Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam chi nhánh hà nội,

LV.001947 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT • NAM B ộ• GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO • • HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGÔ THỊ THƯ HÀ HỌC VIỆN NGĂN HẢNG kh o a SAI' ĐA) Mí GIAI PHÀP QUÁN TRỊ RÚI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯ 0NG MẠI CỎ PHẢN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng M ã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Ngưòi hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN MẠNH HÙNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN •THƯ VIỆN SỐ: HÀ N Ộ I-2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng Tác giả luận văn Ngô Thị Thu Hà năm 2015 MUC • LUC • MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: C SỞ KHOA HỌC VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐĨI VỚI CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG CHO VAY TRƯNG VÀ DÀI H Ạ N 1.1.1 Tống quan cho vay trung dài hạn 1.1.2 Rủi ro cho vay trung dài h ạn 1.1.3 Sự cần thiết phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay trung dài hạn 12 1.2 NĂNG L ự c QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN 13 1.2.1 Khái niệm nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài h n 13 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài h ạn 15 1.2.3 Các tiêu thể lực quản trị rủi ro cho vay trung dài hạn 27 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến lực quản trị rủi ro tín dụng đổi với cho vay trung dài h n 31 1.3 KINH NGHIỆM CÁC NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT N A M 33 1.3.1 Kinh nghiệm nước quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài h n 33 1.3.2 Bài học cho Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài h ạn KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: TH ựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘ I 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ N Ộ I 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà N ội .37 2.1.2 Chức nhiệm vụ mô hình tổ chức ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà N ội 38 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh PVcomBank Hà Nội 2011-2013 39 2.2 NĂNG L ự c QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ N Ộ I 44 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng cơng tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà N ội .44 2.2.2 Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro cho vay trung dài hạn ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà N ội 48 2.2.3 Năng lực quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà N ội.59 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG NĂNG L ự c QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ N Ộ I 62 2.3.1 Những kết đạt đ ợ c 62 2.3.2 Những hạn chế 64 2.3.3 Nguyên nhân 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI VỀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG THỜI GIAN T Ớ I 71 3.1.1 Định hướng chung 71 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro cho vay trung dài hạn 72 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG L ự c QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI 74 3.2.1 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay .74 3.2.2 Hồn thiện cơng tác thẩm định 75 3.2.3 Giải pháp đo lường rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn 76 3.2.4 Trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng đúng, đủ theo quy định 77 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn 78 3.2.6 Thực biện pháp phân tán rủi r o 80 3.2.7 Nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo 82 3.2.8 Nâng cao hiệu việc quản lý rủi ro theo danh m ục 82 3.2.9 Nâng cao chất lượng đội ngũ chuyên viên kinh doanh 83 3.3 KIẾN N G H Ị .84 3.3.1 Kiến nghị Chính p h ủ 84 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thưong mại cổ phần Đại chúng Việt Nam 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC CHỮ VIÉT TẮT CHỮ VIẾT TẮT TMCP PVcomBank PVcomBank Hà Nội DIỄN GIẢI Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam Chi nhánh Hà Nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại CBTD Cán tín dụng TVDH Trung dài hạn CIC Trung tâm thông tin tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị TNHH Tránh nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm XLN Xử lý nợ DANH MỤC BẢNG BIỂU, s ĐỒ Bảng 1.1: Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s 21 Bảng 2.1: Dư nợ qua n ă m .40 Bảng 2.2 Tình hình huy động v ốn 41 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động dịch v ụ 42 Bảng 2.4 Kết kinh doanh 43 Bảng 2.5: Các tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nh ân 51 Bảng 2.6: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng nội b ộ 52 Bảng 2.7: Thời điểm đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 52 Bảng 2.8: Phân loại khoản vay theo tổng điểm kết hợp 54 Bảng 2.9: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng qua năm 57 Bảng 2.10: Nợ hạn nợ x ấ u 61 Bảng 2.11: Bảng sử dụng quỹ dự phòng rủi r o 62 Biểu đồ 2.1: Dư nợ qua n ă m 40 Biểu đồ 2.2: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng qua n ă m 57 Biểu đồ 2.3: Nợ hạn nợ x ấ u 61 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức PVcomBank Hà N ộ i 39 Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý n ợ 58 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nen kinh tế Việt Nam giai đoạn phát triển nhanh mạnh, dự án xây dựng sở hạ tầng: đường xá, nhà ở, nhà máy diễn khắp nước Bên cạnh đó, với diễn biến phức tạp khủng hoảng tài kinh tế Việt Nam phải đối mặt với hàng loạt vấn đề nghiêm trọng: tỷ lệ thất nghiệp gia tăng nhanh, lạm phát leo thang, công ty phá sản Trước tình hình đó, Chính phủ đưa nhiều giải pháp tích cực đưa nước ta khỏi tình trạng như: gói hồ trợ mua nhà thu nhập thấp, gói kích cầu, hỗ trợ đầu tư xây nhà thu nhập thấp thơng qua hình thức cho vay trung dài hạn để hướng tới ổn định tài lâu dài Trong bối cảnh đó, tồn hệ thống Ngân hàng thương mại có vai trị quan trọng việc điều tiết vốn trung dài hạn cho dự án góp phần thực sách ổn định kinh tế Chính phủ Đối với Ngân hàng thương mại, cho vay trung dài hạn hoạt động chiếm tỉ trọng lớn, phát triển khách hàng truyền thống, bán chéo nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động cho vay trung dài hạn lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn nội dung quan trọng quản trị Ngân hàng thương mại Đối với Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam đơn vị hợp từ hai tổ chức Cơng ty Tài CP Dầu khí Việt Nam Ngân hàng TMCP Phương Tây cơng tác quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách Hai tổ chức tín dụng với hai mơ hình quản trị rủi ro tín dụng khác họp nhât việc tìm mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với PVcomBank cần thiết để đảm bảo hoạt động tổ chức liên tục, giảm thiểu rủi ro kinh danh bước khác phục nợ xấu phát sinh thời gian qua, từ tạo tiền đề để PVcomBank phát triển Trước tình hình đó, sở lý luận học tập trường thực tiễn thu trình làm việc NHTMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội, lựa chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội ” cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải ba vấn đề bản: - Hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng đổi với cho vay trung dài hạn - Phân tích, đánh giá thực ừạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội - Trên có sở phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn, từ đưa giải pháp kiến nghị nhàm quản trị rủi ro tín dụng đổi với cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Phạm vi nghiên cứu: - v ề không gian: Đề tài nghiên cứu Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội - v ề thời gian: thực nghiên cứu lực quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 - v ề nội dung nghiên cứu: đề tài tập trung vào nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội 81 Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới PVcomBank Hà Nội nên thực bảo hiểm rủi ro tín dụng hình thức sau: - Khuyến khích khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, mua bảo hiểm hàng hóa, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hàng ưu tiên khách hàng không mua bảo hiểm - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều kiện cho vay Với khoản vay đặc thù cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm cho mục đích vay như: vay mua tơ, vay mua nhà chung cư - PVcomBank nên trực tiếp mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hai gặp rủi ro vốn tín dụng Cách an tồn cho Chi nhánh chi phí mà Chi nhánh phải trả cao • Sử dụng cơng cụ phái sinh Cơng cụ phái sinh bao gơm: họp đơng hốn đơi tín dụng, họp đồng quyền chọn trái phiếu, họp đồng tương lai, họp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng hốn đổi tổng thu nhập Để sử dụng hiệu công cụ phái sinh Chi nhánh cần đảm bảo điều kiện sau: - Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay hồn hảo, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Thường xuyên thực đánh giá khách hàng, xếp hạng khách hàng ln cập nhật tình hình tài khách hàng - Xây dựng phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng Bộ phận không thực mua bảo hiểm mà cịn thực báo bảo hiểm Điều giúp cho Chi nhánh đa dạng hóa danh mục đầu tư - Xây dựng quy trình thực nghiệp vụ: Hốn đổi tổng thu nhập, hốn đơi tín dụng, quyền chọn tín dụng, họp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro họp đồng quyền chọn trái phiếu, họp đồng tương lai số chứng khoán 82 3.2.7 Nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai khách hàng đề phịng có rủi ro xảy ra, việc nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo quan trọng Tài sản đảm bảo phải định giá xác, khơng q nhỏ để khách hàng trì tín dụng với Chi nhánh, không lớn để gây rủi ro xử lý Sau cho vay, chuyên viên kinh doanh phải thường xuyên theo dõi TSBĐ, nắm bắt thông tin TSBĐ, có biến động lớn cần xem xét định giá lại Thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá tài sản Đẻ tăng tính khoản TSBĐ, q trình cho vay Chi nhánh cần thực biện pháp sau: - Yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ TSBĐ có dấu hiệu giảm giá trị Ngồi tài sản cơng ty dùng tài sản cá nhân, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng đứng bảo lãnh để vay vốn, áp dụng biện pháp cầm cổ quyền đòi nợ, bảo lãnh tổng công ty - Giảm dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện TSBĐ theo quy định Chi nhánh - Đối với việc nhận TSBĐ, Chi nhánh cần thường xuyên xem xét tính họp lệ, họp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh có hiệu 3.2.8 Nâng cao hiệu việc quản lý rủi ro theo danh mục PVcomBank Hà Nội cần rà soát lại khoản tín dụng, đánh giá lại khách hàng vay có chiến lược phát triển tín dụng theo danh mục hợp lý Đổi với khách hàng cũ đặc biệt khách hàng có quan hệ tốt, Chi nhánh biết rõ tình hình kinh doanh khách hàng cần tạo quan hệ với khách hàng, giúp khách hàng có điều kiện thực dự án từ hình thành dự án Việc tham gia vào dự án từ đầu giúp Chi nhánh phân tích dự án hiệu nhầm nâng cao chất lượng thẩm định, giảm thiếu rủi ro cho Chi nhánh 83 Việc tập trung quan hệ tín dụng vào nhím khách hàng, số lĩnh vực định tiềm ẩn nhiều rủi ro cho Chi nhánh Vì vậy, Chi nhánh cần có sách mở rộng khách hàng có chọn lọc, đầu tu vào ngành Đối với khách hàng mới, lĩnh vực đầu tu (nhu lĩnh vực điện tử ô tô, mặt hàng khó phát triển tuơng lai gần) đối tuợng tiềm ẩn nhiều rủi ro mang đến nhiều hội cho Chi nhánh Chính PVcomBank Hà Nội cần cân nhắc kỹ đặt quan hệ tín dung Chi nhánh cần tìm đối tác có uy tín, cần đánh giá chất lượng dự án kỹ theo nhiều khía cạnh Chi nhánh cung cấp thêm dịch vụ tư vấn cho khách hàng giúp khách hàng xây dựng dự án, nghiêm cứu tính tốn phương án sản xuất họp lý cho doanh nghiệp Điều tạo điều kiện cho Chi nhánh có hội tiếp xúc sâu với dự án, thu hút thêm khách hàng tới giao dịch Đe đạt điều cán ngân hàng không am hiểu nghiệp vụ ngân hàng mà cịn cần có kiến thức sâu rộng quản trị dự án, kiến thức ngành nghề cụ thể 3.2.9 Nâng cao chất Iưọng đội ngũ chuyên viên kinh doanh Đối với ngân hàng nào, vấn đề nhân lực vấn đề hàng đầu cần quan tâm Đặc biệt hoạt động tín dụng, lực cán nhân viên quan trọng Vì mà Chi nhánh cần phải trọng nhiều đến việc nâng cao trình độ chuyên viên kinh doanh việc tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại Qua thời gian tìm hiểu, nhìn chung trình độ chun mơn kỹ nghề nghiệp chuyên viên kinh doanh chưa đạt mức mong muốn Lý Chi nhánh chưa quan tâm mức đến vấn đề chất lượng cán Việc chuyên viên kinh doanh khơng đáp ứng tốt u cầu khơng có kiến thức chun sâu loại hình tín dụng, quy trình cấp tín dụng, kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng, biện pháp quản lý rủi ro, kiến thức kinh tế, trị, luật pháp trình độ ngoại ngữ, tin học dẫn đến sai lầm cấp tín dụng sai 84 sót việc quản lý, giám sát rủi ro tín dụng, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, khả thu hồi vốn khơng cao gây nên rủi ro lớn hoạt động tín dụng Chính mà Chi nhánh nên tuyển cán giáu kinh nghiệm theo lĩnh vực thẩm định, cán phải đào tạo quy, chun ngành trường đại học có uy tín Đổi với cán làm việc Chi nhánh nên tổ chức buổi hội thảo, trao đổi kinh nghiệm, tập huấn để nâng cao trình độ, thường xuyên tổ chức buổi kiểm tra kiến thức chuyên môn chuyên viên Mặt khác, để hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn cần nâng cao trách nhiệm chuyên viên, gắn trách nhiệm với quyền lợi chuyên viên kinh doanh Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng chuyên viên kinh doanh đối mặt với rủi ro, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người lao động tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp 3.3 KIÉN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị đối vói Chính phủ • Yếu tố để đảm bảo hoạt động kinh doanh Chi nhánh môi trường vĩ mô phải ổn định Để có mơi trường vĩ mơ ổn đinh Chính phủ cần hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế tạo điều kiện cho tồn hệ thống ngân hàng phát triển Do đó, Nhà nước cần phải tiếp tục hồn thiện hệ thống sách kinh tế - xã hội để kinh tế phát triển nhanh ổn định Đây sở tạo nên niềm tin cho nhà đầu tư bỏ vốn vào kinh doanh Phát triển kinh tế bền vững tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng huy động cho vay hiệu Chính thời gian tới, nước ta ngày hội nhập sâu rộng hơn, Chính phủ cần có sách để bảo vệ kinh tế nước đồng thời không vi phạm điều ước quốc tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nước phát triển • Để thực mục tiêu trên, phủ cần hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo sơ sở pháp lý đồng bộ, quán việc sử dụng tài sản để đảm 85 bảo nợ vay theo Luật đất đai, Luật nhà ở, Luật dân cần sử đổi sổ quy định chưa có thống luật Rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tể để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục cơng chứng, giao dịch bảo đảm thu hồi nợ việc xử lý tài sản bảo đảm cách thuận lợi Cơ quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản chấp nhằm ngăn chặn việc khách hàng dùng tài sản chấp để vay vốn nhiều ngân hàng, gây thất thoát vốn cho ngân hàng Tòa án cần đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ liên quan đến hoạt động ngân hàng tránh tình trạng vụ án xét xử kéo dài Công tác thi hành án cần thực liệt để đảm bảo thu hồi vốn cho ngân hàng, khơng để ứ đọng vốn cho ngân hàng • Trong cơng tác giáo dục Chính phủ nên có sách dậy đôi với làm, tránh hiên tượng lý thuyết suông xa rời thực tế Bộ giáo dục cần đưa vào trường học công nghệ mơ hình giáo dục nước ngồi để sinh viên tiếp xúc quy trĩnh hoạt động ngân hàng Chính phủ cần xây dựng chiến lược phát triển giáo dục có cấu ngành nghề cần đào tạo, đào tạo với số lượng để đảm bảo có đủ số lượng lao động cần thiết cho ngành ngân hàng đồng thời đảm bảo đôi ngũ lao động đào tạo đầu đủ, nắm vững chun mơn nghiệp vụ • Chính phủ nên nghiên cứu tạo lập hệ thống kế toán thực có hiệu Cần ban hành sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kể tốn thống kê, quan trọng để ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng tăng cường công tác quản lý giám sát việc chấp hành sách Chính phủ cần quy định bắt buộc doanh nghiệp thực chế độ kế 86 toán, kiểm toán, xây dựng mức chuẩn mực độ tin cậy số cơng ty kiểm tốn đưa quy định rõ trách nhiệm mà công ty kiểm toán phải chịu số liệu mà chứng thực Trên sở nâng cao tính minh bạch tất tổ chức thơng qua ứng dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế • Nhà nước cần thành lập quan chuyên trách việc thống kê tổng hợp số liệu tài ngành kinh tế Thơng qua số liệu tài ngành kinh tế qua năm, quan rút tỷ lệ trung bình ngành làm sở tin cậy để ngân hàng phân tích mơi trường kinh tế xã hội, phát triển ngành, giúp cán ngân hàng có nhìn tổng qt xác kinh tế, để có sách tín dụng phù họp vừa tăng lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn cho ngân hàng • Có sách hướng hoạt động tổ chức bảo hiểm vào dịch vụ bảo hiểm tín dụng Phát triển hoạt động bảo hiểm để chia sẻ rủi ro tín dụng với ngân hang Bảo hiêm tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng tham gia vào thị trường tiền tệ Chính phủ tạo điều kiện vừa có sách hơ trợ ngành bảo hiêm thực nghiệp vụ 3.3.2 Kiên nghị Ngân hàng Nhà nước •NHNN cần đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thống lệ quốc tế Hiện nay, văn pháp lý thường xuyên sửa đổi cho phù họp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên văn NHNN ban hành nhiều kẽ hở để NHTM dựa vào để lách luật Một ví dụ thơng tư 02/2013/TT-NHNN việc phân loại nợ tiến hành hàng quý, hàng quý ngân hàng phải báo cáo số liệu nợ hạn Chính đơi khoản nợ q hạn không ngân hàng báo cáo cuối quý ngân hàng tìm cách giải xong khoản nợ Chính báo cáo ngân hàng không phản ánh rõ chất hoạt động ngân hàng Cũng định 493, việc phân loại nợ chủ yếu dựa số ngày khoản nợ 87 hạn mà chưa trọng nhiều đến chất khoản nợ Chính nêu phân loại nợ dựa vào chất khoản nợ thực trạng nợ xấu NHTM cao hon nhiều Một vấn đề văn NHNN có tính tương lai chưa cao Ví dụ Thông tư số 02/2013/TT-NHNN vừa ban hành ngày 21/1/2013 đến ngày 18/3/2014 có thơng tư số 09/2014/TT_NHNN sửa đổi bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN Một văn ban hành mà sau có nhiều văn sửa đổi bổ sung cho gây khó khăn cho NHTM Chính ban hành văn pháp luật tới đây, để đảm bảo phù họp với việc quản lý rủi ro tín dụng quốc tế, NHNN cần ý phân tích diễn biến thị trường ngân hàng tương lai, tính khả thi triển khai quy định Việt Nam, tính chặt chẽ điều luật Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát rủi ro ủy ban Basel việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra NHNN cần sớm cớ hướng dẫn cụ thể cho NIỈTM nghiệp vụ phái sinh tín dụng nhằm bảo vệ ngân hàng trước tổn thất xảy hoạt động tín dụng trung dài hạn •Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Nguồn thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng NHTM cung cấp khơng kiểm sốt thơng tin có xác, có kịp thời hay khơng Vì nhiều NHTM khơng báo cáo khách hàng có phát sinh nợ hạn, nợ xấu tổ chức để khách hàng vay ngân hàng khác trả lại tiền cho ngân hàng Điều gây rủi ro cho hệ thống NHTM Vì NHNN cần có sách để Trung tâm thơng tin tín dụng hoạt động hiệu hơn, cung cấp thêm thơng tin tín dụng như: - CIC nên cập nhật thêm thông tin khác thương hiệu, lực quản trị doanh nghiệp tiến hành xếp hạng doanh nghiệp sở xây dựng hệ thống bảng điểm cho đối tượng doanh nghiệp Cùng với thông 88 tin mà NHTM báo cáo đưa nhìn tổng quát doanh nghiệp - CIC nên tổng họp thông tin ngành nghề kinh tế xã hội để NHTM tham khảo, v ì CIC có hệ thống liệu cơng nghệ thơng tin phục vụ cho q trình thống kê phân tích với số lượng mẫu thống kê lớn •NHNN có hướng dẫn cụ thể xếp hạng tín dụng thống toàn hệ thống Hiện nay, NHTM xây dựng riêng cho hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng riêng Điều làm cho thơng tin Trung tâm phịng ngừa rủi ro NHNN cung cấp thông tin không quán Các tiêu khác dẫn đến kết xếp hạng khác nhau, hạng khách hàng trung tâm cung cấp không phù họp với hạng ngân hàng hỏi tin Vì vậy, để khai thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành để việc tham khảo thông tin ngân hàng thuận lợi •NHNN cần tăng cường khả dự báo hoạch định sách Tăng cường hoạt động dự báo rủi ro NHNN như: tăng cường dự báo rủi ro thơng qua biến động kinh tế, tình hình tín dụng, dự trữ NHTM để có điều chỉnh lãi suất, sử dụng công cụ sách tiền tệ phù hợp, cảnh bảo rủi ro cho NHTM Phối họp với ngành hồn thiện hệ thống kế tốn chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHNN theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành với hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN • NHNN cần tăng cường hoạt động tra, giám sát Việc tăng cường tra giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng khuôn khổ mà NHNN quy định: thực tỷ lệ an toàn vốn, việc thực dự trữ bắt buộc, việc thực quy định NHNN quy chế cho vay, bảo đảm nhằm hạn chế rủi ro cho NHTM kinh tế có nhiều biến động, tạo mơi 89 trường cạnh tranh bình đẳng ngân hàng NHNN cần giám sát NHTM sở rủi ro NHNN giám sát NHTM nhằm tránh việc NHTM chạy đua theo lợi nhuận làm rủi ro cho ngành • NHNN cần phối họp với bộ, ngành hoàn thiện, xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm tốn nội tổ chức tín dụng tiến tới chuẩn mực quốc tế; có hướng dẫn cụ thể thủ tục đảm bảo tiền vay Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, trái phiếu ngân hàng thương mại Triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ future, option 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thuoug mại cổ phần Đại chúng Việt Nam PVcomBank ngân hàng thành lập từ việc hợp hai tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Tây Cơng ty cổ phần Tài dầu khí Với hai mơ hình tổ chức quản trị khác nhau, với số tỷ lệ nợ xấu cao tình hình tài trước họp khơng tốt, vấn đề tìm mơ hình quản trị rui ro tín dụng họp lý phù họp với hình hình PVcomBank cần thiết Sau số kiến nghị tác giả PVcomBank • Xây dựng quy trình tổng thể quản trị rủi ro cho vay trung dài hạn áp dụng hệ thống PVcomBank Xây dựng quy trình tổng thể quản trị rủi ro cho vay trung dài hạn theo nguyên tắc chuẩn mực ủy ban Basel Hiện tai, PVcomBank tập trung giải khoản nợ tồn đọng để lành mạnh hóa tình hình tài chuẩn bị tiền đề phát triển cho thời gian tới mà chưa trọng mức đến xây dựng quy trình tổng thể quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn - Đề quy trình giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu rủi ro sớm để có biện pháp khắc phục kịp thời - Xây dựng hệ thống chấm điểm tài sản bảo đảm để đơn vị có tiến hành định giá định giá lại cách thuận tiện hiệu •Nâng cao tính độc lập hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội Một hệ 90 thơng kiêm sốt nội họp lý đảm bảo cho việc đánh giá cách thường xuyên họp lý rủi ro mà ngân hàng gặp phải Để nâng cao hiệu hệ thống kiểm sốt nội cần đảm bảo có phân quyền phù hợp, đảm bảo cán ngân hàng không bị giao trách nhiệm mâu thuẫn quyền lợi với nhau- có quy trình kiểm tra, kiểm sốt thống tồn hệ thống • Cần thành lập phận quản lý rủi ro tín dụng trung dài hạn với nghiệp vụ: - Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản lý rủi ro kinh doanh - Rà soát đề xuất chuyên viên kinh doanh đảm bảo tn thủ quy định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng - Hỗ trợ cho chuyên viên kinh doanh việc phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro - Phân loại khoản tín dụng theo mức độ rủi ro khả sinh lời - Thực xử lý rủi ro theo quy định • Đổi hệ thống cơng nghệ thơng tin PVcomBank cần đại hóa công nghệ ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin tạo tiền đề cho việc phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh kênh phân phối sản phẩm Hoạt động tín dụng trung dài hạn cần ứng dụng đầy đủ, đồng công nghệ đại, sử dụng thông tin đa dạng, trực tuyẹn tập trung Với hệ thống công nghệ xử lý tập trung giúp cấp lãnh đạo kiểm soát chất lượng hiệu tín dụng chấp hành định hướng mục tiêu tín dụng đề kỳ Đồng thời giúp chun viên kinh doanh có đủ thơng tin để thẩm định khoản vay • Thành lập Phịng hô trợ đặc biệt Hội sở Thành lập phòng bao gồm chuyên gia lĩnh vực như: kỹ thuật xây dựng, chuyên gia lĩnh vực nông nghiệp, lĩnh vực xuất nhập để hỗ trợ Chi nhánh cần 91 thầm định dự án lớn, phức tạp, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu • Vấn đề nguồn nhân lực ln vấn đề quan trọng ngân hàng Vì để nâng cao hiệu cơng tác tín dụng PVcomBank cần phải ý đến công tác tuyển dụng đào tạo đội ngũ cán nhân viên Đối với cán PVcomBank cần thường xuyên mở lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn phổ biến văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng trung dài hạn cho đội ngũ chuyên viên kinh doanh trực tiếp Xây dựng sách lương, khen thưởng, kỷ luật chặt chẽ theo nguyên tăc quyên lợi găn chặt với kêt công việc Trong công tác tuyển dụng, PVcomBank cần đưa sách tuyển dụng, đãi ngộ đề bạt thích họp với yêu cầu cơng việc trích nhiên gắn VỚI cơng việc Nên định kỳ tổ chức thi chuyên môn nghiệp vụ để tăng lương tăng chức tạo động lực cho đội ngũ cán công nhân viên không ngừng học tập nâng cao trình độ •Theo cách trích lập dự phịng PVcomBank có sổ bất cập sau: Tiêu chí phân loại nợ dựa vào thời gian nợ hạn chưa dựa đánh giá tình hình tài khách hàng Điều dẫn đến hệ nhóm nợ chưa thực phản ánh chất lượng tín dụng Các khoản nợ nhóm áp dụng tỷ lệ dự phịng Đây yếu tố cứng nhắc khiến cho dự phòng khoản nợ chưa phản ánh mức độ rủi ro Ví dụ như: nhóm bao gồm khoản nợ từ 91 đến 180 ngày ,sẽ có tỷ lệ trích lập dự phong 20%, thực tế, hai khoản nợ khoản hạn 91 ngày khoản hạn 179 có mức độ rủi ro khác Chưa thực phân loại cam kết ngoại bảng, mà đưa cam kết vào nhóm để tính dự phịng chung, mức độ rủi ro cam kết khác Việc trích lập dự phịng cho q IV dựa vào số dư cuối ngày 30/11 Thực tế cho thấy khoảng thời gian từ ngày 30/11 đến 30/12 tình hình tài hoạt động Chi nhánh có thê có khác biệt đáng kể Vậy số dự phịng tính 30/11 92 trình bầy báo cáo tài khơng phản ánh xác mức độ rủi ro chất lượng tín dụng trung dài hạn thời điểm trích lập Cơ sở để tính dự phịng chung: theo quy định 0,75% tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm Như khoản nợ nhóm 2,3,4 tính dự phòng lần (gồm dự phòng chung dự phòng cụ thể) Để khắc phục hạn chế việc trích lập dự phịng rủi ro PVcomBank nên trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quoc te cụ the la theo IAS 39 IAS 39 quy định: nêu có chứng khách quan việc giảm giá trị khoản cho vay khoản thu hay cơng cụ tài nắm giữ đến kỳ đáo hạn ghi sổ theo giá trị gốc, giá trị giảm giá xác định băng sô chênh lệch giá trị ghi sổ tài sản giá trị dòng tiền tương lai (khơng tính đến rủi ro chưa phát sinh) chiết khấu theo lãi suất thực gốc tài sản (nói cách khác lãi suất thực tính tốn thời điểm ghi nhận ban đầu) Giá trị ghi sổ tài sản ghi giảm trực tiếp gián tiếp thông qua việc sử dụng tài khoản trung gian Phần giá trị giảm giá ghi nhận vào lãi lỗ Như sở để tính tốn dự phịng cho tài sản theo IAS 39 dựa vào nguyên tăc chiêt khâu dịng tiền” Cách tính dự phịng cho kết dự phịng xác cho khoản nợ Theo IAS 39, khoản vay chia thành nhóm: nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm (nợ cần ý), nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngơ), nhom (nợ co khả mât vơn) Dự phịng cụ thê tính cho nợ nhóm 3,4,5 Dự phịng chung tính cho nợ nhóm 1,2 93 KÉT LUẬN CHƯƠNG Từ kết qua nghiên cứu lý luận chương thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn PVcomBank Hà Nội chương 2, từ định hướng phát triển PVcomBank Hà Nội nói chung định hướng phát triển công tác quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn thời gian tới, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp có tính khả thi kiến nghị với Chính phủ, NHNN, PVcomBank Việt Nam vấn đề chế, sách, pháp luật góp phân nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn PVcomBank Hà Nội 94 KÉT LUẬN Bất cử NHTM đặt mục tiêu lớn an toàn vốn sinh lời Nhưng hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Lợi nhuận cao rủi ro lớn Bởi rủi ro có mặt nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn cần phải đảm bảo tỷ lệ rủi ro họp lý thấp Hiệu kinh doanh NHTM tùy thuộc vào lực quản trị ngân hàng Luận văn “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội” viết nhằm góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn PVcomBank Hà Nội Luận văn nêu vấn đề: - Trình bầy vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn, từ giúp người đọc hiểu chất quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp, cơng cụ quản trị - Luận văn phân tích đánh giá thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn PVcomBank Hà Nội Chỉ kết đạt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn - Từ sở thực tiễn, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn PVcomBank Hà Nội đề xuất kiến nghị với Chính phủ, NHNN, PVcomBank Việt Nam Mặc dù, em có nhiều cổ gắng để có kết nghiên cứu trên, song luận văn không tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp thầy cô giáo, bạn sinh viên quan tâm đến đề tài mà luận văn đề cập Em xin chân thành cảm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009) : Giảo trình Ngân Hàng Thương Mại Nhà xuất thống kê Học viện ngân hàng (2001): Giảo trình tín dụng ngân hàng Nhà xuất thống kê GS.TS Lê Văn Tư (2005): Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài TS Ngơ Hướng, TS Phạm Đình Thế (2004): Giáo trình quản trị Ngân hàng NXB Thống kê Peter S.Rose (2004): Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài Võ Huy Cường (2012), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cồ phần Việt Nam Thịnh Vượng —Chỉ nhánh Bình Định, Luận văn thạc sĩ kinh tế Nguyễn Anh Dũng (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Chỉ nhánh ngân hàng Đầu Tư Phát triển Bình Định, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh Vũ Thị Kim Oanh (2014), Hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng —cơng cụ phịng ngừa rủi ro hữu hiệu cho Ngân hàng thương mại, Tạp chí ngân hàng, số tháng 4/2014 Nguyễn Đức Tú (2014), Mô hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, số 20 10 Báo cáo thường niên PVcomBank Hà Nội từ năm 2011 đến năm 2013 11 Các quy định nội Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam