Chuyên đề thực tập Lời nói đầu Hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù NHTM tín dụng ngân hàng đợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, hoạt động chủ yếu định tồn phát triển ngân hàng Có thể nói hoạt động kinh doanh gặp rủi ro, nhng rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng nói chung hay hoạt động tín dụng nói riêng nguy hiểm nhiều lần rủi ro khác Hậu cđa nã rÊt dƠ lan trun c¶ hƯ thèng ngân hàng, làm khủng hoảng kinh tế nguy hiểm hơn, làm suy giảm lòng tin ngời dân Trên thực tế, vụ đổ vỡ hàng loạt gần 500 quỹ tín dụng đô thị hàng nghìn hợp tác xà tín dụng nông thôn nớc ta năm 1989-1990 đà chứng minh điều Trong giai đoạn kinh tế thị trờng nay, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam bộc lộ nhiều yếu Trong rủi ro tín dụng vấn ®Ị nhøc nhèi, nã diƠn hÕt søc phøc t¹p gây nên hậu vô nghiêm trọng Rủi ro tín dụng có nhiều nguyên nhân: nguyên nhân từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng từ môi trờng cho vay Rủi ro tín dụng vấn đề rộng lớn, phức tạp hiểm hoạ hàng đầu số rủi ro mà ngân hàng thơng mại phải đối mặt Nhận thức đợc mối nguy hiểm mà rủi ro tín dụng gây cho ngân hàng, sau thời gian thực tập tìm hiểu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hà Nội, em thấy có nhiều vấn đề cần quan tâm, xem xét tìm hớng giải Chính lý em đà chọn đề tài: Thực trạng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hà Nội với kết cấu nh sau: Chơng I: Rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hà Nội Chơng III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hà Nội Chuyên đề thực tập Mặc dù để giải vấn đề cách trọn vẹn đòi hỏi phải có thời gian kiến thức thực tế phong phú Song thời gian nghiên cứu thực tế không nhiều, kinh nghiệm trình độ chuyên môn hạn chế, đề tài vấn đề rộng nên viết khó tránh khỏi khiếm khuyết Em kính mong nhận đợc bảo thầy cô nh Ban lÃnh đạo tập thể cán NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội để viết đợc hoàn chỉnh CHƯƠNG I Rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng sau thời gian định đợc quay trở lại ngời sở hữu lợng giá trị lớn ban đầu T Ngân Hàng T+t Khách hàng Chuyên đề thực tập Sơ đồ 1: Khái niệm tín dụng Nh vậy, tín dụng đợc hiểu khoản cho vay ngân hàng với khách hàng, đợc thể hợp đồng với khách hàng sau thời gian đến hạn hợp đồng, khách hàng phải hoàn trả vô điều kiện khoản vay với số tiền lÃi định Về mặt phân biệt loại hình tín dụng, tuỳ thuộc vào chất mà tín dụng có nhiều hình thức khác Nếu phân biệt tín dụng theo thêi gian cđa chóng, ngêi ta ph©n chia tÝn dụng thành loại sau: tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn Trong trờng hợp này, tín dụng mang hình thức hợp đồng vay tiền Mặt khác, tín dụng thuê mua hình thức tài trợ đầu t thay tín dụng ngân hàng truyền thống trung hạn Theo đối tợng tín dụng, có loại tín dụng tài trợ cho giao dịch thơng mại, tín dụng vốn lu động, tín dụng cầm cố, tín dụng xuất Tín dụng kết việc toán trớc hạn khoản trái quyền hay chứng phiếu mà quyền sở hữu đà đợc chuyển giao cho ngân hàng (tức hình thức chiết khÊu hèi phiÕu) TÝn dơng cịng lµ kÕt qđa cđa chữ ký ngân hàng (tức nghiệp vụ bảo lÃnh) Nhìn chung ngời ta phân biệt tín dụng theo loại sau mà loại đợc đặc trng mức độ loại rủi ro khác 1.1.2 Rđi ro tÝn dơng 1.1.2.1 Kh¸i niƯm vỊ rđi ro kinh tế Danh từ rủi ro đà đợc nhà kinh tế học định nghĩa theo nhiều cách khác Theo Frank Knight, học giả ngời Mỹ, rủi ro bất trắc đo lờng đợc Allan Willet cho r»ng “rđi ro lµ sù bÊt trắc cụ thể liên quan đến biến cố không mong đợi Một học giả khác ngời Anh Marilic Hurt Mr Carty quan niƯn “rđi ro lµ mét tình trạng biến cố xảy tơng lai xác định đợc Theo ông, kinh nghiệm hoạt động doanh nghiệp cung cấp chứng tần số biến cố riêng biệt khứ cho phép nhà quản lý doanh nghiệp xác định đợc phân bố xác suất xuất biến cố tơng lai Nh vậy, định nghĩa có nét khác nhau, nhng thống nội dung rủi ro Chuyên đề thực tập bất trắc không mong đợi gây mát, thiệt hại đo lờng đợc Rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại không lƯ thc vµo ý mn chđ quan cđa ngêi Tuy nhiên, ngời ta đo lờng đợc rủi ro, chìa khoá mở cửa cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may, tìm kiếm thành công Thực vậy, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp gắn lion với rủi ro kinh tế thị trờng Các chiến lợc kinh doanh cho dù vạch cẩn thận kỹ lỡng đến đâu gặp thất bại Chiến lợc kinh doanh táo bạo, cạnh tranh khốc liệt nhà kinh danh dễ thu lợi nhuận lớn, nhng dễ gặp rủi ro, tổn thất nặng nề, chí phá sản Không có rủi ro chẳng có cả, nhng rủi ro giới hạn cho phép tất Rủi ro liền với hội, vận may nh câu nói Hoạ vô đơn chí, Phóc bÊt trïng lai” Do vËy, viƯc thõa nhËn có rủi ro kinh doanh từ tìm biện pháp quản lý rủi ro kinh doanh đòi hỏi xuất phát từ yêu cầu tồn phát triển công việc kinh doanh Vì rủi ro có mặt thơng trờng giáng xuống đầu doanh nghiệp nên cần sơ suất nhỏ định thiếu sáng suốt rủi ro xảy Không doanh nghiệp nhỏ chịu rủi ro mà doanh nghiệp lớn dày dạn kinh nghiƯm kinh doanh cịng khã tr¸nh khái Mèi quan hệ rủi ro lợi nhuận phổ biến tất loại tài sản có doanh nghiệp Chiến lợc kinh doanh mạo hiểm, táo bạo khả thu lợi nhuận cao, rủi ro lớn Để đứng vững kinh doanh, doanh nghiệp không đờng khác phải đơng đầu với rủi ro quản lý tốt rủi ro 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng với hoạt động ngân hàng a Rủi ro hoạt động ngân hàng Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ, ngân hàng thơng mại có nhiều nghiệp vụ kinh doanh phong phú đa dạng Hoạt động nguồn vốn cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền Ngời gửi tiền nhận đợc khoản lÃi, đồng thời đợc đảm bảo an Chuyên đề thực tập toàn khả toán cao Hoạt động sử dụng nguồn vốn tập trung vào việc cho vay đầu t, chức quan trọng ngân hàng thơng mại Cung ứng vốn cho kinh tế thông qua hoạt động tín dụng đầu t, ngân hàng thơng mại đồng thời thực chức tạo tiền mối quan hệ với Ngân hàng Nhà nớc Ngoài ra, ngân hàng thơng mại thùc hiƯn mét sè dÞch vơ quan träng nh toán, chuyển tiền, hối đoái, tài trợ ngoại thơng, bảo quản an toàn vật có giá, dịch vụ uỷ thác, làm đại lý cho việc phát hành bán chứng khoán cho công ty, thực trung gian mua bán hộ chứng khoán, ngoại tệ, vàng, đá quý cho khách hàng, t vấn cho khách hàng Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ tín dụng, loại hàng hoá đặc biệt, có độ nhạy cảm cao với biến đổi dù nhỏ thị trờng, tình hình kinh tế xà hội, ngân hàng phải đối mặt với đủ loại rủi ro riêng thân ngân hàng mà doanh nghiệp cá nhân ngời vay tiền Rủi ro ngân hàng nhìn chung phức tạp có độ nhạy lớn Ngời ta hình dung rủi ro ngân hàng theo sơ đồ sau: Rủi ro vỡ nợ (phá sản) Chuyên đề thực tập Rủi ro tín dụng Rủi ro ngân hàng Rủi ro lÃi suất Rủi ro ngân hàng thơng mại Rủi ro hối đoái Rủi ro nghiệp vụ, kỹ thuật Rủi ro quản lý, rủi ro đạo đức Rủi ro tuý Sơ đồ 2: Rủi ro ngân hàng thơng mại Ngoài rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt rủi ro đặc thù hoạt động ngân hàng nói chung, ngân hàng gánh chịu rủi ro xảy với khách hàng ngân hàng Rủi ro khách hàng dẫn tới việc xảy loại rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng, loại rủi ro lớn thờng xuyên xảy gây hậu nặng nề ngân hàng Các loại rủi ro ngân hàng Chuyên đề thực tập không tách biệt mà chúng liên quan chặt chẽ với Đối với rủi ro vỡ nợ ngân hàng, ngêi ta nhËn thÊy nã mang tÝnh chÊt quy n¹p, hậu việc xảy hay nhiều rủi ro ngân hàng kể Thực vậy, ngân hàng phải chịu tổn thất việc không hoàn trả tín dụng, giảm giá trị tài sản có biến động lÃi suất, tỷ giá, yếu nghiệp vụ quản lý Rủi ro vỡ nợ xảy sớm muộn dẫn đến rủi ro phá sản ngân hàng b Rủi ro kinh doanh tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả không trả hạn tiền gốc tiền lÃi Theo nghĩa rộng hơn, rủi ro tín dụng bao gồm tất khoản thiệt hại, tổn thất trực tiếp gián tiếp vốn lÃi phát sinh khách hàng không trả đợc nợ cho ngân hàng Vì chia rủi ro tín dụng thành hai loại sau : - Rủi ro vốn: Là rủi ro cho vay không thu hồi đợc nợ Bản chất tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung ứng trớc tiền cho doanh nghiệp (ngời vay), sau chu kỳ sản xuất kỳ luân chuyển hàng hoá khách hàng có tiền trả nợ ngân hàng Nội dung ứng trớc tín dụng ngân hàng cao mức độ rủi ro lớn Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro thờng chiếm tỷ trọng lớn ảnh hởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh Vì 2/3 tài sản có ngân hàng cho vay đầu t, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, khoản cho vay ngân hàng không đợc hoàn trả, ngân hàng vốn lẫn lÃi Số tiền thiệt hại đà vợt vốn tự có ngân hàng khiến ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản -Rủi ro sai hẹn: Là khoản cho vay mà đến hạn khách hàng cha thu hồi đợc vốn để trả cho ngân hàng Thông thờng trờng hợp khách hàng xin ngân hàng gia hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý khách hàng không đợc ngân hàng chấp thuận, họ phải chịu lÃi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nguy vốn Chuyên đề thực tập Hoạt động tín dụng đầu t hoạt động ngân hàng thơng mại Thông thờng giới mang lại khoảng 60% thu nhập cho ngân hàng, Việt Nam thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới gần 90% tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận rđi ro cã mèi quan hƯ ®ång biÕn Rđi ro tín dụng gây nên thiệt hại vô nặng nề thực tế đà đóng cửa nhiều ngân hàng lớn Bản chất tín dụng lòng tin , lòng tin đợc thiết lập từ hai phía ngân hàng khách hàng Cấp khoản tín dụng ®ång nghÜa víi sù tin tëng ThÕ nhng, tin tëng thờng đôi với rủi ro nhầm tởng Thực vậy, không khẳng định khả hoàn trả đợc thực cách đầy đủ tốt đẹp cho dù ngời vay có tâm trả nợ ngân hàng Hễ ngời vay gặp rủi ro khả hoàn trả tín dụng cho ngân hàng bị đe doạ Trong thực tế, rủi ro lớn lÃi suất cao nên thu nhập từ kinh doanh tín dụng đầu t lớn Việc đánh giá rủi ro để quản lý tốt rủi ro trách nhiệm nghề ngân hàng Cân lợi nhuận rủi ro hai mặt vấn đề quản lý cấp thiết doanh nghiệp nói chung tổ chức tín dụng nói riêng Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng thiệt hại vốn l·i thêng rÊt nỈng nỊ, thËm chÝ tíi 100% Më rộng tín dụng cho khách hàng đáng tin cậy nhằm kiếm lợi nhuận bảo đảm an toàn vốn phải đợc coi nguyên tắc hàng đầu kinh doanh tín dụng 1.2 Những nguyên nhân rủi ro tín dụng Trong kinh doanh tín dụng, ngân hàng phải chịu vô số rủi ro khác nhau, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn tới không trả đợc nợ đến hạn Tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, tiêu dùng tín dụng ngân hàng tạo khả thực trình sản xuất, lu thông suốt trình đó, ngân hàng đơng đầu với rủi ro, tổn thất vốn lÃi Các thiệt hại thiên tai nh bÃo lụt, hạn hán, hoả hoạn, động đất Những thay đổi nhu cầu thị trờng kỹ thuật ngành công nghiệp, xuất công nghệ tiên tiến làm sụp đổ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đặt ngời vay làm ăn có lÃi vào thua lỗ, chí phá sản Một đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh, việc nhà quản lý giỏi, sai lầm Chuyên đề thực tập lựa chọn chiến lợc kinh doanh doanh nghiệp gây ảnh hởng nghiêm trọng đến khả trả nợ ngời vay Mặt khác, hng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh, thay đổi sách kinh tế vĩ mô, biến động tài tiền tệ khu vực tác động sâu sắc tới lợi nhuận khả toán doanh nghiƯp Tãm l¹i, ngêi ta cã thĨ xem xÐt tác nhân rủi ro tín dụng giác độ sau: Rủi ro xảy nguyên nhân bất khả kháng, Rủi ro nguyên nhân thuộc chủ quan ngời vay, Rủi ro nguyên nhân thuộc ngân hàng, Rủi ro nguyên nhân bảo đảm tiền vay 1.2.1 Rủi ro xảy nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới ngời vay, làm họ bị tổn thất không trả đợc nợ ngân hàng phải gánh chịu rủi ro Rủi ro tín dụng nguyên nhân: thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, suy thoái kinh tế ngành nớc, thay đổi sách nhà nớc với ngân hàng với ngời vay, thay đổi văn pháp lý, ổn định trị xà hội (đình công, bÃi công ) vợt tầm kiểm soát ngời vay lẫn ngời cho vay Những thay đổi thờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngời vay, tạo thuận lợi khó khăn cho ngời vay Rủi ro nhóm nguyên nhân thứ khó phòng tránh Tuy nhiên, giảm bớt tổn thất dự đoán xu hớng để thực thi sách phân tán rủi ro hợp lý Tổn thất nguyên nhân thuộc nhóm gây thờng chiếm tỷ trọng không lớn ngân hàng thơng mại thờng đợc chia sẻ rủi ro công ty bảo hiểm đợc Nhà nớc giúp đỡ 1.2.2 Rủi ro nguyên nhân thuộc chủ quan ngêi vay VỊ phÝa ngêi vay, rđi ro tÝn dụng chia làm nhóm: không gian lận gian lận Với nhóm không gian lận, nguyên nhân xảy ra: + Trình độ quản lý kinh doanh cđa ngêi vay cha tèt, cã thĨ nãi yếu Đây nguyên nhân chủ yếu + Bị bạn hàng lừa đảo thông qua hoạt động kinh tế + Bị bạn hàng gặp khó khăn tạo nên phản ứng dây chuyền Chuyên đề thực tập Với nhóm gian lận, có nguyên nhân sau: + Ngêi vay sư dơng tiỊn sai mơc ®Ých, không sinh lời ứ đọng vào tài sản nguồn tài sản trả nợ + Ngời vay cố tình gian lận số liệu hồ sơ vay nh báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, phơng án sử dụng tiền vay, giấy tờ pháp lý tài sản bảo đảm + Ngời vay có tính chây ỳ, chậm trả để chiếm dụng, quay vòng vốn + Ngời vay có tính lừa đảo, chiếm đoạt vốn, bỏ trốn hi vọng quỵt đợc nợ Rủi ro nhóm nguyên nhân thứ hai chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu hoạt động tín dụng Việc phòng tránh nhóm rủi ro vô khó khăn, phức tạp ngân hàng có nhiều khách hàng với tính cách, chất, trình độ khác nhau, sản xuất - kinh doanh ngành nghề, lĩnh vực khác 1.2.3 Rủi ro nguyên nhân thuộc ngân hàng Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng trờng hợp do: + Trình độ cán xét duyệt cho vay yếu kém, thiếu thông tin cần thiết để thẩm định cho vay, không phát đợc gian lận lừa đảo vô tình làm không quy trình, quy ®Þnh xư lý nghiƯp vơ dÉn ®Õn tỉn thÊt + Do cán ngân hàng thiếu trách nhiệm vi phạm đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm không đúng, làm sai quy định để trục lợi cá nhân lợi ích Và có trờng hợp cán ngân hàng tiếp tay, tham gia khách hàng tự cán ngân hàng lừa đảo lấy tiền ngân hàng + Do mạo hiểm kinh doanh, biết đợc rủi ro nhng coi thờng hậu xảy ra, cho vay thu đợc lÃi suất tơng đối hấp dẫn Rủi ro nguyên nhân chủ quan ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng nhỏ phải kết hợp với nhóm nguyên nhân thứ hai Tuy nhiên, hậu thờng khó khắc phục, đặc biệt có cấu kết, thông đồng cán ngân hàng khách hàng để vụ lợi, lừa đảo