Thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại quỹ tín dụng phú hòa giai đoạn 2009 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ THANH XUÂN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA GIAI ĐOẠN 2009-2013 Chun ngành: Quản Trị Kinh Doanh CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP An Giang, tháng 04 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA GIAI ĐOẠN 2009-2013 GVHD: TH.S NGUYỄN VŨ THÙY CHI SVTH: NGUYỄN THỊ THANH XUÂN LỚP: DH10QT - MSSV: DQT093385 An Giang, tháng 04 năm 2013 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy (Cô) Trường Đại học An Giang, Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, thời gian em học tập trường, Quý Thầy (Cô) truyền đạt kiến thức quý báu, phương pháp lý luận, nghiên cứu khoa học để giúp em vận dụng vào thực tế sống q trình cơng tác sau Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, Anh (Chị) Quỹ tín dụng Phú Hoà tạo điều kiện để em thực tập thời gian qua cho phép em sử dụng số liệu Quỹ tín dụng Phú Hoà để làm sở cho em viết chuyên đề Với kiến thức quý Thầy (Cô) truyền đạt suốt thời gian học tập phấn đấu thân giúp em có tảng lý luận để nhìn nhận cách khách quan, khoa học vấn đề phát sinh nghiệp vụ tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hoà Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp này, em có nhiều cố gắng để hồn thành, chắn khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết nghiên cứu viết chuyên đề, em mong thông cảm quý Thầy (Cơ) Anh (Chị) Quỹ tín dụng Phú Hoà Một lần em xin chân thành cảm ơn Cô Nguyễn Vũ Thùy Chi, Quý Thầy (Cô) trường, xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Quỹ tín dụng Phú Hồ Sinh viên thực Nguyễn Thị Thanh Xn TĨM TẮT Quỹ tín dụng Phú Hịa có đóng góp tích cực việc huy động vốn vay phục vụ sản xuất, kinh doanh cải thiện đời sống cho ngƣời dân, chủ yếu hộ nơng dân, hộ sản xuất nhỏ có điều kiện tiếp cận đƣợc với nguồn vốn Ngân hàng thƣơng mại, từ góp phần hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi khu vực nơng thơn Mặc dù Quỹ tín dụng Phú Hịa có đóng góp nhiều q trình phát triển kinh tế - xã hội địa phƣơng, nhƣng hoạt động Quỹ tín dụng Phú Hịa cịn tồn mặt hạn chế định nguyên nhân dẫn đến hạn chế Để hiểu rõ vấn đề nên chọn đề tài nghiên cứu là: “Thực trạng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 – 2013” Đề tài tập trung nghiên cứu:  Mơ tả thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011  Tìm hiểu phân tích ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa  Đề xuất giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu: Thu thập liệu sơ cấp từ việc tham khảo ý kiến cán cơng nhân viên Quỹ tín dụng; thu thập liệu thứ cấp từ bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng Phú Hịa qua năm 2009 – 2011 Đồng thời, sử dụng phƣơng pháp so sánh để phân tích biến động dãy số qua năm Kết nghiên cứu đề tài tài liệu tham khảo Quỹ tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng để cán cơng nhân viên có biện pháp nghiệp vụ cần thiết nhằm phòng ngừa rủi ro xảy i MỤC LỤC TĨM TẮT i MỤC LỤC ii DANH MỤC BIỂU BẢNG v DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.3 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5 Ý NGHĨA ĐỀ TÀI 1.6 KẾT CẤU ĐỀ TÀI CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 KHÁI NIỆM VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 2.2 CÁC ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 2.2.1 VỀ HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ 2.2.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 2.3 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.3.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG 2.3.2 BẢN CHẤT, CHỨC NĂNG VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG 2.3.3 NGUYÊN TẮC TÍN DỤNG 2.3.4 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG 2.4 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 2.4.1 KHÁI NIỆM 2.4.2 NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 2.5 MỘT SỐ CHỈ TIÊU DÙNG ĐỂ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 10 2.5.1 HỆ SỐ THU NỢ 10 2.5.2 TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN 10 ii 2.5.3 TỶ LỆ DƢ NỢ TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN 11 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA 12 3.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG 12 3.1.1 TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI ĐỊA PHƢƠNG 12 3.1.2 Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 13 3.1.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13 3.1.4 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA 16 3.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA GIAI ĐOẠN 2009-2011 17 3.3 THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA GIAI ĐOẠN 2009 – 2011 19 3.4 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA NĂM 2013 20 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA GIAI ĐOẠN 2009 – 2013 21 4.1 QUY TRÌNH CHO VAY TÍN DỤNG 21 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 23 4.2.1 DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN 23 4.2.2 DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH NGHỀ 24 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NỢ CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 25 4.3.1 DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN 25 4.3.2 DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH NGHỀ 26 4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DƢ NỢ CỦA QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA 27 4.4.1 DƢ NỢ CHO VAY THEO THỜI HẠN 27 4.4.2 DƢ NỢ CHO VAY THEO NGÀNH NGHỀ 28 4.5 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 29 iii 4.5.1 HỆ SỐ THU NỢ 29 4.5.2 TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN 30 4.5.3 TỶ LỆ DƢ NỢ TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN 31 4.6 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HÒA 32 4.6.1 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG 32 4.6.2 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA QUỸ TÍN DỤNG 32 4.7 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA GIAI ĐOẠN 2009 – 2013 33 4.8 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 34 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 36 5.1 KẾT LUẬN 36 5.2 KIẾN NGHỊ 36 5.2.1 ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA 36 5.2.2 ĐỐI VỚI CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƢƠNG 37 PHỤ LỤC I TÀI LIỆU THAM KHẢO VII iv DANH MỤC BIỂU BẢNG Biểu bảng 3.1: Tình hình nguồn vốn huy động Quỹ tín dụng Phú Hồ giai đoạn 2009 - 2011 17 Biểu bảng 3.2: Kết kinh doanh Quỹ tín dụng Phú Hồ giai đoạn 2009 - 2011 18 Biểu bảng 4.1: Doanh số cho vay theo thời hạn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011 23 Biểu bảng 4.2: Doanh số cho vay theo ngành nghề Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011 24 Biểu bảng 4.3: Doanh số thu nợ theo thời hạn Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2011 25 Biểu bảng 4.4: Doanh số thu nợ theo ngành nghề Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2011 26 Biểu bảng 4.5: Dƣ nợ cho vay theo thời hạn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011 27 Biểu bảng 4.6: Dƣ nợ cho vay theo ngành nghề Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011 28 Biểu bảng 4.7: Hệ số thu nợ Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011 29 Biểu bảng 4.8: Tỷ lệ nợ hạn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011 30 Biểu bảng 4.9: Tỷ lệ dƣ nợ tổng nguồn vốn Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009-2011 31 v DANH MỤC HÌNH Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức Quỹ tín dụng Phú Hịa 14 Hình 4.1: Sơ đồ quy trình tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hòa 21 vi Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2013 4.5.2 TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN Biểu bảng 4.8: Tỷ lệ nợ q hạn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 37.373 43.239 45.567 184 363 379 80 100 120 100 63 85 Nợ nghi ngờ (triệu đồng) 50 100 Nợ có khả vốn (triệu đồng) _ 150 74  Nợ hạn/Tổng dƣ nợ (%) 0,49 0,84 0,83  Nợ cần ý/Tổng dƣ nợ (%) 0,21 0,23 0,26  Nợ dƣới tiêu chuẩn/Tổng dƣ nợ (%) 0,27 0,15 0,19  Nợ nghi ngờ/Tổng dƣ nợ (%) 0,01 0,12 0,22 _ 0,35 0,16 Dƣ nợ cho vay (triệu đồng) Nợ hạn (triệu đồng) Nợ cần ý (triệu đồng) Nợ dƣới tiêu chuẩn (triệu đồng)  Nợ có khả vốn/Tổng dƣ nợ (%) (Nguồn: Báo cáo KQHĐKD PKT QTD Phú Hòa qua năm 2009-2011) Ghi chú:  Nhóm nợ cần ý_ nợ hạn đƣợc tính từ đến 90 ngày  Nhóm nợ dƣới tiêu chuẩn_nợ hạn đƣợc tính từ 91 đến 180 ngày  Nhóm nợ nghi ngờ_nợ hạn đƣợc tính từ 181 đến 360 ngày  Nhóm nợ có khả vốn_ nợ hạn đƣợc tính từ 361 ngày trở lên Nhìn chung nợ hạn qua năm có tăng nhƣng khơng đáng kể, theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc tỷ lệ nợ hạn/ tổng dƣ nợ QTD không đƣợc vƣợt 3%, Điều cho thấy QTD có biện pháp quản lý tình hình nợ q hạn chặt chẽ tốt SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 30 Thực trạng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2013 Một nguyên nhân khác định đến nợ hạn ảnh hƣởng thiên tai dịch bệnh, giá nông sản không ổn định gây khó khăn cho nhiều hộ vay vốn dẫn đến tình trạng nợ hạn tăng lên qua năm Để hạn chế tỷ lệ nợ hạn tăng cao, QTD cần có giải pháp thích hợp nhóm nợ: Đối với nhóm nợ cần ý: CBTD dựa vào yếu tố nhƣ: chi phí hoạt động tăng, doanh thu mức trung bình, lợi nhuận chấp nhận đƣợc, phát triển ngành tiến triển tốt nhƣng có số vấn đề phát sinh Đối với trƣờng hợp này, CBTD nhanh chóng x lý, đơn đốc khách hàng trả nợ, gia hạn nợ thay đổi k hạn trả nợ theo quy định Đối với nhóm nợ dƣới tiêu chuẩn: Dấu để CBTD nhận biết là: khả tài khách hàng suy giảm, kinh doanh lỗ hay khả cạnh tranh ngành nghề sản xuất kinh doanh Để x lý nhóm nợ cơng việc vơ khó khăn, địi hỏi CBTD phải đầu tƣ nhiều công sức thời gian việc tìm hiểu tài sản chấp trực tiếp s dụng, công việc khách hàng, thu nhập tại,… qua có biện pháp hỗ trợ khách hàng việc tốn nợ Đối với nhóm nợ nghi ngờ: Khách hàng rơi vào nhóm nợ khả tài yếu kém, có khả phá sản, tài sản chấp không đủ để trả nợ Đây khoản nợ mà CBTD cần phải có quan tâm đặc biệt phải thƣờng xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ Đối với nhóm nợ có khả vốn: Đây nhóm nợ khách hàng khơng trả đƣợc nợ tự nguyện giao tài sản chấp định quan thi hành án giao cho Ngân hàng để gán cho nợ vay Đây đƣợc xem nhƣ tài sản Ngân hàng cần phải thƣờng xuyên kiểm tra, xem xét tình trạng tài sản 4.5.3 TỶ LỆ DƢ NỢ TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN Biểu bảng 4.9: Tỷ lệ dƣ nợ tổng nguồn vốn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Chỉ tiêu Năm 2009 2010 Chênh lệch 2011 2010/2009 2011/2010 Tổng nguồn vốn (triệu đồng) 47.188 61.237 72.248 14.049 11.011 Dƣ nợ cho vay (triệu đồng) 37.373 43.239 45.567 5.866 2.328 (8,6) (7,5) Tỷ lệ dƣ nợ/tổng nguồn vốn (%) 79,2 70,6 63,1 (Nguồn: Báo cáo KQHĐKD PKT QTD Phú Hòa qua năm 2009-2011) SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 31 Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2013 Tỷ lệ dƣ nợ tổng nguồn vốn giảm qua năm, tốc độ tăng dƣ nợ cho vay thấp tốc độ tăng nguồn vốn, tức khả s dụng vốn QTD thấp Do QTD mở rộng hoạt động tín dụng, tăng dƣ nợ để thúc đẩy kinh tế địa phƣơng phát triển 4.6 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA 4.6.1 NGUN NHÂN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG 4.6.1.1 ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Phần lớn khách hàng thƣờng vay vốn QTD để phục vụ nhu cầu tiêu dùng, mua nhà, s a chữa, xây dựng… Do đó, nguồn vốn mà khách hàng dùng để trả nợ cho QTD chủ yếu trích từ tiền lƣơng thu nhập từ việc sản xuất, mua bán nhỏ nguy dẫn đến rủi ro tín dụng QTD do: khách hàng bị việc làm, thu nhập từ lƣơng, tình hình sản xuất, mua bán không đạt hiệu 4.6.1.2 ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ DOANH NGHIỆP Đối với khách hàng doanh nghiệp vay vốn để đầu tƣ, mở rộng hoạt động kinh doanh khả không trả đƣợc nợ cho QTD gồm nhiều yếu tố chủ quan khách quan nhƣ dẫn đến rủi ro cho QTD nhƣ sau: tình hình kinh tế thời gian gặp nhiều khó khăn, giá nguyên vật liệu tăng cao Khách hàng s dụng vốn vay khơng mục đích nhƣ thỏa thuận hợp đồng tín dụng Phƣơng án kinh doanh khơng mang lại hiệu quả, dẫn đến hòa vốn thua lỗ kéo dài gây tổn thất cho doanh nghiệp Do ảnh hƣởng thiên tai, hỏa hoạn, yếu tố khách quan nên QTD xem xét tình hình thực tế để gia hạn cho khoản nợ khách hàng trƣờng hợp Nhìn chung rủi ro tín dụng QTD Phú Hịa qua ba năm có dấu hiệu tăng chậm nhƣng hầu hết khách hàng QTD ngƣời có uy tín kinh doanh, có lực tài chính, tài khách hàng tạm thời chịu tác động kinh tế nên họ gặp khó khăn chƣa trả đƣợc nợ cho QTD 4.6.2 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA QUỸ TÍN DỤNG Mặc dù trƣớc định cho vay QTD tiến hành xét duyệt yếu tố liên quan đến chủ thể vay kỹ nhƣng thơng thƣờng có số ngun nhân xuất làm khoản vay có vấn đề do: Nhân viên tín dụng khơng thƣờng xun kiểm tra, kiểm sốt theo dõi vay, việc s dụng vốn vay khơng mục đích, khơng phát x lý kịp thời dấu hiệu dẫn đến nợ hạn Nguyên nhân gây nợ hạn liên quan đến sách tín dụng QTD, việc là: tập trung, trọng vào tài sản bảo đảm Trong thời gian qua, số nhân viên tín dụng đặt vai trị bảo đảm SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 32 Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2013 tín dụng không chỗ, coi bảo đảm sở để định cho vay, cịn yếu tố khác khơng trọng mức Ngồi ra, nhân viên tín dụng không am hiểu sâu môi trƣờng kinh doanh, chiến lƣợc kinh doanh doanh nghiệp Đây nguyên nhân làm giảm chất lƣợng tín dụng gây rủi ro cho hoạt động tín dụng 4.7 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA GIAI ĐOẠN 2009 – 2013 4.7.1 GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG Trƣớc hết, QTD phải có giải pháp lâu dài cán bộ, phải có sách đãi ngộ hợp lý để thu hút ngƣời có trình độ chun mơn để họ gắn bó lâu dài với QTD Tăng cƣờng cơng tác đào tạo, bồi dƣỡng, cập nhật thêm nghiệp vụ kinh nghiệm thẩm định, cho vay cho cán tín dụng Nên có phân cơng, phân nhiệm rõ ràng hợp lý hơn: nên tách biệt phận quan hệ, cho vay khách hàng với phận quản lý rủi ro tín dụng để phần hạn chế việc tải cán bộ, đồng thời tạo điều kiện khách quan công tác thẩm định - định cho vay - thu hồi nợ Tăng cƣờng kết hợp chặt chẽ với quyền địa phƣơng để công tác thu hồi nợ đạt hiệu 4.7.2 XÂY DỰNG CHÍNH SÁCH CHO VAY KHÁCH HÀNG CĨ HIỆU QUẢ Trƣớc cho vay, QTD cần xem xét đánh giá kỹ lƣỡng phƣơng án sản xuất kinh doanh sở Thƣờng xuyên cập nhật thông tin kinh tế - kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trƣờng, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm, để phục vụ cho công tác thẩm định định cho vay Để đánh giá tính khả thi phƣơng án sản xuất, QTD cần xem xét yếu tố sau: Đầu tiên, QTD xem xét lực pháp luật dân sự, lực hàng vi dân khách hàng QTD đề cập đến giấy phép kinh doanh, định thành lập cấp có thẩm quyền đăng ký kinh doanh QTD cần vào loại hình khách hàng tiến hành xem xét kiểm tra thông qua hồ sơ pháp lý khách hàng g i đến Nghiên cứu khả tài chính, khả trả nợ khách hàng: Tiềm lực tài khách hàng vay vốn quan trọng Nghiên cứu khả tài chính, khả trả nợ khách hàng vay vốn thông qua phân tích quy mơ hoạt động, lực kinh doanh kết hoạt động tài tình hình khả tốn thực trạng cơng nợ Về huy mơ hoạt động: Xem xét trình độ kỹ thuật công nghệ sản xuất, nguồn nhân lực, sản lƣợng sản phẩm, sức mạnh cạnh tranh sản phẩm thị trƣờng Về lực kinh doanh: Thông qua số lƣợng chất lƣợng sản phẩm dịch vụ cung ứng, tốc độ ln chuyển hàng hố, tình SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 33 Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2013 trạng hàng tồn kho, thị trƣờng cung cấp thị trƣờng tiêu thụ Về kết hoạt động tài chính: Xem xét vốn chủ sở hữu, khả sinh lời, tỷ suất lợi nhuận Khả toán: khả toán khách hàng với bạn hàng Tình hình cơng nợ: Các khoản nợ ngân sách, nợ khách hàng khác, nợ ngân hàng, nợ hạn bao nhiêu? Trên sở đánh giá đƣợc khả trả nợ khách hàng vay vốn Về chiến lƣợc kinh doanh: Xem xét mục tiêu chiến lƣợc, lực cốt lõi doanh nghiệp, môi trƣờng kinh doanh, khả sinh lợi, khả ứng phó biến động thay đổi thị trƣờng kinh tế, lợi cạnh tranh doanh nghiệp, khả cạnh tranh tƣơng lai Nghiên cứu hình thành đảm bảo tín dụng chắn: Xem xét tài sản đảm bảo phải thỏa mãn điều kiện nhƣ: Trên thị trƣờng có tài sản khơng? Tài sản bán dễ dàng khơng? Chi phí cho việc bán tài sản nhƣ nào? Biến động giá tài sản cao hay thấp? QTD cần có nguồn vốn dự trữ hợp lý để đảm bảo khả khoản chi trả tiền g i khách hàng 4.8 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4.8.1 THƠNG TIN VỀ RỦI RO CỦA KHÁCH HÀNG Để phịng ngừa hạn chế rủi ro hợp đồng kinh doanh bên cạnh biện pháp kể trên, QTD cần phải thƣờng xuyên thu thập thông tin rủi ro khách hàng, khoản cho vay thông qua nhiều kênh khác nhƣ: qua điều tra trực tiếp nơi hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, điều tra qua khách hàng khác, điều tra qua đối tác ngƣời vay, điều tra thông qua trực tiếp vấn, thƣơng thảo với khách hàng vay vốn, mức độ tín nhiệm khách hàng Ngân hàng quan hệ tín dụng, uy tín khách hàng khả tài chính, sản xuất kinh doanh có hiệu không? Quan hệ vay vốn trả nợ Ngân hàng sịng phẳng khơng? Có nợ q hạn khơng? Về khứ vị trí khách hàng thị trƣờng 4.8.2 TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT CỦA QUỸ TÍN DỤNG QTD phải thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát, tất chủ thể vay vốn QTD phải chịu kiểm tra, kiểm soát QTD việc vay vốn từ vay đến trả hết nợ QTD thực việc kiểm tra nhằm đảm bảo an tồn cho cấp tín dụng vừa đƣợc phát đồng thời góp phần giúp cho khách hàng s dụng vốn có hiệu hồn trả vốn vay theo thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng Kiểm tra trƣớc cho vay: Là việc thẩm định điều kiện vay vốn theo quy định, CBTD phải nắm đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 34 Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2013 chính, đặc biệt tình hình cơng nợ, tình hình quan hệ vay vốn với Ngân hàng TCTD khác (nếu có), thẩm định tính khả thi hiệu dự án… Kiểm tra cho vay: QTD phải xác định đƣợc mục đích đối tƣợng cho vay, mức vay thời hạn xin vay có phù hợp với chu k sản xuất kinh doanh khơng? Tính đầu tƣ hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khách hàng nhƣ hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản, đảm bảo tiền vay yếu tố chứng từ, khớp chứng minh nhân dân ngƣời vay, ngƣời nhận tiền ngƣời có tên giấy đề nghị vay vốn giấy nhận nợ Kiểm tra sau cho vay: CBTD QTD phải tiến hành kiểm tra sau QTD cấp tín dụng cho khách hàng đến khách hàng trả hết nợ vốn lãi vay Kiểm tra tiến độ thực phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng Kiểm tra nội dung thỏa thuận khách hàng QTD đƣợc ghi hợp đồng tín dụng, khách hàng có thực theo hợp đồng tín dụng khơng? Kiểm tra trạng tài sản bảo đảm tiền vay Định k CBTD phải kiểm tra phân tích nợ để phát nợ hạn, nợ khó địi để đề nghị biện pháp x lý thích hợp nhằm lành mạnh hóa quan hệ tín dụng Ngoài QTD phải thƣờng xuyên quan tâm đến cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội nhằm phát kịp thời ngăn chặn sai sót lệch lạc trình hoạt động, biểu vi phạm pháp luật để có đề xuất ý kiến vấn đề cần phải chấn chỉnh, biện pháp nhằm đem lại hiệu tốt cho QTD SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 35 Thực trạng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2013 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Qua việc phân tích đề tài “Thực trạng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2013”, cho ta thấy:  Tình hình hoạt động kinh doanh Tổng nguồn vốn qua năm tăng trƣởng ổn định, tỷ trọng vốn huy động QTD chiếm tỷ trọng 70% cấu tổng nguồn vốn Điều cho thấy khả huy động vốn QTD Phú Hòa cao, thể uy tín, niềm tin khách hàng tiền g i QTD Thu nhập qua năm tăng trƣởng với gia tăng chi phí QTD Phú Hịa mở rộng quy mơ kinh doanh nhƣ: mua sắm tài sản, trang thiết hoạt động, tăng cƣờng nhân lực  Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trƣờng, hoạt động sản xuất kinh doanh cần phải có vốn, vốn nhu cầu cần thiết cho hầu hết cá nhân, tổ chức Do với phát triển kinh tế nhu cầu vốn khách hàng ngày lớn Đồng thời với sách cho vay phù hợp, QTD thu hút lƣợng lớn khách hàng đến vay vốn Doanh số cho vay tăng liên tục năm Doanh số thu nợ qua năm tăng, cho thấy khả thu hồi nợ tốt, mối quan hệ QTD khách hàng vay vốn ln đƣợc ổn định, QTD ln có sách hợp lí việc thu hồi nợ khách hàng đến hạn QTD mở rộng hoạt động tín dụng, tăng dƣ nợ để thúc đẩy kinh tế địa phƣơng phát triển Nợ hạn qua năm có tăng nhƣng khơng đáng kể, theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc tỷ lệ nợ hạn/ tổng dƣ nợ QTD không đƣợc vƣợt 3%, Điều cho thấy QTD có biện pháp quản lý tình hình nợ hạn chặt chẽ tốt 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG PHÚ HỊA Sớm thành lập phận theo dõi thị trƣờng bất động sản nhằm giúp cho QTD tham khảo việc định giá trị tài sản để thực chấp bảo lãnh, cầm cố vay vốn, theo quy định hành việc xác định giá trị tài sản kể giá trị quyền s dụng đất để chấp QTD cho vay khách hàng thỏa thuận sở giá thị trƣờng thời điểm làm thủ tục vay vốn Đây biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho QTD điều kiện trình độ đa số cán nhân viên QTD hạn chế SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 36 Thực trạng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009 - 2013 Phối hợp chặt chẽ hoạt động nghiệp vụ cho vay với hoạt động nghiệp vụ kế toán tiền vay để theo dõi tốt tình hình vay trả nợ khách hàng, qua phát ngăn ngừa kịp thời sai phạm q trình s dụng vốn vay khơng mục đích Thơng qua kế tốn để cung cấp thơng tin tình hình tốn, tình hình hoạt động khách hàng, thông tin giá trị hoạt động cho vay, cơng tác kiểm sốt khoản vay Nâng cao chất lƣợng hoạt động phân tích, dự báo, dự đốn tình hình để hỗ trợ cho trình thẩm định xem xét cho vay Lấy làm sở để có định cho vay đúng, đầu tƣ đúng, đảm bảo cho chất lƣợng khoản vay CBTD cần đánh giá tầm quan trọng, ý nghĩa hoạt động này, xem xét thông tin với vai trò nguồn lực hoạt động kinh doanh, để có đầu tƣ mức Có nhƣ nâng cao khả phân tích, đánh giá hiệu dự án, định lƣợng đƣợc giá trị thu nhập tƣơng lai dự án vào hoạt động sản xuất kinh doanh, điều kiện kinh tế thị trƣờng thƣờng xuyên biến động thay đổi với yếu tố nhạy cảm nhƣ giá cả, thị trƣờng tiêu thụ… nhiều yếu tố rủi ro khác 5.2.2 ĐỐI VỚI CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƢƠNG Cần đẩy nhanh tiến trình cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền s dụng địa phƣơng, để chủ sở hữu s dụng có điều kiện quan hệ vay vốn với QTD thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Cần có giúp đỡ hợp tác nhiều cấp Chính quyền địa phƣơng cơng tác thu hồi nợ QTD; có xảy tranh chấp s dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng Mặc dù QTD cho vay có đảm bảo tài sản khách hàng, nhƣng xảy tình trạng khách hàng khơng trả đƣợc nợ cơng tác phát tài sản khách hàng QTD gặp nhiều khó khăn mặt thủ tục hành Luật TCTD hành lang pháp lý cao buộc TCTD phải tuân thủ, đồng thời bảo vệ quyền lợi đáng TCTD theo pháp luật Kiến nghị với Tòa án, phòng thi hành án nên tạo điều kiện x lý nhanh nợ vay hạn Ngân hàng khởi kiện Xây dựng dự án phát triển kinh tế tổng thể tỉnh, huyện quy hoạch chi tiết vùng, ngành nghề tạo định hƣớng phát triển, từ QTD xây dựng định hƣớng đầu tƣ tín dụng SVTH: Nguyễn Thị Thanh Xuân Trang 37 PHỤ LỤC Biểu bảng 3.1: Tình hình nguồn vốn huy động Quỹ tín dụng Phú Hồ giai đoạn 2009 – 2011 Năm Chênh lệch 2010/2009 (Triệu đồng) Chỉ tiêu Số tiền 2009 2010 2011 (Triệu đồng) Tổng nguồn vốn 47.188 61.237 72.248 Vốn huy động 38.104 45.184 55.255 Tỷ lệ Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ (%) (Triệu đồng) 14.049 29,8 11.011 18,0 7.080 18,6 10.071 22,3 (%) Biểu bảng 3.2: Kết kinh doanh Quỹ tín dụng Phú Hồ giai đoạn 2009 – 2011 Năm Chênh lệch 2010/2009 (Triệu đồng) Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2009 2010 2011 Tổng thu nhập 5.754 8.461 10.633 2.707 47,0 2.172 25,7 Tổng chi phí 5.333 7.803 9.921 2.470 46,3 2.118 27,1 421 658 712 237 56,3 54 8,2 Tổng lợi nhuận (Triệu đồng) (%) (Triệu đồng) (%) I Biểu bảng 4.1: Doanh số cho vay theo thời hạn Quỹ tín dụng Phú Hồ giai đoạn 2009 – 2011 Doanh số cho vay (Triệu đồng) Chỉ tiêu Chênh lệch 2010/2009 Số tiền Tỷ lệ Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2009 2010 2011 (Triệu đồng) Ngắn hạn 63.323 84.168 85.959 20.845 32,9 1.791 2,1 Trung hạn 6.524 7.325 8.725 801 12,3 1.400 19,1 Tổng cộng 69.847 91.493 94.684 21.646 31,0 3.191 3,5 (%) (Triệu đồng) (%) Biểu bảng 4.2: Doanh số cho vay theo ngành nghề Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2011 Doanh số cho vay (Triệu đồng) Chỉ tiêu Chênh lệch 2010/2009 Số tiền Tỷ lệ Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2009 2010 2011 SXNN - TS 44.353 49.955 52.076 5.602 12,6 2.121 4,1 SXKD - DV 21.233 34.676 35.791 13.443 63,3 1.115 3,1 4.261 6.862 6.817 2.601 61,0 (45) (0,7) 69.847 91.493 94.684 21.646 31,0 3.191 3,5 Khác Tổng cộng (Triệu đồng) (%) (Triệu đồng) (%) II Biểu bảng 4.3: Doanh số thu nợ theo thời hạn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Doanh số thu nợ (Triệu đồng) Chỉ tiêu Chênh lệch 2010/2009 Số tiền Tỷ lệ Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2009 2010 2011 (Triệu đồng) Ngắn hạn 53.163 78.386 83.845 25.223 47,4 5.459 7,0 Trung hạn 5.258 7.241 8.511 1.983 37,7 1.270 17,5 Tổng cộng 58.421 85.627 92.356 27.206 46,6 6.729 7,9 (%) (Triệu đồng) (%) Biểu bảng 4.4: Doanh số thu nợ theo ngành nghề Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Doanh số thu nợ (Triệu đồng) Chỉ tiêu Chênh lệch 2010/2009 Số tiền Tỷ lệ Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2009 2010 2011 (Triệu đồng) SXNN – TS 33.884 46.667 49.567 12.783 37,7 2.900 6,2 SXKD – DV 21.616 34.422 37.469 12.806 59,2 3.047 8,9 2.921 4.538 5.320 1.617 55,4 782 17,2 58.421 85.627 92.356 27.206 46,6 6.729 7,9 Khác Tổng cộng (%) (Triệu đồng) (%) III Biểu bảng 4.5: Dư nợ cho vay theo thời hạn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Tổng dư nợ Chênh lệch 2010/2009 (Triệu đồng) Chỉ tiêu Số tiền Chênh lệch 2011/2010 Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 2009 2010 2011 Ngắn hạn 32.500 38.282 40.396 5.782 17,8 2.114 5,5 Trung hạn 4.873 4.957 5.171 84 1,7 214 4,3 Tổng cộng 37.373 43.239 45.567 5.866 15,7 2.328 5,4 (Triệu đồng) (%) (Triệu đồng) (%) Biểu bảng 4.6: Dư nợ cho vay theo ngành nghề Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Tổng dư nợ Chênh lệch 2010/2009 (Triệu đồng) Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2009 2010 2011 SXNN - TS 22.000 25.288 27.797 3.288 SXKD - DV 13.500 13.754 12.076 254 1.873 4.197 5.694 2.324 124,1 1.497 35,7 37.373 43.239 45.567 5.866 15,7 2.328 5,4 Khác Tổng cộng (Triệu đồng) (%) 14,9 (Triệu đồng) 2.509 (%) 9,9 1,9 (1.678) (12,2) IV Biểu bảng 4.7: Hệ số thu nợ Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Doanh số thu nợ Doanh số cho vay Hệ số thu nợ (Triệu đồng) (Triệu đồng) (lần) Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011 Thời hạn  Ngắn hạn 53.163 78.386 83.845 63.323 84.168 85.959 0,84 0,93 0,98  Trung hạn 5.258 0,81 0,99 0,98 33.884 46.667 49.567 44.353 49.955 52.076 0,76 0,93 0,95  SXKD - DV 21.616 34.422 37.469 21.233 34.676 35.791 1,02 0,99 1,05  Khác 2.921 0,69 0,66 0,78 Tổng cộng 58.421 85.627 92.356 69.847 91.493 94.684 0,84 0,94 0,98 7.241 8.511 6.524 7.325 8.725 Ngành nghề  SXNN - TS 4.538 5.320 4.261 6.862 6.817 V Biểu bảng 4.8: Tỷ lệ nợ hạn Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009-2011 Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 37.373 43.239 45.567 184 363 379 80 100 120 100 63 85 Nợ nghi ngờ (triệu đồng) 50 100 Nợ có khả vốn (triệu đồng) _ 150 74  Nợ hạn/Tổng dư nợ (%) 0,49 0,84 0,83  Nợ cần ý/Tổng dư nợ (%) 0,21 0,23 0,26  Nợ tiêu chuẩn/Tổng dư nợ (%) 0,27 0,15 0,19  Nợ nghi ngờ/Tổng dư nợ (%) 0,01 0,12 0,22 _ 0,35 0,16 Dư nợ cho vay (triệu đồng) Nợ hạn (triệu đồng) Nợ cần ý (triệu đồng) Nợ tiêu chuẩn (triệu đồng)  Nợ có khả vốn/Tổng dư nợ (%) Biểu bảng 4.9: Tỷ lệ dư nợ tổng nguồn vốn Quỹ tín dụng Phú Hòa giai đoạn 2009-2011 Chỉ tiêu Năm 2009 2010 Chênh lệch 2011 2010/2009 2011/2010 Tổng nguồn vốn (triệu đồng) 47.188 61.237 72.248 14.049 11.011 Dư nợ cho vay (triệu đồng) 37.373 43.239 45.567 5.866 2.328 (8,6) (7,5) Tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn (%) 79,2 70,6 63,1 VI TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tham khảo trang web Nghị định 48/2001/NĐ-CP việc tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Đọc từ: http://thuvienphapluat.vn Nguyễn Quốc Khánh Đọc từ: http://thoaison.angiang.gov.vn Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Đọc từ: http://thuvienphapluat.vn Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Đọc từ: http://thuvienphapluat.vn TRÚC PHA Thoại Sơn: Phấn đấu tăng trưởng GDP 12,97% Đọc từ: http://www.baoangiang.com.vn  Tham khảo luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Kim Cương 2009 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Luận văn tốt nghiệp Cử nhân Kế toán Khoa Kinh tế, Đại học An Giang  Tham khảo báo cáo tài Quỹ tín dụng Phú Hịa Báo cáo tổng kết KQHĐKD PKT Quỹ tín dụng Phú Hòa qua năm 2009 – 2011 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2007 Tài liệu dùng cho lớp đào tạo cán QTDND Hà Nội VII ... 20 Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 - 2013 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG PHƯ HÕA GIAI. .. thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 2011 Tìm hiểu phân tích ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hòa Đề xuất số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ. .. là: ? ?Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009 – 2013? ?? Đề tài tập trung nghiên cứu:  Mô tả thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng Phú Hịa giai đoạn 2009