 (424) (6,29)

Tổng chi phí 57.954 49.805 46.627 50.116 (8.149) (14,06) (3.178) (6,38) 3.489 7,48

Lợi nhuận thuần 3.467 4.979 6.682 4.894 1.512 43,61 1.703 34,20 (1.788) (26,76)

Nguồn: Bộ phận kế toán OCB chi nhánh Bạc Liêu

Từ bảng 3.2, ta thấy trong 6 tháng đầu năm 2011, thu nhập của ngân hàng khá lớn, đây là thu nhập cao nhất của ngân hàng khi so sánh với thu nhập của 6 tháng đầu những năm 2012, 2013 và 2014; trong đó, thu nhập từ lãi là 60.359 triệu đồng, lý do là trong năm nay lãi suất cho vay cao, doanh số cho vay của ngân hàng khá lớn, bên cạnh đó, hoạt động thu nợ của ngân hàng được đẩy mạnh nên nguồn thu nhập từ lãi khá cao Ngoài ra thì nguồn thu từ những mảng dịch vụ cũng đem đến cho ngân hàng một nguồn thu nhập khá tốt

là 1.062 triệu đồng, góp phần đẩy thu nhập của ngân hàng lên con số khá cao

là 61.421 triệu đồng Mặc dù thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2011 của ngân hàng khá cao, nhưng không vì vậy mà lợi nhuận của ngân hàng chiếm vị thế hơn so với 6 tháng những năm sau, nguyên nhân là do lãi suất huy động vốn tương đối cao, vì vậy để có thể sử dụng vốn từ bên ngoài thì ngân hàng đã phải trả một khoản chi phí lãi khá lớn (51.255 triệu đồng), ngoài ra ngân hàng cũng đã chi ra một khoản chi phí lớn nhằm quảng bá hình ảnh và thu hút khách hàng gửi tiền (6.699 triệu đồng), làm cho tổng chi phí của ngân hàng ở mức 57.954 triệu đồng Đó là nguyên nhân mà dù cho thu nhập có cao nhưng lợi nhuận của ngân hàng chỉ đạt mức 3.467 triệu đồng

Trong 6 tháng đầu năm 2012, tổng thu nhập của ngân hàng là 54.784 triệu đồng, giảm 10,81% so với 6 tháng đầu năm 2011, nguyên nhân là do trong 6 tháng đầu năm 2012, lãi suất cho vay giảm và doanh số cho vay của ngân hàng thấp hơn so với 6 tháng năm 2011, vì vậy mà thu nhập từ lãi của ngân hàng giảm xuống khá nhiều chỉ còn 53.348 triệu đồng, giảm 11,62% so với 6 tháng đầu năm 2011 Ngược lại, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng tăng 35,22% so với 6 tháng đầu năm 2011, điều này cho thấy các dịch vụ tại ngân hàng ngày càng được sự tín nhiệm của khách hàng, nên nó đã đem lại một nguồn lợi đáng kể cho ngân hàng Giống với xu hướng của thu nhập thì chi phí của ngân hàng cũng giảm còn 49.805 triệu đồng, giảm 14,06% so với cùng kỳ năm trước, mặc dù trong 6 tháng đầu năm 2012 nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng cao hơn nhưng do mức lãi suất huy động giảm nên chi phí lãi thấp hơn so với cùng kỳ (giảm 14,77%), bên cạnh đó thì các khoản chi phí ngoài lãi cũng giảm do trong 6 tháng đầu năm 2012 ngân hàng vẫn chưa tổ chức nhiều

sự kiện như năm trước, vì vậy đã hạn chế chi ra được một khoản đáng kể (chi phí ngoài lãi chỉ ở mức 6.118 triệu đồng, giảm 8,67% so với 6 tháng đầu năm 2011) Đó là nguyên nhân giải thích cho việc tuy thu nhập của ngân hàng giảm hơn 6 tháng đầu năm 2011 nhưng lợi nhuận của ngân hàng lại cao hơn (4.979 triệu đồng), tăng 43,61% so với 6 tháng năm trước

Sang 6 tháng đầu năm 2013, tổng thu nhập trong 6 tháng đầu tiếp tục