Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương chi nhánh trần thái tông 1

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu đề tài Trong năm vừa qua Tình hình kinh tế xã hội nước ta có chuyển biến tích cực Đặc biệt, với kiện Việt Nam nhập tổ chức thương mại giới WTO kinh tế nước ta có nhiều thời thách thức lớn địi hỏi doanh nghiệp phải có nỗ lực lớn cạnh tranh Khơng nằm ngồi xu đó, ngành ngân hàng Việt Nam chịu ảnh hưởng tác động không nhỏ đến nến kinh tế đà phát triển mạnh mẽ Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nhiệt thị trường Vì việc đánh giá tầm quan trọng công tác tín dụng tìm giải pháp thiết thực khắc phục phịng ngừa rủi ro tín dụng, nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam khơng u cầu hội nhập mà cịn sở để đảm bảo cho hệ thống thương mại Việt Nam ngày phát triển Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành Tín dụng vốn hoạt động “xương sống” đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Nghiệp vụ có ý nghĩa quan trọng định tồn phát triển ngân hàng, khơng cịn ảnh hưởng đến kinh tế Nhưng hoạt động tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro điều kiện kinh tế vốn cạnh tranh khó khăn, thực tế việc rủi ro tín dụng sảy với tổn thất khơng nhỏ, để tìm thêm biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu kinh doanh điều mà ngân hàng mong mỏi Nông Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Trong Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam (techcombank) không ngoại lệ Với quy mô ngày phát triển, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ xấu, nợ hạn, có xu hướng ngày gia tăng theo tăng trưởng tín dụng Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt mục tiêu này, ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Cùng với mong muốn sử dụng kiến thức học kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động Ngân Hàng TMCP Kỹ thương chi nhánh Trần Thái Tông, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ phần Kỹ thương chi nhánh Trần thái Tông” Nội dung đề tài Chuyên đề phần mở đầu kết luận gồm chương sau: Chương 1: Những vấn đề chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Trần Thái Tông Chương 3: Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Trân Thái Tơng Mục đích nghiên cứu  Làm rõ vấn đề lí luận rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Học tập vận dụng kinh nghiệm từ nước khác  Nhận dạng phân tích ngun nhân gây rủi ro tín dụng Nơng Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng  Phân tích thực trạng tín dụng Techcombank chi nhánhTrần Thái Tông  Chỉ kết đạt được, vấn đề tồn cần khắc phục nguyên nhân rủi ro tín dụng nhằm đề xuất số biện pháp nhằm khắc phục, hạn chế, phòng ngừa rủi ro hoạt động tín Techcombank chi nhánh Trần Thái Tông Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Nhận dạng, phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đề biện pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng  Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Techcombank chi nhánh Trần Thái Tơng Từ đề xuất biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Điểm bật đề tài  Đề tài cập nhật số liệu thơng tin nhất, Tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh , thực trạng Techcombank chi nhánh Trần Thái Tông nhằm đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tình hình kinh tế để đưa ý kiến nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng Chun đề chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, với mong muốn hồn thiện giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Techcombank chi nhánh Trần Thái Tơng nói riêng đóng góp thêm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt đơng kinh doanh NHTM nói chung, tác giả mong góp ý sửa chữa để chuyên đề hoàn thiện tốt Xin chân thành cảm ơn Nông Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong loại rủi ro hoạt động ngân hàng, ngân hàng phải đối mặt nhiều rủi ro tín dụng Hiểu theo nghĩa rộng, rủi ro tín dụng tất khả mà theo đó, ngân hàng khơng thể thu hồi đầy đủ hạn khoản tín dụng cấp Nói cách khác, rủi ro tín dụng việc khách hàng không trả đầy đủ khả toán khoản nợ ngân hàng theo cam kết, dù với lí Rủi ro tín dụng gây nên thiệt hại ngân hàng, làm nguồn vốn suy giảm khả chi trả khả toán khoản nợ 1.1.2 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng (1) NQH tỉ lệ NQH/ Tổng dư nợ (2) Nợ khó địi tỉ lệ nợ khó địi/Tổng dư nợ (3) Tính đa dạng tài sản (4) Tình hình tái phương án người vay Nông Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng (5) Đảm bảo tiền vay (6) Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng (7) Môi trường hoạt động người vay Do thời gian mức độ giới hạn chuyên đề nên tác giả xét hai tiêu chủ yếu NQH tỉ lệ NQH/Tổng dư nợ, Nợ khó địi tỉ lệ nợ khó địi/ Tổng dư nợ - NQH khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thỏa thuận hợp đồng - Nợ khó địi khoản nợ hạn kì hạn nợ - NQH / Tổng dư nợ: Tổng giá trị X 100 Tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh 100 đồng vốn cho vay ngân hàng có bao Tỷ trọng NQH = nhiêu đồng chưa thu Tỷ trọng nhỏ tốt - Nợ khó địi / Tổng dư nợ: Tỷ trọng nợ khó địi = - Tổng giá trị nợ khó địi Tổng dư nợ X 100 Nợ khó địi / NQH: Nợ khó địi X 100 NQH Tỷ lệ phán ánh hiệu công tác xử lí rủi rủi ro tín dụng ngân Tỷ trọng = hàng, cho biết NQH không xử lí Các tiêu có liên quan chặt chẽ với phản ánh mức độ rủi ro tín dụng khác Đối với ngân hàng việc khách hàng khơng trả hạn có liên quan đến khoản: chi phí gia tăng để tìm nguồn để chi trả tiền gửi cho vay hợp đồng 1.1.3 Ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nơng Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà người ta gọi môi trường kinh doanh Rủi ro tín dụng xuất phát từ mơi trường kinh doanh gọi rủi ro khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng ngun nhân khách quan từ mơi trường kinh doanh Khi khách hàng nhận khoản vay từ ngân hàng, họ dùng đồng vốn vào mục đích tiêu dùng hay kinh doanh như: Đầu tư vào dây chuyền sản xuất, đầu tư mua nguyên vật liệu Trong trình sản xuất kinh doanh tất yếu phát sinh rủi ro không mong muốn mà khách hàng không lường trước như: + Rủi ro kinh tế không ổn định, biến động q nhánh khơng dự đốn thị trường giới + Rủi ro thủ tục pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phương + Rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên thiên tai, dich bệnh, bão lũ gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh + Rủi ro công hàng nhập lậu làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp + Cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay + Rủi ro tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng nhà nước + Rủi ro hệ thống thông tin tín dụng cịn nhiều bất cập + Thay đổi lãi xuất, tỷ giá hối đoái, lạ phát, số giá tăng, nguyên Nông Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ 1.1.3.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ người vay Đối với khách hàng cá nhân thường không trả nợ vay có thu nhập khơng ổn định, khơng có việc làm thường xun, hỏa hoạn, cố tình sử dụng vốn sai mục đích Khi gặp phải trường hợp ngân hàng khó địi nợ phức tạp Đối với khách hàng doanh nghiệp thường nguyên nhân chủ yếu dẫn tới rủi ro tín dụng thường do: + Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh giải ngân Ví dụ: Một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh vay vốn sử dụng phần vốn vay để đầu tư vào thị trường chứng khoán Khi thị trường chứng khoán tụt dốc, tất yếu làm “thua lỗ” phần vốn rót vào Hệ doanh nghiệp không thu lãi từ đầu tư, lãi từ lĩnh vực sản xuất không đủ bù + Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý + Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả toán dây chuyền + Tình hình tài danh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ + Chưa thực thay đổi quan điểm, xem vốn ngân hàng vốn nhà nước, doanh nghiệp làm ăn không hiệu ngân hàng chịu, ngân hàng lỗ nhà nước chịu + Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất khơng bán được, Nơng Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng không trả nợ cho ngân hàng + Do khách hàng cố ý lừa đảo, chiếm dụng vốn ngân hàng 1.1.3.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng cho vay Rủi ro thiếu thông tin hiểu biết ngành nghề lĩnh vực mà doanh nghiệp đầu tư kinh doanh Hơn nữa, cán ngân hàng khó thẩm định số liệu tài doanh nghiệp cung cấp có “đúng đắn” xác tuyệt đối hay khơng nên dẫn đến định cho vay sai lầm Rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay, hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề không hiệu nên can thiệp kịp thời Rủi ro áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm giao, chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng Rủi ro hệ thống kiểm sốt thơng tin cho vay không chặt chẽ hiệu Rủi ro lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng, Rủi ro ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyền cho vay Rủi ro bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ Rủi ro việc chuyển dịch cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực chậm 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng kinh nghiệm quốc tế việc quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Quản lí hay cịn gọi quản trị rủi ro trình quan trọng dựa sở kết hợp lý thuyết xác xuất lý thuyết rủi ro Nó phụ thuộc vào sách ngân hàng Nông Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Quản lý rủi ro ngân hàng dựa hàng loạt nguyên tắc, bao gồm vài nguyên tác sau: Một: Nguyên tắc chấp nhận rủi ro Các nhà quản trị ngân hàng cần phải chấp nhận rủi ro mức cho phép mong muốn có mức thu nhập mong muốn Dĩ nhiên, nghiệp vụ cụ thể sau đánh giá mức độ rủi ro NHTM cần xây dựng chiến thuật “phòng chống rủi ro” Tuy nhiên loại bỏ hoàn toàn rủi ro hoạt động ngân hàng điều khơng thể Vì rủi ro ngân hàng hữu khách quan vốn có nghiệp vụ ngân hàng Do nguyên tắc quản lý rủi ro nhà quản trị ngân hàng phải nhận biết “ rủi ro cho phép” Việc chấp nhận mức độ rủi ro loại rủi ro điều kiện quan trọng để điều tiết tác động tiêu cực chúng trình quản lý rủi ro Hai: Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép Địi hỏi phần lớn rủi ro “gói rủi ro cho phép” phải có khả điều tiết trình quản lý Chỉ loại rủi ro ngân hàng sử dụng hết chiến lược, vũ khí để điều tiết chúng Ba: Nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt Một nguyên lý lý thuyết quản lý rủi ro loại rủi ro độc lập thiệt hại loại “ gói rủi ro cho phép” gây nên không thiết làm tăng xác xuất sảy với loại rủi ro khác Nói cách khách, nguyên tắc thiệt hại ngân hàng loại rủi ro khác gây nên độc lập trình quản lý chúng cần điều tiết riêng biệt Không thể gộp loại rủi ro với chung phương pháp điều hành Bốn: Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép mức độ thu nhập Nguyên tắc tảng lý thuyết quản trị rủi ro Các ngân hàng trình hoạt động phép chấp nhận loại rủi ro, mức độ mà thiệt hại chúng sảy mức không cao so với mức thu nhập Các Nông Thùy Linh LTCĐ6B Chuyên đề tốt nghiệp Hàng 10 Học viện Ngân loại rủi ro mức độ thiệt hại cao so với thu nhập cần loại bỏ Năm: Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài Giá trị thiệt hại từ loại rủi ro phù hợp với phần vốn mà ngân hàng trích lập dự phịng cho thiệt hại chúng xảy Sáu: Nguyên tắc hiệu kinh tế Mục đích quản lý rủi ro ngân hàng điều tiết tác động tiêu cực rủi ro sảy Cùng với điều này, chi phí ngân hàng bỏ để điều tiết thấp giá trị thiệt hại rủi ro gây Bảy: Nguyên tắc hợp lý thời gian Thời gian tồn nghiệp vụ lâu biên độ sảy rủi ro lớn, khả điều tiết biến động tiêu cực tính kinh tế quản lý rủi ro thấp Khi bắt buộc phải tồn nghiệp vụ ngân hàng phải đảm bảo có mức phụ trội cần thiết khơng lợi nhuận mà cịn mục đích bù đắp chi phí để điều tiết tác động rủi ro trường hợp chúng xảy Tám: Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung ngân hàng Hệ thống quản lý rủi ro dựa tảng tiêu chí chung chiến lược phát triển ngân hàng sách điều hành hoạt động riêng biệt ngân hàng Chín: Nguyên tắc chuyển đẩy loại rủi ro khơng cho phép Ngun tắc địi hỏi loại rủi ro nằm “ gói rủi ro cho phép” phải có khả tính chuyển đẩy cao Các loại rủi ro cho vào có khả chuyển đổi cao sang đối tác công ty bảo hiểm bên ngồi Trên chín ngun tắc để từ ngân hàng xây dựng cho sách quản lý rủi ro ngân hàng riêng biệt.Chính sách quản lý rủi ro ngân hàng phải xem cấu phần chiến lược hoạt động chung ngân hàng đòi hỏi phải xây dựng hệ thống phòng chống từ xa, đưa giải pháp nhằm điều tiết hoạt động xấu đến tình hình tài Nơng Thùy Linh LTCĐ6B