HOẠT ĐỘNG C ơ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Khái n iệ m
Ngân hàng thương mại đã hình thành và phát triển song hành với sự tiến bộ của kinh tế hàng hoá Hệ thống ngân hàng thương mại không chỉ có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá mà còn ngày càng hoàn thiện cùng với sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế thị trường Do đó, ngân hàng thương mại trở thành những định chế tài chính thiết yếu trong nền kinh tế hiện đại.
Luật các tổ chức tín dụng quy định rằng ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận Điều này được xác định theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các văn bản pháp luật khác, bao gồm Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM.
Theo Luật Ngân hàng Nhà nước, hoạt động ngân hàng bao gồm kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, chủ yếu là nhận tiền gửi và cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán Ngân hàng thương mại đóng vai trò là định chế tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế thị trường, giúp huy động các nguồn tiền nhàn rỗi và tạo lập nguồn vốn tín dụng lớn để thúc đẩy phát triển kinh tế.
Từ đó có thể nói bản chất của ngân hàng thương mại được thể hiện qua các điểm sau:
- Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế.
- Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện hoạt động nhận tiền gửi từ khách hàng dưới nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Họ nhận tiền từ cả cá nhân và tổ chức kinh tế, với cam kết hoàn trả gốc và lãi khi đến hạn hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút tiền Qua việc thu hút lượng lớn tiền tạm thời nhàn rỗi, ngân hàng có thể phục vụ cho các hoạt động cho vay và cung cấp phương tiện thanh toán cho nền kinh tế.
Ngân hàng sử dụng lượng tiền gửi từ nền kinh tế, sau khi trừ đi phần dự trữ cần thiết, để tài trợ cho các hoạt động của mình Với sự đa dạng của khách hàng và nhu cầu phong phú về phương thức sử dụng tiền, ngân hàng đã thiết lập nhiều phương thức tài trợ khác nhau để đáp ứng nhu cầu này.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các hoạt động của chính phủ nhờ khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn Khi chính phủ đối mặt với nhu cầu chi tiêu cấp bách và không đủ nguồn thu, họ thường tìm đến các khoản vay từ ngân hàng Phương thức phổ biến nhất là ngân hàng thực hiện mua bán tín phiếu, trái phiếu, hoặc làm đại lý phát hành các giấy tờ có giá cho chính phủ Qua đó, ngân hàng không chỉ thực hiện nghĩa vụ với nhà nước mà còn tạo ra nguồn thu nhập cho chính mình.
Tài trợ cho nền kinh tế là yếu tố sống còn để doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, với nguồn lực tài chính mạnh mẽ cần thiết cho sản xuất, mở rộng quy mô và cạnh tranh trong thị trường Doanh nghiệp không chỉ dựa vào vốn tự có mà còn phải tận dụng nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng theo nhu cầu và loại hình kinh doanh, dựa trên các điều kiện vay vốn cụ thể Hoạt động cấp tín dụng này mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, trở thành nguồn thu chủ yếu của họ.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó ngân hàng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định và theo mục đích cụ thể, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Đây là phương thức phổ biến nhất trong hoạt động tài trợ của ngân hàng đối với khách hàng.
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê tài sản giữa tổ chức tín dụng và khách hàng Khi hết thời gian thuê, khách hàng có quyền mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản theo các điều kiện đã thỏa thuận Trong thời gian thuê, các bên không được phép đơn phương hủy hợp đồng Hình thức cho thuê này giúp khách hàng có ngay tài sản giá trị lớn phục vụ sản xuất, mặc dù lãi suất thuê thường cao hơn so với các hình thức vay khác.
Góp vốn đầu tư là hình thức mà ngân hàng hợp tác với các đối tác để cùng đầu tư vào các dự án sản xuất kinh doanh Hình thức này có thể là đầu tư trực tiếp hoặc gián tiếp, và ngân hàng sẽ nhận được quyền lợi cũng như nghĩa vụ tương tự như một cổ đông.
Mua nọ’: Ngân hàng có thể tài trợ cho khách hàng thông qua việc mua lại các khoản nợ hay chiết khấu giấy tờ có giá.
Mua bán ngoại tệ là hoạt động ngân hàng trung gian trong việc chuyển đổi các đồng tiền quốc gia theo nhu cầu khách hàng, dựa trên tỷ giá mua bán Ngân hàng thu lợi từ chênh lệch giữa tỷ giá mua và bán Số lượng ngoại tệ mà ngân hàng mua có thể được cho vay cho khách hàng cần vay ngoại tệ hoặc sử dụng trong các giao dịch thanh toán bằng ngoại tệ.
Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài khoản giao dịch và thanh toán hộ, thu hút khách hàng cá nhân và tổ chức mở tài khoản để quản lý tài chính Qua đó, ngân hàng thực hiện chi trả cho hàng hóa, dịch vụ và thu hộ khoản phải thu theo yêu cầu của khách hàng Dịch vụ này không chỉ giúp khách hàng tiết kiệm chi phí thanh toán mà còn cho phép ngân hàng tập trung lượng tiền lớn trong nền kinh tế để phục vụ cho các hoạt động của mình.
Dịch vụ bảo quản vật có giá tại ngân hàng là một nguồn thu nhập cao, đang phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu Nghiệp vụ này cho phép khách hàng thuê két sắt của ngân hàng để bảo vệ tài sản cá nhân, đồng thời ngân hàng thu phí từ hoạt động cho thuê này.
Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng là một cam kết bằng văn bản của các tổ chức tín dụng, trong đó ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu họ không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Để được bảo lãnh, khách hàng cần có sự đồng ý của ngân hàng và tuân theo quy trình bảo lãnh riêng Khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ này, họ sẽ nhận được một khoản phí bảo lãnh, mức phí này phụ thuộc vào mức độ rủi ro của từng hợp đồng bảo lãnh.
Ngân hàng cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn đầu tư, với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng Nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã tin tưởng giao phó việc quản lý tài sản và hoạt động tài chính cho ngân hàng Đồng thời, ngân hàng cũng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán và sáp nhập doanh nghiệp.
Ngân hàng cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán chuyên nghiệp với đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ cao và hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại Khách hàng được hỗ trợ thông tin về chứng khoán và đầu tư, bao gồm các danh mục đầu tư, quản lý tài khoản, dịch vụ mua bán hộ và bảo quản chứng khoán.
Nhiều ngân hàng lớn không thể mở chi nhánh hoặc văn phòng ở mọi nơi, vì vậy họ cung cấp dịch vụ đại lý cho các ngân hàng khác Các dịch vụ này bao gồm thanh toán hộ, phát hành chứng chỉ tiền gửi và làm ngân hàng đầu mối trong các giao dịch tài trợ.
NĂNG L ự c TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 8 1 Khái n iệ m
Nội dung năng lực tài c h ín h
a Chất lưọ’ng về tài sản và vốn
Tài sản là yếu tố chính trong hoạt động của ngân hàng, thể hiện qua bảng cân đối kế toán Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có ảnh hưởng lớn đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tài sản có không chỉ phản ánh khả năng quản lý mà còn cho thấy khả năng thanh toán, sinh lời và triển vọng bền vững của ngân hàng Hầu hết rủi ro trong hoạt động ngân hàng tập trung ở tài sản có, do đó, việc nâng cao chất lượng tài sản có, bên cạnh việc đảm bảo vốn, là yếu tố quan trọng để ngân hàng hoạt động an toàn.
Tài sản có của ngân hàng bao gồm tài sản sinh lời và không sinh lời, trong đó tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng chủ yếu Tài sản sinh lời, như các khoản cho vay, cho thuê tài chính và đầu tư chứng khoán, mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro Chất lượng tài sản sinh lời chủ yếu phản ánh qua hoạt động tín dụng, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh hiện tại và an toàn trong tương lai Ngân hàng có chất lượng tín dụng cao sẽ thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn, bảo toàn vốn cho vay, có tỷ lệ nợ quá hạn thấp và vòng quay vốn tín dụng nhanh, từ đó được đánh giá an toàn và hiệu quả Chất lượng tín dụng thường được đo qua các chỉ số như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ tổn thất nợ ròng và tỷ lệ nợ khó đòi Nếu chất lượng tín dụng kém, ngân hàng sẽ chịu tổn thất tài sản, giảm khả năng sinh lời và có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán.
Liên quan đến chất lượng tín dụng, nguồn dự phòng cho các khoản rủi ro là một chỉ tiêu quan trọng cần xem xét Đây là các khoản dự trữ được trích lập nhằm bù đắp cho những rủi ro mà ngân hàng thương mại có thể gặp phải trong tương lai, do vốn tự có chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn huy động và sử dụng Do đó, nguồn dự phòng rủi ro đóng vai trò thiết yếu trong việc đảm bảo an toàn và vững chắc cho hoạt động ngân hàng, đồng thời là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng chống đỡ rủi ro và khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Chất lượng tài sản của ngân hàng không chỉ phản ánh qua hoạt động tín dụng mà còn qua các tài sản khác như danh mục đầu tư chứng khoán, tài sản bằng ngoại tệ và vàng Chất lượng của những tài sản này được thể hiện qua cơ cấu và trạng thái ngoại hối, cũng như chất lượng và tình hình của danh mục đầu tư Các khoản mục này có ảnh hưởng lớn đến khả năng sinh lời và tính thanh khoản của ngân hàng.
Chất lượng tài sản của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố bên ngoài như biến động chính trị, thay đổi chính sách và luật pháp quốc tế, cũng như sự biến động của các đồng tiền quốc gia Để nâng cao chất lượng tài sản, cần xem xét tình hình sử dụng tài sản ở nước ngoài và mối quan hệ giữa tài sản nước ngoài với tài sản ngoại tệ trong tổng tài sản của ngân hàng.
Chất lượng nguồn vốn của ngân hàng được thể hiện qua khả năng huy động vốn chi phí thấp, ổn định và có cơ cấu hợp lý, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư, đồng thời giảm thiểu rủi ro về lãi suất, kỳ hạn và ngoại hối Nâng cao chất lượng nguồn vốn liên quan đến việc cung cấp nguồn vốn phù hợp về kỳ hạn và lãi suất cho các nhu cầu tín dụng, đầu tư và thanh khoản Ngân hàng cần cân nhắc rủi ro và sự ổn định của nguồn vốn để đầu tư vào các dự án dài hạn, đồng thời xem xét sự chênh lệch giữa chi phí vay và lợi nhuận từ đầu tư Các chỉ tiêu đánh giá nguồn vốn bao gồm cơ cấu nguồn vốn, thị phần huy động vốn, tỷ lệ và mức tăng trưởng huy động vốn, lãi suất huy động bình quân, và lãi cận biên rộng.
Để nâng cao chất lượng tài sản và nguồn vốn cũng như mức độ an toàn hoạt động của ngân hàng, cần nghiên cứu mối tương quan giữa cơ cấu tài sản và nguồn vốn Mối tương quan này giúp đánh giá tính tối ưu trong cơ cấu tài sản - nguồn vốn, khả năng phản ứng trước biến động thị trường, và khả năng đứng vững trước những hiện tượng bất thường trong môi trường kinh doanh Sự phối hợp hiệu quả giữa tài sản và nguồn vốn không chỉ giúp ngân hàng tối đa hóa thu nhập mà còn kiểm soát chặt chẽ các rủi ro như lãi suất và kỳ hạn Để quản lý những rủi ro này, ngân hàng cần tập trung vào các bộ phận nhạy cảm nhất với lãi suất trong danh mục tài sản và nguồn vốn, bao gồm các khoản cho vay, đầu tư, tiền gửi và tiền vay.
Khả năng thanh toán là tiêu chuẩn quan trọng để đánh giá chất lượng và an toàn hoạt động của ngân hàng Để duy trì khả năng thanh toán, ngân hàng cần giữ một tỷ lệ tài sản có nhất định dưới dạng tài sản lỏng, bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng trung ương và các công cụ dự trữ thanh toán khác Thông thường, khả năng thanh toán của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ số như tỷ lệ tài sản có động trên tài sản nợ động, dự trữ thanh toán, hệ số đòn bẩy (tổng nợ/vốn tự có) và hệ số đảm bảo tiền gửi.
Sự thiếu hụt khả năng thanh toán của các ngân hàng là dấu hiệu của tình trạng không lành mạnh, dẫn đến nguy cơ rút tiền ồ ạt từ công chúng và có thể gây ra sự sụp đổ ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến toàn hệ thống tài chính Lịch sử đã chứng minh rằng nhiều cuộc khủng hoảng ngân hàng xuất phát từ tình trạng mất khả năng thanh toán của một số ngân hàng.
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế và sự phát triển của công nghệ hiện đại, hoạt động ngân hàng ngày càng phụ thuộc lẫn nhau, dẫn đến rủi ro mất khả năng thanh toán có thể lan rộng nhanh chóng Đặc biệt, các ngân hàng có giao dịch ngoại tệ và vay nợ nước ngoài lớn sẽ gặp nguy hiểm nếu xảy ra tình trạng này Do đó, khả năng thanh toán trở thành chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả và mức độ an toàn của từng ngân hàng cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Chất lượng hoạt động kinh doanh và năng lực tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) được thể hiện qua nhiều yếu tố quan trọng, bao gồm chất lượng tài sản có sinh lời, khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng, cũng như chất lượng nguồn vốn Bên cạnh đó, khả năng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh cũng là một chỉ số quan trọng phản ánh sức khỏe tài chính của ngân hàng.
Gia tăng lợi nhuận là yếu tố quan trọng phản ánh hiệu quả kinh doanh và sự phát triển bền vững của ngân hàng Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi, từ đó duy trì khả năng thanh toán và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với khả năng thanh toán và triển vọng phát triển trong tương lai Ngân hàng hoạt động không hiệu quả có thể dẫn đến thua lỗ và tài sản không thanh khoản, gây mất khả năng thanh toán Trong môi trường cạnh tranh quốc tế, việc nâng cao hiệu quả kinh doanh và khả năng sinh lời là cách tốt nhất để phát triển bền vững Để đạt được lợi nhuận, ngân hàng cần tăng nguồn thu nhập, tiết kiệm chi phí hoạt động, hạn chế rủi ro và xây dựng cấu trúc tài sản - nguồn vốn hợp lý Hiện nay, bên cạnh các hoạt động truyền thống, ngân hàng cũng chú trọng đến thu từ dịch vụ bằng cách mở rộng quy mô và đa dạng hóa sản phẩm Việc đa dạng hóa dịch vụ tài chính giúp tăng chất lượng tài sản, phân tán rủi ro và giảm sự phụ thuộc vào một số sản phẩm hoặc khách hàng nhất định Phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại như E-banking, internet banking, và các dịch vụ bảo hiểm là cần thiết để đáp ứng nhu cầu của thị trường.
Còri tạo điều kiện cho các ngân hàng sử dụng sản phẩm như công cụ phòng ngừa rủi ro và tăng thu nhập, từ đó nâng cao lợi nhuận Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, cần có cái nhìn toàn diện khi đánh giá kết quả kinh doanh Một ngân hàng có lợi nhuận cao chưa hẳn đã tốt, vì có thể đã chấp nhận cơ cấu tài sản rủi ro cao Khi xem xét các chỉ tiêu lợi nhuận, cần phân tích mối quan hệ với các chỉ tiêu quản lý khác như thanh khoản, chấp nhận rủi ro, và cơ cấu tài sản Các chỉ tiêu như hệ số lợi nhuận trên tài sản (ROA) và hệ số lợi nhuận trên vốn tự có (ROE) thường được sử dụng trong phân tích Mục tiêu chính vẫn là đánh giá lợi nhuận của ngân hàng sau thời gian hoạt động, trong mối tương quan với nguồn vốn, tài sản, khả năng bù đắp chi phí và bảo toàn, phát triển vốn.
Khả năng bù đắp khi xảy ra rủi ro là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh, vì rủi ro có thể dẫn đến những tổn thất ngoài dự kiến, gây thiệt hại cho ngân hàng Việc chuẩn bị và quản lý rủi ro hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu tác động tiêu cực và duy trì ổn định tài chính.
Các tiêu chí đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) có những đặc điểm tài chính riêng biệt, do đó, tiêu chí đánh giá năng lực tài chính của NHTM cũng khác với doanh nghiệp thông thường Các chỉ tiêu này cần phản ánh cấu trúc tài chính, hiệu quả hoạt động và rủi ro của ngân hàng Đặc biệt, số lượng và chất lượng tài sản cùng nguồn vốn của NHTM là những yếu tố quan trọng trong việc đánh giá năng lực tài chính.
Cấu trúc tài chính của ngân hàng phản ánh mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh và rủi ro Phân tích cấu trúc tài chính bao gồm việc xem xét cơ cấu tài sản, tài sản nợ, tình hình huy động và cho vay vốn, cũng như khả năng cân đối giữa nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay, nhằm đảm bảo an toàn cho các hoạt động ngân hàng.
N ội dung hoạt động chủ yếu của m ột ngân hàng thể hiện ở phía tài sản
Quy mô và chất lượng tài sản có là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại Tài sản có bao gồm tài sản sinh lời (80-90%) và tài sản không sinh lời (10-20%) Tăng trưởng tổng tài sản phản ánh quy mô hoạt động tín dụng và đầu tư Chất lượng tài sản thể hiện khả năng bền vững về tài chính và năng lực quản lý của ngân hàng Đánh giá quy mô và chất lượng tài sản dựa trên các chỉ tiêu như tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, tính đa dạng hóa tài sản, tổng dư nợ, tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ trọng dư nợ trên tổng tài sản có, tỷ lệ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và tình hình đảm bảo tiền vay.
Bên cạnh hoạt động tín dụng, đầu tư cũng đóng vai trò quan trọng trong việc gia tăng tổng tài sản của ngân hàng Các khoản đầu tư trên bảng cân đối kế toán bao gồm chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư và góp vốn dài hạn Để đánh giá hoạt động đầu tư, các chỉ tiêu như quy mô, tốc độ tăng trưởng và tỷ lệ dự phòng giảm giá chứng khoán được xem xét Đánh giá tài sản nợ hay nguồn vốn liên quan đến quy mô và chất lượng nguồn vốn, thể hiện qua tổng nguồn vốn huy động với chi phí thấp, tính ổn định cao và cơ cấu hợp lý, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư Các chỉ tiêu đánh giá này bao gồm tổng nguồn vốn, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, cơ cấu nguồn vốn, thị phần huy động vốn và tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn trên tài sản ngắn hạn.
Mối liên hệ giữa nguồn vốn và tài sản là sự tương tác giữa huy động và sử dụng vốn trong hoạt động ngân hàng Đây là hai khía cạnh quan trọng, thể hiện mối quan hệ giữa sinh lời và an toàn Tài sản đóng vai trò mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, trong khi nguồn vốn liên quan đến chi phí, đặc biệt là chi phí trả lãi Ngân hàng cần tuân thủ một hệ thống mối liên hệ an toàn giữa tài sản và nguồn vốn theo quy định của pháp luật.
Để tăng trưởng tổng tài sản bền vững, cần nghiên cứu mối tương quan giữa cơ cấu tài sản và nguồn vốn Việc đánh giá mối quan hệ này giúp xác định tính tối ưu trong cơ cấu tài sản-nguồn vốn, khả năng phản ứng của ngân hàng trước những biến động bất thường của môi trường kinh doanh và đáp ứng nhu cầu rút tiền của công chúng Sự phối hợp hiệu quả giữa các yếu tố này không chỉ giúp ngân hàng tối đa hóa thu nhập mà còn kiểm soát chặt chẽ các rủi ro Đồng thời, việc tăng khả năng thanh toán và giảm thiểu nợ xấu là yếu tố quan trọng trong chiến lược phát triển bền vững.
- Tăng khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán của ngân hàng phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, được xác định bởi tính thanh khoản của tài sản và nguồn vốn Ngân hàng có tính thanh khoản cao khi sở hữu nhiều tài sản thanh khoản hoặc có khả năng mở rộng nguồn vốn nhanh chóng với chi phí thấp Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu thanh khoản vượt quá khả năng thanh toán dự kiến, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản trong ngân hàng xuất phát từ việc huy động quá nhiều vốn ngắn hạn và chuyển đổi thành tài sản đầu tư dài hạn, dẫn đến mất cân đối về kỳ hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Sự biến động của lãi suất cho vay và lãi suất huy động, cùng với chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản không phù hợp, làm gia tăng rủi ro này Hệ quả của rủi ro thanh khoản có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận và uy tín của ngân hàng, thậm chí dẫn đến khả năng phá sản Để đánh giá khả năng thanh toán của ngân hàng, có thể sử dụng các chỉ tiêu định lượng như tỷ lệ Dự trữ sơ cấp trên Tổng tài sản.
Dự trữ thứ cấp và tổng tài sản, cùng với dự trữ sơ cấp và tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng thương mại Theo tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được phép sử dụng cho vay trung và dài hạn không được vượt quá 30% Ngoài ra, để đánh giá tính thanh khoản của ngân hàng thương mại, cần xem xét các yếu tố định tính như khả năng quản trị và các chiến lược đảm bảo tính thanh khoản hiệu quả.
Để đánh giá việc giảm thiểu nợ xấu, có thể xem xét tỷ lệ giảm nợ xấu trên tổng dư nợ qua thời gian, cũng như sự biến động của cơ cấu các nhóm nợ Cụ thể, tỷ lệ nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) trong tổng dư nợ đã giảm so với hai nhóm còn lại, trong khi tỷ lệ nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) cũng giảm so với tỷ lệ nợ nhóm 3 Đối với quá trình xử lý nợ xấu, các chỉ tiêu đánh giá bao gồm tỷ lệ xóa nợ ròng trên tổng nợ xấu, tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi và tỷ lệ các khoản nợ xấu đã tái cấu trúc Mục tiêu cuối cùng là gia tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.
- Gia tăng lợi nhuận: Lợi nhuận là yếu tố m ang tính chất tổng họp
Trung tâm thông tin và thư viện đóng vai trò quan trọng trong việc phản ánh hiệu quả và chất lượng hoạt động của ngân hàng thương mại Để đánh giá các chỉ tiêu này, có thể sử dụng một số chỉ số như lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA), và tỷ lệ thu nhập trên tổng vốn chủ sở hữu Lợi nhuận từ hoạt động được tính bằng tổng thu nhập trừ tổng chi phí, cho thấy lợi nhuận trước khi trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và thuế ROA thể hiện khả năng tạo thu nhập từ tài sản của ngân hàng, giúp đo lường mối quan hệ giữa sinh lời của tài sản và nguồn vốn Một ROA cao cho thấy hiệu quả kinh doanh tốt và cấu trúc tài sản hợp lý của ngân hàng thương mại.
R O A cao có thể gây lo ngại cho các nhà quản trị ngân hàng, vì rủi ro thường đi kèm với lợi nhuận Các chuyên gia cho rằng ngân hàng có tỷ lệ sinh lời tốt khi R O A đạt 0,5% Tuy nhiên, việc R O E tăng cao so với R O A cho thấy nguồn vốn tự có của ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ, ảnh hưởng đến sự lành mạnh trong hoạt động Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ròng (NIM) đo lường khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay Trong bối cảnh ngân hàng hiện đại theo mô hình bán lẻ và đa dạng hóa dịch vụ, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi trên tổng thu nhập đang có xu hướng tăng, với các ngân hàng đạt chuẩn quốc tế thường có tỷ lệ khoảng 70%, trong khi tại Việt Nam chỉ khoảng 30% Chỉ số chi phí/thu nhập (CIR) phản ánh tỷ trọng chi phí so với thu nhập; chỉ số cao cho thấy hiệu quả hoạt động giảm.
Rủi ro trong kinh doanh là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến, bao gồm rủi ro tín dụng, hối đoái, lãi suất, thanh khoản và nhiều rủi ro khác Để quản trị rủi ro hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng các chiến lược phù hợp, trong đó có việc hình thành nguồn lực để bù đắp tổn thất khi cần thiết Ngân hàng thương mại thường xuyên đánh giá mức độ rủi ro của tài sản và thực hiện trích lập dự phòng.
DPRR đóng vai trò thiết yếu trong việc quản lý chi phí hoạt động và quỹ dự phòng tài chính của ngân hàng Mặc dù VCSH của ngân hàng chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn, nhưng nguồn DPRR lại là yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính Nó cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng chống đỡ rủi ro và năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
Để đánh giá khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng, có thể sử dụng một số chỉ tiêu quan trọng như: Tổng DPRR, tỷ lệ Dự phòng nợ xấu so với tổng nợ xấu, và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ Những chỉ tiêu này giúp xác định mức độ an toàn tài chính và khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng.
Sự cần thiết nâng cao năng lực tài chính
Thứ nhất: Đáp ứng yêu cầu tối đa hóa lợi nhuận và đạt mục tiêu tăng trưởng
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa cần cải thiện năng lực tài chính để tối ưu hóa việc sử dụng vốn kinh doanh, từ đó tối đa hóa lợi nhuận và đạt được mục tiêu tăng trưởng.
- Đảm bảo đủ vốn kinh doanh với chi ph í hợp lý
Các ngân hàng thương mại muốn hoạt động hiệu quả cần có đủ vốn và tiềm lực tài chính để duy trì và phát triển Việc nâng cao năng lực tài chính sẽ giúp ngân hàng đạt được mức vốn đầy đủ, từ đó quyết định quy mô hoạt động tín dụng, khả năng thanh toán và năng lực cạnh tranh trên thị trường.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần xác định nhu cầu vốn cần thiết cho hoạt động kinh doanh và lựa chọn hình thức huy động vốn đa dạng Việc này giúp NHTM tập trung vốn kịp thời, đáp ứng hiệu quả nhu cầu kinh doanh.
- Sử dụng vốn kinh doanh hợp lý, hiệu quả
Sử dụng vốn hiệu quả là yếu tố then chốt giúp ngân hàng tạo ra lợi nhuận cao từ nguồn vốn kinh doanh Cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng yêu cầu họ phải tiết kiệm chi phí để giảm lãi suất Quản lý khéo léo lãi suất tiền gửi và vay có thể thay đổi quy mô và loại nguồn tiền mà ngân hàng thu hút Nâng cao năng lực tài chính là biện pháp quan trọng để ứng phó với biến động lãi suất thị trường, kiểm soát thu nhập từ lãi, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên và giá trị tài sản của ngân hàng.
- Đảm bảo an toàn trong sử dụng vốn
Vốn đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Một lượng vốn lớn không chỉ tạo dựng uy tín cho ngân hàng trên thị trường mà còn giúp mở rộng quy mô và phát triển Theo quy định quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của ngân hàng không được dưới 8% Nếu tỷ lệ này không đạt yêu cầu, ngân hàng thương mại sẽ gặp khó khăn trong việc mở rộng hoạt động và có thể đối mặt với nguy cơ phá sản Tăng cường năng lực tài chính sẽ giúp ngân hàng thực hiện hiệu quả các biện pháp phòng ngừa rủi ro, bảo vệ an toàn vốn và giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra.
Thứ hai: Đáp ứng yêu cầu đảm bảo chất lượng dịch vụ ngày càng cao của khách hàng trong nền kinh tế thị trưòng
Trong môi trường kinh doanh với ít rào cản, khách hàng ngày càng đòi hỏi chất lượng dịch vụ cao hơn, sản phẩm đa dạng và mức giá cạnh tranh, cùng với các hình thức ngân hàng hiện đại Sự trung thành của khách hàng giảm đi trong nền kinh tế mở, khiến họ dễ dàng thay đổi mối quan hệ ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu thay đổi này, các ngân hàng cần đầu tư và điều chỉnh dịch vụ của mình Chỉ những ngân hàng có khả năng thỏa mãn nhu cầu mới có thể tồn tại trong môi trường cạnh tranh Do đó, nâng cao năng lực tài chính là yếu tố then chốt giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ hiện đại của khách hàng.
Thứ ba: Đáp ứng yêu cầu của hội nhập tài chính quốc tế
Hội nhập quốc tế trong lĩnh vực tài chính ngân hàng là một yêu cầu thiết yếu cho các nước đang phát triển, mang lại cả lợi ích và rủi ro Lợi ích chủ yếu bao gồm việc cung cấp nguồn lực tài chính để phát triển công nghệ, nâng cao kinh nghiệm và kỹ năng quản lý Tuy nhiên, rủi ro có thể phát sinh từ những rối loạn tài chính nếu thị trường tài chính chưa phát triển, hệ thống ngân hàng yếu kém và pháp luật thiếu minh bạch Để đảm bảo sự phát triển bền vững, một hệ thống ngân hàng có năng lực tài chính tốt là cần thiết để tiếp nhận và phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính, từ đó hỗ trợ tăng trưởng cá nhân, xã hội và nền kinh tế.
Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng đang gia tăng khi số lượng ngân hàng trên thị trường ngày càng nhiều Các ngân hàng không ngừng mở rộng quy mô và hiện đại hóa hoạt động kinh doanh, đồng thời cung cấp sản phẩm dịch vụ ngày càng đa dạng Áp lực cạnh tranh trở thành động lực thúc đẩy các ngân hàng nâng cao năng lực và cải thiện chất lượng dịch vụ.
Các ngân hàng thương mại cần nâng cao trình độ quản lý và điều hành, hiện đại hóa công nghệ, và đa dạng hóa trong kinh doanh Tóm lại, việc cải thiện năng lực tài chính là yếu tố then chốt để duy trì vị thế cạnh tranh và chiến lược cạnh tranh hiệu quả.
Thứ tin Do yêu cầu hiện đại hóa công nghệ trong môi trường cạnh tranh
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngành ngân hàng Trong những năm gần đây, đổi mới công nghệ ngân hàng đã trở thành một chủ đề được các ngân hàng đặc biệt chú trọng.
Cùng với sự phát triển của xã hội, hoạt động ngân hàng ngày nay không thể tách rời khỏi sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin.
N h ữ n g thay đối của công nghệ thông tin có tác động m ạnh mẽ tới công nghệ ngân hàng, góp phần nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng.
Năng lực công nghệ ngân hàng được đánh giá qua mức độ ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý và kinh doanh, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và khả năng cung cấp sản phẩm ngân hàng Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp chuyên cung cấp dịch vụ và sản phẩm ngân hàng.
NHTM cung cấp dịch vụ tiền tệ và thanh toán gắn liền với công nghệ, phản ánh chất lượng sản phẩm qua khả năng đáp ứng nhu cầu người dùng và tiện ích như an toàn, thời gian thanh toán và sự thuận tiện trong giao dịch Để cung cấp dịch vụ chất lượng cao, các ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ, trang thiết bị hiện đại và đào tạo nhân lực Công nghệ tiên tiến giúp tự động hóa các nghiệp vụ ngân hàng, thực hiện nhanh chóng và chính xác, từ đó giảm chi phí lao động và quản lý, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả hoạt động và lợi nhuận cho ngân hàng.
Đầu tư vào công nghệ và trang thiết bị hiện đại để cung cấp dịch vụ chính xác và tiện ích là rất tốn kém, với thời gian thu hồi vốn lâu Do đó, ngân hàng thường cần những khoản đầu tư lớn từ nguồn vốn tự có.
CÁC NHÂN TÓ ẢNH HƯỞNG TỚI NÂNG CAO NĂNG L ự c TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Các nhân tố khách q u a n
a Các chính sách về tài chính của Chính Phủ
Vai trò của Chính phủ đóng vai trò xúc tác quan trọng trong sự phát triển của mọi ngành nghề tại một quốc gia, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng.
Chính phủ đóng vai trò quan trọng trong ngành ngân hàng, không chỉ là người quản lý và giám sát thông qua Ngân hàng Trung ương, mà còn là chủ sở hữu và là con nợ lớn nhất của các ngân hàng thương mại Đồng thời, Chính phủ định hướng phát triển chung cho toàn ngành và phối hợp các nỗ lực trong hệ thống ngân hàng Chính sách của Chính phủ ảnh hưởng đến cung cầu, ổn định kinh tế vĩ mô, phát triển thị trường chứng khoán và các yếu tố sản xuất liên quan, từ đó tạo điều kiện thuận lợi hoặc cản trở sự phát triển của ngành ngân hàng Trong bối cảnh hiện tại, nỗ lực của Chính phủ trong việc thúc đẩy cổ phần hóa các ngân hàng thương mại sẽ ảnh hưởng đến khả năng tài chính và chiến lược kinh doanh của các ngân hàng này.
Khi xây dựng chiến lược kinh doanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chú ý đến tác động của quy định pháp luật, định hướng chiến lược và mức độ ảnh hưởng của các chính sách kinh tế vĩ mô đối với xu hướng hoạt động của hệ thống.
N H T M trong nền kinh tế. b Sự phát triển của hệ thống tài chính
Sự phát triển của hệ thống tài chính được thể hiện qua các khía cạnh quan trọng như sự đa dạng hóa các công cụ thị trường tài chính và việc cải thiện cơ chế hoạt động của thị trường tài chính.
- Sự phát triển các công cụ thị trường tài chính
Sự phát triển của các công cụ tài chính đã tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể trong nền kinh tế huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau như phát hành cổ phiếu và trái phiếu Các ngân hàng thương mại có thể tăng vốn chủ sở hữu thông qua việc phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu chuyển đổi Đồng thời, những người có tiền cũng có cơ hội đầu tư ngoài việc gửi tiền vào ngân hàng, điều này làm thu hẹp thị phần huy động và cho vay của các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và khả năng tài chính của các ngân hàng này.
- Cơ chế hoạt động của thị trường tài chính o Chính sách tiền tệ
Việc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) áp dụng chính sách tiền tệ mang tính thị trường, dù là gián tiếp hay thông qua các công cụ kiểm soát và điều hành trực tiếp, sẽ tác động mạnh mẽ đến việc sử dụng và điều hòa vốn khả dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Điều này không chỉ ảnh hưởng đến sự ổn định tiền tệ mà còn tác động đến môi trường cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh của các NHTM Hoạt động thị trường tiền tệ liên ngân hàng cũng sẽ chịu ảnh hưởng từ những chính sách này.
Hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng cho phép các ngân hàng thương mại vay mượn lẫn nhau, cạnh tranh qua lãi suất, thời hạn và điều kiện vay Sự phát triển của thị trường này sẽ hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc đảm bảo tỷ lệ an toàn và khả năng thanh khoản Chính sách tỷ giá và quản lý ngoại hối cũng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động này.
Chính sách tỷ giá tự do hóa mang lại quyền chủ động cho các ngân hàng thương mại, cho phép họ cạnh tranh hiệu quả hơn trong việc thu hút nguồn ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng và đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế Đồng thời, việc quản lý lãi suất cũng đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định và phát triển kinh tế.
Việc quản lý lãi suất theo cơ chế thoả thuận cho phép Ngân hàng Nhà nước chỉ thông báo lãi suất cơ bản, trong khi các ngân hàng thương mại tự nghiên cứu và quyết định lãi suất huy động, cho vay dựa trên lãi suất thị trường Điều này nhằm đảm bảo bù đắp chi phí và duy trì sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác cũng như các chủ thể trong thị trường tài chính Sự phát triển của thị trường chứng khoán cũng đóng vai trò quan trọng trong bối cảnh này.
Sự phát triển của thị trường chứng khoán không chỉ tạo ra sân chơi cho các đối thủ cạnh tranh với ngân hàng thương mại mà còn mang lại nhiều cơ hội thuận lợi cho các nhà đầu tư và doanh nghiệp.
N H T M thực hiện phát hành cổ phiếu ra công chúng để tăng vốn chủ sở hữu v à nâng cao năng lực tài chính của m ình.
- Cơ chế hoạt động của các NHTM
Với cơ chế hoạt động thông thoáng, các ngân hàng thương mại (NHTM) được phép đa dạng hóa dịch vụ và tăng quyền chủ động trong kinh doanh Điều này giúp họ không còn bị giới hạn về phạm vi hoạt động, chủ động tuyển dụng lao động và tìm kiếm các dự án hiệu quả Ngoài ra, NHTM còn tự chủ và tự chịu trách nhiệm với các khoản vay, đồng thời tự xác định giá trị tài sản đảm bảo theo giá thị trường, từ đó tạo động lực cho sự phát triển bền vững.
N H chủ động cạnh tranh, nâng cao năng lực tài chính.
- Sự hội nhập thị trường tài chính của Việt Nam
Hội nhập kinh tế đã mở ra cơ hội cho các tổ chức tài chính và ngân hàng nước ngoài thâm nhập vào thị trường Việt Nam, tạo ra sự cạnh tranh mạnh mẽ với các ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, quá trình này cũng hỗ trợ các ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển và hội nhập vào thị trường tài chính toàn cầu.
N h ư vậy, khả năng nâng cao năng lực tài chính của các N H TM phụ thuộc rất lớn vào sự phát triển của thị trường tài chính.
Các nhân tố chủ q u a n
a Tô chức, chính sách tài chính của ngân hàng
Chính sách tài chính của ngân hàng cần phải dựa trên chính sách tài chính của chính phủ, sự phát triển của hệ thống tài chính và thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này đảm bảo tính kế thừa và khả năng thích ứng linh hoạt với những thay đổi của thị trường theo từng giai đoạn Nội dung chiến lược phải đầy đủ, rõ ràng, thuyết phục và khả thi cao để đáp ứng yêu cầu phát triển bền vững.
Mục tiêu tài chính của ngân hàng thể hiện định hướng dài hạn từ Ban lãnh đạo, yêu cầu ngân hàng chuẩn bị nguồn lực phù hợp với điều kiện kinh doanh để đảm bảo thực hiện mục tiêu Chính sách tài chính không phải là những hướng đi mơ hồ mà luôn nhắm đến kết quả cụ thể, phản ánh quá trình kinh doanh mà ngân hàng cần đạt được trong tương lai Do đó, việc nâng cao năng lực tài chính trong chính sách tài chính là một yếu tố quyết định cho sự thành công của ngân hàng.
Con người là tài sản quý giá nhất của mọi tổ chức hay doanh nghiệp Thành công của một doanh nghiệp chủ yếu dựa vào năng lực và hiệu suất làm việc của nhân viên.
Hoạt động ngân hàng (NH) đặc trưng bởi sản phẩm dịch vụ vô hình, trong đó chất lượng được thể hiện qua phong thái ứng xử và khả năng giao tiếp của cán bộ ngân hàng với khách hàng Điều này tạo ra sự khác biệt về chất lượng dịch vụ giữa các ngân hàng, đồng thời hình thành hình ảnh và uy tín của ngân hàng trong mắt khách hàng Hơn nữa, cán bộ ngân hàng thường xuyên tiếp xúc với các nguồn tiền lớn, vì vậy đạo đức nghề nghiệp của họ đóng vai trò quyết định đến sự an toàn trong hoạt động ngân hàng Do đó, chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng được đánh giá qua trình độ chuyên môn, ý thức tổ chức, kỷ luật, tác phong làm việc, phong cách ứng xử, khả năng giao tiếp và phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ ngân hàng.
Một ngân hàng (NH) có đầu tư vào công nghệ thiết bị hiện đại cần nguồn nhân lực chất lượng cao để khai thác và vận hành hiệu quả Do đó, nguồn nhân lực trở thành yếu tố then chốt, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của mỗi ngân hàng.
Khách hàng quyết định giao dịch tại ngân hàng dựa trên sự tín nhiệm và những lợi ích mà ngân hàng mang lại Do đó, hình ảnh của ngân hàng trước khách hàng rất quan trọng Các hoạt động của ngân hàng không cung cấp sản phẩm hữu hình, điều này có thể gây tâm lý bất an cho khách hàng Ngân hàng có thể giảm thiểu bất lợi này bằng cách cải thiện các yếu tố vật chất tác động đến giác quan của khách hàng, như cơ sở hạ tầng và không khí làm việc chuyên nghiệp của nhân viên Những yếu tố này tạo ra sự tin tưởng, giúp ngân hàng duy trì và thu hút khách hàng tham gia dịch vụ Bên cạnh đó, mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch cũng ảnh hưởng lớn đến khả năng tiếp cận khách hàng, quyết định việc sử dụng dịch vụ ngân hàng Ngân hàng nỗ lực tiếp cận gần gũi với cộng đồng, trong khi doanh nghiệp có thể dễ dàng thực hiện các giao dịch như mở tài khoản, thanh toán, và đăng ký mã số thuế Kỹ thuật công nghệ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển sản phẩm dịch vụ và quản lý dữ liệu hiệu quả.
Ngân hàng cần áp dụng một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại để nâng cao tính chuyên nghiệp và hiệu quả hoạt động Hệ thống này không chỉ giúp đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ mà còn đảm bảo tính nhanh chóng và an toàn Sự hiện đại của công nghệ thông tin trong ngân hàng sẽ tiết kiệm thời gian và nhân lực, từ đó nâng cao hiệu quả làm việc Trình độ công nghệ của ngân hàng được thể hiện qua những yếu tố này.
Khả năng kết nối dữ liệu và cung cấp dịch vụ liên thông trong toàn bộ hệ thống ngân hàng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tăng cường tính thuận tiện và nhanh chóng cho sản phẩm và dịch vụ của mình.
- K hả năng lưu trữ, quản lý và truy xuất dữ liệu khách hàng qua NH:
Khả năng này giúp ngân hàng thỏa mãn nhu cầu của khách hàng về việc cập nhật giao dịch và bảo mật thông tin Đồng thời, nó còn hỗ trợ ngân hàng lập các báo cáo về tình hình hoạt động một cách nhanh chóng và kịp thời, từ đó làm cơ sở để ngân hàng đưa ra các quyết định kinh doanh và xây dựng các chiến lược kinh doanh hợp lý.
Trong hoạt động ngân hàng, thông tin về khách hàng và tình hình kinh doanh của các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa rủi ro và ổn định cơ cấu ngân hàng Để thực hiện các hoạt động huy động vốn và cho vay, ngân hàng thương mại cần xây dựng lòng tin với khách hàng Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, ngân hàng phải thu thập đầy đủ thông tin khách hàng, bao gồm hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản đảm bảo, khả năng hoàn trả và các thông tin cần thiết khác.
Thông tin hồ sơ pháp lý bao gồm tên khách hàng, địa chỉ, quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, các chi nhánh hoặc đơn vị trực thuộc, họ tên và trình độ của người lãnh đạo, nghề nghiệp kinh doanh, cùng với mặt hàng sản xuất.
Thông tin tài chính bao gồm tình hình vốn, kết quả sản xuất kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá khả năng tài chính, hoạt động và tiềm năng phát triển của khách hàng.
Thông tin về tình hình quan hệ tín dụng bao gồm các khoản vay từ các tổ chức tín dụng khác, thời hạn trả nợ của các khoản vay này, và lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng đã cấp vốn.
- T h ông tin về xếp loại tín dụng của khách hàng từ các cơ quan xếp loại bên ngoài, và kết quả xếp loại nội bộ của N H TM
Thông tin liên quan đến dự án vay của khách hàng cần được xem xét kỹ lưỡng để đánh giá khả năng trả nợ Để cung cấp thông tin đầy đủ và hiệu quả cho ngân hàng thương mại, cần có các cơ quan chuyên môn thu thập, xử lý và cung cấp dữ liệu Do đó, việc nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch và chính xác là rất cần thiết Các kênh cung cấp thông tin cần được cập nhật thường xuyên, cẩn thận và có kế hoạch lưu trữ hợp lý để đảm bảo hiệu quả trong quản lý.
Năng lực quản lý là yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Quản lý ngân hàng bao gồm việc tạo ra một hệ thống hoạt động thống nhất, phối hợp và liên kết các quá trình lao động của cán bộ nhân viên từ các phòng ban đến hội đồng quản trị Mục tiêu là đạt được các mục tiêu kinh doanh đã xác định trong từng thời kỳ, đồng thời tối thiểu hóa chi phí và hao tổn nguồn lực trong quá trình hoạt động.
KINH NGHIỆM TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ VÊ VIỆC NÂNG
THỤC TRẠNG NĂNG L ự c TÀI CHÍNH CỦA SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NỒNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT N A M
THỰC TRẠNG NẢNG L ực TÀI CHÍNH CỦA SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
Trong thời gian qua, Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt động kinh doanh, được đánh giá cụ thể qua các hoạt động khác nhau.
2.2.1 Thực trạng về vốn và tài sản a Thực trạng về vốn
Nguồn vốn đóng vai trò quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản nợ của ngân hàng, là yếu tố quyết định cho việc mở rộng cho vay và đầu tư Nó giúp ngân hàng tham gia tích cực vào các thị trường vốn và tiền tệ, từ đó mở rộng quy mô hoạt động.
Sau hơn 20 năm chuyển mình thành ngân hàng thương mại, Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đã nỗ lực xây dựng nguồn vốn thông qua việc mở rộng mạng lưới phòng giao dịch và huy động vốn từ các tổ chức tài chính lớn Ngân hàng đã thực hiện đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn ngắn hạn, khai thác ứng dụng công nghệ, và phát triển các sản phẩm nguồn vốn dài hạn nhằm phục vụ đầu tư phát triển và kết hợp các kênh huy động vốn hiệu quả.
Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đã hình thành một nguồn vốn vững chắc, đáp ứng nhu cầu kinh doanh và đầu tư phát triển Điều này giúp tăng trưởng nguồn vốn ổn định với cơ cấu hợp lý, đồng thời xây dựng một nền tảng khách hàng gửi tiền bền vững và gắn bó.
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu về chất lượng nguồn vốn của Sở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam từ 2011 đến 2013 Đơn vị: Tỷ đồng
2 Tỷ trọng HDV VND/Huy động 86% 85% 87%
3 Tỷ trọng huy động ngắn hạn/huy động 54% 46% 53%
(Nguôn: Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh 2011, 2012, 2013)
Tính đến ngày 31/12/2013, tổng nguồn vốn huy động của Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đạt 14,930 tỷ đồng, trong đó nguồn vốn ngắn hạn chiếm 53% và nguồn vốn trung dài hạn chiếm 47% So với năm 2012, nguồn vốn năm 2013 tăng 11.38% Sở giao dịch đã triển khai công tác huy động vốn theo VB 1255/HĐTV-KHTH ngày 25/07/2012, thực hiện quyết toán hàng tháng và thông báo mức độ hoàn thành cho các cán bộ Kết quả huy động đạt 905 tỷ đồng, với 289/295 cán bộ hoàn thành chỉ tiêu huy động vốn.
Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đã triển khai thành công các chương trình dự thưởng kỷ niệm 25 năm thành lập ngân hàng, bao gồm Tiết kiệm dự thưởng nhân kỷ niệm 25 năm - May mắn nhân ba, phát hành chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn dự thưởng năm 2013, và tiết kiệm dự thưởng mừng Quốc khánh - Niềm vui nhân ba Đến nay, chương trình Kỳ phiếu dự thưởng năm 2013 đã huy động được 137 tỷ đồng và 4,5 triệu USD Nhân dịp kỷ niệm 25 năm, ngân hàng cũng đã tri ân khách hàng bằng cách tặng quà cho 113 khách hàng gửi tiền tiết kiệm và 2.074 khách hàng đến giao dịch, đồng thời miễn phí phát hành 387 thẻ ATM.
Ngân hàng đã phát hành 37 thẻ tín dụng và tặng quà cho 503/550 khách hàng VIP Doanh số chuyển tiền được miễn giảm 50% phí đạt 7.900 món, với tổng số tiền lên tới 3.100 tỷ đồng Đồng thời, ngân hàng triển khai sản phẩm tiết kiệm linh hoạt và thực hiện dừng sản phẩm tiết kiệm bậc thang theo chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam.
Cơ cấu nguồn vốn của Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam hiện tại được đánh giá là hợp lý, với nguồn huy động trung và dài hạn đủ để bù đắp cho vay trung và dài hạn Tuy nhiên, thực tế hoạt động của Sở Giao dịch NHNo&PTNT vẫn cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính bền vững và hiệu quả trong việc quản lý nguồn vốn.
Việt Nam đang đối mặt với sự mất cân đối trong nguồn vốn, khi mà các dự án cho vay trung và dài hạn chiếm tới 75% tổng dư nợ nội tệ và 82% dư nợ ngoại tệ Sự phụ thuộc vào nguồn vốn từ tiền gửi của Kho bạc Nhà Nước tại Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đang gia tăng Khi Kho bạc Nhà Nước rút tiền gửi, Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn cho các khoản vay trung và dài hạn.
Biểu đồ 2.1: Quy mô huy động vốn của Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam từ 2011 đến 2013
Tỷ trọng nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế đã có sự chuyển biến tích cực, chiếm 81% tổng nguồn vốn huy động, tuy nhiên, hình thức huy động vốn vẫn chưa đa dạng và thiếu các sản phẩm mang thương hiệu đặc trưng của HNo&PTNT Việt Nam Việc huy động vốn chưa gắn liền với việc phát triển các sản phẩm tiện ích ứng dụng công nghệ mới, và mặc dù công tác điều hành vốn đã có nhiều đổi mới, nhưng vẫn chưa thu hút được khách hàng.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với vai trò là ngân hàng quốc doanh, thường có lãi suất huy động thấp hơn so với các ngân hàng khác do đặc thù hoạt động Trong khi đó, các ngân hàng tư nhân lại sở hữu lợi thế về công nghệ và dịch vụ hiện đại, điều này dự báo sẽ tạo ra nhiều thách thức cho NHNo&PTNT Việt Nam trong việc huy động vốn trong những năm tới Thực trạng này đặt ra yêu cầu cần thiết để cải thiện quy mô và chất lượng tài sản của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của hầu hết các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, trong đó Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam cũng không ngoại lệ Do đó, trong thời gian qua, Sở Giao dịch đã chú trọng phát triển tín dụng kết hợp với nâng cao chất lượng tín dụng.
Trong những năm gần đây, Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đã luôn dẫn đầu về thị phần tín dụng trong toàn hệ thống, khẳng định vị thế vững chắc của mình Hoạt động tín dụng của Sở trong giai đoạn 2011-2023 đã đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế.
Năm 2013 đánh dấu một bước chuyển mình quan trọng với quyết tâm minh bạch hóa hoạt động tín dụng, bắt đầu từ việc kiểm soát tín dụng và làm rõ thực trạng tín dụng Sự thay đổi này được thể hiện rõ qua các số liệu thống kê.
Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ xấu của Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam từ 2011 đến 2013 Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguôn: Bảo cáo kêt quả hoạt động kỉnh doanh 2011, 2012, 2013)
Tính đến ngày 31/12/2013, nợ xấu giảm còn 189 tỷ đồng, giảm 66 tỷ đồng so với năm 2012 Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam đã tập trung cải thiện chất lượng tín dụng, thẩm định chặt chẽ các khoản vay và thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu Đơn vị này cũng tăng cường kiểm soát trước, trong và sau cho vay, đồng thời thực hiện kiểm tra định kỳ hàng tháng để nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, từ đó đưa ra các giải pháp tín dụng kịp thời.
Bảng 2.4: C ơ cấu dư nợ theo kì hạn của Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam từ 2011 đến 2013 Đom vị: Tỷ đồng
Dư nợ trung, dài hạn 4745 4062 3478
(Ngụôn: Báo cảo kêt quả hoạt động kinh doanh 2011, 2012, 2013)
I Dư nợ trung, dài hạn
Biểu đồ 2.2: C ơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam từ 2011 đến 2013
GIẢI PHÁP NÂNG CAO NÃNG L ự c TÀI CHÍNH CỦA SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NỒNG THÔN VIỆT NAM
MỤC TIÊU, ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NỒNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
3.1.1 Những dự báo về môi trường kinh doanh và định hướng chỉ đạo của Ngân hàng Nhà Nưóc
Chính trị đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế, đặc biệt là đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT).
Việt Nam được cộng đồng quốc tế đánh giá cao về sự ổn định trong an ninh và chính trị, điều này tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển kinh tế và thương mại, đồng thời thu hút nguồn vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp từ nước ngoài.
Việt Nam theo đuổi một chính sách đối ngoại độc lập và tự chủ, mở rộng quan hệ hữu nghị với tất cả các quốc gia trên thế giới, dựa trên nguyên tắc hòa bình, ổn định và hợp tác.
Nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội trong những năm tới là duy trì tốc độ tăng trưởng cao và bền vững, nhằm sớm đưa đất nước ra khỏi tình trạng kém phát triển Mục tiêu là tạo nền tảng để đến năm 2020, Việt Nam cơ bản trở thành một nước công nghiệp hiện đại.
Những quan điểm đổi mới của Đảng và Nhà nước về kinh tế, tự do hóa thương mại và đầu tư, cùng với cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, đặc biệt là cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước, đã tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Điều này giúp tăng cường năng lực tài chính, nâng cao tính minh bạch trong hoạt động, đồng thời chủ động hội nhập và áp dụng các thông lệ quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng.
Việt Nam, với tư cách là thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại Thế giới, sẽ trải qua những tác động cơ bản như tự do hóa thương mại và đầu tư, dỡ bỏ các rào cản và bảo hộ mậu dịch Điều này sẽ thúc đẩy cải cách thể chế sâu rộng trên mọi cấp và ngành, đồng thời gia tăng cạnh tranh giữa các doanh nghiệp và sản phẩm dịch vụ của Việt Nam với các quốc gia khác trên thế giới.
N h ữ n g quyết sách của C hính phủ để m ở rộng nền kinh tế hơn nữa trong
5 năm tới: X ã hội hoá đâu tư; tăng quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các
D N N N T iến trình cổ phần hoá các D N N N đang được đẩy m ạnh và bắt đầu đi vào chiêu sâu Khối các N H T M N hà nước đã cổ phần hóa 3 ngân hàng là
N gân hàng Đ âu tư và Phát triển V iệt N am , N gân hàng N goại thương V iệt
N am , N gân hàng C ông th ư ơ n g V iệt Nam H iện chi còn N gân hàng N ông nghiệp và Phát triển N ông thôn V iệt N am đang hoạt động dưới dạng TN H H
M T V do N hà nước nắm 100% vốn.
Tăng trưởng kinh tế sẽ tiếp tục phụ thuộc vào đầu tư từ cả trong nước và nước ngoài, trong khi khu vực thương mại và dịch vụ sẽ đóng vai trò quan trọng trong 5 năm tới Đồng thời, lạm phát dự kiến sẽ được kiểm soát ở mức thấp hơn so với tốc độ tăng trưởng GDP.
Vào năm 2014, Chính phủ đã triển khai nhiều giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất và hỗ trợ thị trường Cụ thể, Nghị quyết số 02/NQ-CP được ban hành với mục tiêu giải quyết các vấn đề trong sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, xử lý nợ xấu và thúc đẩy thị trường bất động sản.
Ngân hàng Nhà nước sẽ tiếp tục thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt và thận trọng để kiểm soát lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô Mục tiêu là hỗ trợ tăng trưởng kinh tế ở mức hợp lý, điều hành lãi suất, tỷ giá và tín dụng phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, thị trường tiền tệ và ngoại hối Đồng thời, ngân hàng sẽ đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng và tổng phương tiện thanh toán hợp lý nhằm kiểm soát lạm phát và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Ngoài ra, ngân hàng cũng sẽ thực hiện các giải pháp để tập trung xử lý nợ xấu và hỗ trợ thị trường bất động sản.
Hoạt động của doanh nghiệp đang gặp nhiều khó khăn, trong khi thị trường bất động sản tiếp tục trầm lắng Nhà nước đang thực hiện chủ trương tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước Lạm phát vẫn ở mức cao và kinh tế thế giới suy thoái, tạo ra nhiều rủi ro tín dụng.
Đến ngày 31/12/2013, dân số Việt Nam đạt gần 90 triệu người, tăng 1,06% so với năm 2012, trong đó có 43,92 triệu nam (tăng 1,09%) và 44,86 triệu nữ (tăng 1,04%) Dân số khu vực thành thị là 28,81 triệu người, tăng 3,3% so với năm trước, trong khi dân số khu vực nông thôn đạt 59,97 triệu người, chỉ tăng 0,02% Lực lượng lao động cũng có sự biến động đáng kể trong bối cảnh này.
15 tuổi trở lên năm 2013 là 52,58 triệu người, tăng 2,3% so với năm 2012, tro n g đó lao động nam chiếm 51,3% ; lao động n ữ chiếm 48,7% Lao động từ
Năm 2013, số lượng người lao động từ 15 tuổi trở lên đạt 51,69 triệu, tăng 2,7% so với năm 2012 Tỷ lệ thất nghiệp trong độ tuổi lao động năm 2012 là 1,99%, với khu vực thành thị là 3,25% và khu vực nông thôn là 1,42% Đến năm 2013, tỷ lệ thiếu việc làm trong độ tuổi lao động là 2,8%, trong đó khu vực thành thị là 1,58% và khu vực nông thôn là 3,35% Ngoài ra, tỷ lệ lao động phi chính thức năm 2013 cũng tăng so với các năm trước.
Là quốc gia có dân số trẻ, nhu cầu về nhà ở tại đây rất lớn Xu hướng và tâm lý tiêu dùng của người dân thường thay đổi, họ thích thử nghiệm cái mới và khẳng định vị trí xã hội Do đó, các hoạt động cho vay tiêu dùng, mua nhà, và mua ô tô đều có nhiều điều kiện phát triển mạnh mẽ.
Quá trình công nghiệp hóa và đô thị hóa nhanh chóng đã dẫn đến sự chuyển dịch lao động từ nông thôn ra thành phố, làm giảm tỷ lệ thất nghiệp và tăng số lượng người có việc làm Thu nhập của cư dân tăng đáng kể, kéo theo nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng gia tăng, đặc biệt trong giới trẻ thành thị Thói quen tiết kiệm, sử dụng thẻ, thanh toán không dùng tiền mặt và các kênh phân phối hiện đại đang dần hình thành và phát triển mạnh mẽ Ngày nay, dịch vụ ngân hàng ngày càng trở nên thiết thực, gần gũi và đáng tin cậy trong nhận thức của xã hội.
Tốc độ phát triển nhanh chóng của công nghệ ngân hàng trên toàn cầu đã mở rộng đa dạng sản phẩm và dịch vụ Để phát triển kinh doanh và tiếp cận nhanh chóng với các tiêu chuẩn quốc tế, việc đầu tư vào xây dựng nền tảng công nghệ thông tin phục vụ quản trị điều hành và kinh doanh trở thành nhu cầu cấp thiết.