Biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động thanh toán quốc té tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam,

NG ÂN H À N G NH À NƯÓC V IỆ T NAM B ộ G IÁ O DỤC VÀ ĐÀ O T Ạ O H Ọ C VIỆN NGÂN HÀNG i fig NGUYỄN NGỌC HỔNG BIỆN PHÁP GIẢM THIẾU RỦI RO NHAM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIÊT NAM LUẬN VÃN THẠC s ỉ KINH TẾ Hà Nói - 2010 N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ****** 35d ^ C>2LO//0 NGUYỄN NGỌC HổNG BIỆN PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO NHAM n â n g c a o HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TÊ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGAN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã sô : 60.31.12 LUẬN VÃN THẠC s ĩ KINH TÊ Người hướng dẫn khoa học: ^H Ọ C TS N G U YE N ĐỨ C H Ư Ở NG V !Ệ N N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN T H Ư V IỆ N Sù, i V é ĩ L Hà Nội - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác H N ội, ngày 20 tháng 06 năm 2010 T Á C G IẢ L U Ậ N V Ã N N guyễn N gọc H ồng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT L/C : Thư tín dụng TDCT : Tín dụng chứng từ XK Xuất NK Nhập NHPH Ngân hàng phát hành NHXN Ngân hàng xác nhận NH Ngân hàng NHNN Ngán hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng VNĐ Đồng Việt nam USD Đơ la Mỹ CNTT Cơng nghệ thơng tin TTQT Thanh tốn quốc tế TMQT Thương mại quốc tế HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam SGD : Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIẺƯ, s ĐÒ C ác B ảng, M ụ c lụ c N ội dung T ran g S đồ Sơ đồ quy trình phương thức chuyển tiền 1.1.4 a 1.1.4 1.1.4 b 1.1.4 1.1.4c 1.1.4 Sơ đồ quy trình phương thức ghi sổ 15 1.1.4 d 1.1.4 Sơ đồ quy trình phương thức tín dụng 20 Sơ đồ quy trình phương thức nhờ thu 12 14 chứng từ 2.1 2.1.2 Sơ đồ cấu tổ chức Sở giao dịch NHNo 36 & PTNT Việt nam 2.2.2 a 2.2.2 Bảng tống hợp số NHĐL lượng điện 39 TTQT qua SWIFT 2.2.2 b 2.2.2 Bảng tổng họp doanh số giao dịch tiền 40 gửi, tiền vay 2.2.2 c 2.2.2 Bảng tống họp doanh số giao dịch kinh 41 doanh ngoại tệ 2.2.3 2.2.3 Bảng tổng họp doanh số hoạt động 44 TTQT giai đoạn 2005-2009 2.4.4 2.2.3 Bảng tống họp tình hình nợ hạn L/C 51 Sở giao dịch giai đoạn 2006-2009 2.4.5 2.2.3 Bảng tống họp tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất SGD NHNo & PTNT Việt nam 53 M ỤC LỤC Trang Phần mở đầu Chương 1: Những vấn đề rủi ro toán quốc tế NHTM 1.1 Tổng quan hoạt động toán quốc tế NHTM 1.1.1 K h i n iệ m th a n h to n q u ố c tế 1 V ò c ủ a th a n h to n q u ố c tế 1.1.3 Y ế u tố ả n h h n g đ ế n h o t đ ộ n g th a n h to n q u ố c tế c ù a N H T M 1 C c p h n g th ứ c th a n h to n q u ố c tế 10 1 H ệ th ố n g v ă n b n p h p lý đ iề u c h in h h o t đ ộ n g th a n h to n q u ố c tế 22 1.2 Rủi ro toán quốc tế NHTM 25 1.2.1 K h i n iệ m rủ i ro o n g th a n h to n q u ố c tế 25 2 C c lo i rủ i ro o n g h o t đ ộ n g th a n h to n q u ố c tế 26 1.3 Kinh nghiệm quốc tế giảm thiểu rủi ro hoạt động toán 30 quốc tế 1.3.1 K in h n g h iệ m c ủ a m ộ t số n c ê n th ế g iớ i 30 B i h ọ c k in h n g h iệ m đ ố i v i V iệ t n a m 33 Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế Sở giao 35 dịch NHNo & PTNT Việt nam 2.1 Tổng quan 1 S ự h ìn h th n h v p h t h iể n 35 2 C c ấ u tổ ch ứ c c ủ a S g ia o d ịc h N H N o & P T N T V iệ t n a m 36 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh rủi ro hoạt động 37 Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam toán quốc tế 2 Sờ 35 giao dịch NHNo & PTNT Việt nam T ìn h h ìn h k in h tế x ã h ộ i ả n h h n g đ ế n h o t đ ộ n g k in h d o a n h n g â n 37 hàng 2 T h ự c trạ n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ù a S g ia o d ịc h N H N o & P T N T 38 V iệ t n a m 2 T h ự c trạ n g tìn h h ìn h h o t đ ộ n g v r ủ i ro tr o n g th a n h to n q u ố c tế tạ i 43 S g ia o d ịc h N H N o & P T N T V iệ t n a m tr o n g n h ữ n g n ă m q u a 2.3 Đánh giá chung rủi ro hoạt động toán quốc tế Sở 60 giao dịch NHNo & PTNT Việt nam K e t q u ả đ t đ ợ c ọ n g q u ả n trị rủ i ro th a n h to n q u ố c tế S g ia o d ịc h N H N o & P T N T V iệ t n a m 60 N h ữ n g tồ n tr o n g h o t đ ộ n g q u ả n trị rủ i ro th a n h to n q u ố c tế tạ i 62 S g ia o d ịc h N H N o & P T N T V iệ t n a m N g u y ê n n h â n d ẫ n đ ế n rủ i ro tr o n g h o t đ ộ n g th a n h to n q u ố c tế ta i 64 S g ia o d ịc h N H N o & P T N T V iệ t n a m Biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam Định hưóng kinh doanh quản lý rủi ro toán quốc tế Sở 68 68 giao dịch NHNo & PTNT Việt nam Đ ịn h h n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a S g ia o d ịc h N H N o & P T N T 68 V iệ t n a m Đ ịn h h n g q u ả n lý rủ i ro h o t đ ộ n g th a n h to n q u ố c tế c ủ a S g ia o 69 d ịc h N H N o & P T N T V iệ t n a m Biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Sở 71 giao dịch NHNo & PTNT Việt nam B iệ n p h p p h ò n g n g a rủ i r o tín d ụ n g 71 N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g v m r ộ n g q u a n h ệ đ i lý v i N g â n h n g 73 nước H iệ n đ i h ó a c n g n g h ệ n g â n h n g 74 N â n g c a o n g h iệ p v ụ ch o c n b ộ m c ô n g tá c th a n h to n q u ố c tế 74 Đ n h g iá x ế p h n g k h c h h n g 75 T ă n g c n g h o t đ ộ n g tư v ấ n đ ố i v i k h c h h n g 76 Đ a d n g h ó a c c phưorng th ứ c th a n h to n th tín d ụ n g 78 N â n g c a o c ô n g tá c k iể m fra , g iá m s t v p h ò n g n g a rủ i ro 79 Đ ề x u ấ t m h ìn h tổ c h ứ c v q u ả n lý h o t đ ộ n g T T Q T tậ p tru n g 79 Kiến nghị 81 K iế n n g h ị v i c h ín h p h ủ v c c B ộ n g n h liê n q u a n 81 K iế n n g h ị v i N g â n h n g N h n c V iệ t n a m 83 K iế n n g h ị v i N H N o & P T N T V iệ t n a m 84 K ế t lu ậ n 88 D a n h m ụ c tà i liệ u th a m k h ả o 89 MỞ ĐẦU T ín h cấp th iết củ a đề tài Thế giới đại có khuynh hướng tiến tới hòa nhập hội tụ Trong điều kiện khoa học kỹ thuật phát triển vũ bão, tổ chức kinh tế thương mại giới khu vực hoạt động theo nguyên tắc vừa liên kết vừa cạnh tranh, tất quốc gia phụ thuộc lẫn nhau, có tác động qua lại lẫn mức độ hay mức độ khác Do vậy, hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu phát triển tất yếu quan hệ kinh tế quốc tế đại với tham gia hầu hết quốc gia, có Việt nam Sau hai mươi năm đổi với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, chiến lược Cơng nghiệp hố- Hiện đại hố kinh tế nước ta khởi sắc thu thành tựu đáng kể Việt nam bước mở cửa kinh tế tham gia ngày sâu rộng vào kinh tế giới, từ quan hệ song phương tới quan hệ đa phương rộng gia nhập vào Tổ chức thương mại giới (WTO) vào cuối năm 2006, với sách đối ngoại mềm dẻo thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước ngoài, tận dụng mạnh nước Thực tế chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngồi Sự giao thoa văn hố giao lưu buôn bán nước xu tất yếu quốc tế hoá kinh tế Thương mại quốc tế ngày vượt qua không gian thời gian tạo luồng dịch chuyển hàng hoá, tiền tệ để cân cung cầu mà toán quốc tế (TTQT) khâu cuối quan trọng định hiệu trình trao đổi, mắt xích khơng thể thiếu cỗ máy thương mại quốc tế Bên cạnh đó, hoạt động TTQT thực qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động TTQT nói đến hoạt động toán Ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động TTQT phát triển khẳng định vị NHTM khơng nước mà cịn nâng cao uy tín NHTM thị trường quốc tế Đó lý mà không NHTM lại không muốn phát triển nghiệp vụ TTQT lấy làm trọng tâm phát triển hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, mơi trường pháp lý trình độ cán nên hoạt động NHTM nhiều hạn chế rủi ro Mặc dù xác định NHTM đa năng, giữ vị trí hàng đầu hệ thống NHTM Việt nam nhiều lĩnh vực hoạt động, nhiên mặt tổng thể hoạt động TTQT NHNo & PTNT Việt nam thực khoảng mười năm trở lại gặp bất cập thách thức Vì vậy, việc chấn chỉnh để nâng cao hiệu quả, khắc phục rủi ro hoạt động TTQT vấn đề cấp bách cần thiết Trước tình hình đó, địi hỏi phải có biện pháp để tháo gỡ, giảm thiểu rủi ro cách tối đa hoạt động TTQT toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt nam Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam Sở đầu mối quản lý, giám sát, tiếp nhận chuyển tiếp giao dịch TTQT tất chi nhánh toàn hệ thống với thị trường quốc tế, nơi thực nhiệm vụ theo uỷ quyền NHNo & PTNT Việt nam, ứng dụng sản phẩm dịch vụ NHNo & PTNT Việt nam phản ánh trực diện uy tín, thương hiệu, hình ảnh NHNo & PTNT Việt nam với thị trường tài nước quốc tế Chính vậy, Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam có vị trí quan trọng hệ thống NHNo & PTNT Việt nam Đây nơi mà hoạt động TTQT thực nhiều toàn hệ thống đóng góp phần khơng nhỏ vào hoạt động kinh doanh đối ngoại NHNo & PTNT Việt nam Song thực tế hiệu sử dụng phương thức TTQT Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam hạn chê chưa tương xứng với tiềm vị NHNo & PTNT Việt nam chưa đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi khách hàng Xuất phát từ nhận thức thực tiên nói trên, tơi chọn đề tài: “Biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm nâng cao hiệu hoạt động Thanh toán quốc tế Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam “ làm luận văn tốt nghiệp M ụ c đ ích n g h iê n cứu - Nghiên cứu lý thuyết NHTM rủi ro hoạt động TTQT NHTM Nghiên cứu đánh giá hoạt động TTQT Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam nêu kết đạt rủi ro - TTQT, từ tìm tồn nguyên nhân Đề xuất biện pháp kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro nâng cao hiệu hoạt động TTQT Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam Đ ố i tư ợ n g p h m v i n gh iên cứu • Đ ố i tư ợ n g n g h iên cứu: - Rủi ro hoạt động TTQT NHTM nói chung rủi ro hoạt động TTQT Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam • - Phạm vi nghiên cứu: Những rủi ro thường gặp trọng hoạt động TTQT đề xuất số biện pháp giảm thiểu rủi ro thời gian tới - Giới hạn hoạt động TTQT Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt nam thời gian nghiên cứu từ năm 2006 đến 2009 Phương pháp nghiên cửu: Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, từ phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp tổng hợp so sánh đến phương pháp thống kê để làm rõ kết nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu gồm chương: Chương : Những vấn đề rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triến nông thôn Việt nam Chương 3: Biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm nâng cao hoạt động tốn quốc tế Sở giao dịch Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt nam 75 chuyển tiền hai lần (duplicate) SGD phải tuyển chọn cán có trình độ thực vào làm việc - Có kế hoạch để khơng ngừng nâng cao trình độ cán NH Trong TTQT SGD cần trọng đào tạo cho cán không tinh thông nghiệp vụ chuyên môn TTQT, thông lệ tâp quán quốc tế, vê điêu kiện thương mại quốc tế mà cịn phải có trình ngoai ngữ định băng cách như: thương xuyên cử nhân viên đào tạo chuyên môn ngoại ngữ nươc; tổ chức đào tạo chỗ hình thức mịi chun gia giàu kinh nghiêm giảng dạy; tổ chức tập huấn nội bộ, định kỳ mở lớp đào tạo nghiệp vụ TTQT Bên cạnh đó, SGD cần trang bị kiến thức pháp luật cho họ TTQT, NH không thực theo thông lệ quốc tế mà cần phải am hiểu Nghị định, thơng tư, định Chính phủ NHTW quản lý ngoại hối đê vận dụng vào thực tiễn kinh doanh Làm điều đảm bảo cho hoạt động NH phù hợp pháp luật, tạo uy tín cho NH nhiều - Có sách khuyến khích cán bộ, nhân viên tích cực học tập để nâng cao trình độ có nhân viên đáp ứng u cầu cơng nghiệp hoá, đại hoá đất nước, đại hoá hoạt động ngân hàng, đủ sức hội nhập theo kịp phát triển cộng đồng tài chính, NH quốc tế Nhất lĩnh vực TTQT, sử lý nghiệp vụ hoạt động liên quan đến doanh nhân nước ngoài, NH nước ngoài, bất đồng ngơn ngữ, trình độ dẫn đến hậu khó lường trước Tóm lại, SGD có nhân viên, chuyên gia, lãnh đạo giỏi, tinh thông nghiệp vụ TTQT việc xử lý cơng việc nhanh chóng hơn, an tồn hơn, nhờ ngày nâng cao uy tín SGD, thu hút khách hàng ngày nhiêu hơn, thị phần TTQT tăng hơn, hiệu mang lại từ hoạt động TTQT nhiều 3.2.5 Đánh giá xếp hạng khách hàng SGD cần xây dựng cho riêng hệ thống quy trình đánh giá, xêp loại khách hàng TTQT Việc phân tích, đánh giá chất lượng khách hàng yếu tố quan trọng hàng đầu việc hạn chế rủi ro tín dụng TTQT Tuy nhiên, đê xây dựng hệ thống phân tích đánh giá khách hàng TTQT phạm trù rộng bao gồm từ đánh giá tổng quan hoạt động như: hoạt động kinh doanh, chất lượng tài 76 sản, tiêu bản, nhân tố ảnh hưởng, chất lượng quản lý điêu hành, khả tốn, độ tín nhiệm kinh doanh đến tiên hành đưa tiêu vào phân tích đánh giá xếp loại Vì vậy, SGD cần phân tích kỹ lưỡng u tô tiểm ẩn gây rủi ro TTQT để xây dựng tiêu nhăm đánh giá khách hàng cách xác 3.2.6 Tăng cường hoạt động tư vấn đối vói khách hàng Một điều thấy rõ đa số nhà kinh doanh xuất nhập thiếu kinh nghiệm thương lượng, ký kết hợp đồng ngoại thương, không am hiểu điều kiên thương mại quốc tế, thường dẫn đến kết phát sinh tranh chấp, kiện tụng, kinh doanh hiệu Chính thê mà cơng tác tư vấn NH quan trọng Từ NH tư vấn cho khách hàng điều khoản cần ràng buộc hợp đồng, lựa chọn điều kiện toán phù họp với phương thức tốn, SGD cịn tư vấn cho khách hàng góc độ rộng hoạt động thương mại xuất nhập khẩu, điều kiện thương mại quốc tế Dịch vụ tư vấn phát triển, SGD tạo niềm tin với khách hàng, thu hút ngày nhiều khách hàng đến với SGD, nâng cao hiệu kinh doanh cho SGD nhiều Rủi ro hoạt động TTQT phân lớn phát sinh từ khách hàng - người trực tiếp tham gia vào trình hoạt động TTQT, vậy, để giảm bớt rủi ro hoạt động TTQT, doanh nghiệp XNK phải trang bị tốt kiến thức chun mơn trình độ ngoại ngữ cho cán lãnh đạo doanh nghiệp cán chuyên môn nghiệp vụ trực tiếp làm công tác xuất nhập Cần am hiểu thông lệ quốc tế ừong buôn bán ngoại thương, am hiểu phong tục, tập quán pháp luật nước có quan hệ ngoại thương Thực chất giải pháp hạn chế sai sót, bất lợi ký kết họp đồng thương mại, việc lập chứng từ, Công việc thực tế giúp ích nhiều cho doanh nghiệp XNK đồng thời góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Bởi rủi ro xảy với doanh nghiệp khả tốn họ cho ngân hàng bị ảnh hưởng Trên thực tế nhiều doanh nghiệp Việt nam hoạt động lĩnh vực XNK hạn chế kiến thức TTQT, thiếu kinh nghiệm TTQT việc không xem xét kỹ họp đồng XNK không xem kỹ chứng từ L/C, chưa trọng đến chi tiết có tính nghiệp vụ TTQT tiến hành thương thảo họp đồng với đối tác nước ngồi khơng hiểu hết rủi ro 77 luật pháp xảy từ điểm chưa rõ ràng họp đồng XNK, thiếu kinh nghiệm giao dịch thị trường quốc tế Đ ổ i v i k h c h h n g n h n h ậ p k h ẩ u Để tránh rủi ro mở L/C cần phải đảm bảo điều kiện điều khoản chặt chẽ tránh điều khoản bất lợi cho NH khách hàng điều khoản mở hồ khó hiểu dễ gây tranh chấp sau Cán ngân hàng cần phải tư vấn cho khách hàng điều cần thiết trước ký kết họp đồng - Tư vấn cho khách hàng chứng từ cho sai sót - Khi nhận chứng từ NH nên liên hệ với người mua để nắm thông tin xem bên bán giao hàng nào, người mua có sẵn sàng tốn khơng Cán NH kiểm tra cẩn thận để tìm sai sót thơng báo cho bên bán ngày làm việc Do vậy, cán NH cần phải nắm vững UCP 600 tài liệu liên quan khác - Trong trường họp chứng từ hoàn toàn phù hợp mà hàng hóa lại có vấn đề thí trước hết phải giải thích cho khách hàng biết nghĩa vụ NH lúc phải toán đề nghị người mua tiếp xúc với người bán để khiếu nại Neu người mua NH phát hành phát người bán kẻ lừa đảo, ví dụ trường hợp hàng háo không xếp xuống tàu chứng từ xuất trình phải ngừng tốn, nhờ ngân hàng đại lý cung cấp thơng tin nhà xuất khấu, cần yêu cầu can thiệp pháp luật Trong trường họp NH phải yêu cầu người mua làm công văn u cầu NH ngừng tốn chịu phí tổn - Để tránh tình trạng người bán khơng chấp nhận sửa đổi L/C mà không cần thông báo, NH ghi thêm vào trường 79 mẫu điện MT707 sửa đổi L/C “nếu vòng., ngày kể từ ngày sửa đổi L/C NHPH không nhận thông tin từ NH thơng báo sửa đỏi tự động có hiệu lực” - NH nên thành lập phận tư vấn khách hàng quản lý rủi ro Bộ phận tư vấn khách hàng dịch vụ NH nhà XNK nước Nó khơng giảm rủi ro cho NH cách giảm rủi ro cho nhà XNK mà tạo uy tín cho NH cạnh tranh với NH khác thu hút khách hàng đến giao dịch Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách lưu giữ khai thác cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt nam Nó phục vụ trực 78 tiếp cho hoạt động nội NH, sau giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng Để có lượng thơng tin đầy đủ phận phải phối hợp chặt chẽ với NH đại lý, NH Việt nam nước ngồi - Nhà XK nên tìm hiểu thơng tin NH nước ngồi thơng qua mạng thơng tin điện tự, từ nhà NK, đại lý, đối tác nước nhà NK, chọn NH uy tín, thiện chí với mức phí cạnh tranh giúp nhà XK yên tâm phương thức TTQT Các doanh nghiệp XK địa bàn tỉnh cân có phối hợp với NHTM để kịp thời phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT Mặt khác, phương thức tín dụng chứng từ, doanh nghiệp XK doanh nghiệp NK cần xem xét chuẩn bị chu có hồ sơ chứng từ hồn hảo, hạn chế tới mức thấp sai sót hồ sơ, chứng từ để không tạo yếu tố dẫn tới rủi ro từ phía đối tác Đ ố i v i k h c h h n g n h x u ấ t k h ẩ u - Tình trạng phổ biến chứng từ khơng đẹp, khơng nghiêm túc, nội dung thừa thiếu , NH nên có mẫu chứng từ in sẵn để khách hàng sử dụng Việc số NH nước Việt nam thực Citibank, HSBC Khi sử dụng mẫu biểu NH cung cấp chắn tình trạng sai sót chứng từ giảm - Trong giai đoạn ký kết họp đồng, nên tư vấn cho khách hàng lựa chọn điều kiện thương mại cho đảm bảo an toàn - Người mở L/C thường hay muốn thêm vào L/C điều khoản ràng buộc khác để đảm bảo nhận hàng theo họp đồng ký Chính vậy, để giảm bớt rủi ro chi phí cho khách hàng, NH nên tư vấn cho khách hàng diêm bất lợi l/c qua khách hàng yêu cầu sửa đổi L/C kịp thời trước thực giao hàng Đối với lô hàng đặc biệt đối tác nước giao dịch lần đầu NH tư vấn cho khách hàng nên sử dụng phương thức toán cho phù họp, kể nội dung L/C 3.2.7 Đa dạng hoá phương thức toán thư túi dụng Để đáp ứng nhu cầu ngày tăng khách hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển thương mại quốc tế địi hỏi thời gian tới SGD phải đa dạng hoá phương thức TTQT, nhân tố quan trọng cho lựa chọn loại hình dịch vụ khách hàng, sở để hồn thiện cơng tác TTQT SGD, nâng cao 79 vị SGD thị trường, thu hút thêm đối tượng khách hàng 3.2.8 Nâng cao cơng tác kiểm fra, giám sát phịng ngừa rủi ro SGD cần sớm xây dựng, ban hành hồn thiện quy chê, quy trình kiêm tra kiểm toán nội bộ, quy định, chê quản lý, kiêm soát rủi ro nọi bọ, tang cường quản lý rủi ro kiểm soát chặt rủi ro lĩnh vực HĐKD có HĐKD đối ngoại để hạn chế thấp thất thoát xảy ra, tăng hiệu HĐKD cho NH Cần đưa ứng dụng tiến công nghệ thông tin vào công tác quản lý, phòng ngừa rủi ro gia tăng hiệu kiêm soát độc lập câp quan ly đoi VƠI giao dịch kiểm sốt chéo phịng nghiệp vụ SGD 3.2.9 Đề xuất mơ hình tổ chức quản lý hoạt động TTQT tập trung - Mơ hình quản lý hoạt động TTQT Sở giao dịch nhiều hạn chế bất cập, công tác hỗ trợ, tư vấn nghiệp vụ TTQT từ trung tâm điêu hành hạn chế, chưa chuyên nghiệp cán hỗ trợ phân bổ rải rác nhiêu phận khác nhau: phòng SWIFT Sở giao dịch, Ban Quan hệ quôc tê, trung tâm công nghệ thông tin (tiểu ban dự án phầm mềm IPCAS), dẫn đến nhiều chi nhánh không biêt liên hệ với phận nào, thời gian không hiệu - Bên cạnh đó, việc chấp hành quy trình nghiệp vụ TTQT chi nhánh yếu, lúng túng việc xử lý nghiệp vụ, lập điện toán thiêu kiên thức vê nghiệp vụ, văn bản, quy định từ Sở giao dịch gửi Việc phân quyền trách nhiệm không rõ ràng cán làm nghiệp vụ TTQT, sô chi nhánh cho phép cán vừa soạn điện, hạch toán, vừa phê duyệt điện SWIFT nước ngoài, điều trái với quy trình nghiệp vụ, dễ gây rủi ro, an toàn trường họp hệ thống bị lợi dụng - Việc xây dựng hình tổ chức quản lý hoạt động TTQT tập trung sở mở rộng chức phòng SWIFT việc làm cần thiết Sở giao dịch giai đoạn Mơ hình ngân hàng hàng đầu giới áp dụng sở đầu tư nguồn nhân lực ứng dụng công nghệ thành lập trung tâm xử lý tập trung giao dịch TTQT, mơ hình khơng xử 80 lý tập trung cho quốc gia mà cịn phạm vi tồn cầu (như Citibank, Wells Fargo International Đây mơ hình tổ chức ngân hàng đại mà số ngân hàng thương mại lớn Việt nam hướng tới (như Vietinbank, Vietcombank, BIDV ) - Khi chuyển sang xử lý tập trung, việc xử lý giao dịch thuộc trách nhiệm Trung tâm xử lý chính, chi nhánh trở thành vệ tinh, kênh phân phối sản phẩm Trung tâm đầu mối xử lý tập trung tất giao dịch TTQT toàn hệ thống, bao gồm nghiệp vụ: chuyển tiền, thư tín dụng, bảo lãnh, tái bảo lãnh, nhờ thu Phạm vi áp dụng nghiệp vụ cho khách hành cá nhân, tổ chức kinh tế định chế tài nước - Việc xử lý tập trung cho phép ngân hàng áp dụng công nghệ mới, quản lý liệu, xử lý tập trung hình thành mạng lưới phân phối sản phẩm thông qua hệ thống chi nhánh Nhờ đó, ngân hàng cung cấp cho khách hàng sản phẩm chất lượng cao đồng đều, với chi phí thấp nhất, giảm thiểu rủi ro, rút ngắn thời gian xử lý giao dịch Nói cách khác, tập trung hóa giải đồng thời hai vấn đế: lợi ích khách hàng quản trị ngân hàng - phía khách hàng, việc hưởng chất lượng dịch vụ nhau, dù nơi (vì xử lý trung tâm), tốc độ xử lý nhanh trung tâm đầu mối kết nối trực tiếp với nước ngoài, khách hàng tiết kiệm thời gian chi phí, điều quan trọng khách hàng nhận tư vấn trực tiếp tình từ chun gia có trình độ cao vướng mắc trình tốn xử lý nhanh chóng, xác, quyền lợi khách hàng bảo vệ cách tốt - phía ngân hàng, hưởng lợi tính kinh tế quy mô (quy mô lớn, giá thành thấp), tiết kiệm lao động, giảm chi phí hoạt động Các rủi ro hạn chế tối đa nhờ hệ thống liệu tập trung, kiểm sốt tập trung Các quy trình, sách ngân hàng chuẩn hóa áp dụng thống trung tâm xử lý Bên cạnh cịn việc tiết kiệm tài ngun mạng, tốc độ xử 81 lý hệ thống kỹ thuật nhanh Ngoài ra, việc dễ dàng nâng cấp hệ thống kỹ thuật tiết kiệm chi phí nâng cấp hệ thống kỹ thuật ưu điểm 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan Các quan nhà nước đóng vai trị vơ quan trọng phát triển ngành nước Trong lĩnh vực NH, lại đóng vai trị quan trọng Chính phủ tác động đến phát triển NH trước hết với vai trị người quản lý giám sát tồn hệ thống thông qua NHTW Sự hoạt động lành mạnh an toàn hệ thống NHTM điều kiện tiên để phát triển kinh tế quốc gia Do mối liên kết chặt chẽ toàn hệ thống NHTM nên hoạt động NH phải chịu quản lý giám sát Nhà nước nói chung NHTW nói riêng Tuy nhiên Chính phủ quan quản lý Nhà nước phải có sách phù hợp, tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM ngày phát triển, tham gia tốt vào q trình hội nhập kinh tế quốc tế giai đoạn M ột Chính phủ cần hồn thiện khn khổ pháp luật, cần ý tới việc đồng hoá văn hướng dẫn luật, luật có liên quan đến hoạt động NH (như Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ xung, Luật doanh nghiệp, Luật thương mại ) Bên cạnh đó, thể chế chế, luật lệ NHTM cần rà so át, chỉnh sửa, bổ sung đảm bảo tính thống theo tinh thần đổi yêu cầu tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, tạo sức cạnh tranh thích ứng nhanh cho NHTM NHTM quốc doanh Hiện nay, Luật NH nhiều điều khoản làm chưa phù hợp, làm giảm tính tự chịu trách nhiệm, tính thời NHTM, cần sửa đổi để công cải cách thành công Mặt khác cần ý tới việc thực quan thực thi pháp luật cấp, nhằm xây dựng môi trường kinh doanh thơng thống lành mạnh hơn, qua tạo điều kiện cho NH hoạt động ngày có hiệu quả, an tồn bền vững Hai tăng cường lực tài cho NHTM quốc doanh nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập giúp NHTM quốc doanh thực tốt vai trò chủ đạo, chủ lực thị trường tài tiền tệ Ba nâng cao vai trị hiệp hội Ngân hàng Thơng qua hoạt động mình, Hiệp hội quan tâm tới lợi ích NHTM thành viên, tạo hợp 82 tác chặt chẽ NHTM để hướng tới mục tiêu phát triển lành mạnh, hiệu bền vững Sự hợp tác phát triển hệ thống NHTM VN yếu tố quan trọng giúp cho toàn hệ thống NHTM sẵn sàng bước vào hội nhập kinh tế quốc tế Bổn cần hoàn thiện, bổ sung kịp thời văn pháp lý có liên quan đến hoạt động toán XNK: Một nguyên nhân gây nên rủi ro pháp lý giao dịch TTQT thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên q trình tốn Ở Việt nam ngồi UCP 600 số thơng lệ quốc tế khác ta khơng có văn luật hay luật đề cập đến mối quan hệ pháp lý người mua người bán giao dịch TTQT Khi có tranh chấp thương mại xảy ra, trọng tài quốc tế phán quan hệ mua bán hai bên mà không đề cập đến quan hệ chi trả ngân hàng Hơn nữa, khơng có văn pháp luật Việt nam quy định nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng mở có tranh chấp xảy ra, chưa có văn quy định hướng dẫn giao dịch XNK để ngân hàng áp dụng vào thực tế Chỉ áp dụng UCP600 vào giao dịch TTQT chưa đủ có tranh chấp xảy Chính phủ cần có văn pháp lý mối quan hệ họp đồng ngoại thương với TTQT, nêu lên quyền hạn, nghĩa vụ trách nhiệm nhà NK, XK NH tham gia vào quan hệ TTQT Do vậy, cần quan tâm đến số vấn đề sau: - Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch NH khách hàng quan hệ tín dụng thư Cho đến hầu hết khách hàng đến u cầu mở L/C khơng có văn pháp lý có tính chất họp đồng thỏa thuận văn mà có giấy tờ như: thư yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng, Các chứng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, tính chất pháp lý ràng buộc hai bên gây khó khăn cho tịa án xảy xét xử tranh chấp - Quyền miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận hàng trọng tài tuyên bố hủy bỏ - Quyền nhận hàng ngân hàng mở người chấp lơ hàng khả tốn - Quyền bảo lưu số tiền chiết khấu ngân hàng chiết khấu quan hệ mua đứt bán đoạn, cần phải có quy chế chiết khấu hối phiếu lập theo thư 83 tín dụng, cấn có văn quy định việc giải tranh chấp ngân hàng chiết khấu đơn vị chiết khấu - Quy định tòa án giải xảy tranh chấp thư tín dụng việc xây dựng, sửa đổi bổ sung pháp lệnh họp đồng kinh tế Năm cần nâng cao nghiệp vụ ngoại thương doanh nghiệp XNK Việt nam để tránh sai lầm khơng đáng có ký kết họp đồng XNK Khi soạn thảo hợp đồng phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc kỹ điêu khoản trước ký, họp đồng phải sử dụng ngơn ngữ rõ ràng, xác, lưu ý bất lợi mà người bán cố tình đưa vào Các doanh nghiệp Việt nam cần phải có đội ngũ chun trách, có trình độ nghiệp vụ vững vàng lĩnh vực kinh doanh XNK, đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại TTQT thận trọng việc lựa chọn đối tác làm ăn phải đối tác có uy tín thị trường quốc tế, bn bán sịng phẳng có quan hệ lâu dài cần thu thập thông tin đối tác từ nhiều nguồn tin cậy khác từ NH, quan đại diện Việt nam nước ngồi, qua báo chí, để tổng họp, phân tích xác thơng tin đối tác 3.3.2 Kiến nghị vói Ngân hàng Nhà nước Việt nam Là ‘Ngân hàng Ngân hàng ‘ NH Nhà nước phải hướng tới mục tiêu điều chỉnh có hiệu hoạt động NHTM theo chủ trương đường lối Đảng, sách pháp luật Nhà nước lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho kinh tế Trong hoạt động TTQT, NH Nhà nước cần làm tốt vai trị việc khơng ngừng nghiên cứu đề sách liên quan đến lĩnh vực TTQT phù hợp với tình hình TTQT nước giới nhằm giúp cho NHTM có thuận lợi để phát triển hoạt động - Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ NH với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để ngân hàng phục vụ tốt cho hoạt động TTQT Một khó khăn SGD tỷ trọng toán hàng xuất nhỏ so với hàng nhập, mà SGD ln phải đối mặt với tình trạng khan ngoại tệ Việc tổ chức tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng giúp SGD giải bớt khó khăn 84 - NH Nhà nước cần đóng vai trị tốn bù trừ quốc tế Hiện NH Nhà nước trung tâm toán bù trừ cho NH nước, điều kiện nhiều NH nước chưa có mạng lưới đại lý rộng rãi NHNN nên đóng vai trị trung gian tốn quốc tế cho Ngân hàng cần thiết - NHNN cần đẩy mạnh công tác cấu lại hệ thống NHTM Việt Nam nhằm khắc phục yếu kém, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM - Thường xun tổ chức hội thảo có quy mơ toàn hệ thống NH nhằm giao lưu, trao đổi kinh nghiệm phát nhứng khó khăn gặp phải trình thực nghiệp vụ TTQT để có hướng khắc phục kịp thời 3.3.3 Kiến nghị vái NHNo & PTNT Việt nam Là đầu mối hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, SGD chịu quản lý đạo NH nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam, có ràng buộc định Hội sở vốn, trang thiết bị, nghiệp vụ, lãi suất áp dụng, phát triển SGD đóng vai trị quan trọng phát triển tồn hệ thống NHNo & PTNT VN cần có trợ giúp định cho chi nhánh hoạt động có hiệu Một hoàn thiện chỉnh sửa, bổ sung thay quy trình nghiệp liên quan đến hoạt động TTQT quy trình 388 kinh doanh ngoại hối 1998/QĐNHNo-QHQT TTQT cho phù hợp với hoạt động kinh doanh chung tồn ngành q trình hội nhập, nội dung bộc lộ nhiều bất cập, nhiều điểm không phù hợp với môi trường kinh doanh tại, cần phân rõ trách nhiệm Ban, phòng liên quan, tránh chồng chéo chức nhiệm vụ phận Nội dung quy trình phải đảm bảo hợp lý, an toàn hiệu cho đơn vị liên quan triển khai thực hiện; NHNo & PTNT VN cần ban hành sớm quy trình liên quan đến hoạt động TTQT, Quy trình quản lý, đánh giá, xếp hạng Ngân hàng đại lý, đóng, mở tài khoản Nostro; Quy trình quản lý sử dụng Mầu chữ ký, mã khóa Testkey giao dịch TTQT thư tạo hành lang pháp lý cho chi nhánh việc thực nghiệp vụ TTQT Hai phải trọng đào tạo đội ngũ cán nhân viên chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro Yếu tố người nhân tố định thành cơng phát triển NH nói chung SGD NHNo & PTNT Việt nam nói riêng Vì vậy, để giảm 85 thiểu rủi ro hoạt động TTQT, vấn đề đào tạo người quan trọng cần thiết Ba phải tiến hành đại hóa cơng nghệ hoạt động TTQT ngan hàng theo kịp trình độ quốc tế Hiện nay, NH trọng đến việc đại hóa cơng nghệ hoạt động kinh doanh u tố định công ngân hàng NHNo & PTNT Việt nam cần tiếp tục đầu tư củng cố tảng cơng nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo sản phâm cơng nghệ có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng Tạo hành lang cho chi nhánh đại hóa sở kỹ thuật đáp ứng yêu cầu tăng trưởng lượng giao dịch TTQT, hội nhập với khu vực giới Bổn phải nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro hoạt động TTQT Nâng cao trình độ, nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp tốn viên thơng qua việc tăng cường tổ chức lóp nghiệp vụ ngắn dài hạn, nước nước ngoài, mời chuyên gia giỏi đào tạo nghiệp vụ đạo đức nghê nghiệp cho toán viên nhằm gây dựng đội ngũ cán vừa có đức vừa có tài khơng trường họp rủi ro TTQT NH bắt nguồn từ sai trái tình vi phạm quy định NH Năm phát triển cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đảm bảo thơng tin kịp thời, xác, cập nhật đầy đủ thông tin kinh tế, thông tin vê khách hàng thơng tin thị trường hàng hóa, đặc biệt thơng tin liên quan đên phịng ngừa rủi ro nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động TTQT Sáu hoàn thiện đề án xây dựng trung tâm xử lý chứng từ tập trung toàn hệ thống đưa vào triển khai thử SGD nhằm quản lý tập trung tất vướng mắc, lỗi chứng từ Chi nhánh, tạo hành lang pháp lý an toàn việc kiểm tra chứng từ cho nghiệp vụ TTQT Bảy phải tăng cường công tác đối ngoại, mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý toàn giới số lượng chất lượng, nghiên cứu khai thác quan hệ đại lý thị trường tiềm sở phân tích, đánh giá có chọn lọc nhằm hạn chế rủi ro mở rộng thị trường hoạt động TTQT NHNo & PTNT VN toàn cầu Xây dựng phương án tiếp cận khai thác thông tin từ 86 NH đại lý nhằm phục vụ tốt cho hoạt động TTQT, tín dụng NHNo & PTNT Việt nam nói chung SGD nói riêng Tám cần xây dựng chiến lược Marketing phù hợp: Mặc dù nhận thức tầm quan trọng Marketing, nhiên NHNo & PTNT Việt nam quan tâm trọng tới đối tượng khách hàng truyền thống cá nhân doanh nghiệp tuyên truyền quảng cáo hình ảnh NHNo & PTNT Vlệt nam tơi khach hang qua báo chí hay việc cung cấp dịch vụ chất lượng tốt mà chưa xây dựng chiến lược kinh doanh với sách giá cả, sách sản phâm, sách phân phối, sách khuyếch trương, sách khách hàng phù hợp Chưa trọng phát ừiển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ dành cho đối tượng khách hàng tổ chức định chế tài - Chính sách sản phẩm giá cả: NHNo & PTNT Việt nam nên mở rộng loại hình LC đồng thời với cơng tác tư vấn cho khách hàng tính tác dụng loại để khách hàng lựa chọn nhăm giải tỏa vướng măc thương gặp toán LC nhập khâu thu hút nhiêu khách hang Ngoai việc đưa sản phẩm việc cải tiến chất lượng sản phâm có vấn đề quan trọng - Chỉnh sách phân phối: NHNo & PTNT Việt nam cần nghiên cứu nhu câu sử dụng dịch vụ tiện ích ngân hàng, mật độ dân cư đìa bàn, tình hình kinh tế có phù hợp với dịch vụ mà NH cung cấp khơng để bố trí mạng lưới chi nhánh cho phù hợp Tránh tình trạng mở chi nhánh khu vực tập trung nhiều nguồn - Chính sách khuyếch trương: Mục tiêu sách tuyên truyền rộng rãi làm cho khách hàng hiêu rõ vê hoạt động, dich vụ ma NH cung cap Dịch vụ mở toán LC dịch vụ phổ biến truyền thống, doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế nhiều hiểu lĩnh vực Do đó, việc quảng cáo rầm rộ phương tiện thông tin đai chúng không cân thiet, vưa gay tốn mà lại không đạt hiệu cao NHNo & PTNT Việt nam áp dụng hình thức quảng cáo trực tiếp với khách hàng thơng qua đội ngũ tốn viên q trình giao dịch, tốn viên có thê giới thiệu loại hình LC, ưu nhược điểm loại cho khách hàng đê từ có quyêt định xác đáng Trong q trình đó, tốn viên cần ghi chép lại vướng mắc mà khách hàng 87 thường gặp để báo cáo lại cho Ban lãnh đạo, từ tìm biện pháp khắc phục góp phần cải thiện chất lượng toán - Chỉnh sách khách hàng: Trong chế thị trường nay, trước sức ép hệ thống ngân hàn đa dạng phức tạp, tồn tư tưởng “khách hàng tìm đến ngân hàng” mà ngược lại ngân hàng phải chủ động tìm kiếm khách hàng, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng NHNo & PTNT Việt nam cân áp dụng sách khách hàng theo hướng tiếp tục thực sách khách hàng khép kín ngân hàng đảm bảo phục vụ khách hàng tất khâu Đôi với doanh nghiệp xuất khẩu, NH khơng làm trung gian tốn mà cịn có thê cho vay sản xuất thu gom hàng xuất Đổi với doanh nghiệp nhập khâu, NH có thê xem xét cho vay tốn Khi lợi ích NH khách hàng gắn bó với nhau, vấn đề an tồn tốn liên quan trực tiếp đến an tồn NH Việc tốn có sn sẻ nhanh chóng, người bán nhận tiên hàng, mua nhận hàng hợp đồng thương mại quốc tế chóp hội kinh doanh, NH có khả thu hồi vốn Vì vậy, NH phải thận trọng việc xử lý nghiệp vụ, đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng tất khâu từ ký kết hợp đồng đến tốn Chỉ NH coi lợi ích khách hàng thực lợi ích NH NH trở thành người bạn đáng tin cậy doanh nghiệp giữ vững mối quan hệ trung thành với khách hàng NH thơng qua hội nghị khách hàng, để vừa thu hút khách hàng vừa nâng cao chât lượng toán 88 KẾT LUẬN Trong tình hình mở cửa hội nhập vào kinh tế giới nay, hoạt động tốn quốc tế ngày đóng vai trị quan trọng hoạt động ngoại thương phát triển NHTM Trong tương lai không xa, hiệp định mà Việt Nam ký kết có hiệu lực thực hiện, NHTM nước mở rộng mang lưới tai Viêt Nam thực đu cac hoạt đọng NH với mạnh vốn kinh nghiệm, kỹ thuật đối thủ cạnh tranh lớn NH Việt Nam Trong đó, NH thương mại Việt Nam nói chung SGD NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng, TTQT hoạt động mẻ cịn nhiều hạn chế, khó khăn Do đó, việc bước hoàn thiện, mở rộng phát triển hoạt động xu hướng tất yếu Để vững vàng tự tin đối mặt với cạnh tranh ngày khốc liệt, SGD NHNo & PTNT Việt nam cần phải khơng ngừng có kê hoạch phát triển cách đề mục tiêu, kê hoạch cho thời kỳ giai đoạn cụ thể lĩnh vực TTQT Với đà tăng trưởng nay, SGD tiếp tục phát huy vị trí vai trị khơng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam mà hệ thống NHTM Việt Nam, đóng góp vào cơng cơng nghiệp hố, đại hóa đất nước Qua nghiên cứu lý luận thực tế SGD NHNo & PTNT Việt nam, Tác giả xin đưa giải pháp kiến nghị để góp phần hạn chê rủi ro nâng cao hiệu hoạt động TTQT với mong muôn góp phan vao phat triển NH với mục tiêu an toàn hiệu Tuy nhiên, quản lý rủi ro TTQT thực đề tài rộng khó Chính vậy, q trình tìm hiểu nghiên cứu Mặc dù, Tác giả cố gắng để đạt kết nghiên cứu vận dụng vào thực tiễn song tránh khỏi sai sót hạn chế định Rất mong nhận đóng góp ý kiên, dẫn Thầy cô bạn đồng nghiệp để luận văn tiếp tục hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ Giáo trình Ngân hàng thương mại Giáo trình Nghiệp vụ toán quốc tế Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng Tạp chí Ngân hàng Tài liệu NHNo PTNT VN Ngân hàng thương mại — Peter Rose