Giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh lạng sơn

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta giai đoạn đầu trình phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Trong giai đoạn này, kinh tế đòi hỏi lượng vốn lớn đáp ứng yêu cầu phát triển, điều kiện cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng phát triển Hoạt động kinh doanh Ngân hàng sâu vào kinh tế, chịu nhiều tác động nhiều yếu tố từ kinh tế, rủi ro thường trực với Ngân hàng Khi rủi ro Ngân hàng xảy gây thiệt hại lớn cho thân Ngân hàng, làm Ngân hàng bị phá sản, kéo theo sụp đổ nhiều Ngân hàng tổ chức kinh tế khác, làm kinh tế đất nước gặp khủng hoảng, chí cịn ảnh hưởng lớn đến kinh tế khu vực giới Tín dụng hoạt động kinh doanh đặc trưng Ngân hàng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Ngân hàng ln tìm cách tăng dư nợ tín dụng, tăng thu nhập cho Ngân hàng hoạt động tín dụng ln ẩn chứa nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy làm Ngân hàng, làm giảm lợi nhuận Ngân hàng, làm vốn Ngân hàng, giảm sút uy tín Ngân hàng… Nhiều rủi ro tín dụng gây tổn thất lớn cho ngân hàng dẫn đến tượng lòng tin khách hàng khách hàng rút vốn khỏi Ngân hàng, tượng rút vốn hàng loạt làm Ngân hàng phá sản, kéo theo phá sản nhiều Ngân hàng tổ chức kinh tế nhiều cá nhân kinh tế, gây ổn định kinh tế nước khu vực, giới Là sinh viên khoa Ngân hàng - Tài trường Đại học Kinh tế Quốc dân, em cảm thấy điều kiện hội nhập nay, giai đoạn tới đất nước gia nhập WTO mơi trường kinh doanh Ngân hàng cịn khó khăn nhiều đối mặt với nhiều rủi ro Đặc biệt, rủi ro tín dụng Ngân hàng nhiều gây tổn thất lớn Chính vậy, sau thời gian dài trang bị sở lí luận giảng đường thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn, hướng dẫn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài giáo Hoàng Lan Hương giúp đỡ cán nhân viên Ngân hàng em định chọn đề tài chuyên đề thực tập là: "Giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Chi nhánh Lạng Sơn" Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sở lí luận rủi ro tín dụng Ngân hàng, đồng thời kết hợp với nghiên cứu cụ thể Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn Từ tìm ngun nhân rủi ro để đưa kiến nghị, giải pháp hợp lí nhằm kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng, để hoạt động Ngân hàng an tồn Phạm vi nghiên cứu Bài viết tìm hiểu rủi ro hoạt động cho vay biện pháp quản lí rủi ro hoạt động cho vay cá nhân tổ chức kinh tế Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn Ngân hàng thương mại khác Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp thu thập, thống kê số liệu liên quan đến rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển - Lạng Sơn, sau tiến hành phân tích số liệu, để tìm nguyên nhân đưa kiến nghị giải pháp để làm giảm rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Nội dụng nghiên cứu Chuyên đề thực tập gồm ba chương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Khoa Ngân hàng – Tài Chương I Lí luận chung rủi ro tín dụng quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại  Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng quản lí rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát triển - Lạng Sơn  Chương III Giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát triển - Lạng Sơn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài CHƯƠNG I LÍ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm vay cho vay Theo điều 49 Luật tổ chức tín dụng nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt nam :"Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước" Tín dụng hoạt động sinh lợi lớn song rủi ro cao cho Ngân hàng thương mại 1.1.2 Nguyên tắc tín dụng Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt động dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Nguyên tắc Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi thời gian xác định trước Những khoản tín dụng Ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng, Ngân hàng có nghĩa vụ hồn trả gốc lãi cho khách hàng thời gian cam kết với khách hàng Do vậy, để Ngân hàng thực cam kết khách hàng vay vốn phải hoàn trả hạn gốc lãi cho Ngân hàng Đây điều kiện để Ngân hàng tồn phát triển Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Nguyên tắc Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với Ngân hàng, khơng trái với quy định pháp luật quy định khác Ngân hàng cấp Trước cấp tín dụng Ngân hàng phải nghiên cứu kĩ mục đích sử dụng vốn khách hàng, nguồn trả nợ khách hàng sở để khách hàng hoàn trả hạn cho Ngân hàng Nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích tiêu dùng, mua bán hàng hoá vi phạm pháp luật dùng để kinh doanh lĩnh vực nhiều rủi ro … dẫn tới nguy vốn Ngân hàng Nguyên tắc Ngân hàng tài trợ cho dự án có hiệu Dự án hoạt động có hiệu người vay sở để Ngân hàng thu hồi vốn lãi Khi Ngân hàng tài trợ cho dự án mà hoạt động có hiệu khả thu hồi vốn cao cịn Ngân hàng tài trợ cho dự án hoạt động khơng hiệu qủa khả vốn lớn Trong trường hợp xét thấy dự án an tồn Ngân hàng địi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo 1.1.3 Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại Hiện nay, Ngân hàng thương mại thực đa dạng hố hình thức cấp tín dụng nhằm thu hút khách hàng giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng 1) Phân loại theo hình thức cấp tín dụng  Chiết khấu thương phiếu:  Cho vay (1) Thấu chi (2) Cho vay trực tiếp lần (3) Cho vay theo hạn mức (4) Cho vay luân chuyển (5) Cho vay trả góp (6) Cho vay gián tiếp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Leasing  Bảo lãnh Khoa Ngân hàng – Tài 2) Phân loại theo thời gian  Tín dụng ngắn hạn Là khoản tín dụng có thời hạn 12 tháng  Tín dụng trung hạn Là khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm  Tín dụng dài hạn Là khoản tín dụng có thời hạn năm 1.2 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro Để hiểu rủi ro tín dụng trước hết phải hiểu rủi ro? Khái niệm chung theo từ điển Tiếng Việt thì: "rủi ro điều khơng lành, không tốt bất ngờ xảy ra" Trong lĩnh vực kinh doanh người ta quan niệm: "rủi ro khả xảy tổn thất dự kiến" Hoạt động kinh doanh gắn liền với rủi ro, rủi ro làm giảm lợi nhuận doanh nghiệp, làm doanh nghiệp phá sản Ngân hàng trung gian tài kinh tế, nơi tập trung nguồn lực xã hội, rủi ro gắn liền với hoạt động Ngân hàng 1.2.2 Phân loai rủi ro hoạt động Ngân hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng phong phú đa dạng.Vì vậy, rủi ro hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều hình thức khác 1) Phân chia rủi ro theo loại tài sản có loại rủi ro sau:  Rủi ro hoạt động quản lí kinh doanh ngân quỹ  Rủi ro tín dụng  Rủi ro hoạt động quản lí kinh doanh chứng khoán Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Rủi ro hoạt động leasing  Khoa Ngân hàng – Tài 2) Phân chia rủi ro theo nguyên nhân - nhân tố tác động gồm có rủi ro người vay không trả nợ cho Ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi Sau số loại rủi ro phổ biến Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng khơng dự kiến khách hàng khơng hồn trả gốc lãi cho Ngân hàng Tuy nhiên khoản vay hàm chứa rủi ro dẫn đến việc khả hồn trả vốn lãi cho Ngân hàng Trên quan điểm quản lí tồn Ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động Ngân hàng Do vậy, Ngân hàng kiểm soát tổn thất phạm vi tỷ lệ cho phép đó, Ngân hàng coi thành cơng Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đối thay đổi vượt q thay đổi dự tính Hiện nay, tỷ giá hối đoái thường xuyên dao động Ngân hàng thường xuyên dự kiến phạm vi dao động này, dao động tỷ giá hối đoái tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời cho Ngân hàng Tuy nhiên thay đổi nằm dự kiến Ngân hàng có nguy dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính Ngân hàng Trong kinh tế thị trường, lãi suất biến động, tùy vào thời kì kinh tế mà lãi suất tăng giảm khác Lãi suất công cụ quan trọng Ngân hàng, đồng thời công cụ quan trọng Nhà nước việc điều tiết kinh tế, biến động lãi suất có ảnh hướng lớn tới cá nhân, doanh nghiệp, Ngân hàng kinh tế Ngân hàng dự kiến Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài mức lãi suất thời kì, lãi suất biến động nằm dự kiến Ngân hàng Ngân hàng có nguy tổn thất lớn Rủi ro lãi suất gắn liền với rủi ro tín dụng Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho Ngân hàng nhu cầu toán thực tế vượt khả toán dự kiến Ngân hàng làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho Ngân hàng khả tốn Ví dụ như: có khách hàng lơn lí đến rút khoản tiền lớn số tiền mà ngân hàng nắm giữ Ngân hàng phải di vay Ngân hàng thương mại khác vay Ngân hàng Nhà nước phải chịu mức lãi suất định khoản vay này, làm tăng chi phí Ngân hàng Rủi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm thu nhập Ngân hàng giảm sút Ngoài rủi ro trên, Ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro khác như: khả xảy cướp Ngân hàng, hỏa hoạn, thiên tai 1.3 Rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm, chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hiểu: (1) Tình trạng nợ khơng có khả hồn trả gốc lãi hai (2) Là tình trạng khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài cam kết Như biết "tín dụng quan hệ vay mượn gồm vay cho vay", điều có nghĩa là: Trong kinh doanh tín dụng, Ngân hàng trao cho khách hàng quyền sử dụng vốn với thời hạn cho vay xác định khách hàng phải hoàn trả cho Ngân hàng số tiền gốc lãi theo cam kết với Ngân hàng, tiền lãi tính theo lãi suất thị trường, xem giá bán quyền sử dụng vốn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế bình đẳng giũa người vay cho vay, thoả thuận hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng pháp lí để bên tham gia ký hợp đồng thực nghĩa vụ Trong hợp đồng tín dụng, Ngân hàng có nghĩa vụ giao vốn cho khách hàng theo cam kết khách hàng có nghĩa vụ hồn trả hạn gốc lãi cho Ngân hàng Tuy nhiên, khách hàng có hồn trả đủ vốn lãi hạn hay không lại phụ thuộc nhiều vào yếu tố như: tình hình sản xuất kinh doanh, thị trường… Những yếu tố ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, thuận lợi tạo điều kiện để khách hàng cam kết với Ngân hàng cịn gặp khó khăn có nguy Ngân hàng khơng thể thu nợ hạn có nguy vốn khách hàng phá sản Thực tế cho thấy dù nước có hệ thống Ngân hàng hiên đại, rủi ro tín dụng ln xẩy hay nhiều Do vậy, quan điểm quản lí tồn Ngân hàng, "rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan"và rủi ro tín dụng ln xác định trước chiến lược chung Ngân hàng 1.3.2 Ngun nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Có nhiều nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Ngân hàng cần phải xác định rõ nguyên nhân cụ thể, mức tổn thất xảy để có biện pháp xử lí kịp thời 1) Nguyên nhân thuộc mơi trường bên ngồi Đây ngun nhân tác động tới người vay, làm họ khả toán cho Ngân hàng Một vài nguyên nhân cụ thể: Sự thay đổi luật pháp Ngân hàng tổ chức kinh tế xã hội chịu tác động lớn hệ thống pháp luật Các cá nhân, doanh nghiệp, Ngân hàng phải hoạt động theo luật mà Nhà nước ban hành Một thay đổi hệ thống pháp luật tác động lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh cá nhân, doanh nghiệp, Ngân hàng ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng cho Ngân hàng Ví dụ như: Khi thay đổi luật cho phép Ngân hàng nước 100% vốn kinh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài doanh cạnh tranh bình đằng với hệ thống Ngân hàng thương mại nước có biến động lớn hệ thống Ngân hàng thương mại Sự thay đổi sách thuế Thuế nguồn thu quan trọng ngân sách Nhà nước, công cụ quan trọng Nhà nước để tác động, điều chỉnh hoạt động cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Thuế có tác động tích cựu tiêu cựu tới kinh tế, với sản phẩm ngành Nhà nước khuyến khích phát triển chiến lược phát triển kinh tế đất nước hưởng ưu đãi thuế (chỉ phải chịu mức thuế thấp, không chịu thuế nhiều năm… ) cịn với sản phẩm, ngành mà nhà nước khơng khuyến khích phát triển thuộc diện cần bảo hộ để phát triển kinh tế đất nước không ưu đãi thuế ( với sản phẩm mang tính cần phải phát triển tơ Nhà nước bảo hộ sách áp dụng mức thuế cao với sản phẩm nước để phát triển ngành sản xuất sản phẩm ngành nước phát triển…) Do đó, thay đổi nhỏ thuế có tác động lớn tới doanh nghiệp tổ chức kinh tế, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh thuận lợi khó khăn Sự thay đổi bất thường thị trường vượt khả phán đoán Ngân hàng, khách hàng nhu cầu sản phẩm giảm sút, giá nguyên liệu đầu vào tăng cao, lãi suất tỷ giá biến động lớn tác động lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, làm tăng giảm khả toán gốc lãi cho Ngân hàng đến hạn Ngồi ra, cịn kể vài nguyên nhân khác như: biến động tình hình kinh tế - trị - xã hội, khủng hoảng kinh tế nước khu vực giới…vượt tầm kiểm soát người vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động tới người vay, tạo thuận lợi khó khăn cho người vay Một số người với lĩnh với khả dự báo thích ứng nhanh khắc phục khó khăn