NHTM trong nền kinh tê thị trường
Chức năng của NHTM trong nền kinh tê thị trường
Ngày nay, quan niệm về vai trò chức năng của ngân hàng được mở rộng:
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình trung gian tài chính có vai trò quan trọng trong việc thu hút tiền gửi và tiết kiệm cho nền kinh tế NHTM huy động vốn chủ yếu thông qua cơ chế lãi suất tự nguyện, hoặc theo hình thức bắt buộc thông qua các chính sách của chính phủ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính, cung cấp tín dụng cho các cá nhân và doanh nghiệp trong nền kinh tế NHTM kết nối nhà đầu tư với người vay, đáp ứng nhanh chóng và hiệu quả nhu cầu vay vốn của thị trường.
NGÂN HÀNG THƯ ƠNG M ẠI VÀ RỦI RO TR O N G HO ẠT ĐỘ N G KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯ ƠNG M ẠI TRONG NỂN k i n h t ế t h ị t r ư ờ n g
- Ngân hàng là loại hình trung gian tài chính làm nhiệm vụ chuyên cung cấp dịch vụ thanh toán cho các tác nhân trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường với nhiều chức năng đa dạng, bao gồm tạo tiền, cung cấp dịch vụ ủy thác và bảo quản an toàn tài sản có giá trị Ngoài ra, NHTM còn thực hiện các dịch vụ như môi giới, tư vấn cho các công ty trong việc mua bán cổ phiếu và trái phiếu, thanh toán các trái phiếu đến hạn, và quản lý lợi tức cổ phần Các dịch vụ ngân quỹ và hối đoái cũng là một phần không thể thiếu trong hoạt động của ngân hàng, giúp thúc đẩy sự phát triển kinh tế và đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp.
Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM trong nền kinh tế thị trường
1.1.2.1 Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế và các cá nhân Đây là nghiệp vụ đặc trưng trong kinh doanh của NHTM NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế và các cá nhân với mức lãi suất khác nhau tuỳ theo thời hạn gửi tiền.
Ngân hàng huy động vốn bằng các hình thức: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu
Tiền gửi không kỳ hạn là khoản tiền được giữ trong tài khoản thanh toán, cho phép khách hàng rút ra bất kỳ lúc nào theo nhu cầu Đây là số tiền mà cá nhân và tổ chức gửi vào ngân hàng nhằm chi trả cho hàng hóa, dịch vụ và các chi phí khác trong hoạt động kinh doanh.
Tiền gửi có kỳ hạn là hình thức gửi tiền của khách hàng vào ngân hàng dựa trên thỏa thuận về thời gian gửi Nguyên tắc chung là thời gian gửi tiền càng dài thì lãi suất càng cao.
Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền cá nhân gửi vào ngân hàng để hưởng lãi suất định kỳ, đứng thứ hai về số lượng trong tổng tiền gửi tại các nước công nghiệp phát triển Người gửi không được sử dụng các công cụ thanh toán của ngân hàng để thanh toán cho người khác.
Ngân hàng cần huy động vốn để duy trì hoạt động, và họ có thể thực hiện điều này thông qua việc phát hành các loại chứng khoán như chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu, cũng như vay từ Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng khác.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần thu hút nguồn vốn dựa trên vốn tự có của mình, nhằm đảm bảo khả năng trang trải và bù đắp các rủi ro trong hoạt động kinh doanh Vốn tự có không chỉ giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính mà còn tạo dựng lòng tin cho khách hàng trong các giao dịch Pháp lệnh ngân hàng tại Việt Nam đã quy định rõ ràng về vấn đề này, nhấn mạnh tầm quan trọng của vốn tự có trong hoạt động của NHTM.
23 " Tổ chức tín dụng không được huy động vốn quá 20 lần tổng số vốn tự có và quỹ dự trữ
1.1.2.2 Thực hiện nghiệp vụ tín dụng
Nghiệp vụ tín dụng là hoạt động đầu tư cho khách hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Theo quy định của luật ngân hàng tại nhiều quốc gia, chẳng hạn như ngân hàng Pháp, nghiệp vụ tín dụng được định nghĩa là bất kỳ hành động nào mà một cá nhân cung cấp hoặc hứa hẹn cung cấp vốn cho người khác, hoặc cam kết bằng chữ ký để bảo đảm cho người này thông qua chứng thư hoặc bảo lãnh, với mục đích thu hồi tiền.
Ngân hàng sử dụng vốn cho vay từ các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế mà họ huy động được Điều này có nghĩa là ngân hàng đóng vai trò là "người đi vay để cho vay", thu lợi nhuận từ chênh lệch giữa chi phí đầu vào và chi phí đầu ra Như vậy, ngân hàng hoạt động như một "trung gian" để tối ưu hóa lợi nhuận cho chính mình.
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Nguồn vốn tín dụng do ngân hàng cung cấp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp, và hầu hết các quan hệ tín dụng đều được tập trung qua ngân hàng.
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng có ba đặc trưng chính: tín nhiệm, hoàn trả và thời hạn Trong đó, tín nhiệm được coi là yếu tố quan trọng nhất Đặc điểm nổi bật của nền kinh tế thị trường là sự cạnh tranh khốc liệt, điều này cho thấy rằng hoạt động tín dụng phải dựa vào tín nhiệm để đảm bảo hiệu quả.
1.1.2.3 Thực hiện thanh toán cho khách hàng Đây là nhiệm vụ của NHTM xuất phát từ việc ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho khách hàng Thông qua đó khách hàng uỷ nhiệm cho ngân hàng chi trả và thu hộ mình.
Với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, nghiệp vụ trung gian thanh toán của ngân hàng thương mại (NHTM) đã không ngừng mở rộng NHTM không chỉ đóng vai trò là trung gian thanh toán mà còn cung cấp và quản lý hiệu quả các phương tiện thanh toán trong nước.
1.1.2.4 Tham gia vào hoạt động trên thị trường tiền tệ
NHTM đóng vai trò quan trọng trong thị trường chứng khoán như là người tăng cung, người mua bán chứng khoán, người môi giới, và đồng thời là người bảo lãnh, tư vấn cho các nhà đầu tư Họ cũng hỗ trợ trong việc thu lãi từ các khoản đầu tư chứng khoán.
Ngân hàng không chỉ tham gia vào thị trường chứng khoán với vai trò khách hàng như các cá nhân và pháp nhân khác, mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cung và cầu cho các chứng khoán Hơn nữa, ngân hàng thực hiện các chức năng môi giới kinh doanh chứng khoán, bao gồm phát hành chứng khoán cho các công ty và doanh nghiệp, mua bán chứng khoán Nhà nước cũng như các loại chứng khoán khác trên thị trường.
1.1.2.5 Thực hiện dịch vụ đối với khách hàng [1]
Ngày nay, hoạt động dịch vụ của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng góp một phần không nhỏ vào lợi nhuận Để tăng cường lợi nhuận, các ngân hàng đang đa dạng hóa dịch vụ cho khách hàng Các dịch vụ dành cho cá nhân bao gồm thẻ séc, tín dụng mở, máy rút tiền tự động, dịch vụ ngân hàng tại gia, dịch vụ lữ hành, mua trả góp, quản lý đầu tư, bảo quản và ký gửi, bảo hiểm, và quản lý tín thác Đối với khách hàng doanh nghiệp, các dịch vụ này cũng được ưu tiên hàng đầu nhằm đảm bảo khả năng thu hồi tín dụng trong tương lai và mang lại lợi nhuận bền vững.
Rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tê thị trường o
Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là những biến cố không mong muốn xảy ra, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng đạt được mục tiêu của cá nhân hoặc xã hội Nó thể hiện sự sai lệch giữa thực tế và dự kiến, với mức độ chấp nhận khó khăn hoặc không thể chấp nhận Mọi hoạt động đều hướng tới mục đích, nhưng rủi ro có thể cản trở quá trình này.
Rủi ro trong kinh doanh được định nghĩa là sự xuất hiện của những biến cố không mong đợi, gây ra thiệt hại về tài sản và thu nhập của doanh nghiệp Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến tài sản mà còn có thể tác động đến uy tín và danh tiếng của doanh nghiệp Mặc dù không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro, nhưng việc nghiên cứu và nhận biết chúng giúp doanh nghiệp tìm ra biện pháp phòng tránh và hạn chế thiệt hại Rủi ro có thể dự đoán và đo lường, tạo cơ hội cho các nhà kinh doanh khám phá và tìm kiếm thành công Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, các doanh nhân cần nhạy bén trong việc dự đoán các tình huống, từ đó đưa ra giải pháp quản lý hợp lý Đặc biệt, hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, yêu cầu sự thận trọng và cảnh giác từ các nhà kinh doanh ngân hàng trước mọi tình huống xấu có thể xảy ra.
Một số hình thức rủi ro chủ yếu của NHTM
Hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) rất đa dạng và phong phú, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro ở nhiều hình thức khác nhau Những rủi ro này có độ nhạy cao và có thể gây tổn thất nghiêm trọng đến uy tín cũng như hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Một số loại rủi ro chủ yếu mà NHTM thường gặp phải bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, và rủi ro thị trường.
1.2.2.1 Rủi ro thuần tuý. Đó là rủi ro do tác động của các yếu tố thiên nhiên mang lại như: Thiên tai, hoả hoạn, mưa bão, lũ lụt, động đất hoặc những rủi ro như lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng gây thiệt hại và làm thất thoát tài sản ngân hàng.
Lãi suất là tỷ lệ phần trăm thể hiện giá trị lãi của khoản vay so với giá trị khoản vay trong một khoảng thời gian nhất định Đối với người đi vay, lãi suất được xem như một khoản chi phí cho việc sử dụng tạm thời tiền của người khác.
Rủi ro lãi suất liên quan đến thu nhập và lợi tức, xuất phát từ sự biến động của lãi suất trên thị trường Trong cơ chế thị trường, lãi suất thường xuyên thay đổi và chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau.
Số lượng và thời hạn vốn vay
Lãi suất có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bao gồm tác động đến tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng đến công tác huy động vốn và tác động đến hoạt động cho vay.
Các ảnh hưởng này có thể dẫn đến thiệt hại vật chất cho ngân hàng Ví dụ, khi ngân hàng ký hợp đồng cho vay với lãi suất cố định, thiệt hại sẽ xảy ra nếu lãi suất thị trường tăng Ngược lại, nếu ngân hàng huy động vốn với lãi suất cố định, họ sẽ chịu thiệt hại khi lãi suất thị trường giảm.
1.2.2.3 Rủi ro hối đoái Đây là loại hình rủi ro có nghĩa rộng lớn của nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối Ngày nay, việc kinh doanh ngoại hối vô cùng thuận tiện nhờ tiến bộ lớn trong hoạt động ngân hàng Một sự thay đổi về tỷ giá hối đoái sẽ làm tăng hoặc giảm giá trị khối lượng tiền mà một ngân hàng đang nắm giữ Tỷ giá hối đoái thường xuyên biến động, do đó đòi hỏi công tác quản lý ngoại tệ phải hết sức nhạy bén để vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu về ngoại tệ của các hoạt động khác trong ngân hàng, vừa đảm bảo an toàn và phát triển vốn ngoại tệ trong cơ cấu vốn của ngân hàng.
1.2.2.4 Rủi ro trong thanh toán Đây là loại rủi ro trong quá trình thanh toán có thể do sai sót nghiệp vụ hoặc bị lợi dụng trong các khâu thanh toán séc, điện tử
1.2.2.5 Rủi ro trong huy động vốn [5]
Các ngân hàng đều phải đối mặt với mức rủi ro tương tự, tuy nhiên, ngân hàng nào có chi phí nguồn vốn thấp hơn sẽ đạt được lợi nhuận cao hơn Ngược lại, nếu hai ngân hàng có chi phí nguồn vốn giống nhau, ngân hàng chịu rủi ro lớn hơn sẽ có lợi nhuận thấp hơn Rủi ro về nguồn vốn thường phát sinh trong hai trường hợp: thừa vốn hoặc thiếu vốn.
Trong trường hợp thừa vốn, ngân hàng thương mại (NHTM) gặp phải tình trạng vốn bị ứ đọng, không thể cho vay hoặc đầu tư, dẫn đến việc không sinh lãi Nguồn vốn chủ yếu của NHTM chủ yếu đến từ huy động, trong khi nguồn vốn tự có chỉ đóng vai trò như một lớp đệm chống lại sự sụt giá tài sản hoặc bù đắp rủi ro Khi ngân hàng huy động vốn, họ phải trả lãi cho người gửi tiền, do đó cần sử dụng nguồn vốn này để cho vay và đầu tư nhằm kiếm lời Tuy nhiên, nếu ngân hàng không thể giải quyết tình trạng ứ đọng vốn, thiệt hại sẽ xảy ra và nếu kéo dài, có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh.
Rủi ro do thiếu vốn xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được yêu cầu cho vay và đầu tư, hoặc không đủ khả năng thanh toán cho khách hàng Rủi ro thanh khoản phát sinh từ việc chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của ngân hàng, thường là kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn nguồn vốn Sự mất lòng tin và uy tín ngân hàng có thể dẫn đến tình trạng khách hàng rút tiền hàng loạt, khiến ngân hàng không có đủ tiền chi trả Trong tình huống này, ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn, dẫn đến thu hẹp hoạt động kinh doanh và tăng nguy cơ vỡ nợ, tạo ra rủi ro nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng thương mại.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không có khả năng hoàn trả cả gốc lẫn lãi, là loại rủi ro phổ biến nhất và gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng Việc đánh giá rủi ro tín dụng là trách nhiệm chính của ngành ngân hàng.
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM) là tín dụng và đầu tư, đóng góp khoảng 60% thu nhập toàn cầu, trong khi ở Việt Nam, thu nhập từ tín dụng chiếm trên 90% Tuy nhiên, lĩnh vực tín dụng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn, có thể dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng và thậm chí phá sản Các khoản cho vay thường có xác suất vỡ nợ cao hơn so với các tài sản khác, do đó, ngân hàng có thể đạt được lợi tức cao nhất từ những khoản cho vay này, mặc dù chúng thiếu tính thanh khoản và có nguy cơ vỡ nợ cao.
Rủi ro tín dụng là một thách thức phức tạp và khó khăn trong quản lý, có thể xảy ra bất cứ lúc nào và ở bất kỳ đâu Sự rủi ro từ phía người vay có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, khiến cho việc kiểm soát trở nên khó khăn đối với cán bộ tín dụng Do đó, ngân hàng cần triển khai các giải pháp đồng bộ và hiệu quả để hạn chế và ngăn ngừa rủi ro, nhằm giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra.
Rủi ro tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền
1.2.3.1 Kinh doanh tín dụng là hoạt động khó khăn, phức tạp nhất và luôn tiềm ẩn rủi ro lớn
Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng, nợ quá hạn là vấn đề không thể tránh khỏi, xảy ra ở mọi thời kỳ và cơ chế Một phần trong số nợ quá hạn này là nợ khó thu hồi hoặc không thể thu hồi, tạo ra rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng Tương tự như các lĩnh vực kinh doanh khác, như thương mại, cũng phải tính đến tỷ lệ hao hụt trong chi phí Tóm lại, mọi ngành nghề đều tồn tại những rủi ro đặc thù do các yếu tố khách quan và chủ quan của doanh nghiệp gây ra.
Kinh doanh tín dụng ngân hàng là một lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro do liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau trong xã hội Nếu ngân hàng thực hiện thẩm định cho vay một cách cẩn thận và khách hàng sử dụng vốn vay hiệu quả, việc trả nợ đúng hạn sẽ không gặp khó khăn Tuy nhiên, thực tế cho thấy nhiều vấn đề phức tạp phát sinh, làm ảnh hưởng đến mong muốn của ngân hàng trong việc quản lý nợ.
Về m ặt lý thuyết, quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng vay vốn có những nội dung phát sinh sau đây:
Ngân hàng chỉ chuyển quyền sử dụng tiền cho người mua trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên hợp đồng tín dụng hoặc khế ước với khách hàng Do đó, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp thu hồi an toàn và thuận lợi, đồng thời đảm bảo mang lại lợi nhuận.
Để đảm bảo an toàn cho vốn vay, người quản lý cho vay cần nâng cao trách nhiệm trong việc lựa chọn khách hàng Điều này bao gồm việc xác định khách hàng đáng tin cậy, có khả năng trả lãi suất hợp lý và nguy cơ vỡ nợ thấp Quá trình sàng lọc khách hàng nhằm loại bỏ những đối tượng mạo hiểm và có ý định xấu Việc tìm kiếm "chữ tín" từ khách hàng vay vốn ngân hàng cần dựa trên thông tin liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh và tình hình tài chính hiện tại cũng như dự đoán trong tương lai của họ.
Trong lĩnh vực tín dụng, việc thu thập thông tin khách hàng là cực kỳ quan trọng Quá trình này cần được tổ chức trên ba lĩnh vực chính: thông qua tài liệu của người vay, thông tin phòng ngừa rủi ro, và các luồng thông tin khác.
Việc tìm kiếm khách hàng tin cậy để cho vay là rất quan trọng, tuy nhiên cần phải linh hoạt và quyết đoán trong từng tình huống cụ thể Cán bộ tín dụng nên cân nhắc kỹ lưỡng, vì nếu quá thận trọng và khắt khe, họ có thể bỏ lỡ những cơ hội cho vay hấp dẫn, từ đó làm giảm lợi nhuận cho ngân hàng Đồng thời, cũng cần tránh sự mạo hiểm quá mức khi quyết định cho vay.
Các ngân hàng cần tuân thủ các nguyên tắc quản lý cho vay, bao gồm sàng lọc kỹ lưỡng, xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng và theo dõi, giám sát chặt chẽ trong suốt quá trình cho vay Việc thực hiện tốt những nguyên tắc này giúp giảm thiểu rủi ro và đạt được lợi nhuận mong muốn trong thị trường cho vay.
Sản phẩm hàng hoá như tiền cho vay thường chưa hoàn chỉnh, chỉ khi thu hồi cả gốc và lãi, hoặc khi kết thúc cam kết thanh toán, mới được coi là hoàn tất Điều này khiến việc tính toán giá thành và hiệu quả kinh doanh trở nên khó khăn Do đó, cần có chế độ hạch toán rõ ràng, nghiêm túc và thuận lợi để quản lý tốt hơn.
Tiền cho vay thường kém "lỏng" do đã chuyển quyền sử dụng cho người khác, đặc biệt là cho vay trung và dài hạn, khiến các ngân hàng thương mại (NHTM) thường ưu tiên cho vay ngắn hạn Điều này thể hiện rõ ở các NHTM cổ phần Quản lý tiền cho vay phụ thuộc vào hai yếu tố chính: thực hiện tốt quy chế và quy trình phân tích, thẩm định tín dụng, cùng với việc đưa ra quyết định cho vay sáng suốt dựa trên chất lượng hoạt động sản xuất, kinh doanh của người vay Tuy nhiên, việc này không dễ dàng trong môi trường kinh tế biến động và pháp lý cũng như trình độ quản lý còn nhiều yếu kém như ở Việt Nam hiện nay.
Người vay tiền có trách nhiệm hoàn toàn về khoản vay từ ngân hàng, phải tuân thủ các cam kết đã thỏa thuận; nếu không, sẽ phải chịu trách nhiệm trước ngân hàng và pháp luật Ngân hàng cũng có trách nhiệm liên đới nếu không thực hiện đúng quy trình cho vay hoặc không giám sát việc sử dụng vốn vay Điều này đặt ra thách thức về chất lượng nhân sự và cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng, yêu cầu sự hoàn thiện và phát triển liên tục Để giải quyết các vấn đề này, các ngân hàng thương mại cần có chiến lược nhân sự dài hạn nhằm nâng cao nghiệp vụ và đạo đức của cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng, người trực tiếp liên quan đến các khoản vay.
Việc thiết lập quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là một quá trình phức tạp, yêu cầu các nhà quản lý ngân hàng phải thận trọng, nhanh nhạy và có khả năng phân tích khoa học Nếu không có sự chuẩn bị kỹ lưỡng, ngân hàng có thể đối mặt với những thiệt hại nghiêm trọng về tài chính, cũng như uy tín và danh tiếng do các rủi ro tiềm ẩn trong từng giai đoạn của hoạt động tín dụng.
Vì bản thân ngân hàng cũng là một doanh nghiệp, nên rủi ro mà nó luôn phải phòng tránh là điều tất yếu.
Hoạt động kinh doanh tín dụng và việc hoàn trả các khoản vay cho ngân hàng phụ thuộc lớn vào hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp và mục đích sử dụng khoản vay Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể gia tăng do những rủi ro từ phía người vay, dẫn đến tình trạng rủi ro "nhân đôi" Hơn nữa, các khiếm khuyết trong cơ chế thị trường cũng khiến ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều khó khăn trong hoạt động tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, nhiều doanh nghiệp hoạt động với các hình thức kinh doanh khác nhau, nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng hội tụ đủ các yếu tố cần thiết như khả năng tài chính, năng lực quản lý và thị trường Điều này thường vượt quá khả năng kiểm soát của Nhà nước và các ngân hàng thương mại, dẫn đến sự yếu kém và lệch lạc trong hoạt động kinh doanh Hậu quả là nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ, gây thiệt hại lớn về tài sản cho Nhà nước và ngành ngân hàng.
Trong cơ chế thị trường hiện nay, tệ nạn tham nhũng và các thủ đoạn lừa đảo đang ngày càng trở nên tinh vi, với ngân hàng là mục tiêu tấn công hàng đầu.
Thứ ba: Trong cơ chế thị trường một NHTM luôn phải đối mặt với sự cạnh trang gay gắt của các NHTM khác.
Kinh doanh tín dụng ngân hàng là một lĩnh vực đầy thách thức và phức tạp, luôn tiềm ẩn rủi ro lớn trong suốt quá trình hoạt động Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, cần nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro và chất lượng tín dụng Một trong những khía cạnh quan trọng là nhận diện những dấu hiệu rủi ro của tín dụng, giúp các ngân hàng có biện pháp phòng ngừa và quản lý hiệu quả hơn.
Các nhân tô ảnh hưởng đến rủi ro và chất lượng tín dụng của NHTM
Công tác tổ chức của ngân hàng
Ngân hàng cần tổ chức một cách khoa học và linh hoạt, tuân thủ các nguyên tắc tín dụng đã được quy định, từ việc huy động vốn đến cho vay Việc quản lý cơ cấu tài sản nợ và tài sản có phải được thực hiện một cách mềm dẻo để đảm bảo các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Do tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn hơn các loại hình kinh doanh khác, sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban trong ngân hàng và với các cơ quan bên ngoài, như cơ quan hành chính Nhà nước và các cơ quan tài chính, pháp lý là rất cần thiết.
Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ giữa các bộ phận sẽ giúp quản lý hiệu quả các khoản vốn tín dụng của ngân hàng, đồng thời phát hiện và giải quyết kịp thời các vấn đề liên quan đến tín dụng.
Chất lượng nhân sự
Con người đóng vai trò quyết định trong sự thành bại của quản lý vốn tín dụng và hoạt động của ngân hàng thương mại Sự phát triển của nghiệp vụ kinh doanh tín dụng yêu cầu chất lượng nhân sự ngày càng cao, nhằm sử dụng hiệu quả các phương tiện kỹ thuật hiện đại và thích nghi với biến động của môi trường cho vay Do đó, việc tuyển chọn nhân sự cần đảm bảo cả về mặt đạo đức và kiến thức chuyên môn.
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Sự kết hợp giữa thủ tục, phương pháp tổ chức hoạt động và các biện pháp kiểm soát giúp ngân hàng thu thập thông tin về tình trạng kinh doanh, từ đó duy trì hiệu quả hoạt động kinh doanh Điều này đảm bảo các hoạt động phù hợp với chính sách và đáp ứng mục tiêu đã đề ra cho từng thành viên và bộ phận trong ngân hàng Ngân hàng có nhiều phương pháp kiểm tra và kiểm soát để thực hiện điều này.
Kiểm tra kiểm soát là quá trình đo lường hoạt động của nhân viên ngân hàng nhằm đảm bảo họ đáp ứng các yêu cầu và mục tiêu của ngân hàng, đồng thời tuân thủ các chính sách và quy định đã đề ra Để kiểm soát hoạt động của các ngân hàng thương mại, thông tin từ hệ thống máy tính và các báo cáo văn thư như báo cáo chi tiết về khoản vay, nợ đến hạn, nợ quá hạn và các khoản nợ có vấn đề được sử dụng Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá toàn diện hoạt động tín dụng và chất lượng công việc của từng cán bộ tín dụng, từ đó áp dụng các hình thức khen thưởng và kỷ luật kịp thời nhằm nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh tín dụng.
Kiểm toán là quá trình đánh giá và xác minh các hoạt động tài chính nhằm đảm bảo rằng chúng được ghi nhận đầy đủ, chính xác và tuân thủ các chính sách, quy chế hiện hành Nhiều ngân hàng hiện nay đã thành lập phòng kiểm toán nội bộ hoặc hợp tác với các công ty kiểm toán bên ngoài để thực hiện kiểm tra định kỳ sổ sách của mình.
Một phương pháp kiểm soát hiệu quả là thực hiện các cuộc thanh tra tại chỗ Thanh tra ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện sớm các thiếu sót, từ đó đề xuất giải pháp khắc phục và xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng tuân thủ đúng luật lệ và quy chế.
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng cần phải phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, đồng thời cân bằng quyền lợi giữa người gửi tiền, ngân hàng và người sử dụng vốn Để đạt được điều này, việc xây dựng chính sách tín dụng phải dựa trên cơ sở khoa học và phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế cụ thể Đối với ngân hàng thương mại, chính sách tín dụng đúng đắn cần đảm bảo khả năng cạnh tranh, mở rộng tín dụng, và duy trì khả năng sinh lời thông qua việc phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và các chính sách của Đảng, Nhà nước, đồng thời bảo đảm công bằng xã hội.
Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng trong các mối quan hệ tín dụng, vì bên cho vay thường không nắm hết thông tin cần thiết về bên vay Người vay thường hiểu rõ hơn về lợi tức và rủi ro liên quan đến dự án đầu tư của họ, trong khi người cho vay lại thiếu thông tin này Tình trạng không cân bằng thông tin giữa hai bên được gọi là thông tin không cân xứng Sự thiếu hụt thông tin này tạo ra những thách thức trong quan hệ tín dụng, cả trước và sau giao dịch, dẫn đến hiện tượng "lựa chọn đối nghịch".
Lựa chọn đối nghịch là vấn đề phát sinh từ thông tin không cân xứng trong giao dịch, đặc biệt trong quan hệ tín dụng Khi những người vay có khả năng tạo ra rủi ro không trả được nợ lại là những người tích cực tìm kiếm khoản vay, điều này dẫn đến việc họ có nhiều khả năng được ngân hàng cho vay Hệ quả của lựa chọn đối nghịch có thể khiến ngân hàng cho vay những người có rủi ro cao, trong khi những người có khả năng trả nợ lại không được cấp vốn.
Thông tin không cân xứng xuất hiện sau giao dịch, dẫn đến rủi ro đạo đức trong quan hệ tín dụng Rủi ro này xảy ra khi người vay có hành vi không lành mạnh đối với khoản vay, gây ảnh hưởng tiêu cực đến an toàn của khoản vay Do đó, người cho vay có thể quyết định ngừng cho vay để tránh những rủi ro này.
Thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng Do đó, các ngân hàng cần phải vượt qua những thách thức như lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức để đảm bảo hiệu quả và an toàn cho các khoản vay.
1.3.6 Quy trình nghiệp vụ cho vay [4]
Quy trình cho vay bao gồm nhiều bước từ chuẩn bị cho vay đến thu hồi nợ, trong đó khâu chuẩn bị cho vay đóng vai trò quan trọng Việc chuẩn bị tốt sẽ giúp đảm bảo thu hồi cả vốn lẫn lãi đúng hạn và tạo điều kiện cho tín dụng luân chuyển nhanh chóng Bước này bắt đầu bằng việc khách hàng nộp đơn xin vay, sau đó ngân hàng sẽ xem xét và đánh giá các yếu tố cần thiết của khách hàng để quyết định cho vay Cán bộ tín dụng cần thận trọng và kỹ lưỡng trong việc xem xét các vấn đề liên quan trước khi đưa ra quyết định cho vay.
- Sự an toàn của vốn vay và khả năng trả vốn vay khi đến hạn thanh toán.
- Khả năng sinh lời của vốn tín dụng.
- Đảm bảo phát triển của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế quốc dân.
Sự phù hợp giữa cấp vốn tín dụng và tình hình kinh tế hiện tại là yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đến nhu cầu vốn tín dụng của doanh nghiệp Doanh nghiệp cần nguồn vốn tín dụng để phát triển và duy trì hoạt động, trong khi nền kinh tế cũng cần được hỗ trợ để tăng trưởng bền vững Việc điều chỉnh cấp vốn tín dụng sao cho phù hợp với nhu cầu thực tế sẽ giúp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn và thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Quản lý và giám sát liên quan đến việc kiểm tra sổ sách và báo cáo tín dụng của khách hàng, cũng như theo dõi tài khoản tiền vay Quá trình này có thể được thực hiện trực tiếp hoặc gián tiếp.
Thu nợ và thanh lý nợ là yếu tố quyết định sự tồn tại của ngân hàng, vì vậy ngân hàng cần chủ động trong việc thu hồi nợ Các khoản nợ nên được thu trước hạn nếu ngân hàng nhận thấy khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm hoặc có dấu hiệu không thể thanh toán Ngân hàng cần nhạy bén phát hiện các điều kiện bất lợi đối với khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời, nhằm ngăn chặn tổn thất vốn Đồng thời, việc quản lý chặt chẽ các khoản nợ khê đọng và áp dụng các biện pháp thu hồi hiệu quả, nhanh chóng là rất quan trọng.
1.3.7 Vật thê chấp tiền vay
Tài sản đảm bảo tín dụng là tài sản được sử dụng để bảo đảm cho một khoản vay Để đảm bảo an toàn cho các khoản vay, các ngân hàng thương mại thường yêu cầu người vay cung cấp tài sản thế chấp.
Vật thế chấp là tài sản có giá trị lớn hơn số tiền vay, thuộc sở hữu của người vay Khi sử dụng hình thức này, ngân hàng yêu cầu người vay cung cấp đầy đủ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản thế chấp Đồng thời, hai bên sẽ thỏa thuận về việc định giá tài sản và cam kết xử lý tài sản thế chấp nếu người vay không thể hoàn trả khoản vay.
Tài sản thế chấp có thể giảm bớt hậu quả do lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức trong tín dụng Tuy nhiên, kinh nghiệm cho thấy không nên chỉ dựa vào tài sản thế chấp để xử lý khoản vay mà bỏ qua các điều khoản cơ bản Khi người vay mất khả năng thanh toán, ngân hàng có thể gặp rủi ro trong việc quản lý tài sản thế chấp.
Việc xác định quyền sở hữu tài sản thế chấp của người vay gặp nhiều khó khăn, do có khả năng giấy tờ sở hữu mà ngân hàng nhận có thể là giả mạo hoặc không đủ cơ sở pháp lý để thực hiện phát mại tài sản thế chấp.
Vấn đề kiểm định chất lượng tài sản thế chấp thường sai lệch với thực tế, dẫn đến việc định giá tài sản không phù hợp với giá thị trường Sự sụt giảm giá trị của tài sản thế chấp khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc bán chúng, và nếu có bán được, số tiền thu về cũng không đủ để bù đắp thiệt hại mà người vay gây ra.
- Việc phát mại tài sản thế chấp không đơn giản, phải qua nhiều khâu phức tạp tiêu tốn nhiều thời gian
Dự đoán tương lai
Khi thẩm định tín dụng, cán bộ ngân hàng phải phân tích kỹ lưỡng người vay dựa trên dữ liệu hiện tại và quá khứ, bao gồm kỹ năng quản lý, báo cáo tài chính và quan hệ vay nợ Đây là khâu quan trọng liên quan đến rủi ro tín dụng Nếu tình hình tài chính ổn định như các khoản vay trước, quy trình cho vay có thể đơn giản hơn, nhưng không thể dự đoán chính xác tương lai Những bất trắc từ thị trường, sự tiến bộ công nghệ, và thay đổi chính sách có thể ảnh hưởng tiêu cực đến doanh nghiệp Ngoài ra, rủi ro do nguyên nhân chủ quan cũng có thể phát sinh bất cứ lúc nào Vì vậy, ngân hàng cần có biện pháp kiểm soát và giám sát nghĩa vụ của người vay trong suốt thời gian hợp đồng tín dụng.
Môi trường cho vay
Môi trường kinh tế và pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng thương mại, tạo nên nền tảng cho việc cho vay thương mại hiệu quả.
Môi trường kinh tế ảnh hưởng lớn đến sức mạnh tài chính của người vay và thành công của người cho vay Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, người vay thường hoạt động hiệu quả, dẫn đến lợi nhuận cao Ngược lại, trong thời kỳ khủng hoảng, khả năng hoàn trả của người vay giảm sút, đặc biệt là các khoản vay tiêu dùng, mặc dù các khoản vay kinh doanh chịu ảnh hưởng chậm hơn Mức độ nghiêm trọng của khủng hoảng tác động đến cá nhân và doanh nghiệp, làm giảm khả năng thanh toán nợ Khi khủng hoảng gia tăng, sức mua của người tiêu dùng cũng giảm, ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận của các công ty Lạm phát gây khó khăn cho doanh nghiệp do chi phí vật liệu, năng lượng và lao động tăng, dẫn đến nhu cầu tín dụng cao hơn Trong khi đó, nợ vẫn giữ nguyên trong giai đoạn suy thoái, tạo gánh nặng cho người vay và gây thiệt hại cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong quá trình kinh doanh, song song với các hoạt động kỹ thuật và nghiệp vụ Các giao dịch như ký kết hợp đồng đầu tư, tín dụng và quy định giá cả đều phải tuân thủ các quy định pháp luật Điều này cho thấy rằng mọi hoạt động kinh doanh đều phải diễn ra trong khuôn khổ pháp lý, đảm bảo tính hợp pháp và ổn định cho doanh nghiệp.
Môi trường pháp lý trong kinh doanh bao gồm các yếu tố pháp lý ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, bao gồm hệ thống pháp luật và các biện pháp bảo đảm thực thi pháp luật Sự tuân thủ nghiêm chỉnh của các chủ thể trong sản xuất và kinh doanh là yếu tố quan trọng để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
Môi trường pháp lý lành mạnh và phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra một môi trường kinh doanh tích cực, giúp hạn chế các tệ nạn xã hội như tham nhũng, đầu cơ và buôn lậu, từ đó làm tăng tính an toàn cho các khoản vay ngân hàng Ngược lại, một môi trường pháp lý yếu kém sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng cho vay của các ngân hàng thương mại Thực tế ở Việt Nam cho thấy, nhiều sơ hở trong môi trường pháp lý đã bị các phần tử xấu lợi dụng để thu lợi bất chính, gây thất thoát lớn tài sản của Nhà nước và các ngân hàng, điển hình như các vụ việc liên quan đến TAMEXCO, Tăng Minh Phụng và Dệt Nam Định.
Kinh nghiệm phòng chống rủi ro
Kinh nghiêm phòng chống rủi ro cho các NHTM Việt Nam
1.1 NHTM TRONG NEN k in h t ế th ị trư ờng
NHTM là tổ chức tài chính chuyên nhận tiền gửi từ khách hàng, có trách nhiệm hoàn trả số tiền này Họ sử dụng số tiền gửi để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung cấp các dịch vụ thanh toán.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính quan trọng trên thị trường, có nhiệm vụ thu hút và chuyển giao vốn từ những người có tiền nhàn rỗi đến những người cần vốn để đầu tư Trong nền kinh tế, tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra, với một số người có nhu cầu vay vốn để kiếm lãi, trong khi những người khác cần bổ sung vốn Bằng cách thu hút các khoản tiền nhàn rỗi từ xã hội, ngân hàng cung cấp vốn cho nền kinh tế thông qua nhiều hình thức, giúp đồng tiền luôn hoạt động hiệu quả, mang lại lợi nhuận và điều hòa vốn trong nền kinh tế.
1.1.1 Chức năng của NHTM trong nền kinh tê thị trường [4], [5]
Ngày nay, quan niệm về vai trò chức năng của ngân hàng được mở rộng:
Ngân hàng Thương mại (NHTM) là một loại hình trung gian tài chính quan trọng, có vai trò thu hút tiền gửi và tiết kiệm trong nền kinh tế NHTM huy động vốn chủ yếu thông qua phương thức tự nguyện dựa trên cơ chế lãi suất, bên cạnh đó còn có thể thực hiện theo thể thức bắt buộc thông qua các chính sách do chính phủ quy định.
Ngân hàng Thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng, cung cấp tín dụng cho các thành phần trong nền kinh tế NHTM kết nối nhà đầu tư với những người cần vay vốn, đáp ứng nhanh chóng và đầy đủ nhu cầu tài trợ vốn của cá nhân và doanh nghiệp.
NGÂN HÀNG THƯ ƠNG M ẠI VÀ RỦI RO TR O N G HO ẠT ĐỘ N G KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯ ƠNG M ẠI TRONG NỂN k i n h t ế t h ị t r ư ờ n g
THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&PTNT TỈNH THÁI BÌNH
Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Thái Bình nay là NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình ra đời theo Quyết định số 76 - NH-QĐ ngày 18 tháng 7 năm
1988 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Từ 31 tháng 8 năm
Từ năm 1989 đến ngày 31 tháng 12 năm 1990, Ngân hàng tỉnh Thái Bình đã tham gia giai đoạn thí điểm mô hình “Ngân hàng kinh doanh tổng hợp” theo Quyết định số 120 NH-QĐ của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Năm 1990 NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Thái Bình.
Năm 1991 đến 1996 thực hiện “ Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, pháp lệnh Ngân hàng Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính ”
Năm 1997, Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật các Tổ chức tín dụng được thực hiện, dẫn đến việc Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Thái Bình đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Thái Bình Ngân hàng Nông nghiệp huyện được hình thành từ các Ngân hàng Nhà nước huyện trước đó Trong giai đoạn đầu, Ngân hàng Nông nghiệp và các ngân hàng chuyên doanh khác trong tỉnh trực tiếp do Ngân hàng Nhà nước tỉnh Thái Bình quản lý Đến tháng 4/1991, Ngân hàng Nông nghiệp trong tỉnh được bàn giao về Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam quản lý Tính đến năm 1991, toàn bộ Ngân hàng Nông nghiệp trong tỉnh có khoảng 1.250 cán bộ công nhân viên, nhưng đến 31/12/2003, số lượng này giảm xuống còn 627 do nghỉ chế độ và thuyên chuyển sang ngân hàng cấp trên.
2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình [9]
- Ban Giám đốc: + Đồng chí Giám đốc phụ trách chung.
+ 2 đồng chí phó Giám đốc phụ trách các mặt hoạt động khác nhau của ngân hàng: Tín dụng, kế toán, hành chính, kiểm soát, điện toán.
Phòng Tổ chức cán bộ và Đào tạo chịu trách nhiệm quản lý cán bộ công nhân viên trong toàn tỉnh, bao gồm quản lý hồ sơ lý lịch, tiền lương, khen thưởng và kỷ luật Phòng cũng hỗ trợ Ban Giám đốc trong việc bố trí và sắp xếp lao động, đồng thời tham mưu cho lãnh đạo về đề bạt và bố trí cán bộ Ngoài ra, phòng còn xây dựng kế hoạch đào tạo và tập huấn nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ công nhân viên.
Phòng Tín dụng hỗ trợ Ban Giám đốc điều hành trong việc quản lý tín dụng toàn tỉnh, bao gồm xây dựng kế hoạch nguồn vốn, sử dụng và điều hành vốn, cũng như kiểm tra công tác tín dụng.
+ Phòng Kế toán - Ngân quĩ: Gồm 2 bộ phận:
Bộ phận kế toán hỗ trợ ban Giám đốc trong việc thực hiện chế độ hạch toán kế toán trên toàn tỉnh và xây dựng kế hoạch tài chính Ngoài ra, bộ phận này còn tổ chức các buổi tập huấn nghiệp vụ kế toán và tổng hợp số liệu kế toán cho toàn tỉnh.
Bộ phận ngân quĩ: Kiểm ngân tại Hội sở tỉnh, điều chuyển tiền giữa ngân hàng huyện với Ngân hàng tỉnh và Ngân hàng Nhà nước.
Phòng Điện toán chịu trách nhiệm quản lý các hoạt động liên quan đến tin học, triển khai các chương trình công nghệ thông tin của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tại toàn tỉnh, đồng thời tổ chức các khóa tập huấn nghiệp vụ tin học cho cán bộ nhân viên.
Phòng Hành chính hỗ trợ Ban Giám đốc trong công tác quản trị hành chính, quản lý tài sản, xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị văn phòng và dịch vụ tiếp tân.
Phòng Kiểm soát hỗ trợ Ban Giám đốc trong việc thực hiện thanh kiểm tra toàn hệ thống, từ Ngân hàng tỉnh đến cấp huyện Tại mỗi tỉnh, có một phòng kiểm soát, và mỗi huyện được bố trí hai giám định viên để đảm bảo công tác kiểm tra hiệu quả.
- Một chi nhánh ngân hàng cấp 2 loại 5 trực thuộc Ngân hàng tỉnh.
* Các NHNo&PTNT huyện, thị
Có 8 chi nhánh ngân hàng cấp 2 loại 4: Bao gồm 7 huyện và thị xã
Cơ cấu NHNo huyện, thị gồm:
Ban Giám đốc: Một đồng chí Giám đốc, 2 phó giám đốc.
Có các phòng: Phòng Kế toán - Ngân quĩ, phòng Tín dụng, phòng Hành chính - Tổ chức.
+ Phòng Kế toán: Thực hiện công tác hạch toán kế toán của ngân hàng
- Phòng Tín dụng quản lý nghiệp vụ cho vay.
- Phòng Hành chính - Tổ chức: Quản lý tài sản, giúp việc ban giám đốc trong việc quản lý cán bộ công nhân viên.
Toàn tỉnh có 31 chi nhánh cấp 3 và 2 chi nhánh NHLĐ trực thuộc NHNo&PTNT tại huyện, thị xã Mỗi 4-5 xã có một ngân hàng cấp 3, được đặt ở vị trí thuận lợi để phục vụ giao dịch với khách hàng.
Biểu 01: Biên chê cán bộ đến 31/12/2003
Văn phòng 71 cán bộ Thái Thuỵ 65 cán bộ
Thị xã 72 cán bộ Đông Hưng 71 cán bộ
Vũ Thư 72 cán bộ Tiền Hải 73 cán bộ
Kiến Xương 73 cán bộ Hưng Hà 67 cán bộ
Biểu 02: Cơ cấu lao động đến 31/12/2003
STT Chức danh cán bộ Số người thực tế Mục tiêu phấn đấu % Thực hiện
3 Kế toán thủ quỹ KN 198 25 32
(Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết công tác Tổ chức cán bộ năm 2003 - Phương hướng nhiệm vụ năm 2004 NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình) ik HP v 1 4 a / 1 A
Cao cấp nghiệp vụ ngân hàng: 55
Sơ cấp, chưa qua đào tạo: 68
Thực trạng về rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình
2.2.1 Đặc điểm đối tượng khách hàng của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình
Đảng và Nhà nước đã xác định rõ ràng chủ trương phát triển đa dạng các thành phần kinh tế, trong đó ngân hàng không phân biệt lãi suất và không áp dụng chế độ tín dụng ưu tiên cho bất kỳ thành phần nào Nhằm thực hiện chính sách này, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Thái Bình đã tích cực đầu tư vào khu vực kinh tế tư nhân Tuy nhiên, lĩnh vực này gặp nhiều khó khăn do đặc thù riêng và môi trường kinh tế, pháp lý còn chưa hoàn thiện tại Việt Nam hiện nay.
Trong cơ cấu các thành phần kinh tế giao dịch với ngân hàng, kinh tế quốc doanh chỉ chiếm tỷ lệ khiêm tốn, trong khi kinh tế hợp tác xã vẫn còn nhiều yếu kém, dẫn đến ngân hàng gần như ngừng cho vay đối với hợp tác xã nông nghiệp Thành phần kinh tế có giao dịch lớn nhất với ngân hàng là huy động vốn từ dân cư và cho vay hộ sản xuất Tính đến ngày 31-12-2003, chỉ có 2 đơn vị kinh tế quốc doanh, gồm các Công ty thuỷ nông và Xí nghiệp thuỷ nông, có quan hệ tiền gửi và vay với ngân hàng, với dư nợ chỉ đạt 2,2 tỷ đồng.
Vào năm 2000, có 43.706 khách hàng gửi tiền tiết kiệm và 79.079 khách hàng hộ nông dân vay vốn Đến năm 2003, số khách hàng gửi tiền tăng lên 63.567, trong đó có 2.875 khách hàng gửi tiền tiết kiệm không kỳ hạn, 60.692 khách hàng gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn, và 982 khách hàng gửi tiền kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi Số hộ vay vốn trong năm 2003 đạt 76.192 hộ với doanh số gần 740 tỷ đồng Tính đến 31-12-2003, có 76.318 hộ sản xuất còn dư nợ tại NHNo.
Tính đến ngày 31-12-2003, NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình đã thực hiện dịch vụ giải ngân cho vay từ NHCSXH, với tổng dư nợ đạt 183.936 triệu đồng Số hộ nghèo được vay vốn lên tới 66.208 hộ, góp phần hỗ trợ tài chính cho cộng đồng.
Trong những năm gần đây, NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình đã gặp phải nhiều khó khăn trong hoạt động quản lý kinh doanh, đặc biệt là trong công tác tín dụng, do cơ cấu khách hàng đa dạng và những thách thức khác nhau.
Số lượng khách hàng vay vốn ngân hàng có sổ sách kế toán ngày càng giảm, đặc biệt là những doanh nghiệp nhỏ với vốn tự có thấp, khiến họ phải phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với các hộ loại II, chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thương mại - dịch vụ, nhu cầu thị hiếu và biến động giá cả trên thị trường ảnh hưởng lớn đến hoạt động của họ Trong khi đó, hộ nông dân phải đối mặt với rủi ro từ thiên tai và dịch bệnh, làm cho sản xuất nông nghiệp trở nên dễ bị tổn thương Tóm lại, lĩnh vực này chịu tác động mạnh mẽ từ sự biến động của môi trường kinh doanh, và với năng lực tài chính hạn chế cùng khả năng quản lý chưa đáp ứng yêu cầu thực tế, các khách hàng này gặp khó khăn trong việc đạt được hiệu quả kinh tế cao.
Số lượng khách hàng vay vốn ngân hàng chủ yếu là các hộ tư nhân cá thể, không phải là các đơn vị hạch toán kinh tế Đặc điểm kinh doanh của nhóm khách hàng này rất phức tạp, khiến việc dự đoán tình hình tài chính trở nên khó khăn Do đó, việc cho vay đối với họ tiềm ẩn nhiều rủi ro, yêu cầu cán bộ tín dụng phải linh hoạt và áp dụng các phương pháp hiệu quả cho từng khách hàng cụ thể, nhằm đảm bảo quá trình thẩm định và theo dõi khoản vay được thực hiện chặt chẽ.
Rất ít khách hàng trong nhóm này đáp ứng đủ điều kiện vay vốn ngân hàng do một số lý do như vốn tự có không đủ so với nhu cầu vay, hệ thống sổ sách kế toán không đầy đủ, tài sản thế chấp thiếu tính pháp lý hoặc không đảm bảo về mặt kinh tế.
Khách hàng vay vốn ngân hàng chủ yếu là hộ nông dân với mức vay nhỏ khoảng 3 triệu đồng mỗi hộ Điều này dẫn đến việc công tác tín dụng và kế toán trở nên vất vả, tốn nhiều chi phí quản lý nhưng hiệu quả kinh tế lại thấp.
Tóm lại, việc phân tích cơ cấu và đặc điểm khách hàng, cũng như tình hình quan hệ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) tỉnh Thái Bình trong những năm gần đây cho thấy những xu hướng quan trọng và cơ hội phát triển trong việc phục vụ khách hàng.
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) tỉnh Thái Bình đã có những chuyển biến tích cực, mặc dù vẫn còn nhiều khó khăn và sai sót trong hoạt động thực tế Ngân hàng đã mở rộng quan hệ với khách hàng, từ đó đẩy mạnh công tác huy động vốn và cho vay nhằm phục vụ sản xuất, lưu thông và kinh doanh dịch vụ trên địa bàn.
+ Cơ cấu khách hàng và đặc điểm khách hàng là một thách thức lớn đối với kinh doanh tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới.
Trong thời kỳ bao cấp, lãi suất tiền gửi cao hơn lãi suất tiền vay, dẫn đến việc các đơn vị không muốn có số dư tiền gửi tiết kiệm lớn, vì càng nhiều tiền gửi thì càng lỗ Từ năm 1990-1991, lãi suất cho vay chỉ đạt 2,5 - 2,7%/tháng, trong khi lãi suất tiền gửi tiết kiệm lên tới 4%/tháng Sau đó, các ngân hàng chuyên doanh chuyển từ việc cấp phát vốn sang hoạt động kinh doanh, và lãi suất tiền gửi dần được hạ xuống thấp hơn lãi suất tiền vay, với mục tiêu lãi suất tiền gửi phải lớn hơn chỉ số lạm phát Trước năm 1992, ngân hàng cho vay theo hạn mức và không quan tâm đến nguồn vốn, nhưng từ tháng 7 năm 1993, Ngân hàng Việt Nam bắt đầu tính toán đến việc sử dụng vốn, yêu cầu các ngân hàng phải huy động vốn tại địa phương để đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
Với phương châm "vay để cho vay", ngân hàng chú trọng đến việc huy động vốn tại chỗ Trước năm 1990, các doanh nghiệp không được trả lãi cho số dư trên tài khoản thanh toán Để khuyến khích mở tài khoản gửi vốn và thanh toán qua ngân hàng, toàn bộ số dư tài khoản thanh toán đã được chuyển sang tài khoản tiền gửi không kỳ hạn và được trả lãi với lãi suất 0,1%.
Năm 1996, lãi suất được nâng lên 0,45%, tương đương với lãi suất tiền gửi không kỳ hạn của dân cư Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức huy động vốn như tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn cho tổ chức kinh tế, và các sản phẩm tiết kiệm khác Để hỗ trợ các dự án cho vay, ngân hàng phát hành kỳ phiếu và trái phiếu với lãi suất hấp dẫn nhằm tăng nhanh nguồn vốn Cuối năm 2002 và đầu năm 2003, lãi suất ngân hàng được nâng lên cao, với lãi suất kỳ phiếu trả lãi trước lên tới 8%/năm và lãi suất tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng đạt 0,6%/tháng, một năm đạt 0,65% Kết quả là, số liệu huy động vốn của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình từ năm 2000 đến tháng 6/2004 không ngừng tăng nhanh.
Biểu 03: Cơ cấu nguồn vốn phân theo kỳ hạn Đơn vị triệu đồng
(Nguồn số liệu: Cân đối kế toán năm 2000-2003, tháng 6/2004 của
NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình)
Số liệu tăng trưởng tổng nguồn vốn huy động qua các năm như sau:
Biểu 04: So sánh tăng trưởng huy động vốn các năm 2000-2003 Đơn vị triệu đồng
(Nguồn số liệu: Cân đối kế toán năm 2000-2003, tháng 6/2004 của
NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình)
Nguồn vốn huy động năm 2003 tăng so với năm 2000: 295.227 triệu đồng, số tương đối tăng 64,4% (vốn vay tổ chức tin dụng năm 2000: 100 tỷ, năm 2002:
Tỷ trọng nguồn vốn không kỳ hạn trong tổng nguồn vốn huy động các năm 2000: 27,8%; 2001: 42,8%; 2002: 33%; 2003: 32,1%; 2004: 30,8%
Tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn trong tổng nguồn vốn huy động các năm 2000: 72,2%; 2001: 57,2%; 2002: 67%; 2003: 67,9%; 2004: 69,2%
Nguồn vốn có kỳ hạn đóng vai trò chủ yếu trong cơ cấu tài chính của ngân hàng, giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch cho vay Mặc dù nguồn vốn không kỳ hạn chiếm tỷ lệ thấp, nhưng chúng vẫn duy trì sự ổn định qua các năm nhờ vào chính sách phục vụ khách hàng hiệu quả Nguồn vốn không kỳ hạn được xem là nguồn vốn giá rẻ, vì vậy ngân hàng cần tăng cường số lượng để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Biểu 05: Cơ cấu các loại tiền gửi năm 2000-2003 và tháng 6/2004 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Tháng 6 năm
1 Tiền gửi tổ chức kinh tế 148.755 247.249 224.073 243.478 247.988
5 Vay các tổ chức khác 100.000 25.000
II Huy đông ngoai tè 1.640 7.503
1 Tiền gửi tổ chức kinh tế
(Nguồn số liệu: Cân đối kế toán năm 2000-2003 và tháng 6/2004 của
NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình)
Những rui ro trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình
Trong các khoản chi, chi trả lãi tiền gửi luôn chiếm tỷ trọng lớn, với tỷ lệ cụ thể qua các năm: năm 2000 là 43,4%, năm 2001 giảm xuống còn 21,4%, nhưng sau đó tăng lên 40,3% vào năm 2002 và đạt 47,7% vào năm 2003.
Tỷ trọng chi phí về tiền lương, phụ cấp cho cán bộ công nhân viên trong tổng chi qua các năm như sau: Năm 2000: 27,5%; năm 2001: 19,1%; năm 2002: 29,5%; năm 2003: 30,1%.
- Kết quả tài chính qua các năm 2000-2003
+ Năm 2000 lỗ trên cân đối 10.090 triệu đồng.
+ Năm 2001 lỗ trên cân đối 39.915 triệu đồng.
+ Năm 2002 lãi trên cân đối 1.717 triệu đồng
+ Năm 2003 lãi trên cân đối 5.698 triệu đồng
Kết quả lãi lỗ của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình chưa phản ánh chính xác tình hình kinh doanh thực tế do áp dụng chế độ hạch toán toàn ngành Năm 2000, ngân hàng có nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng lên tới 100 tỷ đồng, và 25 tỷ đồng vào năm 2001, được NHNo&PTNT Việt Nam bồi hoàn phí thừa vốn Tuy nhiên, năm 2001, NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình đã gặp phải thiệt hại lớn trong hoạt động kinh doanh, với khoản trích dự phòng rủi ro lên đến 40.373 triệu đồng để xử lý nợ tồn đọng từ các năm 1994-1996.
2.3 NHŨNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&PTNT TỈNH THÁI BÌNH
2.3.1 Rủi ro lãi suất trong huy động vốn [71, [16]
Lãi suất huy động vốn của ngân hàng phụ thuộc vào tỷ lệ lạm phát và chỉ số giá cả thị trường, do đó, sự thay đổi lãi suất tiền gửi và cho vay là điều không thể tránh khỏi và diễn ra thường xuyên Trong giai đoạn từ năm 2000 đến nay, những biến động này đã ảnh hưởng đáng kể đến thị trường tài chính.
Năm 2002, lãi suất huy động vốn ở mức thấp và ổn định, với lãi suất tiết kiệm không kỳ hạn là 0,15% cho 1 tháng và lãi suất cho kỳ hạn 3 tháng là 0,3%.
Trong 6 tháng qua, lãi suất huy động vốn ghi nhận mức 0,4%, trong khi lãi suất cho kỳ hạn 12 tháng đạt 0,5%/tháng Kể từ năm 2003, lãi suất huy động đã liên tục tăng, với các mốc thay đổi quan trọng vào các ngày 10/01/2003, 01/04/2003, 15/07/2003, 28/10/2003, 27/01/2004, 25/02/2004 và 09/04/2004 Khi Ngân hàng Nhà nước kiểm soát khung lãi suất cho vay, tăng trưởng tín dụng vẫn nằm trong mức cho phép Tuy nhiên, từ tháng 6/2002, khi lãi suất cho vay được tự do hóa, cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng thương mại đã đẩy lãi suất huy động lên mức cao kỷ lục, đặc biệt vào giữa tháng 7 năm đó.
Năm 2003, lãi suất ngân hàng tại Thái Bình đạt mức 8,0-8,5%/năm, với NHNo&PTNT tỉnh có lãi suất kỳ hạn 6 tháng là 0,65% và kỳ hạn một năm là 0,7% Đặc biệt, vào ngày 15/07/2003, ngân hàng đã huy động một đợt kỳ phiếu trả lãi trước với lãi suất 8,4%/năm Tuy nhiên, đến tháng 8-2004, các ngân hàng đã điều chỉnh tăng lãi suất do ảnh hưởng của chỉ số giá cả và lạm phát.
Để giảm thiểu rủi ro lãi suất trong huy động vốn và cho vay, các ngân hàng cần chủ động và linh hoạt điều chỉnh lãi suất theo biến động thị trường Đồng thời, họ phải xem xét cơ cấu nguồn vốn theo các kỳ hạn và quy mô để đảm bảo đáp ứng đủ vốn cho hoạt động kinh doanh, duy trì khả năng thanh khoản, và hạn chế rủi ro khi lãi suất thay đổi.
2.3.2 Rủi ro trong hoạt động cho vay
Tình hình diễn biến nợ quá hạn các năm 2000-2003 tại NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình.
Biểu 09: Nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ tồn đọng các năm 2000 đến tháng 6/2004 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Nam 2002 Năm 2003 Tháng 6 năm 2004
II Nợ quá hạn, khoanh, khó đòi, chờ xử lý 40.314 39.883 39.772 1.483 1.718
5 Nợ tồn đọng chờ xử lý 1 429 429
III Tỷ lệ nợ quá hạn, khó đòi, chờ xử lý 12,7 % 10,5% 8,1% 0,2% 0,3%
(Nguồn số liệu: Cân đối kế toán năm 2000 - 2003, tháng 6 năm 2004 của
Hoạt động cho vay của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình đã ghi nhận tỷ lệ rủi ro cao trong giai đoạn 2000-2002, với nợ quá hạn đạt 12,7% năm 2000, 10,5% năm 2001 và 8,1% năm 2002 Tuy nhiên, đến năm 2003, tỷ lệ này giảm mạnh xuống còn 0,2% và tiếp tục ở mức 0,3% vào tháng 6 năm 2004, nhờ vào việc xử lý nợ từ NHNo&PTNT Việt Nam Tỷ lệ nợ xấu thực tế trong giai đoạn 2000-2003 cho thấy tổn thất lớn của ngân hàng, với nợ khoanh tồn đọng từ năm 1994-1996 chưa được giải quyết Năm 2001, Chính phủ đã cho phép NHNo&PTNT Việt Nam lập quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ tổn thất.
Số trích lập dự phòng rủi ro toàn hệ thống của NHNo&PTNT Việt Nam đạt 1.000 tỷ đồng, trong đó NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình phải trích dự phòng rủi ro lên tới 40 tỷ đồng, tương đương 44,7% tổng chi trên cân đối của năm 2001.
Trong bối cảnh không tính đến số nợ khoanh và nợ được hạch toán sang tài khoản nợ bị rủi ro chờ xử lý, diễn biến nợ quá hạn của các thành phần kinh tế đã có sự thay đổi qua các năm.
Biểu 10: Dư nợ và dư nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tê Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 l.Dư nợ quốc doanh 1.647 1.999 1.971 2.253 3.868
- Tỷ lệ nợ quá hạn 2,75 % 13,23 % 7,70 %
2.Dư nợ hợp tác xã 80 70 130
- Tỷ lệ nợ quá hạn
3.Dư nợ DNTN, cty CP, TNHH 55 701 4.020 15.039 20.569
- Tỷ lệ nợ quá han
4 Dư nợ hộ sản xuất 266.504 315.507 409.633 473.931 490.825
- Tỷ lệ nợ quá hạn 0,42% 0,6% 0,23 % 0,16% 0,20%
5.Dư nợ dư án WB ADB, RDF 25.308 32.829 34.435 64.026 64.894
- Tỷ lệ nợ quá han 7,61% 4,52 % 0,08 % 7,09 % 6,81%
- Tỷ lệ nợ quá hạn 0,05% 0,08% 0,05% 0,04% 0,04 %
(Nguồn số liệu: Cân đối kế toán năm 2000-2003 và tháng 6 năm 2004 của
NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình)
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay hộ sản xuất trong những năm gần đây luôn duy trì dưới 1% Tuy nhiên, các thành phần kinh tế quốc doanh và cho vay các dự án từ nguồn vốn WB, KFW, RDF lại ghi nhận tỷ lệ nợ quá hạn cao Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn của khu vực quốc doanh lần lượt là 2,75% vào năm 2001, 13,23% vào năm 2003 và 7,70% vào tháng 6 năm 2004 Đối với các dự án WB, KFW, RDF, tỷ lệ nợ quá hạn cũng có sự biến động, với các con số 7,61% vào năm 2000, 4,52% vào năm 2001, 0,08% vào năm 2002, 7,09% vào năm 2003 và 6,81% vào tháng 6 năm 2004.
Trong phân tích nợ quá hạn cho vay hộ sản xuất, thành phần kinh tế này có tỷ trọng dư nợ lớn nhất nhưng tỷ lệ nợ quá hạn lại nhỏ, dưới 1% Điều này đặt ra câu hỏi về tính an toàn của cho vay hộ sản xuất, mặc dù vẫn tồn tại rủi ro từ thiên tai và dịch bệnh Kể từ năm 2000, NHNo&PTNT Việt Nam đã thực hiện chính sách làm sạch bảng cân đối, chuyển nợ xấu, khó đòi ra khỏi cân đối nội bảng sang theo dõi trên cân đối ngoại bảng, với nguồn xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro của hệ thống.
Biểu 11: Biểu báo cáo tình hình dư nợ tín dụng và kết quả xử lý nợ dư nợ Đơn vị: Triệu đồng
STT Tên NH huyện Tổng dư nợ Chưa cến hạn Gia hạn lần 1 Gia hạn lai lần 2
Số món Số tiền Số món Số tiền Số món Số tiền
( Nguồn số liệu: Báo cáo thống kê tháng 8-2004 của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình)
Mặc dù số liệu dư nợ quá hạn trên bảng cân đối thấp, điều này không phản ánh tình hình tín dụng lành mạnh hay rủi ro thấp trong kinh doanh tín dụng ngân hàng Thực tế, nợ tiềm ẩn rủi ro chủ yếu nằm trong số dư nợ còn trong hạn Đặc biệt, trong số nợ trong hạn, tỷ trọng nợ được gia hạn và nợ đã đến hạn nhưng chưa chuyển sang quá hạn vẫn chiếm tỷ lệ lớn Cụ thể, số nợ đã gia hạn lần một và lần hai lên tới 6.703 món với tổng số tiền 52.778 triệu đồng Nếu ngân hàng không gia hạn số nợ này, tỷ lệ nợ quá hạn sẽ tăng lên 7,6%.
Biểu 12: Phân tích nguyên nhân nợ quá hạn khó đòi tháng 12 năm 2003 Đơn vị: Triệu đổng
Chỉ tiêu Nợ quá hạn Nguyên nhân nợ khó đòi
Tổng số Tr đó nơ KĐ Chủ quan SXKH thua lỗ giải thể Thiên tai Ng.Nh
I Cho vay ngắn hạn 1.216 800 4 30 531 khác 225
5 Hoạt dộng phục vụ cá nhân cộng đồng 211 196 196
II Cho vay trung hạn 460 131 7 21
3 Hoạt dộng phục vụ cá nhân cộng đồng 16 1 1
1 Cho vay vốn uỷ thác 62 28 16 11 1
- Trong đó vốn Chính phủ 46 22 5 1
(Nguồn số liệu: Báo cáo thống kê của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình)
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay:
Một là: Môi trường kinh tê của Việt Nam chưa lành mạnh
Từ năm 1986, Đảng và Nhà nước đã thực hiện một cuộc cách mạng về chính sách, chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước Công cuộc đổi mới đã mang lại nhiều thành tựu tích cực như tăng trưởng kinh tế ổn định, kiểm soát lạm phát, và phát triển đa dạng các thành phần kinh tế, tạo ra tiềm năng lớn cho sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, nền kinh tế vẫn còn nhiều yếu kém cần khắc phục.
- Hiệu quả kinh tế còn thấp.
- Tỷ lệ tích luỹ cho đầu tư còn nhỏ
- Ngân sách còn thâm hụt lớn
- Chính sách tiền tệ còn chưa thông suốt
Trình độ quản lý vĩ mô hiện nay còn hạn chế, dẫn đến nhiều sơ hở và thiếu sót trong hệ thống Điều này thể hiện rõ qua sự bùng nổ số lượng doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn và hợp tác xã tín dụng, tuy nhiên, chỉ một số ít trong số đó hoạt động hiệu quả và bền vững.
Sự phối hợp giữa các ngành, các cấp thiếu đồng bộ, ăn khớp.
Định hướng trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình
Để tăng cường huy động nguồn vốn tại chỗ, cần chủ động trong việc phát triển đầu tư tín dụng và thực hiện chiến lược kinh doanh đã xác định, giữ vững vai trò chủ đạo trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, đồng thời mở rộng thị phần tại khu vực thành thị Việc mở rộng tín dụng phải gắn liền với nâng cao chất lượng, an toàn và hiệu quả Bên cạnh đó, cần nhanh chóng đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng và đào tạo nguồn nhân lực để nâng cao hiệu quả công nghệ, từ đó tăng cường năng lực hoạt động, khả năng cạnh tranh và mở rộng quan hệ quốc tế.
3.1.2 Mục tiêu định hướng hoạt động kinh doanh đến năm 2010 [10]
- Dư nợ trung hạn đạt 45%.
3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
3.2.1 Giải pháp huy động vốn
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Thái Bình đặt mục tiêu tăng nguồn vốn huy động tại địa phương lên 22-25% mỗi năm bằng cách đa dạng hóa các hình thức huy động vốn như tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu và trái phiếu Để giảm thiểu việc vay vốn từ ngân hàng cấp trên với lãi suất cao, ngân hàng cần khuyến khích cư dân và các hộ sản xuất mở tài khoản thanh toán, qua đó tăng cường nguồn vốn Ngân hàng sẽ cải tiến quy trình nghiệp vụ để đảm bảo bí mật số dư và thanh toán thuận lợi cho khách hàng, mặc dù điều này sẽ làm thay đổi thói quen thanh toán hiện tại Đặc biệt, các hộ kinh doanh có dư nợ từ 100 triệu đồng trở lên sẽ phải mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn và thực hiện thanh toán qua ngân hàng Tiền thu bán hàng hàng ngày sẽ được nộp vào tài khoản, và ngân hàng sẽ thu nợ theo hợp đồng tín dụng, cho phép khách hàng vay tiếp để chi trả tiền hàng Phương thức cho vay cũng sẽ được điều chỉnh để phù hợp với nhu cầu thực tế của dự án sản xuất kinh doanh.
Chứng chỉ tiền gửi là một hình thức huy động vốn mới, cho phép khách hàng gửi tiền tại ngân hàng và nhận chứng chỉ này Chứng chỉ tiền gửi có thể được trao đổi trên thị trường, sử dụng để thanh toán hàng hóa hoặc rút tiền tại ngân hàng.
Để tăng tính lỏng cho các khoản tiền gửi của dân cư tại ngân hàng, cần cho phép khách hàng có thể rút tiền tại các ngân hàng khác mà không bị giới hạn Hiện nay, các hình thức gửi tiền như tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, kỳ phiếu và trái phiếu chỉ cho phép rút tại ngân hàng nơi gửi, điều này có thể gây khó khăn cho những khách hàng không chắc chắn về nhu cầu rút tiền trong tương lai hoặc có nhu cầu di chuyển Việc cho phép chuyển nhượng và thanh toán tự do các loại sổ tiết kiệm hoặc kỳ phiếu trên thị trường sẽ thu hút nhiều khoản tiền nhàn rỗi của dân cư gửi vào ngân hàng hơn.
Cải tiến quy trình nghiệp vụ và đầu tư vào cơ sở vật chất là cần thiết để nâng cao hệ thống thanh toán ngân hàng Để huy động nguồn vốn cho vay hiệu quả và đáp ứng yêu cầu thanh toán nhanh chóng, ngân hàng cần xây dựng hệ thống máy tính và máy rút tiền hiện đại Điều này cho phép khách hàng gửi tiền hoặc mở tài khoản tại một địa điểm nhưng vẫn có thể thực hiện giao dịch tại nhiều nơi khác nhau, từ đó giữ vững lòng tin của khách hàng.
Ngân hàng cần cải thiện cơ cấu nguồn vốn huy động bằng cách mở rộng các loại tiền gửi có kỳ hạn 2, 3 hoặc 5 năm, thay vì chỉ tập trung vào tiền gửi dưới 1 năm Việc này không chỉ giúp ngân hàng lập kế hoạch nguồn vốn hiệu quả hơn mà còn hỗ trợ cho các khoản vay dài hạn, từ đó ổn định lưu thông tiền tệ và mang lại lợi ích kinh tế cho ngân hàng.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam hiện áp dụng chế độ phân biệt lãi suất tiền gửi, chia thành các loại tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn từ 3 tháng đến 1 năm Lãi suất được quy định dựa trên thời gian gửi tiền, khuyến khích khách hàng gửi số tiền lớn để đảm bảo an toàn cho khoản đầu tư Việc huy động các khoản tiền lớn giúp ngân hàng giảm chi phí giao dịch, do đó, lãi suất cho khoản tiền gửi lớn thường cao hơn, trong khi lãi suất cho khoản tiền gửi nhỏ hơn sẽ thấp hơn.
Ngân hàng cung cấp chế độ ưu đãi hấp dẫn cho khách hàng gửi tiền dài hạn, đặc biệt là những khoản gửi lớn trong thời gian từ 3 đến 5 năm Khi đến hạn, khách hàng có thể rút tiền và đồng thời được vay lại số tiền tương đương với khoản gửi ban đầu Chế độ này tương tự như các chính sách tiết kiệm xây dựng nhà ở đã được áp dụng tại nhiều quốc gia khác.
Giải pháp hạn chê rủi ro trong hoạt động kinh doanh
3.2.1.1 Bố trí lại cơ cấu cho vay đối với các thành phần kinh tế a Giảm cho vay các thành phần kinh tế làm ăn không hiệu quả Đối với các đơn vị kinh tế quốc doanh, tập thể, chỉ đầu tư cho các đơn vị hoạt động kinh doanh tốt, làm ăn có lãi.
B iểu 13: D ư n ợ th eo th àn h p h ầ n kin h tê Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu N am 2000 N ăm 2001 N ăm 2002 N ăm 2003 T háng 6
( Nguồn số liệu: Cân đối kế toán các năm 2000-2003 và tháng 6 năm 2004 của
NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình)
B iểu 14: T ỷ trọ n g d ư n ợ p h â n theo n gàn h kin h t ế
Chỉ tiêu N ăm 2000 N ăm 2001 N ăm 2002 N ăm 2003 Tháng 6 năm 2004
( Nguồn số liệu: Cân đối kế toán các năm 2000-2003 và tháng 6 năm 2004 của
NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình )
Từ năm 2000 đến tháng 6 năm 2004, số liệu cho vay các đơn vị kinh tế quốc doanh có sự tăng trưởng đáng kể, cụ thể là: 1.647 triệu đồng (2000), 1.999 triệu đồng (2001), 1.971 triệu đồng (2002), 2.253 triệu đồng (2003) và 3.868 triệu đồng (tháng 6/2004) Các đơn vị như Công ty Thuỷ nông Bắc và Xí nghiệp Thuỷ nông đã đầu tư hiệu quả và thực hiện việc vay trả sòng phẳng với ngân hàng.
Ngân hàng và các đơn vị quốc doanh đang hợp tác để giải quyết khó khăn cho doanh nghiệp, đặc biệt là NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình đã kiến nghị với uỷ ban nhân dân tỉnh về việc hỗ trợ vốn và chế độ cho người lao động Tuy nhiên, trong lĩnh vực kinh tế hợp tác, đặc biệt là hợp tác xã nông nghiệp, vẫn còn nhiều yếu kém trong quản lý tài chính, dẫn đến việc ngân hàng gần như ngừng đầu tư vào lĩnh vực này Số liệu tín dụng cho hợp tác xã rất thấp, với không có dư nợ trong năm 2000 và 2001, chỉ đạt 80 triệu đồng vào năm 2002, 70 triệu đồng vào năm 2003, và 130 triệu đồng vào tháng 6 năm 2004.
Việc đầu tư trở lại cho kinh tế hợp tác xã tại tỉnh Thái Bình vẫn đang chờ được sắp xếp và chấn chỉnh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh chú trọng đầu tư phát triển các hợp tác xã thủ công và làng nghề truyền thống như sản xuất chiếu, chạm bạc, thảm len Đây là chủ trương của tỉnh, tuy nhiên, ngành thủ công nghiệp vẫn chưa được khôi phục và phát triển như mong đợi Do đó, cần tăng cường đầu tư cho thành phần kinh tế hộ sản xuất để thúc đẩy sự phát triển bền vững.
Hộ sản xuất là đơn vị kinh tế độc lập, tham gia trực tiếp vào hoạt động sản xuất và kinh doanh, bao gồm các thành phần như hộ gia đình xã viên, hộ tư nhân, doanh nghiệp tư nhân, tổ hợp, hợp tác xã, và công ty cổ phần Họ có thể hoạt động trong nhiều lĩnh vực như nông, lâm, ngư nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và công nghiệp, nhưng chủ yếu là trong nông nghiệp Với vị thế là một quốc gia nông nghiệp, hộ sản xuất đóng góp đáng kể vào sản lượng nông sản cung cấp cho thị trường nội địa và xuất khẩu Ngoài ra, hộ sản xuất cũng có nhu cầu tín dụng lớn, tạo cơ hội cho ngân hàng tham gia, mặc dù chi phí cho vay có thể cao do các khoản vay nhỏ Tuy nhiên, thống kê cho thấy lĩnh vực này là một kênh đầu tư an toàn và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Từ năm 2000 đến tháng 6/2004, số liệu về dư nợ kinh tế hộ sản xuất cho thấy sự biến động đáng kể Cụ thể, năm 2000, dư nợ đạt 266.504 triệu đồng với tỷ trọng 84% Đến năm 2001, dư nợ tăng lên 315.507 triệu đồng nhưng tỷ trọng giảm xuống 82,68% Năm 2002, dư nợ tiếp tục tăng lên 409.633 triệu đồng và tỷ trọng đạt 83,39% Tuy nhiên, năm 2003, mặc dù dư nợ lên tới 473.931 triệu đồng, tỷ trọng đã giảm xuống còn 75,97% Đến tháng 6/2004, dư nợ đạt 490.825 triệu đồng với tỷ trọng 72,86%.
Dư nợ cho vay hộ sản xuất tại NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình liên tục tăng trưởng qua các năm, với tỷ trọng lớn nhất trong các thành phần kinh tế Tuy nhiên, tỷ trọng này trên tổng dư nợ đã giảm do ngân hàng mở rộng đầu tư cho vay các đối tượng mới Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cũng đang đa dạng hóa các hình thức cho vay và đối tượng vay.
* M ở rộng cho vay các doanh nghiệp tư nhân
Đảng ta chủ trương phát triển nền kinh tế đa thành phần, tạo điều kiện cho nhiều đơn vị tư nhân năng động sản xuất hàng hóa và dịch vụ, không chỉ phục vụ thị trường nội địa mà còn xuất khẩu ra nước ngoài Do đó, trong hoạt động cho vay, các ngân hàng thương mại cần chú ý đến đối tượng khách hàng này, vì họ là những khách hàng tiềm năng và đang trên đà phát triển Việc đầu tư vốn vào các thành phần kinh tế tư nhân không chỉ giúp họ phát triển mà còn mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng.
Các doanh nghiệp tư nhân mới phát triển tại Việt Nam cần nâng cao kinh nghiệm về thị trường để giảm thiểu rủi ro trong đầu tư Trong quá trình đầu tư vốn, cần tránh cho khách hàng kinh doanh các mặt hàng có độ rủi ro cao hoặc thị trường chưa ổn định Đồng thời, cần cảnh giác với những doanh nghiệp có khả năng lừa đảo, đặc biệt là khi họ vay một lượng lớn vốn từ ngân hàng rồi bỏ trốn.
* Phát triển loại hình cho vay mới
Cho vay tiêu dùng là một lĩnh vực quan trọng, phản ánh nhu cầu và mức sống của người dân ngày càng tăng Dư nợ cho vay tiêu dùng đã có sự tăng trưởng đáng kể qua các năm, cụ thể: năm 2000 đạt 23.767 triệu đồng (chiếm 7,49%), năm 2001 là 30.586 triệu đồng, năm 2002 tăng lên 41.073 triệu đồng, năm 2003 đạt 68.495 triệu đồng, và đến tháng 6 năm 2004, dư nợ đạt 93.379 triệu đồng, với tỷ trọng 13,86% trên tổng dư nợ.
Trong thời gian qua, ngân hàng đã triển khai cho vay tiêu dùng, nhưng khối lượng cho vay vẫn còn nhỏ và chưa khai thác hết nhu cầu Cần phát triển nghiệp vụ này để cung cấp khoản vay cho những người có thu nhập ổn định như cán bộ, công nhân viên, những người có quan hệ vay trả rõ ràng Việc cho đối tượng này vay sẽ giúp họ mua sắm các phương tiện và tiện nghi gia đình, đồng thời họ có thể sử dụng nguồn thu nhập định kỳ để trả nợ ngân hàng.
Tín dụng trả góp cho phép khách hàng mua sắm phương tiện như xe máy với yêu cầu vốn tối thiểu 50% giá trị xe Khách hàng sẽ sử dụng thu nhập của mình để thanh toán số tiền vay theo định kỳ hàng quý hoặc nửa năm, với số tiền trả đều đặn trong mỗi kỳ.
Tín dụng xây dựng nhà ở là một thị trường cho vay trung hạn mà ngân hàng hiện đang còn bỏ trống Hình thức tín dụng này cho phép khách hàng có thể bỏ ra từ 50% đến 60% số tiền để xây dựng ngôi nhà, trong khi phần còn lại sẽ được ngân hàng cho vay Trong suốt quá trình vay, ngân hàng sẽ giữ giấy tờ sở hữu ngôi nhà, và khách hàng sẽ thực hiện việc trả nợ hàng năm Khi khách hàng hoàn tất việc trả nợ, quyền sở hữu ngôi nhà sẽ được chuyển giao hoàn toàn cho họ.
Để thực hiện dự án nước sạch nông thôn, cần có chính sách và giải pháp từ Nhà nước cùng sự phối hợp của các cơ quan chính quyền địa phương Hiện tại, nước sạch cho sinh hoạt ở nông thôn đang thiếu nghiêm trọng, với mỗi hộ gia đình phải chi hơn 3 triệu đồng để đào giếng và lắp đặt hệ thống lọc, trong khi chất lượng nước chưa đảm bảo Việc xây dựng nhà máy nước cho các khu dân cư sẽ giúp tiết kiệm chi phí và bảo vệ môi trường, đồng thời khai thác hợp lý nguồn tài nguyên nước ngầm Đầu tư từ ngân hàng vào lĩnh vực này không chỉ mở ra thị trường tín dụng tiềm năng mà còn giúp người dân trả nợ thông qua chi phí sử dụng nước.
* Làm dịch vụ uỷ thác đẩu tư:
Sở Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Thái Bình đã triển khai dịch vụ ủy thác đầu tư cho vay bằng nguồn vốn tài trợ từ các tổ chức như WB, RDF, FRP, KFW, SFDIII và Đan Mạch, nhằm hỗ trợ nông dân phát triển sản xuất và tăng cường xuất khẩu lương thực Số liệu cho thấy dư nợ từ nguồn vốn tài trợ đã tăng liên tục qua các năm, cụ thể năm 2000 đạt 25.307 triệu đồng (chiếm 7,98%), năm 2001 là 32.829 triệu đồng, năm 2002 là 34.435 triệu đồng, năm 2003 đạt 64.026 triệu đồng, và đến tháng 6 năm 2004, dư nợ đạt 64.894 triệu đồng (chiếm 9,63% tổng dư nợ).