Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung hạn, dài hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa tại agribank chi nhánh sao đỏ,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ NGỌC ANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ NGỌC ANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã Số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THÁI HƢNG HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung số liệu luận văn nghiên cứu thu thập từ thực tế cơng việc, nguồn tham khảo uy tín, dƣới hỗ trợ hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Thái Hƣng Các giải pháp đề xuất cá nhân tơi rút từ q trình nghiên cứu lý luận thực tiễn Hà nội, ngày tháng năm 2016 Ngƣời cam đoan Trần Thị Ngọc Anh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN THEO DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay trung, dài hạn theo dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Vai trị tín dụng trung, dài hạn theo dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Tổng quan thẩm định tài dự án đầu tƣ 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ 11 1.2.3 Thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại 16 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 34 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 34 1.3.2 Các nhân tố khách quan 36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 39 2.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank chi nhánh Sao Đỏ 39 2.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động Agribank chi nhánh Sao Đỏ 40 2.1.3 Những thuận lợi khó khăn NHNo&PTNT Sao Đỏ 41 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Sao Đỏ từ năm 2012 đến năm 2015 43 2.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 48 2.3 THỰC TẾ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG NHÀ XƢỞNG MAY GIA CÔNG CỦA CÔNG TY TNHH FOURWELL VINA 56 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 67 2.4.1 Kết đạt đƣợc 67 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 69 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 81 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 81 3.1.1 Định hƣớng chung 81 3.1.2 Định hƣớng hoạt động cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ doanh nghiệp nhỏ vừa 82 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 83 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện tiêu thẩm định tài dự án 83 3.2.2 Giải pháp hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án 85 3.2.3 Hoàn thiện quy trình thẩm định tài dự án 88 3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tƣ cách đạo đức cán thực công tác thẩm định 89 3.2.5 Tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin vào q trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng 92 3.2.6 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhƣng đảm bảo hiệu đề 93 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng thông tin thu thập phục vụ cho q trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ kịp thời 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 96 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phƣơng 96 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 97 3.3.3 Kiến nghị Agribank 98 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp 99 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Việt Nam BCTC Báo cáo tài DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DAĐT Dự án đầu tƣ NHTM Ngân hàng thƣơng mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG: Bảng 2.1: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 43 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo loại tiền 44 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Sao Đỏ .45 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn nội tệ Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo kỳ hạn tiền gửi 46 Bảng 2.5: Tình hình dƣ nợ Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo kỳ hạn 46 Bảng 2.6: Tình hình dƣ nợ Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo kỳ hạn 47 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn, nợ xấu chi nhánh .47 Bảng 2.8: Dƣ nợ doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Sao Đỏ giai đoạn 2012- 2015 49 Bảng 2.9: Dƣ nợ cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Sao Đỏ giai đoạn 2012- 2015 50 Bảng 2.10: Số dự án đầu tƣ Agribank Sao Đỏ giai đoạn 2012- 2015 51 Bảng 2.11: Tổng mức đầu tƣ dự án 56 Bảng 2.12: Cơ cấu nguồn vốn dự án 57 Bảng 2.13: Chi phí vốn dự án .57 Bảng 2.14: Bảng dự tính trích khấu hao dự án 58 BIỂU MẪU: Biểu 01 - Thông số dự án 58 Biểu 02 - Bảng tính khấu hao 60 Biểu 03 - Bảng chi phí 60 Biểu 04 - Bảng doanh thu 60 Biểu 05 - Bảng lợi nhuận 61 Biểu 06 - kế hoạch trả nợ vay ngân hàng 61 Biểu 07 - Bảng cân đối khả trả nợ 62 Biểu 08 - Bảng dòng tiền 62 SƠ ĐỒ: Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tài DAĐT Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức Agribank Sao Đỏ 41 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài: Hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thời đại diễn ngày sâu nội dung, ngày rộng qui mô nhiều lĩnh vực.Trong xu đó, Việt Nam thực trình hội nhập quốc tế Việt Nam gia nhập khối ASEAN, khối khu vực mậu dịch tự ASEAN (AFTA), gia nhập tổ chức thƣơng mại mậu dịch quốc tế ( WTO ), tham gia vào nhiều tổ chức kinh tế quốc tế nhƣ ký kết hiệp định thúc đẩy quan hệ thƣơng mại song phƣơng khác Quá trình hội nhập vào kinh tế giới tác động trực tiếp đến hệ thống Ngân hàng thƣơng mại ( NHTM ) Việt Nam qua việc cho phép Ngân hàng có vốn đầu tƣ nƣớc Ngân hàng nƣớc đƣợc phép hoạt động Việt Nam đƣợc đối xử theo nguyên tắc đối xử tối huệ quốc Những năm gần đây, khơng phủ nhận phát triển mạnh mẽ ngành ngân hàng Việt Nam Sự phát triển kéo theo thách thức khơng nhỏ cho ngân hàng Đó cạnh tranh khốc liệt thị trƣờng để giữ vững phát triển thị trƣờng, thị phần hoạt động dịch vụ, hoạt động tín dụng – hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Việt Nam Trong hoạt động tín dụng, cho vay trung dài hạn hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Trong cho vay trung dài hạn, Ngân hàng chủ yếu cho vay theo dự án đầu tƣ Thời gian qua, hình thức cho vay có tốc độ phát triển tƣơng đối cao nhƣng lĩnh vực cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro cho Ngân hàng Vì vậy, việc nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ ln đƣợc ngân hàng quan tâm Tuy nhiên, thực tế công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng nơng nghiệp PTNT Việt Nam (Agribank) nói riêng thời gian qua nhiều hạn chế, chƣa phát huy đƣợc hết vai trị quan trọng hoạt động cho vay trung dài hạn ngân hàng Xuất phát từ tầm quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ thực tế cấp thiết Agribank chi nhánh Sao Đỏ nơi tác giả cơng tác với vị trí cán tín dụng, tác giả lựa chọn đề tài : “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank chi nhánh Sao Đỏ” làm đề tài nghiên cứu nhằm mục tiêu đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ hoạt động cho vay trung dài hạn Agribank chi nhánh Sao Đỏ năm gần đề xuất số giải pháp cụ thể góp phần nâng cao chất lƣợng cơng tác hoạt động Agribank Sao Đỏ nói riêng ngân hàng thƣơng mại nói chung Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa làm rõ thêm lý luận thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay dự án đầu tƣ trung dài hạn DNNVV - Phân tích đánh giá thực trạng cho vay dự án đầu tƣ trung dài hạn DNNVV Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN Sao Đỏ - Đƣa hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tƣ trung dài hạn DNNVV Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN Sao Đỏ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu việc thẩm định tài dự án đầu tƣ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa - Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề đƣợc nghiên cứu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN Sao Đỏ giai đoạn từ năm 2012 đến hết năm 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Xuất phát từ lý luận chung, luận văn vận dụng tổng hợp phƣơng pháp: vật biện chứng, vật lịch sử, điều tra thống kê, phân tích so sánh làm phƣơng pháp luận cho việc nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo luận văn gồm chƣơng chính: 88 đảm bảo an toàn nguồn vốn ngân hàng  Ngoài ra, dự án thƣờng đƣợc hoàn VAT sau hoàn thành giai đoạn đầu tƣ lập đƣợc báo cáo tốn Tiến độ đƣợc hồn VAT dự án phụ thuộc vào tiến độ hoàn thiện hồ sơ đệ trình quan thuế Nguồn hồn VAT đƣợc đƣa vào nguồn trả nợ tƣơng đối tốt 10% VAT đƣợc hoàn dự án đầu tƣ lớn khoản không nhỏ Tại chi nhánh nay, nguồn hoàn thuế VAT chƣa đƣợc quan tâm tính vào nguồn trả nợ Do đó, tính tốn dịng tiền dịng trả nợ dự án, cán thẩm định nên đƣa thêm nguồn hoàn VAT để đánh giá hiệu dự án nhƣ khả trả nợ dự án đƣợc xác  Sau tính tốn nguồn trả nợ dự án, ngân hàng cần phải xây dựng bảng kế hoạch trả nợ năm dự án Nợ phải trả hàng năm bao gồm đầy đủ khoản nợ phải trả ngân hàng nhƣ TCTD khác Từ bảng kế hoạch đó, ngân hàng tính đƣợc chênh lệch nguồn trả nợ hàng năm nợ phải trả, chênh lệch âm, ngân hàng phải yêu cầu chủ đầu tƣ giải trình phƣơng án bù đắp, từ ngân hàng tính tốn xác định số năm trả nợ dự án 3.2.3 Hoàn thiện quy trình thẩm định tài dự án Muốn nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm đinh tài dự án đầu tƣ cần thiết phải có quy trình thẩm định cụ thể, rõ ràng, khoa học thiết thực Quy trình rõ ràng việc thẩm định dễ dàng đƣợc thực đạt hiệu mong đợi Hiện Agribank ban hành định số 66/QĐ-HĐTV-NHNo ngày 22/01/2014 việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam định số 766/QĐ-NHNo-KHDN “ban hành quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam” Tuy nhiên chƣa có văn cụ thể hƣớng dẫn quy trình thẩm định cho vay dự án đầu tƣ Căn theo quy trình thẩm định, cán thẩm định cần phải giám sát chặt chẽ trình thực hiện, đảm bảo xác, đầy đủ, kịp thời Qua giai đoạn thẩm định dự án, cán thẩm định cần có kết luận để tiếp tục thực hay bác bỏ dự án Tránh dẫn đến việc lãnh phí thời gian, cơng sức với dự án không đủ điều kiện 89 Để tránh xảy trƣờng hợp ngân hàng tiến hành thẩm định thời gian dài nhƣng lại không đƣa câu trả lời rõ ràng cho khách hàng có định đầu tƣ hay không ( nhiều nguyên nhân nhƣ dự án chƣa hoàn thiện hết thủ tục, hồ sơ, chƣa thu thập đủ liệu để phân tích dự án có khả thi hay hơng…), khiến cho dự án khách hàng khơng thực đƣợc thiếu vốn, chậm tiến độ, giai đoạn quy trình thẩm định cần quy định thời gian cụ thể, giúp cho công tác thẩm định đạt kết tốt Để làm đƣợc nhƣ vậy, cán thẩm định bên cạnh việc phải nắm vững chuyên môn nghiệp vụ, cần phải thƣờng xuyên cập nhật văn bản, quy chế, chế độ để thực đúng, đầy đủ quy trình thẩm định, để công tác thẩm định đạt hiệu 3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tƣ cách đạo đức cán thực công tác thẩm định Trong công tác thẩm định, yếu tố ngƣời quan trọng nhất, định đến kết thẩm định Chi nhánh định hƣớng tăng cƣờng đào tạo, tập huấn, nâng cáo trình độ cán làm cơng tác tín dụng chun mơn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh tế ngành, lực thẩm định, quản lý vay; lựa chọn cán có lực, phẩm chất đạo đức tốt, am hiểu thực tiễn để bổ sung cho cơng tác tín dụng Tuy nhiên với thực tế Agribank Sao Đỏ, lực lƣợng cán tín dụng phục vụ đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp mỏng yếu, trình độ chun mơn, lực cơng tác Vì vậy, nâng cao trình độ nghiệp vụ tƣ cách đạo đức cán vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu Các giải pháp đƣợc đƣa ra: 3.2.4.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán thực công tác thẩm định Đội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành trực tiếp gián tiếp công tác thẩm định địi hỏi phải có kiến thức tổng hợp kinh tế thị trƣờng, kinh doanh hoạt động ngân hàng, quản lý tài tín dụng, … đặc biệt kỹ thẩm định tài dự án, có khả phân tích tiêu, số tài chính, … để xem xét cách toàn diện dự án đánh giá, kết luận chuẩn xác hiệu dự án đề nghị vay vốn Ngay từ khâu tuyển dụng ban đầu nên lựa 90 chọn cán có trình độ chun mơn Hàng tháng, hàng q, ngân hàng nên có buổi giao ban tín dụng để tổng kết hoạt động tháng, quý, đƣa khó khăn, vƣớng mắc gặp phải trình thẩm định, xét duyệt cho vay nói riêng hoạt động tín dụng nói chung, trao đổi, học tập kinh nghiệm cán thẩm định với Bên cạnh đó, cần thƣờng xuyên tổ chức lớp tập huấn để đào tạo, đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ chun mơn cán Nâng cao ý thực tự giác học tập, rèn luyện cán hình thức khen thƣởng, kỷ luật thích đáng, từ nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh nói chung cơng tác thẩm định nói riêng Bên cạnh việc tự đào tạo cán bộ, thực cử cán có trình độ, có lực, đạt thành tích cao công việc học tập, nâng cao kiến thức tổng hợp nhƣ kế toán, luật đầu tƣ, lập quản lý dự án đầu tƣ, tài doanh nghiệp, … tất mảng màu đƣợc sử dụng qúa trình thẩm định tài dự án Thực tế cán thẩm định chi nhánh đƣợc tham gia nhiều hội nghị tập huấn nghiệp vụ, khóa đào tạo thẩm định, … nhƣng thứ dừng lại đào tạo không bản, ngắn hạn Do vậy, ban lãnh đạo chi nhánh cần phải có sách cụ thể thiết thực việc quan tâm đầu tƣ chất xám, trình độ lực đội ngũ cán thẩm định nói chung phát triển lâu dài chi nhánh nói chung Để làm đƣợc điều Chi nhánh cần:  Tăng cƣờng đào tạo, bồi dƣỡng kiến thức kỹ thẩm định dự án cho đội ngũ cán làm công tác thẩm định, đặc biệt thẩm định tài dự án (đây cơng việc mang nặng tính chủ quan, định cán thẩm định sở định tín dụng Chi nhánh, việc đào tạo nghiệp vụ cho cán thẩm định cần thiết, giúp cơng tác thẩm định vững vàng, tự chủ, sáng suốt t nh định)  Việc tiến hành đào tạo, nâng cao hay đào tạo lại cách hệ thống phải đƣợc tiến hành hàng năm cách đặn Ngồi trực tiếp tổ chức tham gia thi liên quan đến nghiệp vụ thẩm định Thƣờng xuyên thực công tác bổ xung, tuyển cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng đƣợc 91 nững cán có lực thực vào vị trí thích hợp  Nâng cao khả đọc – hiểu báo cáo tài chính, bảng cân đối kế tốn, … tích cực nâng cao chất lƣợng phân tích tài doanh nghiệp việc không sử dụng phƣơng pháp tỉ lệ mà kết hợp sử dụng phƣơng pháp phân tích khác nhƣ phƣơng pháp phân tích tài Dupont, … bổ xung phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn, phân tích tiêu tài trung gian ( nhƣ tổng lãi kinh doanh, giá trị tăng, kết kinh doanh, chênh lệch thƣơng mại tổng sản phẩm niên độ,…)  Lƣu ý tích cực đào tạo nâng cao trình độ sử dụng công nghệ thông tin, đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học vào công tác thẩm định cho cán thẩm định q trình phân tích nhằm đẩy nhanh công tác thẩm định, đạt hiệu cao cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng 3.2.4.2 Nâng cao tư cách đạo đức cán thẩm định Do đặc thù công việc thẩm định mà cán thẩm định khơng cần có trình độ chun mơn mà cịn phải có tƣ cách đạo đức tốt Đối với tất cán thực công tác thẩm định nói chung, khơng có tƣ cách đạo đức tốt gây nên hậu vô nghiêm trọng hoạt động ngân hàng, nhƣ đầu tƣ vào dự án không đảm bảo, xâm tiêu, chiếm dụng vốn ngân hàng gây thất thoát vốn Thời gian vừa qua, phƣơng tiện thông tin đại chúng nêu nhiều vụ tham nhũng, thất thoát hàng trăm tỷ đồng vốn Nhà nƣớc cán ngân hàng yếu tƣ cách đạo đức, bị lòng tham làm mờ mắt Để nâng cao tƣ cách đạo đức cán bộ, Chi nhánh tiến hành số giải pháp: quán triệt quyền hạn trách nhiệm cụ thể đến ngƣời, có biện pháp trừng trị nghiêm khắc hành vi vi phạm cụ thể, tổ chức buổi nói chuyện đạo đức nghề nghiệp với cán Chi nhánh Bên cạnh đó, chi nhánh cần có biện pháp phân công công việc cụ thể đến phận để tự giám sát lẫn Việc giám sát chặt chẽ việc thực thi quy định, quy chế cơng việc góp phần làm giảm thiểu khả cán lạm dụng chức vụ, quyền hạn 92 3.2.5 Tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng Trong điều kiện nay, khoa học kỹ thuật ngày phát triển địi hỏi ngành nghề nói chung kinh tế nói riêng phải liên tục cập nhập áp dụng tối đa cơng nghệ vào q trình hoạt động nhằm tăng cƣờng khả cạnh tranh, nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ Ngành Ngân hàng biết khai thác tận dụng lợi ích tiến khoa học công nghệ đem lại tất hoạt động đặc biệt công tác thẩm định, thẩm định tài Bằng cách vận dụng tiến khoa học công nghệ, công nghệ thông tin giúp giải vƣớng mắc khó khăn công tác thu thập xử lý thông tin trang thiết bị đại nhƣ hệ thống máy vi tính có nối mạng Internet Bên cạnh đó, với việc đƣợc trang bị hệ thống máy vi tính đại, Chi nhánh tăng cƣờng sử dụng phần mềm chuyên dụng cho công tác thẩm định, thẩm định tài dự án nhƣ phần mềm Microsoft Excel, ….giúp cho cơng tác thẩm định tài đƣợc tiến hành nhanh xác Cơng tác thu thập thông tin vô quan trọng nghiệp vụ thẩm định ngân hàng Với việc ứng dụng công nghệ thông tin công tác thu thập thông tin giúp việc thu thập thơng tin đƣợc nhanh chóng, xác, qua giúp cán cộ thẩm định rút ngắn đƣợc thời gian thẩm định mà đảm bảo quy trình thẩm định đƣợc thực cách đầy đủ Do vậy, cán thẩm định phải đƣợc trang bị kỹ sử dụng máy vi tính sử dụng phần mềm chuyên dụng thành thạo Đổi công nghệ ngân hàng yêu cầu phải đƣợc tiến hành đồng bộ, đồng thời với nâng cao trình độ cán để sử dụng cơng nghệ khơng khơng phát huy hiệu chi phí bỏ lớn Đối với Agribank chi nhánh Sao Đỏ nay, hầu hết cán đƣợc trang bị kỹ ứng dụng sử dụng công nghệ thông tin thành thạo Tuy nhiên, hầu hết cán dừng lại mức vận dụng ứng dụng phổ biến có sẵn, theo lối mịn, chƣa tích cực tìm tịi, phát triển mới, ứng dụng vào công việc thực tiễn Do vậy, để tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định, 93 chi nhánh cần khuyến khích cán ứng dụng cơng nghệ hình thức khen thƣởng thích hợp Bên cạnh đó, cần đạo, giao nhiệm vụ cho phần vi tính chi nhánh hàng tháng, hàng quý có sáng kiến ứng dụng công nghệ thông tin vào công việc, thực lớp tập huấn cho cán chi nhánh để nâng cao trình độ 3.2.6 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhƣng đảm bảo hiệu đề Tổ chức quản lý điều hành cơng việc đóng vai trị quan trọng trình thẩm định dự án đầu tƣ, giúp cho cơng việc đƣợc tiến hành khoa học, thống sở phân công công việc trách nhiệm rõ ràng đến phòng ban ngƣời, từ tiết kiệm đƣợc thời gian, chi phí đảm bảo chất lƣợng cơng việc Để công tác tổ chức điều hành quản lý phát huy hiệu tốt nhất, Ngân hàng nên tiếp tục thực nghiêm túc phân quyền phán thẩm định theo quy định; phân công công việc phải vào khả năng, lực cán để phát huy trình độ, kinh nghiệm cán hoạt động thẩm định; quản lý thắt chặt suốt trình thẩm định nhƣ tổ chức số đợt kiểm tra nhằm phát loại bỏ sai sót từ đầu; bên cạnh đó, tổ chức buổi hội thảo để tổ chức tổng kết, đánh giá, rút kinh nghiệm thực tiễn… Hiện Agribank chi nhánh Sao Đỏ, hoạt động tìm kiếm khách hàng, thẩm định, lập hồ sơ vay vốn, theo dõi khoản vay đƣợc thực tồn phịng Kế hoạch, kinh doanh Do hạn chế nguồn nhân lực quy mô nhánh chƣa thể chun mơn hóa cơng việc theo công đoạn Lợi cách phân công thống nhất, nhanh chóng cơng tác thẩm định Nhƣng hạn chế khó kiểm sốt, việc thẩm định cán đơi mang tính chủ quan, ảnh hƣởng đến chất lƣợng công tác thẩm định Do vậy, tổ chức điều hành công tác thẩm định hợp lý, khoa học để tiết kiệm thời gian, chi phí nhƣng đảm bảo hiệu đề có nghĩa phân công nhiệm vụ tới cán hợp lý, phù hợp với trình độ chun mơn, lực cán bộ; phân công phận giám sát, kiểm soát 94 hoạt động lẫn cách khoa học, khách quan; bên cạnh việc áp dụng quy trình thẩm định, cho vay chung hệ thống Agribank, cần nghiên cứu để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động đơn vị, áp dụng cách linh hoạt, không nguyên tắc, rập khuôn 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng thông tin thu thập phục vụ cho q trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ kịp thời Thơng tin công tác thẩm định xét duyệt hồ sơ xin vay vốn vô quan trọng cần thiết, việc thu thập thơng tin xác doanh nghiệp dự án xin vay vốn xem điều kiện cần định tới hiệu công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Do đó, Chi nhánh cần hồn thiện hệ thống thu thập xử lý thơng tin nhằm nâng cao đƣợc chất lƣợng thông tin thu thập đƣợc Việc thu thập thông tin đƣợc thực nhiều cách khác nhƣ: từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng, trình làm việc tiếp xúc với khách hàng, thu thập thông tin từ quan quản lý Nhà nƣớc có liên quan nhƣ quan thống kê, tài qua nguồn thông tin phƣơng tiện thông tin đại chúng hay nguồn thơng tin khác tùy vào loại dự án Cụ thể: - Thông tin từ hồ sơ xin vay vốn doanh nghiệp: Đây sở thơng tin ban đầu mà ngân hàng có đƣợc từ khách hàng tiếp cận khách hàng vay vốn Do thơng tin khách hàng cung cấp nên tránh đƣợc mặt hạn chế khách hàng cung cấp khơng xác, khơng đầy đủ Vì vậy, cán thẩm định cần sử dụng trình độ chun mơn nghiệp vụ để thẩm định lại thông tin mà khách hàng cung cấp, qua tránh đƣợc sai sót gian lận thơng tin hồ sơ vay vốn doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án thẩm định tài dự án xin vay vốn Bên cạnh đó, cán thẩm định cần quan tâm đến thông tin khách hàng qua kênh thông tin khác nhƣ: khách hàng Chi nhánh mà có quan hệ với khách hàng xin vay vốn, qua kênh thông tin từ phƣơng tiện thông tin đại chúng khác Mặc dù nguồn thơng tin khơng thức nhƣng góp phần giúp cán thẩm định có đƣợc nhận định rõ khách hàng mình, qua nâng cao hiệu cơng tác thẩm định 95 - Mặt khác, để phục vụ tốt cho cơng tác thẩm định mình, cán thẩm định cần thƣờng xuyên theo dõi, cập nhập thông tin chế, sách quy định tiêu chẩn kinh tế kỹ thuật ngành, quan hữu quan - Hiện chi nhánh đƣợc trang bị hệ thống máy vi tính tƣơng đối đại đầy đủ cho phòng banđể phục vụ cho công tác nghiệp vụ Hệ thống máy tính Chi nhánh đƣợc kết nối mạng nội mạng Internet, điều thuận lợi cho việc thu thập thông tin trao đổi thông tin nhằm thu đƣợc thông tin tối ƣu cần thiết cách nhanh chóng thƣờng xuyên - Thu thập thông tin từ nguồn khác:  Từ Ngân hàng tổ chức tài có mối quan hệ tín dụng với khách hàng xin vay vốn Việc thu thập nguồn thơng tin đƣợc tiến hành trực tiếp thông qua CIC  Từ cơng ty kiểm tốn: cơng ty kiểm tốn cung cấp số liệu cần thiết tình hình tài khách hàng xin vay vốn làm sở để Chi nhánh kiểm tra tính tốn tiêu kinh tế cần thiết  Từ quy định văn chủ trƣơng nhà nƣớc báo cáo số liệu thống kê liên quan đến dự án Những nguồn thông tin giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng qt đẩy đủ khách hàng, từ đƣa định đầu tƣ khách quan xác Mỗi cán cần phải kết hợp linh hoạt nguồn thông tin, biết chắt lọc, loại bỏ nguồn thơng tin khơng xác, gây nhiễu cho q trình thẩm định Để làm đƣợc nhƣ vậy, chi nhánh nên thành lập kho lƣu trữ thông tin Bởi lẽ, để có nguồn thơng tin đa dạng, cần phải có tìm hiểu, đóng góp nhìn nhận cá nhân, từ chắt lọc đƣợc thơng tin xác hữu ích Điều chi nhánh chƣa thực đƣợc Việc tìm hiểu thơng tin đƣợc thực cách cá nhân, manh mún, đối thiếu tính xác, dẫn đến hậu nhiều dự án đầu tƣ hiệu quả, dẫn đến khách hàng khó khăn trình trả nợ, gây nên nợ xấu tiềm ần nợ xấu cho chi nhánh 96 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Thẩm định tài dự án đầu tƣ dự án cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động tƣơng đối phức tạp, liên quan đến nhiều mảng màu, nhiều đối tƣợng, lĩnh vực khác Tuy phần hoạt động thẩm định tín dụng nhƣng lại có vai trị lớn hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung chi nhánh nói riêng Bởi lẽ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, số lƣợng vay nhỏ nhƣng dƣ nợ lại thƣờng chiếm tỷ trọng lớn, sai sót, hạn chế q trình thẩm định gây hậu vơ to lớn, nhiều thời gian công sức cho việc khắc phục Xuất phát từ yêu cầu hoạt động Agribank Sao Đỏ nói chung cơng tác thẩm định tài cho vay trung, dài hạn dự án đầu tƣ doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh nói riêng, cá nhân tơi đề xuất Agribank, Chính phủ, ngành quyền địa phƣơng, Ngân hàng nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại khác chủ đầu tƣ dự án số vấn đề nhƣ sau: 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phƣơng Chính phủ cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ thống kê, kế toán, kiểm toán báo cáo thông tin đồng thời xây dựng ban hành quy định ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp, chế tài áp dụng doanh nghiệp không thực đúng, vi phạm chế độ Nhƣ vậy, thông tin khách hàng cung cấp trung thực có độ tin cậy cao hơn, tạo điều thuận lợi cho ngân hàng thẩm định Chính phủ Bộ ngành cần nghiên cứu thành lập khuyến khích thành lập tổ chức, doanh nghiệp chuyên thu thập, đánh giá thông tin, xếp hạng doanh nghiệp, tƣ vấn đầu tƣ… đồng thời ban hành văn pháp luật quy định việc mua bán thông tin, dịch vụ tƣ vấn trách nhiệm bên liên quan Bộ Công nghiệp, Bộ Xây dựng, Bộ Tài cần sửa đổi quy định đơn giá xây dựng, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giới hạn suất đầu tƣ, định mức hạng mục chi phí đầu tƣ hợp lý cho ngành, lĩnh vực cụ thể, phù hợp với tình hình điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn Các bộ, ban ngành cần 97 tham mƣu cách khách quan, khoa học, chi tiết định hƣớng quy hoạch phát triển cho ngành, lĩnh vực Cân có phối hợp chặt chẽ Bộ ngành, quyền địa phƣơng có liên quan việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lƣợng độ tin cậy báo cáo nghiên cứu khả thi nhƣ định phê duyệt đầu tƣ cấp làm sở pháp lý quan trọng có giá trị cho ngân hàng Bên cạnh đó, cần phối hợp, trao đổi thơng tin thƣờng xuyên lĩnh vực đầu tƣ doanh nghiệp thuộc ngành , địa phƣơng quản lý để có định hƣớng, quy hoạch phù hợp Đối với ngân hàng thƣơng mại, quan, ban ngành, quyền địa cần coi việc phối hợp cung cấp thông tin cách khách quan, trung thực cho ngân hàng nhiệm vụ quyền lợi chung ngành toàn kinh tế quốc dân 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nƣớc có vai trị quan trọng hệ thống ngân hàng, đặc biệt việc cung cấp thông tin qua mạng Trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng CIC Tuy nhiên, vai trị thực thông tin chƣa cao số lƣợng chất lƣợng thông tin chƣa cao, chƣa kịp thời, chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu đặt ngày cao ngân hàng thƣơng mại Thêm vào đó, giá thông tin không rẻ nên ngân hàng thƣờng tra cứu thông tin CIC bắt đầu thẩm định Vì vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc cần nghiên cứu, mở rộng phạm vi nội dung nâng cao chất lƣợng thông tin CIC, tăng cƣờng điều phối tổ chức cung cấp thông tin CIC qua biện pháp cụ thể nhƣ sau: - Cần nghiên cứu, sửa đổi quy định yêu cầu bắt buộc cung cấp thông tin ngân hàng thƣơng mại bao gồm ngân hàng thƣơng mại quốc doanh ngân hàng khác đặc biệt ngân hàng thƣơng mại cổ phần cho NHNN, đồng thời làm rõ yêu cầu tính trung thực, tính đầy đủ, tính cập nhật thơng tin đƣợc cung cấp, trách nhiệm ngân hàng chế tài áp dụng trƣờng hợp thông tin cung cấp không đảm bảo u cầu đề Có nhƣ vậy, thơng tin ngân hàng cung cấp (thông tin đầu vào) đảm bảo độ tin cậy đó, chất lƣợng thơng 98 tin khai thác đƣợc tồn hệ thống (thơng tin đầu ra) có giá trị, phục vụ đƣợc yêu cầu công tác thẩm định - Kiện toàn tổ chức cấu hoạt động CIC cho thống đƣợc thông tin, đồng thời giảm giá cƣớc dịch vụ để ngân hàng sử dụng đƣợc đa dạng hơn, thƣờng xuyên dịch vụ tra cứu thông tin CIC - Ngân hàng Nhà nƣớc nên đứng tổ chức hội nghị chuyên đề tín dụng (trong có thẩm định dự án) mở lớp tập huấn nghiệp vụ để tăng cƣờng kiến thức kỹ thuật thẩm định cho ngân hàng thƣơng mại 3.3.3 Kiến nghị Agribank Thứ nhất, Agribank cần có văn hướng dẫn thi hành kịp thời có quy định Ngân hàng Nhà nƣớc hay quan quản lý nhà nƣớc liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng Thứ hai, tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại: Thực thơng qua việc tổ chức khóa học ngắn hạn, dài hạn ngân hàng, cử cán học tập để nâng cao trình độ chun mơn, kiến thức lĩnh vực xã hội, thẩm định tài dự án… Việc đào tạo cần quan tâm trọng đến chất lƣợng để phát huy hiệu Thƣờng xuyên thực kiểm tra việc học tập kiến thức, nâng cao trình độ việc tổ chức thi, kiểm tra chi nhánh Thứ ba, tăng cường hoạt động tra, kiểm soát nội nhằm chấn chỉnh sai sót, phịng ngừa rủi ro, lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng Thứ tư, sớm ban hành quy trình thẩm định dự án đầu tư cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa hợp lý, phù hợp với đối tƣợng khách hàng, địa phƣơng, theo kịp phát triển thị trƣờng Tránh cầu kỳ, nguyên tắc, rập khuôn, vừa tốn nhân lực, vừa nhiều thời gian, hiệu công việc khơng cao Thứ năm, sớm thay đổi quy trình giao dịch, thẩm định cho phù hợp với tình hình hoạt động chi nhánh địa phƣơng, tổ chức lại việc phân công nhiệm vụ phận nhằm đơn giản hóa hoạt động, phối hợp nhịp nhàng phận, chun mơn hóa phận 99 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp Doanh nghiệp (chủ đầu tƣ) đóng vai trị khách hàng, đối tác kinh doanh Ngân hàng, hiệu hoạt động thẩm định ngân hàng chịu chi phối lớn hiệu hoạt động doanh nghiệp, chất lƣợng dự án đầu tƣ báo cáo nghiên cứu khả thi doanh nghiệp lập Trong trình ngân hàng thực thẩm định tài dự án đầu tƣ, chủ đầu tƣ cần hợp tác chặt chẽ với ngân hàng tạo điều kiện để ngân hàng tiến hành thẩm định thuận lợi Có nhƣ vậy, doanh nghiệp nhanh chóng tiếp cận đƣợc với nguồn vốn tài trợ, đảm bảo tiến độ nguồn vốn thực dự án hiệu công tác đầu tƣ Muốn vậy, chủ đầu tƣ cần phải: - Chấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê kế tốn, kiểm tốn, đồng thời chủ động tích cực cung cấp thông tin trung thực cho ngân hàng làm sở cho việc phân tích tài doanh nghiệp tài dự án - Chủ đầu tƣ đơn vị tƣ vấn cần nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tƣ - Cung cấp cho ngân hàng số liệu mang tính trung thực, xác nhanh chóng, kịp thời - Dự án đầu tƣ số liệu cung cấp dự án đầu tƣ cần đƣợc thu thập đầy đủ, phong phú từ nguồn tin hợp pháp, đáng tin cậy, tốt từ quan chức chuyên ngành; quan thống kê, quy hoạch ngành Nếu có điều kiện tốt nên thuê đơn vị tƣ vấn chuyên ngành, có kinh nghiệm lập dự án tốt nhất, từ doanh nghiệp đƣợc tƣ vấn chuyên ngành đầu tƣ tốt hơn, mặt khác chất lƣợng dự án đảm bảo theo chuẩn mực, tạo điều kiện dễ dàng cho quan chức thẩm định định đầu tƣ, có ngân hàng - Kế hoạch kinh doanh đầu tƣ giai đoạn cần bám sát tuân thủ theo định hƣớng phát triển, quy hoạch ngành, chủ trƣơng, sách Đảng Nhà nƣớc - Giữ mối quan hệ tốt qua lại thƣờng xuyên với ngân hàng số thông tin nhu cầu vốn hoạt động, tốc độ lƣu chuyển hàng hóa, tình hình sản xuất kinh doanh 100 - Trong trƣờng hợp cần thiết, tốt doanh nghiệp nên nhờ ngân hàng tƣ vấn thêm vấn đề liên quan: lập dự án đầu tƣ, nghiên cứu thị trƣờng, phân tích tài dự án, thủ tục tiếp cận vốn vay trung dài hạn ngân hàng 101 KẾT LUẬN Hoàn thiện phƣơng pháp thẩm định tài dự án yêu cầu cấp thiết ngân hàng thƣơng mại nói chung Agribank chi nhánh Sao Đỏ nói riêng nhằm mở rộng nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay đặc biệt hình thức cho vay trung dài hạn theo dự án doanh nghiệp nhỏ vừa Tuy nhiên, vấn đề địi hỏi phải có nghiên cứu kỹ lƣỡng phối hợp nhiều ngành, nhiều cấp theo định hƣớng thống Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu kết hợp với thực tế làm việc Chi nhánh, phạm vi hạn hẹp luận văn thạc sỹ, tác giả hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: Hệ thống hoá đƣợc vấn đề lý luận cho vay trung dài hạn ngân hàng thƣơng mại đồng thời nêu lên đƣợc cần thiết, nội dung, phƣơng pháp, tiêu thẩm định tài dự án nhƣ nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác thẩm định tài dự án Đánh giá khái quát thực trạng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank chi nhánh Sao Đỏ Đƣa số giải pháp có tính thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Chi nhánh Sao Đỏ đề xuất số kiến nghị với ngành, cấp có liên quan nhằm tạo mơi trƣờng thuận lợi cho việc nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án Qua luận văn này, tác giả hy vọng giải pháp đƣợc đƣa sớm đƣợc áp dụng không Agribank chi nhánh Sao Đỏ mà cịn lựa chọn giải pháp thiết thực cho ngân hàng thƣơng mại trình phát triển hoạt động cho vay DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, 2002 TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2008 TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài chính, 2006 TS Nguyễn Bạch Nguyệt, Lập quản lý dự án đầu tư, NXB Thống kê, 2010 Đại học Kinh tế quốc dân, Giáo trình hiệu quản lý dự án Nhà nước, NXB Khoa học kỹ thuật, 1998 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tài trợ dự án, NXB Thống kê, 2003 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2001 Ngân hàng nông nghiệp PTNT Việt Nam: Quyết định số 66/QĐ-HĐTVKHDN ngày 22/01/2014 Hội đồng thành viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank, Quyết định số 766/QĐ-NHNo-KHDN ngày 01/08/2014 Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ban hành Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống Agribank Ngân hàng nông nghiệp PTNT Việt Nam – chi nhánh Sao Đỏ: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Sao Đỏ năm 2013, 2014, 2015