HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ

⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN THỊ NGỌC ANH HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 ⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN THỊ NGỌC ANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã Số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THÁI HƯNG HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung số liệu luận văn nghiên cứu thu thập từ thực tế công việc, nguồn tham khảo uy tín, duới hỗ trợ huớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Thái Hung Các giải pháp đề xuất cá nhân tơi rút từ q trình nghiên cứu lý luận thực tiễn Hà nội, ngày tháng năm 2016 Người cam đoan Trần Thị Ngọc Anh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN THEO Dự ÁN ĐẦU Tư CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay trung, dài hạn theo dự án đầu tu ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trị tín dụng trung, dài hạn theo dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Tổng quan thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 11 1.2.3 Thẩm định tài dự án đầu tư cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 16 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 34 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 34 1.3.2 Các nhân tố khách quan 36 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG THẨM ĐỊNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 39 2.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank chi nhánh Sao Đỏ .39 2.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động Agribank chi nhánh Sao Đỏ 40 2.1.3 Những thuận lợi khó khăn NHNo&PTNT Sao Đỏ 41 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Sao Đỏ từ năm 2012 đến năm 2015 43 2.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 48 2.3 THỰC TẾ THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU Tư XÂY DựNG NHÀ XƯỞNG MAY GIA CÔNG CỦA CÔNG TY TNHH FOURWELL VINA 56 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 67 2.4.1 Ket đạt 67 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 69 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 81 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY Dự ÁN TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 81 3.1.1 Định hướng chung 81 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay trung dài hạn dự án đầu tư doanh nghiệp nhỏ vừa 82 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SAO ĐỎ 83 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện tiêu thẩm định tài dự án 83 3.2.2 Giải pháp hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án 85 3.2.3 Hồn thiện quy trình thẩm định tài dự án 88 3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tư cách đạo đức cán thực công tác thẩm định 89 3.2.5 Tăng cường ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào q trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng 92 3.2.6 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đảm bảo hiệu đề 93 DANH TỪthập VIẾT TẮT 3.2.7 Nâng cao chất lượng thôngMỤC tin thu phục vụ cho q trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ kịp thời 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 96 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, cácBộngành quyền địa phương 96 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 97 3.3.3 Kiến nghị Agribank 98 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp 99 KẾT LUẬN 101 Từ viết tắt NHNo&PTNT Việt Nam Nghĩa đầy đủ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam BCTC Báo cáo tài DNNVV DAĐT Doanh nghiệp nhỏ vừa Dự án đầu tư NHTM Ngân hàng thương mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG: Bảng 2.1: Ket hoạt động sản xuất kinh doanh 43 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo loại tiền 44 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Sao Đỏ .45 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn nội tệ Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo kỳ hạn tiền gửi 46 Bảng 2.5: Tình hình du nợ Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo kỳ hạn 46 Bảng 2.6: Tình hình du nợ Agribank chi nhánh Sao Đỏ theo kỳ hạn 47 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn, nợ xấu chi nhánh 47 Bảng 2.8: Du nợ doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Sao Đỏ giai đoạn 20122015 49 Bảng 2.9: Du nợ cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Sao Đỏ giai đoạn 2012- 2015 .50 Bảng 2.10: Số dự án đầu tu Agribank Sao Đỏ giai đoạn 2012- 2015 51 Bảng 2.11: Tổng mức đầu tu dự án 56 Bảng 2.12: Cơ cấu nguồn vốn dự án .57 Bảng 2.13: Chi phí vốn dự án 57 Bảng 2.14: Bảng dự tính trích khấu hao dự án 58 BIỂU MẪU: Biểu 01 - Thông số dự án 58 Biểu 02 - Bảng tính khấu hao 60 Biểu 03 - Bảng chi phí 60 Biểu 04 - Bảng doanh thu 60 Biểu 05 - Bảng lợi nhuận 61 Biểu 06 - kế hoạch trả nợ vayngân hàng .61 Biểu 07 - Bảng cân đối khả trả nợ 62 Biểu 08 - Bảng dòng tiền .62 SƠ ĐỒ: Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tài DAĐT Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức Agribank Sao Đỏ 41 MỞ ĐẦU l Tính cấp thiết đề tài: Hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thời đại diễn ngày sâu nội dung, ngày rộng qui mô nhiều lĩnh vực.Trong xu đó, Việt Nam thực trình hội nhập quốc tế Việt Nam gia nhập khối ASEAN, khối khu vực mậu dịch tự ASEAN (AFTA), gia nhập tổ chức thuơng mại mậu dịch quốc tế ( WTO ), tham gia vào nhiều tổ chức kinh tế quốc tế nhu ký kết hiệp định thúc đẩy quan hệ thuơng mại song phuơng khác Quá trình hội nhập vào kinh tế giới tác động trực tiếp đến hệ thống Ngân hàng thuơng mại ( NHTM ) Việt Nam qua việc cho phép Ngân hàng có vốn đầu tu nuớc Ngân hàng nuớc đuợc phép hoạt động Việt Nam đuợc đối xử theo nguyên tắc đối xử tối huệ quốc Những năm gần đây, khơng phủ nhận phát triển mạnh mẽ ngành ngân hàng Việt Nam Sự phát triển kéo theo thách thức khơng nhỏ cho ngân hàng Đó cạnh tranh khốc liệt thị truờng để giữ vững phát triển thị truờng, thị phần hoạt động dịch vụ, hoạt động tín dụng - hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Việt Nam Trong hoạt động tín dụng, cho vay trung dài hạn hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Trong cho vay trung dài hạn, Ngân hàng chủ yếu cho vay theo dự án đầu tu Thời gian qua, hình thức cho vay có tốc độ phát triển tuơng đối cao nhung lĩnh vực cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro cho Ngân hàng Vì vậy, việc nâng cao chất luợng thẩm định tài dự án đầu tu ln đuợc ngân hàng quan tâm Tuy nhiên, thực tế công tác thẩm định tài dự án đầu tu ngân hàng thuơng mại nói chung Ngân hàng nơng nghiệp PTNT Việt Nam (Agribank) nói riêng thời gian qua nhiều hạn chế, chua phát huy đuợc hết vai trị quan trọng hoạt động cho vay trung dài hạn ngân hàng Xuất phát từ tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tu