Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh quận liên chiểu đà nẵng,

“— ỉ Ị— < - "7 o o ro K5 co n = f § NGÂN HÀNG NHẢ NƯỚC VIỆT NAM Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV 002219 BỘ GIÁO DỤC' VÀ DÀO TẠO ỌC VIỆN NGẨN HẢNG ƠQ : NGUN VÃN TRÍ QUANG HỖN THIỆN CONG TÃC THÂM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẩN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẬN LIÊN CHIỂU ĐÀ NẴNG HÁ NỘI - 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G NGUYỄN VĂN TR Í QUANG HỒN THIỆN CỒNG TÁC THẢM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐÓI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NỎNG THỒN VIỆT NAM-CHI NHÁNH QƯẬN LIÊN CHIÉU ĐÀ NẢNG Chuyên ngành: T i c h ín h - N gân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ N gư i h n g d ẫ n k hoa học: T S P h m T h ị H o àn g A nh H Ọ C VIỆN N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIÊN S ố : U / O Ò H N ội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan, tồn nội dung luận văn: “Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Quận Liên Chiểu Đà Nang” cơng trình nghiên cứu riêng tôi, luận văn không trùng lắp với cơng trình nghiên cứu tưong tự khác Các số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tác giả luận văn \ Nguyễn Văn Trí Quang MỤC LỤC M Ỏ Đ Ầ U C H Ư Ơ N G 1: C S Ỏ L Ý L U Ậ N V È C Ô N G T Á C T H Ẩ M Đ Ị N H C H O V A Y NGẮN HẠN ĐÓI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH N G H IỆ P CỦA NGÂN H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1 C SỎ LÝ L U Ậ N V È C H Ơ V A Y N G Á N H Ạ N Đ Ó I V Ớ I K H Á C H H À N G D O A N H N G H I Ệ P C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I l L L T ín d ụ n g v c c h ìn h t h ứ c t ín d ụ n g c ủ a N g â n h n g t h n g m i 1 C h o v a y n g ắ n h n đ ố i v ó i k h c h h n g d o a n h n g h i ệ p c ủ a N g â n h n g t h n g m i C Ô N G T Á C T H Ẩ M Đ ỊN H C H O V A Y N G Ắ N H Ạ N Đ Ó I V Ớ I K H Á C H H À N G D O A N H N G H I Ệ P C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 16 K h i q u t v ề t h ầ m đ ịn h c h o v a y n g ắ n h n 2 C ô n g t c t ổ c h ứ c t h ẩ m đ ị n h c h o v a y n g ắ n h n đ ố i v i k h c h h n g d o a n h n g h i ệ p 19 N ộ i d u n g c ô n g t c t h ẩ m đ ịn h c h o v a y n g ắ n h n đ ố i v i k h c h h n g d o a n h n g h i ệ p 19 C Á C N H Â N T Ố Ả N H H Ư Ở N G Đ Ế N C Ô N G T Á C T H Ả M Đ ỊN H C H O V A Y N G Ắ N H Ạ N Đ Ố I V Ớ I K H Á C H H À N G D O A N H N G H I Ệ P 3 N h ó m n h â n t ố b ê n t r o n g 3 N h ó m n h â n tố b ê n n g o i .3 K Ế T L U Ậ N C H Ư Ơ N G C H Ư Ơ N G 2: T H Ụ C T R Ạ N G C Ô N G T Á C T H Ẩ M Đ Ị N H C H O V A Y N G Ắ N H Ạ N Đ Ố I V Ớ I D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ô N V IỆ T N A M C H I N H Á N H Q U Ậ N L IÊ N C H IỂ U Đ À N Ẵ N G G I Ớ I PHÁT T H IỆ U T R IÉ N Sơ NÔNG LƯỢC THÔN VÈ NGÂN V IỆ T HÀNG NÔNG NAM - CHI NHÁNH N G H IỆ P QUẬN VÀ L IÊ N C H I Ể U Đ À N Ẳ N G 1 Q u t r ì n h h ìn h t h n h v p h t t r i ể n c ủ a N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r iể n n ô n g t h ô n V i ệ t N a m - C h i n h n h Q u ậ n L iê n C h iê u Đ N ă n g 2 C h ứ c n ă n g , n h i ệ m v ụ C o ’ c ấ u t ổ c h ứ c q u ả n l ý 2 K h i q u t t ìn h h ìn h h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r i ể n n ô n g t h ô n V i ệ t N a m - C h i n h n h q u ậ n L iê n C h iể u Đ N ằ n g 2 T H ự C T R Ạ N G C Ô N G T Á C T H Ẩ M Đ ỊN H C H O V A Y N G Ắ N H Ạ N Đ Ố I V Ớ I K H Á C H H À N G D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ô N V IỆ T N A M - C H I N H Á N H Q U Ậ N L IÊ N C H I Ể U Đ À N Ẵ N G .4 2 C ô n g t c t ổ c h ứ c 2 N ộ i d u n g v q u y t r ìn h t h ẩ m đ ịn h c h o v a y n g ắ n h n đ ố i v i k h c h h n g d o a n h n g h iệ p t i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r i ể n n ô n g t h ô n V i ệ t N a m C h i n h n h Q u ậ n L i ê n C h iể u Đ N ằ n g V Í D Ụ V È C Ô N G T Á C T H Ả M Đ ỊN H D O A N H N G H IỆ P X IN V A Y V Ố N T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ô N V I Ệ T N A M - C H I N H Á N H Q U Ậ N L I Ê N C H I É U Đ À N Ẵ N G Đ Á N H G I Á C H U N G C Ô N G T Á C T H Ẩ M Đ Ị N H C H O V A Y N G Ắ N H Ạ N ĐÓI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH N G H IỆ P TẠI NGÂN HÀNG NÔNG N G H IỆ P V À P H Á T T R IÉ N N Ô N G T H Ô N V IỆ T N A M -C H I N H Á N H Q U Ậ N LIÊN CHIỂU ĐÀ N Ẵ N G 86 2.4.1 Những kết đạt đ ọc 86 2.4.2 Những mặt tồn nguyên nhân 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐÓI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R I Ể N N Ô N G T H Ô N V I Ệ T N A M -C H I N H Á N H Q U Ậ N L I Ê N C H I Ẻ U Đ À N Ằ N G 3 Đ ỊN H HƯỚNG N G H IỆ P C Ủ A N G Â N PHÁT HÀNG T R IỂ N NÔNG HOẠT ĐỘNG N G H IỆ P V À CHO VAY DOANH P H Á T T R IẺ N N Ô N G T H Ô N V I Ệ T N A M - C H I N H Á N H Q U Ậ N L I Ê N C H I Ể U Đ À N Ẵ N G 3 1 Đ ị n h h n g đ ố i v i h o t đ ộ n g c h o v a y d o a n h n g h iệ p t r o n g n ă m 3 Đ ị n h h n g đ ố i v i c ô n g t c t h ẩ m đ ịn h c h o v a y n g ắ n h n đ ố i v ó i k h c h h n g d o a n h n g h i ệ p t r o n g n ă m G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N C Ô N G T Á C T H Ả M Đ ỊN H C H O V A Y N G Ắ N H Ạ N Đ Ĩ I V Ĩ Ì K H Á C H H À N G D O A N H N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IÉ N N Ô N G T H Ô N V IỆ T N A M - C H I N H Á N H Q U Ậ N L I Ê N C H I Ể U Đ À N Ả N G H o n t h iệ n c ô n g t c t ổ c h ứ c t h ẩ m đ ị n h 2 H o n th iệ n n ộ i d u n g *h ẩm đ ịn h c h o v a y n g ắ n h n đ ố i v ó i d o a n h n g h iệ p 3 H o n th iệ n c ô n g tá c th u t h ậ p t h ô n g tin p h ụ c v ụ c h o c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h H o n t h iệ n c ô n g t c đ o t o c n b ộ t ín d ụ n g T ă n g c n g k iể m t r a , k iể m s o t n ộ i b ộ 3 M Ộ T S Ố K É N N G H Ị 3 Đ ố i v i C h ín h p h ủ 3 Đ ố i v ó i n g â n h n g n h n ó c 3 Đ ố i v ó i N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t t r iể n n ô n g t h ô n V i ệ t N a m K É T L U Ậ N 1 D A N H M Ụ C T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O 111 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT • BCTC :Báo cáo tài BCĐKT : Bảng cân đối kế toán BCKQKD : Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT : Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BĐS : Bất động sản CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DN : Doanh nghiệp HMTD : Hạn mức tín dụng KH : Ke hoạch KHCB : Khấu hao LN : Lợi nhuận AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại VCSH : Vốn chủ sở hữu VLĐ : Vốn lưu động PASXKD : Phương án sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TCDN : Tài doanh nghiệp TD : Tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSCĐ : Tài sản cố định UBND : ủ y ban nhân dân DANH MỤC BANG BIEU S ố h iệ u T ên b ản g T rang 2.1 Thẩm quyền cấp tín dụng tối đa Agribank Liên Chiếu 40 2.2 Cơ cấu huy động vốn Agribank Liên Chiểu năm 2011-2013 44 2.3 Cơ cấu cho vay Agribank Liên Chiếu năm 2011-2013 45 2.4 Kết kinh doanh Agribank Liên Chiểu năm 2011-2013 46 DANH MỤC S ĐỒ r ri A • A SƠ h iệ u T ên sơ đồ T rang 2.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát 42 triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Quận Liên Chiểu Đà Nằng 2.2 Quy trình thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Quận Liên Chiêu Đà Nằng 48 M Ỏ ĐẦU T ín h c ấ p t h iế t c ủ a đ ề tà i Trong năm 2013, kinh te Việt Nam phải chứng kiến ngành ngân hàng có năm “xuống dốc” Đó tăng trưởng tín dụng thấp 20 năm, nợ xấu tăng vọt, lợi nhuận sụt giảm, nhiều TCTD làm ăn thua lỗ, nhiều ngân hàng yếu buộc phải tái cấu, nhiều cán ngân hàng rơi vào vòng lao lý Theo cơng bố Thống đổc Ngân hàng Nhà nước, tính đến ngày 31/12/2013 tỷ lệ nợ xấu toàn ngành ngân hàng xấp xỉ mức 6% Trong đó, chiếm tỷ lệ cao Agribank 5,8% Nợ xấu Agribank tương đương với tống nợ xấu Vietcombank, BIDV, Vietinbank, SHB ACB cộng lại Năm 2014, kinh tế nước ta tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức nhiệm vụ đặt ngành ngân hàng nặng nề Như vậy, tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tong tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Rủi ro có nhiều nguyên nhân, gây tổn thất làm giảm thu nhập, gây thiệt hại tài uy tín ngân hàng doanh nghiệp Chính vậy, vấn đề chất lượng thẩm định tín dụng nâng cao chất lượng thấm định tín dụng ln vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng Trong trình đối vừa qua, cơng tác thẩm định cho vay Agribank Chi nhánh Quận Liên Chiểu Đà Nằng ngày hồn thiện, có đóng góp định việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Tuy nhiên, cơng tác thẩm định cịn số tồn như: Nguồn thơng tin, khả phân tích tình hình hoạt động kinh doanh loại hình doanh nghiệp cịn hạn chế, chưa trọng vào việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ bảng thuyết minh, việc kiểm tra, xác minh độ tin cậy báo cáo tài cịn hạn chế, cơng tác khảo sát thực te thu thập thông tin tài sản bảo dảm từ quan chức cịn nhiều bất cập Vì cơng tác thẩm định tín dụng phải đặt lên 97 nhận hồ sơ bàn giao toàn hồ sơ lại cho cán tín dụng khác theo chức riêng họ Các cán tiến hành thẩm định nội dung pháp lý, phương án, tài chính, tài sản bảo đảm nội dung khác có liên quan Trong q trình phân tích, cán thẩm định cần bổ sung thông tin liệt kê ra, cán nhận hồ sơ tống họp tất thông tin mà cán thẩm định yêu cầu đê lập bảng thông báo gởi khách hàng yêu cầu bổ sung Việc yêu cầu bổ sung thông tin cán thẩm định thực vòng ngày làm việc từ nhận bàn giao hồ sơ từ cán nhận hồ sơ Sự phối hợp nhịp nhàng cán thâm định với với cán nhận hồ sơ giúp cho q trình phân tích tín dụng diễn nhanh chóng, xác, hạn chế rủi ro tác nghiệp rủi ro đạo đức từ phía cán tín dụng Vì vậy, việc phân cơng cơng tác phải gắn chặt với trách nhiệm mồi cán tín dụng kêt công việc mà người đảm nhiệm thế, trách nhiệm mồi cán ngày nâng cao Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thê trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định phương án sản xuất kinh doanh c Tách việc giải ngân, thu hồi nợ, nhập tài sản chấp cho phận Ke toán cho vay Đê giảm tải phần cơng việc cho CBTD sau hồ sơ cấp thẩm quyền Chi nhánh phê duyệt chuyển cho phận kế tốn cho vay giải ngân Do đó, hồ sơ dưa xuống phận kể toán cho vay phải đầy đủ chứng từ, chữ ký bên, giấy tờ tài sản nhập kho khoản vay giải ngân, tránh tình trạng CBTD cho vay chưa có đầy đủ hồ vay, tài sản chấp không nhập kho kịp thời giải ngân Sau cho vay kế toán viên theo phân kỳ CBTD để thu nợ, việc tách bạch tách nhiệm phòng ban giảm thiểu rủi ro giai đoạn sau cho vay, nâng cao suất làm việc CBTD 3.2.2 Hoàn thiện nội dung thấm định cho vay ngắn hạn đối v ó i doanh nghiệp a Bổ sung nội dung đánh giá tư cách, quan hệ khách hàng 98 CBTD cần tiến hành thẩm định kỹ uy tín nợ nần đạo đức tài người lãnh đạo doanh nghiệp, lực điều hành kinh nghiệm kinh doanh người lãnh đạo Vì người lãnh đạo người điều hành định hoạt động doanh nghiệp Một doanh nghiệp có người lãnh đạo giỏi đạo đức tài tốt ln định hướng doanh nghiệp làm ăn theo chiều hướng tích cực khơng vi phạm pháp luật, không gian lận hoạt động kinh doanh, ngân hàng an toàn sau cấp tín dụng Nhưng ngược lại, doanh nghiệp có người lãnh đạo giỏi đạo đức khơng tôt, ý thức trả nợ kém, đạo nhân viên làm theo điều trái pháp luật như: làm giả giấy tị, lập báo cáo tài khống để lừa đảo vay vốn ngân hàng, hay vay vôn vê khơng sử dụng mục đích đề hồ sơ vay vòn, mà sử dụng vào việc hoạt động kinh doanh có rủi ro cao, để mang lợi cho thân Hay làm ăn kinh doanh có lợi khơng muốn trả nợ cho ngân hàng Đặc biệt mơi trường tình hình kinh tế biển động ngày nay, kế hoạch đặt nhiều khơng thực cần có người lãnh đạo nhanh nhẹn để thay đổi phương án kinh doanh cho phù họp với tình hình tại, có doanh nghiệp tạo lợi nhuận để trả nợ cho ngân hàng b Tập trung ỷ phân tích thêm số nội dung thẩm định để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp - CBTD cần quan tâm nhiều đến tiêu báo cáo lưu chuyển tiền tệ, sở để xác định hạn mức, dòng tiền vào để từ xác định kỳ hạn trả nợ phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài hỗ trợ đắc lực cho cán tín dụng biết khoản thực thu, thực chi doanh nghiệp Xét cho cùng, cho vay ngân hàng quan tâm dịng tiền thực có doanh nghiệp tạo từ đâu, sử dụng nhằm mục đích gỉ.Việc doanh nghiệp kinh doanh có lãi lại gặp khó khăn dòng tiền gây rủi ro việc toán nợ gốc lãi cho ngân hàng heo chế độ kế toán hành, báo cáo lưu chuyển tiền tệ lập theo mẫu trực tiếp gián tiếp phản ánh dòng tiền từ hoạt động: lưu chuyển 99 ticn từ hoạt động sản xuất kinh doanh, lưu chuyển tiền từ hoạt động tài lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyên tiên từ hoạt động sản xuất kinh doanh: phản ánh dòng tiền vào dòng tiền liên quan đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Khi phân tích, cán tín dụng cần đặc biệt quan tâm đến dịng tiền phận phản ánh khả tạo dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh doanh nghiệp, đánh giá khả hoạt động tương lai doanh nghiệp Tùy theo phương pháp mà cán tín dụng có tiêu phân tích phù hợp: + Theo phương pháp trực tiếp: Cán tín dụng dựa vào trị giá dòng tien đe đanh giá khả tạo tiên từ đâu nhằm mục đích gì? Tien thu bán hàng: phản ánh doanh thu bán hàng thu tiền kỳ Tiên thu từ khoản nợ phải thu:trị giá tiêu tăng qua thời gian thê khả tạo tiền doanh nghiệp cao, công tác thu hồi nợ doanh nghiệp tốt Tiền trả cho người bán, công nhân viên, tiền nộp thuế: so sánh dòng tiền với khoản phải trả tương ứng kỳ thể khả thực nghĩa vụ doanh nghiệp + Theo phương pháp gián tiếp: phương pháp phản ánh số chênh lệch khoản phải thu, hàng tồn kho, khoản phải trả từ tính tốn lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh Nếu dòng tiền dương thể doanh nghiệp có săn tiên đê đáp ứng nhu cầu trả nợ vay, đầu tư tài sản cố đ ịn h Net! dòng tiền âm phản ánh dòng tiền vào từ hoạt động SXKD nhỏ dòng tiền kỳ Đối với hoạt động lại, mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trình bày Lưu chuyên tiên từ hoạt động đâu tư: Phản ánh dòng tiền vào dòng tien hên quan đên hoạt động đầu tư TSCĐ, đầu tư tài dài hạn ngắn hạn lý nhượng bán tài sản cố định Nếu lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư dương chứng tỏ lượng tiền bổ sung để doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu 100 toán cho hoạt động SXKD toán khoản nợ ngân hàng Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính: phản ánh dịng tiền vào dòng tiền liên quan đến hoạt động tăng(giảm) vốn chủ sở hừu, tăng(giảm) khoản vay nợ định chế tài khoản chi phí sử dụng nguồn tài trợ nói trên.Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư tài dòng tiền dương phản ánh doanh nghiệp huy động thêm vốn hình thức vay hay chủ sở hữu góp vốn nhiều số trả vay rút vốn Neu dòng tiền âm phản ánh nhờ đóng góp dịng tiền mang lại mà doanh nghiệp trả nợ vay , hoàn vốn nhiều huy động kỳ Lưu chuyển tiền kỳ tổng hợp lưu chuyển tiền từ hoạt động doanh nghiệp Neu dòng tiền âm, chứng tở tổng thu từ hoạt động không đủ đáp ứng nhu cầu chi tiêu kỳ, dòng tiền dương phản ánh doanh nghiệp làm ăn hiệu , vừa đáp ứng nhu cầu chi tiêu vừa làm tăng tiền cuối kỳ - Sau kiếm tra tính đắn báo cáo tài chính, cán tín dụng tiến hành tính tốn số tài đem số vừa tính so sánh với sơ bình qn ngành, doanh nghiệp cạnh tranh đế thấy vị doanh nghiệp thị trường d Chủ trọng đến nội dung phân tích rủi ro PASXKD Ngân hàng phân tích phương án kinh doanh doanh nghiệp vay vốn, khơng dừng lại tính khả thi phương án mà cịn phải dự đốn rủi ro có thê xảy phương án Các điều kiện kịnh tế xã hội ảnh hưởng đến khả hoàn trả doanh nghiệp chúng thường vượt q kiểm sốt ngân hàng Doanh nghiệp có uy tín tốt, khả tạo lợi nhuận cao, điều kiện kinh tế xã hội không thuận lợi doanh nghiệp khơng trả nợ Chính vậy, cơng tác thẩm định, CBTD phải dự đoán kinh tế, phải thường xuyên cập nhật thông tin nhịp độ kinh tế đất nước giới Để dự báo tình hình, CBTD phải biết thay đổi ngành điều kiện cạnh tranh, kỳ thuật công nghệ, nhu cầu sản phẩm, nguồn nhiên liệu Qua thực tế cho thấy, đảm bảo an tồn vốn vay khơng tài sản chấp 101 mà tính khả thi PASXKD, thu nhập từ kế hoạch kinh doanh khách hàng nguồn thu nợ lãi gốc cho ngân hàng Nếu thực điều khơng doanh nghiệp khắc phục tình trạng thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh mà ngân hàng tăng them doanh số cho vay, tăng thêm khách hàng Việc đơi sách cho vay cấu tín dụng theo hướng chủ yêu vào tính khả thi hiệu phương án, lĩnh vực ngành nghề để quyêt định cho vay Có vậy, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài tốt ngân hàng có nhiều khoản vay chất lượng Để làm điều đòi hỏi CBTD phải làm việc thật nghiêm túc với PASXKD, để khơng bỏ sót phương án hiệu loại bỏ phương án không khả thi Đe nhận biết PASXKD có khả thi hay khơng CBTD phải thẩm định luồng thơng tin sau thật xác: ■ Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đổi thủ cạnh tranh, thị trường nguyên vật liệu để thấm định giá tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh doanh thu, lợi nhuận sản phẩm ■ Thơng tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, cơng nghệ sản xuất đê đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo doanh thu cho phương án ■Thông tin biến động giá cả, tỷ giá hối đối, sách thuế xuất nhập khấu, thuế giá trị gia tăng tương lai để có kết luận xác tính khả thi PASXKD e Hồn thiện thâm định tài sản bảo đảm - Thấm định tính chất pháp lý: Đe cơng tác thẩm định TSBĐ diễn nhanh gọn hiệu quả, cán tín dụng cần chia tài sản thành loại: Tài sản có đăng ký quyền sở hữu tài sản khơng có đăng ký quyền sở hữu + Các tài sản đăng ký quyền sở hữu bao gồm: nhà xưởng, đất đai, phương tiện vận tải, cán tín dụng cần xem xét tính chân thật giấy chứng nhận đăng ký sở hữu, cần thiết liên hệ với quan cấp giấy chứng nhận để làm rõ thêm + Các tài sản không cần đăng ký quyền sở hữu hàng hóa, vàng bạc, 102 ngoại tệ thẩm định cán tín dụng cần xem xét kỹ hóa đơn mua hàng, chứng nhận lưu kho, thuê kho để đánh giá tính chất sở hữu hợp pháp loại tài sản - Thấm định giá trị: Việc định giá tài sản phải đảm bảo thu nợ đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp cần so sánh với giá quy định UBND thành phố giá thị trường Hoặc thẩm định giá tài sản chấp cần có tham gia nhân viên phịng kiểm sốt nội để mang tính khách quan Có phương pháp định giá: so sánh, chi phí, thu nhập, thặng dư, lợi nhuận Nếu cần ngân hàng có the thuê quan định giá định giá TSBĐ 3.2.3 Hồn thiện cơng tác thu thập thơng tin phục vụ cho công tác thẩm định Vấn đề thu thập thơng tin khó khăn phạm vi thu thập thơng tin rộng, địi hỏi tốn nhều thời gian chi phí, kênh cung cấp thơng tin khơng đầy đủ khó tiếp cận, cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do vậy, CBTD phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập thông tin lưu trữ thông tin cách khoa học - Thực tể hầu hết báo cáo tài doanh nghiệp gửi đến NH mang tính đối phó chính, số liệu không phản ánh thực trạng doanh nghiệp từ gây tình trạng bất đối xứng thông tin Đối với khách hàng doanh nghiệp quan hệ lần đầu vay vón có dư nợ lớn cần thiết Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng phải có báo cáo kiểm tốn để đánh giá xác khả tài doanh nghiệp Bên cạnh đó, để nâng cao tính xác thông tin công tác thẩm định, cán tín dụng phải tiến hành điều tra sở sản xuất kinh doanh khách hàng, tìm hiểu tiếp cận xung quanh sở sản xuất để nắm tình hình thực tế kiểm tra độ chuẩn xác thơng tin Cán tín dụng thu thập thông tin qua vấn khách hàng Muốn đạt kết cao trước vấn cần xác định rõ: mục đích cách thức vấn - Trong hệ thống thông tin thu thập nguồn thơng tin từ báo chí khơng thê thiêu Hơn xuât phát từ tính chất khách quan thơng tin báo 103 chí nên thu thập thơng tin tương đối xác từ khách hàng Việc sử dụng thơng tin cách hiệu quả, kết họp với phương pháp phân tích, đánh giá tốt giảm yếu tố chủ quan thẩm định khách hàng, thông qua góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng Đe nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng thông tin báo chí, tơi xin đề xuất số ý kiến sau: + Quán triệt đến tất cán nhân viên để người nhận thấy vai trò, tác dụng thơng tin báo chí liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung khách hàng nói riêng + Việc thu thập, xử lý nguồn thông tin từ báo chí phải thực thường xuyên có sàng lọc kỳ + Xây dựng hệ thống thơng tin thu thập báo chí đảm bảo tính thơng nội dung thơng tin Nâng cao hiệu khai thác sử dụng thông tin báo chí CBTD Hồn thiện kỹ sử dụng thơng tin báo chí thâm định khách hàng chi nhánh + Ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ với số quan thông báo chí nhằm nắm bat them thơng tin có liên quan đến công tác thẩm định - Thực cập nhật thường xuyên việc thu thập lưu trữ thơng tin khách hàng, xác lập xác mã khách hàng thông tin khách hàng nhằm hạn chế tối đa việc cho vay chồng chéo nhiều chi nhánh hệ thống Các thơng tin phi tài chính, tài để thực chấm điểm khách hàng phải có sở khoa học chn xác Trên sở đó, áp dụng sách tín dụng phù họp loại khách hàng Phương pháp thu thập phân tích thơng tin dựa vào vân khách hàng trao đổi thông tin với quan chức hệ thống ngân hàng Ngoài cần bổ sung thêm thơng tin, chi nhánh mua thơng tin từ bên ngồi thực tế nguồn thơng tin CIC không đầy đủ, hết thực trạng tín dụng khách hàng thơng tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều khơng có sở đảm bảo tính xác 104 3.2.4 Hồn thiện cơng tác đào tạo cán tín dụng Cán tín dụng chủ thể ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định, kiên thức, kinh nghiệm, đạo đức mồi cán quan trọng Đặc biệt trình độ phải đơi với đạo đức, cán tín dụng giỏi khơng có đạo đức nghỉ đến lợi ích cá nhân, cấu kểt với phần tử bên lừa đảo ngân hàng cán tín dụng nên loại trừ khỏi ngân hàng Lực lượng cán tín dụng Chi nhánh hầu hết cán trẻ mà cơng tác tín dụng cần địi hỏi nhiều kinh nghiệm, để điều hành xử lý công việc cách trôi chảy, an toàn hiệu quả, Chi nhánh cần trọng vấn đề sau: - Bơ trí cơng việc khả năng, sở trường cán bộ, cán có trình độ phân tích, kỳ thuật chun sâu sê thích hợp làm cơng tác thẩm định, cịn cán có trình độ tư duy, tầm nhìn khả tiếp xúc tốt đảm nhận công tác cho vay, hướng dẫn khách hàng Các phận hỗ trợ để hạn chế rủi ro khoản vay mức thấp - Bơi dưỡng, đào tạo cho tất CBTD Ngân hàng nghiệp vụ kể toán, nghiệp vụ nhận biết Giấy chứng nhận tài sản thật hay giả, nghiệp vụ phân tích thấm định hồ sơ doanh nghiệp vay vốn - Thường xuyên tổ chức, phổ biến Luật, quy định Ngân hàng liên quan đến công tác thấm định khách hàng - Bên cạnh việc đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cần đẩy mạnh công tác giáo dục, nâng cao chất lượng đào tạo việc tổ chức đào tạo cách có hệ thơng cho cán thẩm định chuyên môn lĩnh vực khác: ngoại ngừ, vi tính, quản lý, tâm lý học, kiến thức vĩ mô thị trường, pháp luật, cơng nghệ thơng tin Ngân hàng đề nghị giúp đờ, phối hợp trường đại học, chuyên gia giàu kinh nghiệm soạn thảo chương trình đào tạo chặt chẽ, có hiệu Ngồi việc tập huấn thường niên ngân hàng cần tổ chức thêm buổi hội thảo với ngàn hàng khác, doanh nghiệp để giúp CBTD nắm băt thông tin mới, kinh nghiệm người trước Ngoài ra, ngân 105 hàng nên tạo điều kiện thuận lợi, khuyến khích cán tự đào tạo nâng cao trình độ hỗ trợ vật chất hỗ trợ học phí thời gian - Đi đơi với đào tạo cán ngân hàng cần thường xuyên tổ chức hoạt động giải trí đê giảm áp lực công việc ngày cho nhân viên Đồng thời có chế độ phụ cấp riêng cho cán thẩm định nhằm nâng cao vai trò thẩm định 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Thanh tra kiêm soát ngân hàng nhiệm vụ quan trọng, làm lành mạnh hoạt động tài thúc đẩy phận làm chức năng, vai trị Trong ngân hàng, cơng tác góp phần quan trọng việc phân tích đánh giá khiếm khuyết hồ sơ tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định cho vay ngắn hạn Ngồi ra, việc làm tốt cơng tác giúp công tác lưu trữ thông tin hoạt động tốt hơn, đem lại nhiều thơng tin xác cho việc thẩm định Thực tế, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng thường thực sau cấp tín dụng Để nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cơng tác thẩm định Chi nhánh cần thực sổ biện pháp sau: - Phối hợp với CBTD việc thu thập, kiểm tra thông tin hồ sơ pháp lý, kinh tế doanh nghiệp cung cấp, tình hình tài doanh nghiệp Tham gia định giá TSBĐ nhằm đảm bảo tính khách quan, đồng thời giảm thiểu rủi ro giá trị TSBĐ định giá cao Tang cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm tra, kiểm sốt nội Tiêu chuẩn người làm cơng tác kiêm tốn nội cần phải có là: trung thực, ý chí chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật Từ họ làm việc cách độc lập, tránh tình trạng nể nang đồng nghiệp mà bỏ qua sai xót quy trình nghiệp vụ 3.3 MỘT SĨ KIÉN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ 106 Nhà nước với sách quản lý mình, chi phơi tât lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội Có thể thấy thay đổi sách Nhà nước có ảnh hưởng tới tồn xã hội Những sách ngành liên quan thiết lập thành văn cụ thể ban hành xuống quan, đơn vị Ngành Ngân hàng vốn coi lĩnh vực vô nhạy cảm thay đổi sách vĩ mơ Các hoạt động ngân hàng ln bị chi phơi sách kinh tê tài Nha nươc Chính vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao chất lượng thẩm định hoạt động tín dụng không cần nỗ lực riêng Ngân hàng mà cịn cần hỗ trợ Nhà nước, Chính phủ phối hợp chặt chẽ ngành liên quan Chính phủ cần đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chuẩn mực kế toán hành, quy định hệ thống kế tốn thơng nhât đông Tô chức tra kiểm tra doanh nghiệp, phải kịp thời phát xử lý doanh nghiệp vi phạm có hành vi gian lận, lập báo cáo không VỚI thực tê sản xuất kinh doanh đơn vị Tổ chức, xếp loại doanh nghiệp khen thưởng doanh nghiệp có tình hình hoạt động tơt Từ khun khích doanh nghiệp cạnh tranh cách lành mạnh, nâng cao uy tín vị thê thị trường Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa quan tâm mức Trong cơng tác kiêm tốn cịn non trẻ, đội ngũ cán chưa nhiều kinh nghiệm Vì Nhà nước cân ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc đê doanh nghiệp đêu phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn, thơng kê thơng tin báo cáo chế độ kế toán phải trung thực, đầy đủ Bên cạnh Nhà nước cân ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai qut tốn doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải tiến hành cách thường xuyên, số liệu cân đối kế tốn kết tài doanh nghiệp phải kiểm tốn trước sau q trình thẩm định Ngân hàng Nhà nước cân quy 107 định rõ biện pháp chế tại, biện pháp xử lý trường họp doanh nghiệp cố tình cung cấp thông tin sai, sử dụng đồng thời nhiều loại báo cáo cân đối để nhằm mục đích đưa doanh nghiệp vào khuôn khổ phát triển lành mạnh Có cán tín dụng sử dụng thơng tin xác, trung thực đê có thê đánh giá phịng ngừa rủi ro trình thẩm định cho vay Bên cạnh chế tài Nhà nước cần mở rộng thêm quan kiểm tốn có chất lượng để tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực kiểm tốn có hiệu 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước NHNN cần hệ thống hóa kiến thức thẩm định dự án, hồ trợ cho Ngàn hàng thương mại nâng cao nghiệp vụ thâm định, đông thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng Hằng năm NHNN cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết họp tác giũa Ngân hàng thương mại công tác thâm đinh NHNN thành lập phịng chuyên trách hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án Ngân hàng thương mại Phịng có nhiệm vụ giúp đỡ Ngân hàng thương mại, đặc biệt Ngân hàng thành lập việc thâm định, tổng hợp kinh nghiệm học Ngân hàng ngồi nước cơng tác thấm định NHNN cần hỗ trợ Ngân hàng thương mại việc thu thập thông tin Hiện NHNN thực công việc qua hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) Những thơng tin từ CIC có độ xác song vần chưa đầy đủ cập nhật để đáp ứng nhu cầu thông tin tô chức tín dụng Trung tâm cần phối họp với quan có liên quan như: Ưy ban kê hoạch Nha nước, Tổng cục thống kc đê thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tê Các tiêu trung bình ngành quan trọng làm tiêu chuân cho kết cuối cơng tác phân tích đánh giá tài chính, khâu quan trọng cơng tác thẩm định Nó giúp cho cán tín dụng khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà khơng có cụ thể Do kiên nghị với NHNN xây dựng hệ 108 thống tiêu trung bình ngành cho tồn Ngành ngân hàng Việt Nam áp dụng không gây sai lệch Ngân hàng hệ thống chi nhánh ngân hàng Giải pháp NHNN quan hữu quan phối hợp thực để đưa tiêu trung bình ngành Trong trường hợp chưa đủ điều kiện để có tiêu trung bình ngành sử dụng cho tồn quốc thân NHNN nghiên cứu, với đóng góp NHTM để đưa hệ thống tiêu trung bình ngành NHNN tham mưu cho Chính phủ việc hồ trợ khuyến khích đời cơng ty chun kinh doanh thông tin Các tô chức thực thu thập, xử lý, đánh giá thông tin đơn vị hoạt động kinh doanh kinh tế sau bán thơng tin cho đơn vị cần sử dụng Do có chun mơn hóa hoạt động, tác động quy luật cung cầu, thông tin có độ xác rât cao 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Hiện Ngân hàng Nơng nghiệp cịn nhiều bất cập hoạt động tín dụng nhân sự, quy trình hướng dẫn, nhiệm vụ phịng ban Do đó, ảnh hưởng nhiều đcn cơng tác thâm định cho vay Đê đảm bảo cong tac tham đinh mang lại hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam cần: - Sớm chỉnh sửa ban hành đồng chế, sách tín dụng, quy định cho vay phù họp với luật Tổ chức tín dụng ban hành, quy đinh quản ly RRTD quy định cấp tín dụng dối với khách hàng, cấp tín dụng khách hàng người có liên quan, nhiều chi nhánh cho vay khách hàng, quản lý giám sát khoản cho vay lớn, quy trình thẩm định cấp tín dụng, sổ tay tín dụng cho phù hợp với tình hình thực tế kinh doanh chi nhánh vùng, miền khác - Xây dựng chế tài xử lý kỷ luật, trách nhiệm vật chất phù hợp Đồng thời cần trọng xây dựng môi trường làm việc, chuẩn hóa st, trình độ tác nghiệp đội ngũ CBCNV Có chế lương phù họp CBCNV làm cơng tác tín dụng, cơng tác thẩm định lĩnh vực chịu áp lực trách nhiệm cao hoạt động Ngân hàng 109 - Cần thiết có độc lập chức mà cán tín dụng NH thường thực hiện, là: chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị ), chức quản trị rủi ro (phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá lại theo định kỳ ) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lã i ) - Hàng tháng nên có buổi trao đơi kinh nghiệm phịng ban sản phẩm, thơng tin doanh nghiệp, giúp CBTD có phần thơng tin khách hàng từ kết họp bán chéo sản phẩm cho vay - Việc luân chuyển cán tín dụng Chi nhánh với phòng giao dịch Chi nhánh nên thực theo Quy định Agribank Việt Nam tối thiểu 18 tháng làm việc để tạo điều kiện khách quan cho vay giảm tải bớt công việc cho nhũng cán Chi nhánh 110 K ÉT LUẬN Trong bổi cảnh kim, tế nay, nhiều doanh nghiệp đứng trước nguy phá sàn, nhiên có nhùng doanh nghiệp cầm cự, phát triển Do đó, nhu cáu vay vốn cùa họ có mục đích hay khơng? Làm để phát có kết q thâm định xác Vai trị cùa cán thầm định quan trọng nhằm góp phẩn hạn chế rủi ro cho vay cách thấp Trẽn sớ phán tích tình hình thực té cơng tác thẩm định ngắn hạn doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Quận Liên Chiểu Đá Nâng Luận văn hồn thành nhiệm vụ sau : Tìm hiều lý thuyết cóng tác thẩm định cho vay ngấn hạn doanh nghiệp NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định cho vay ngấn hạn đối vói doanh nghiệp Ngàn hàng thương mại, qua thấy mặt tích cực, hạn chê Chi nhánh - Dựa sớ lý thuyết thực tiễn phàn tích, luận vân đề xuất sá giãi pháp nhàm hốn thiện cịng tác thẩm định cho vay ngấn hạn doanh nghiệp Chi nhánh v - Đưa số kiến nghị Chính phú, Ngân hàng Nhà nước k° len thưc va klla nSng tiêp Ciin hạn chế khuôn khổ đề tái luận vãn thạc sĩ khơng tránh khỏi thiểu sót hạn chế Kính mong q tháy người đọc góp ý để tác giá tiếp tục hoàn thiện thêm Và đẽ giúp tơi hồn thành luận vãn này, tơi xin chân thành cảm ơn chi báo tán tinh Cô giáo hướng dẫn khoa học: TS Đô Phạm Thị Hồng Anh, vói SỊTgiúp đa Lãnh đạo anh chị Trướng, phó phịng chun nghiệp vụ Ngan hang Nơng nghiệp Phát triển nịng thơn Việt Nam-Chi nhánh Quận Liên Chiêu Đà Năng nơi tòi công tác nghiên cứu Il l DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiêng việt Agriank Chi nhánh Quận Liên Chiêu Đà Nằng (2011), Báo cáo thườỉìg niên Agriank Chi nhánh Quận Liên Chiêu Đà Nằng (2012), Bảo cảo thường niên Agriank Chi nhánh Quận Liên Chiêu Đà Nang (2013), Bảo cáo thường niên TS Phạm Thị Thu Hà (2006), Giáo trình Ngân hàng Thưcmg mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010): Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Thị Thu Trang (2011), Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn đôi với doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhảnh Quảng Ngãi, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nằng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2004), sổ tay tín dụng Website: 10 http://tapchi.hvnh.edu.vn 11 http://caohockinhte.info