Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại sở giao dịch i ngân hàng đầu tư phát triển việt nam

Bộgiáodụcvàđàotạo Trờng đại học kinh tế quốc dân chuyên đề thực tập tốt nghiệp đề tài: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam : Sở Giao dịch i- ngân hàng đầu Đơn vị thực tập t & phát triển việt nam Sinh viên : Nguyễn thị chung thuỷ Lớp : Tài công 43B Ts đào văn hùng Giáo viên hớng dẫn : Hà nội - 2005 Lời mở đầu Trong thời đại ngày nay, hoạt động Ngân hàng ngày khẩng định vai trò phát triển kinh tế đất nớc Xu phát triển chung cđa thÕ giíi lµ héi nhËp qc tÕ vµ toàn cầu hoá cao, nớc ngày mở rộng quan hệ bên ngoài, không quan hệ với nớc phe, chế độ trị, xà hội mà với nớc khác thể chế, không đơn giản mối quan hệ song phơng hai nớc mà đa phơng hoá quan hệ nớc kinh tế, ngoại giao, văn hóa xà hội, du lịch Các hoạt động phải thông qua Ngân hàng để toán Có thể nói Ngân hàng giữ vai trò quan trọng phát triển kinh tế nớc nhà mà ngành công nghiệp huyết mạch đa đất nớc héi nhËp víi thÕ giíi Cïng víi sù ph¸t triĨn sản xuất khu vực nh giới, kinh tế Việt Nam ngày lớn mạnh phủ nhận chức năng,vai trò ngành ngân hàng Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng nhÊt, lµ tỉ chøc thu hót tiÕt kiƯm lín nhÊt hầu hết kinh tế Hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng, hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Một vấn đề đặt là, hoạt động Ngân hàng cha theo thông lệ, cha kiểm soát đợc giới hạn an toàn, rủi ro lớn, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù NHTM, tín dụng Ngân hàng đợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, hoạt động chủ yếu định tồn phát triển ngân hàng rủi ro tín dụng vấn đề nan giải, trầm kha cần đợc xử lý tháo gỡ Vấn đề rủi ro tín dụng đà đợc ®Ị cËp rÊt nhiỊu, rđi ro tÝn dơng x¶y gây thiệt hại đến Ngân hàng, đến toàn hệ thống Ngân hàng có ảnh hởng tiêu cực đến kinh tế đất nớc Mỗi Ngân hàng trình hoạt động ý đến việc làm cách để kiểm soát đợc rủi ro tín dụng nhằm trì khoản lợi nhuận ổn định từ hoạt động tín dụng Các Ngân hàng đà tích cực công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, nhiên việc nghiên cứu giải pháp nhằm phòng ngừa hữu hiệu rủi ro tín dụng đợc xem xét thực hiện, thực tế không dự đoán xác rủi ro xảy ra, kể nhà phân tÝch kinh tÕ tµi giái nhÊt, rđi ro rÊt bÊt ngờ, khó đoán, khó kiểm soát Qua thời gian thực tập Sở Giao Dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, em nhận thấy tình hình kinh doanh nói chung hoạt động tÝn dơng nãi riªng cđa Së rÊt tèt Tuy nhiªn với mong muốn đóng góp số ý kiến vào phát triển chung Sở, để hoạt động tín dụng Sở ngày vững mạnh, để công tác quản lý rủi ro Sở ngày hoàn thiện nữa, em chọn đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp là: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch I Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam Chuyên đề đợc trình bày thành ba chơng: Chơng I: Rủi ro phòng ngừa rủi ro Chơng II: Hoạt động Sở Giao Dịch I - ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng III: Giải pháp phòng ngừa rủi ro Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cô chú, anh chị cán công nhân viên phòng ban ngân hàng, đặc biệt tận tình giúp đỡ anh chị phòng Tín dụng I SGD hớng dẫn thầy Đào Văn Hùng trình thực hiên hoàn thành chuyên đề Chơng I: Rủi ro phòng ngừa rủi ro Khái quát ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1 Khái niệm Những nghiên cứu nhà sử học đà tồn Ngân hàng từ 2000 năm trớc với hình thức đơn giản cửa hiệu nhỏ trung tâm thơng mại chuyên đổi tiền, chiết khấu thơng mại cho nhà buôn có vốn kinh doanh Sự phát triển ngành Ngân hàng gắn liền với phát triển sản xuất hàng hoá, với phát triển công nghệ kỹ tht vµ kinh tÕ, cịng nh xu híng héi nhËp quốc tế hoá kinh tế giới, công nghệ ngân hàng ngày trở nên phổ biến khẳng định tầm quan trọng tiến trình phát triển kinh tế giới với sản phẩm dịch vụ ngày đa dạng phong phú Vậy Ngân hàng gì? Có nhiều cách định nghĩa khác Ngân hàng, thông qua chức năng, nhiệm vụ hay vai trò mà chúng thể kinh tế Xét phơng diện loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ” Theo lt c¸c tỉ chøc tÝn dụng đợc Quốc hội nớc Cộng hoà XHCN Việt Nam thông qua ngày 12/2/1997 Tổ chức tín dụng tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ toán chi trả hộ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thờng xuyên lµ nhËn tiỊn gưi vµ sư dơng sè tiỊn nµy để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.2 Vai trò Ngày nay, hoạt động Ngân hàng đà trở nên phổ biến, không phủ nhận đóng góp to lớn ngành Ngân hàng vào phát triển kinh tế Lịch sử đà minh chứng, quốc gia có hệ thống Ngân hàng phát triển, hoạt động Ngân hàng có hiệu ổn định quốc gia có kinh tế phát triển Các Ngân hàng đà thực lúc nhiều vai trò nhằm trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xà hội Ngân hàng thực chÊt lµ mét tỉ chøc trung gian tµi chÝnh, víi vai trò trung gian Ngân hàng huy động vốn cách tập trung khoản tiền nhàn rỗi hay tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức cá nhân, thành phần kinh tế kinh tế xà hội Và thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng cung ứng tín dụng loại cho doanh nghiệp Có thể nói, Ngân hàng giống nh bơm hút vốn nơi thừa đa đến nơi thiếu Thông qua Ngân hàng vốn đợc cung cấp cho hoạt động kinh tế, đáp ứng kịp thời cho nhu cầu sản xuất tái sản xuất Thực toán: Bằng cách phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lới toán điện tử (thanh toán thẻ ), kết nối quỹ, phân phối tiền Ngân hàng giúp khách hàng thực việc toán mua hàng hoá hay sử dụng dịch vụ Với đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng, ngày Ngân hàng cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán (nh phát hành th tín dụng), trở thành ngời bảo lÃnh cho khách hàng Ngoài ra, Ngân hàng giống nh đại lý tham gia quản lý bảo vệ tài sản khách hàng, phát hành chuộc lại chứng khoán Khi Ngân hàng hoạt động có hiệu đem lại nguồn lợi cho thân Ngân hàng mà công cụ hữu hiệu giúp Nhà nớc quản lý vĩ mô kinh tế Vì Nhà nớc phân định cho Ngân hàng Trung ơng (NHTW) làm nhiệm vụ kiểm soát quản lý vĩ mô tiền tệ công ty tài chính, NHTM, tổ chức tín dụng khác Do NHTW điều tiết kinh tế phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ thông qua trung gian NHTM việc ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lÃi suất tái cấp vốn cho NHTM Đến NHTM, công cụ tín dụng lÃi suất biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ khác đà góp phần to lớn việc thực thi mục tiêu sách tiền tệ quốc gia NHTW nh việc điều hòa lu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam, kiểm soát lạm phát giúp tăng trởng kinh tế mức cao Đối với Việt Nam, công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc dới dẫn dắt Đảng Nhà nớc, NHTM giữ vai trò quan trọng không phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, mà việc thực thi sách kinh tế vĩ mô Nhà nớc, đảm bảo cho kinh tế vận động nhịp nhàng, hữu hiệu, góp phần thúc đẩy kinh tế ngày phát triển Cũng thông qua hoạt động tín dụng nghiệp vụ khác mình, Ngân hàng cấp vốn cho doanh nghiệp nâng cao chất lợng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh doanh, chế độ hạch toán kế toán không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất Nhờ đó, khẳng định vị trí doanh nghiệp, sản phẩm doanh nghiệp, đa doanh nghiệp đến với thị trờng Khi kinh tế phát triển, tạo điều kiện nâng cao cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam thị trờng giới, đồng nghĩa với việc NHTM đà góp phần đa kinh tế qc gia héi nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc giới 1.3 Các hoạt động ngân hàng thơng mại 1.3.1 Hoạt động huy động vốn Còn đợc gọi nghiệp vụ tài sản nợ Ngân hàng thơng mại trung gian tài kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt vốn Nh loại hình doanh nghiệp nào, Ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lợi nhuận ngày cao, để kinh doanh vốn tự có Ngân hàng không đủ không phù hợp với loại hình kinh doanh ngày đa dạng Ngân hàng Ngoài vốn điều lệ theo luật định, Ngân hàng trọng đến việc gia tăng vốn trình hoạt động Các Ngân hàng huy động vốn dới hình thức sau: Nhận tiền gửi: TiỊn gưi lµ ngn vèn kinh doanh chđ u cđa NHTM, hoạt động thể đặc trng NHTM so với tổ chức tài khác Các hình thức huy động Ngân hàng bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn: Ngời gửi tiỊn cã thĨ rót bÊt cø lóc nµo TiỊn gưi có kỳ hạn: Theo thoả thuận trớc khách hàng ngân hàng thời gian rút tiền, ngời gửi không đợc rút tiền trớc thời hạn (trừ trờng hợp đặc biệt) Để đáp ứng nhu cầu khách hàng, Ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng dới hình thức tiền gửi giao dịch (phục vụ cho mục đích toán khách hàng, đợc trả lÃi hay không tuỳ thuộc quy định Ngân hàng) hay Tiền gửi phi giao dịch (Ngân hàng trả phí cao muốn huy động loại này) Một cách khác phát hành chứng tiền gửi trái phiếu, theo Ngân hàng huy động vốn tiền tệ thông qua phát hành chứng từ có giá nh: trái phiếu ngắn hạn dài hạn (tín phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng ) Vay vốn: Ngân hàng huy động vốn c¸ch vay NHTW, c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c, tõ thị trờng tài nớc Huy động từ nguồn vốn khác: Tận dụng vốn đầu t phát triển, uỷ thác đầu t, tài trợ Chính phủ nớc để đầu t cho chơng trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xà hội khoảng thời gian nhàn rỗi vốn Phí thực toán hộ cho Ngân hàng khác, tiền gửi khách hàng đảm bảo toán phơng thức toán tín dụng chứng từ 1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Còn gọi nghiệp vụ tài sản có Hoạt động ngân quỹ: hoạt động sử dụng vốn ngân hàng, nhằm đảm bảo khả toán thờng xuyên ngân hàng Đảm bảo cho hoạt động này, Ngân hàng giữ lợng tiền mặt chứng khoán ngắn hạn, chuyển thành tiền mặt nhanh chóng cần nh ngân phiếu, tín phiếu, thơng phiếu Trong đó, khoản tiền mặt phục vụ cho hoạt động ngân quỹ gồm: Tiền mặt quỹ Ngân hàng để thực chi trả ngày Tiền gửi NHTW: gồm khoản dự trữ bắt buộc NHTW quy định dựa tỷ lệ phần trăm vốn huy động, tiền gửi toán để phục vụ cho việc toán Ngân hàng qua NHTW làm trung gian Tiền gửi Ngân hàng thơng mại gửi tổ chức tín dụng khác để thùc hiƯn nghiƯp vơ to¸n, chun tiỊn cho kh¸ch hàng Tiền mặt trình thu: khoản phát sinh quan hệ toán vÃng lai Ngân hàng, Ngân hàng đà ghi vào bên nợ nhng thực chất lại cha nhận đợc tiền Hoạt động cho vay: hoạt động lớn chủ yếu Ngân hàng thơng mại , thực việc điều chuyển vốn từ nơi tạm thời thừa đến nơi tạm thời thiếu, hoạt động sinh lợi chủ yếu Ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng thơng mại huy động lớn nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế qua nhiều hình thức, Ngân hàng tìm cách vay số vốn với mong muốn thu đợc lợi nhuận, đồng thời đảm bảo toán cho số tiền huy động đến hạn Ngân hàng cho vay dới nhiều hình thức khác Hoạt động đầu t: Ngân hàng thơng mại thực trình đầu t vốn thông qua hoạt động hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán thị trờng Hoạt động vừa hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hoà lu thông tiền tệ kinh tế 1.3.3 Hoạt động dịch vụ trung gian Đây hoạt động quan trọng Ngân hàng thơng mại Thực chất hoạt động này, Ngân hàng thực việc toán hay uỷ thác khác để thu lệ phí Ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhiều công cụ toán thuận lợi nh sÐc, ủ nhiƯm chi, ủ nhiƯm thu, thỴ rót tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng Thông qua việc thu lệ phí toán Ngân hàng thu khoản lợi nhuận, làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số d có tài khoản tiền gửi khách hàng Ngoài ra, Ngân hàng thực số nghiệp vụ khác nh: dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn đầu t tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ t vấn đầu t chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lÃnh phát hành chứng khoán Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1 Khái niệm đặc điểm Tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ vật), từ ngời sở hữu (ngời cho vay) sang ngêi sư dơng (ngêi ®i vay) ®Ĩ sau thời gian định thu lợng giá trị lớn lợn giá trị ban đầu Tín dụng hoạt động tài trợ Ngân hàng cho khách hàng, Ngân hàng thu lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng Đối với khách hàng ( ngời vay) tín dụng khoản nợ, nhng với Ngân hàng tín dụng tài sản có Ngân hàng đem lại thu nhập cho Ngân hàng, hoạt động quan trọng Ngân hàng.Trong tổng tài sản Ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, đem lại khoản thu từ lÃi cao nhng lại chứa đựng nhiều rđi ro nhÊt Khi thiÕt lËp mét quan hƯ tín dụng phải tuân thủ ba nguyên tắc: có thời hạn, có hoàn trả, có đền bù Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng, hai bên thoả thuận thời hạn nợ mức nợ Do hình thức tín dụng di chuyển vốn vay từ Ngân hàng sang khách hàng, nhng chuyển đổi quyền sở hữu vốn, mà chuyển đổi quyền sử dụng vốn, sau thời gian đà thoả thận, số vốn đợc khách hàng trả cho Ngân hàng Tức là, quan hệ tín dụng quyền sở hữu qun sư dơng t¸ch rêi Khi thiÕt lËp quan hệ tín dụng với khách hàng, mối quan tâm lớn Ngân hàng khoản tín dụng đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng không, khách hàng có trả đợc nợ hay không Chính thế, tảng để thiết lập mối quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng phải dựa lòng tin, tín nhiệm Ngân hàng khả hoàn trả nợ hạn khách hàng 2.2 Phân loại 2.2.1 Theo thời hạn khoản vay Sự phân chia tÝn dơng theo thêi h¹n chØ cã tÝnh chÊt tơng đối, thực tế có số khoản vay không định trớc đợc xác thời hạn Tuy nhiên, việc phân chia tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng hoạt động Ngân hàng xem xét đến tính an toàn sinh lời tài sản thời gian yếu tố quan trọng 2.2.1.1 Tín dụng ngắn hạn Những khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lu động(thờng có vòng quay vòng/ năm), hay cho nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nớc, thành phần kinh tế khác Hình thức tín dụng ngắn hạn đa dạng, cho vay trùc tiÕp hay gi¸n tiÕp, cho vay cã tài sản đảm bảo hay tài sản đảm bảo 2.2.1.2 Tín dụng trung hạn & dài hạn Những khoản vay có thời hạn từ năm đến năm đợc xếp tín dụng trung hạn Những khoản vay có thời hạn từ năm đợc xếp tín dụng dài hạn Tín dụng trung dài hạn thờng chứa đựng nhiều rủi ro, khó khăn huy động mức vốn huy động thờng lớn, nên trình hoạt động Ngân hàng thơng mại chủ yếu tiến hành hợp đồng tín dụng ngắn hạn thông qua việc tài trợ vào tài sản lu động khách hàng Tỷ trọng tín dụng trung dài hạn thờng nhỏ tín dụng ngắn hạn, khoản vay doanh nghiệp có nhu cầu vốn trung dài hạn cho mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ , hay Nhà nớc vay trung dài hạn để đầu t phát triển 2.2.2 Theo bảo đảm Trong số nhiều loại đảm bảo, Ngân hàng ghi vào hợp đồng tín dụng loại đảm bảo mà Ngân hàng sử dụng để giảm thiểu thiệt hại cho Ngân hàng khách hàng không trả đợc khoản vay, tức đem bán Do việc phân chia theo đảm bảo giúp Ngân hàng theo dõi khoản tín dụng có đảm bảo, để có biện pháp xử lý thích hợp cần Trong trình theo dõi khoản tín dụng có đảm bảo,tuỳ thuộc vào tính chất tài sản đảm bảo mà Ngân hàng lại có kiểu phân chia khoản tín dụng có đảm bảo thành loại nhỏ 2.2.2.1 Phân theo tính chất an toàn Loại 1: Tài sản đảm bảo tài sản thuộc sở hữu sử dụng lâu dài khách hàng hay đảm bảo bên thứ ba cho khách hàng Ngân hàng, nhỏ hơn, lớn hơn, hay giá trị khoản tín dụng thuộc vào định Ngân hàng Các tài sản không hình thành từ khoản tín dụng Ngân hàng Loại 2: Tài sản đảm bảo tài sản đợc hình thành từ nguồn tài trợ Ngân hàng, đợc áp dụng với khách hàng mà tài sản loại họ có trở thành tài sản đảm bảo cho Ngân hàng 2.2.2.2 Phân theo hình thức cho vay Đảm bảo hàng hoá kho (nh nguyên nhiên vật liệu, sản phẩm ) Đảm bảo tài sản cố định (nh nhà máy, trang thiết bị sản xuất phơng tiện vận chuyển, quyền sư dơng ®Êt, rõng ) 10