Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung dài hạn tại ngân hàng TMCP sài gòn – hà nội chi nhánh tỉnh quảng nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOANH HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng - Năm 2018 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 11 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN CỦA NHTM 11 1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa, đặc điểm cho vay dự án 11 1.1.2 Phân loại cho vay dự án 13 1.1.3 Rủi ro cho vay dự án 14 1.2 CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NHTM 14 1.2.1 Khái niệm u cầu cơng tác thẩm định tài dự án 14 1.2.2 Nguyên tắc thẩm định tài dự án 16 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án 18 1.2.4 Các tiêu phán ánh kết cơng tác thẩm định tài dự án NHTM 30 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài dự án 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN –HÀ NỘI- CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 35 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2 Chức nhiệm vụ 37 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam 37 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức SHB Quảng Nam 38 2.1.4 Một số kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 38 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 41 2.2.1 Thực trạng công tác tổ chức thẩm định tài dự án 41 2.2.2 Tình hình thực nội dung thẩm định tài dự án 50 2.2.3 Thực trạng kết cơng tác thẩm định tài dự án 65 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 71 2.3.1 Những kết đạt 71 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 72 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 79 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 79 3.1.1 Những kết luận phân tích 79 3.1.2 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh tỉnh Quảng Nam 80 3.1.3 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án 82 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 83 3.2.1 Phân cấp, tổ chức lại công tác thẩm định tài dự án 83 3.2.2 Cụ thể hóa bước quy trình thẩm định tài dự án cho phù hợp với nội dung cụ thể 84 3.2.3 Tăng cường công tác thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định 86 3.2.4 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 89 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chất lượng đội ngũ nhân viên thẩm định 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ 97 3.3.1 Kiến nghị phủ, ngành quan liên quan 97 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 98 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp 99 KẾT LUẬN 100 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp ĐVKD Đơn vị kinh doanh HTTD Hỗ trợ tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội TSBĐ Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Quảng Nam Tài sản bảo đảm TTĐ Tái thẩm định SHB Quảng Nam DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 Số liệu huy động vốn SHB Quảng Nam theo đối tượng huy động giai đoạn 2013 -2016 Số liệu cho vay SHB Quảng Nam theo thời hạn cho vay giai đoạn 2013 -2016 Số liệu kết hoạt động kinh doanh SHB Quảng Nam giai đoạn 2013 -2016 Trang 40 41 41 2.4 Tiêu chuẩn thời gian thẩm định xét duyệt tín dụng 48 2.5 Tổng vốn đầu tư dự án thủy điện Đa Krông 53 2.6 Suất đầu tư xây dựng cơng trình nhà máy thuỷ điện 54 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 Tổng vốn đầu tư nguồn vốn tài trợ dự án thủy điện Đa Krông Quy mô cho vay dự án SHB Quảng Nam giai đoạn 2013-2016 Bảng thống kê chất lượng báo cáo thẩm định dự án SHB Quảng Nam 68 Thống kê thời gian thẩm định dự án SHB Quảng Nam Bảng thông tin nợ xấu cho vay dự án SHB Quảng Nam 55 67 69 70 71 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ, biểu đồ Trang 2.1 Sơ đồ máy tổ chức SHB Quảng Nam 39 2.2 Sơ đồ quy trình thẩm định SHB Quảng Nam 44 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Định hướng đến năm 2035 công nghiệp Việt Nam phát triển với đa số chun ngành có cơng nghệ tiên tiến, chất lượng sản phẩm đạt tiêu chuẩn quốc tế, tham gia sâu vào chuỗi giá trị toàn cầu Để đạt mục tiêu doanh nghiệp phải tích cực tham gia đầu tư công nghệ mở rộng sản xuất, nguồn lực đầu tư doanh nghiệp có giới hạn nên việc nguồn vốn tín dụng trung dài hạn ngân hàng đưa vào hỗ trợ doanh nghiệp vấn đề cấp thiết Tuy nhiên, việc cấp vốn cho khoản tín dụng trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt dự án siêu lớn, thời gian đầu tư dài hạn có tính chất phức tạp cao Cơng tác thẩm định tín dụng ngân hàng khâu đóng vai trò quan trọng có ý nghĩa định việc hạn chế rủi ro giúp nhà lãnh đạo ngân hàng đưa định đắn chuẩn xác, mang lại hiệu cho ngân hàng Mặc dù vậy, công tác thẩm định dự án đầu tư, mà yếu cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng chưa trọng mức, quy trình quy định chưa chặt chẽ, cách thẩm định tính tốn tiêu khơng hồn tồn bảo đảm nội dung khoa học Đây thực tiễn mà Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam phải đối mặt khiến cho định cho vay ngân hàng thiếu xác Do đó, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cần phải xem xét, nghiên cứu lại cách đầy đủ toàn diện để thích hợp với thực chung kinh tế điều kiện riêng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam từ đảm bảo an tồn vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đảm bảo hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Phụ lục số Sự thay đổi giá bán ảnh hưởng đến hiệu dự án Giá bán Chỉ tiêu 0% NPV (Triệu đồng) -5% 21,518 (2,701) -10% -15% -20% (26,920) (51,140) (75,359) IRR 9% 8% 8% 7% 6% ROE 13% 12% 11% 10% 9% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.05 0.99 0.93 0.87 ỷ suất LN/DT 51% 50% 48% 46% 44% Tỷ suất LN/VCSH 19% 18% 16% 15% 13% Tỷ suất LN/VĐT 8% 7% 6% 6% 5% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 11 11 12 Số năm bổ sung nguồn trả nợ Phụ lục số Sự thay đổi chi phí O&M ảnh hưởng đến hiệu dự án Chi phí O&M Chỉ tiêu 0% 5% 10% 15% 20% NPV (Triệu đồng) 21,518 20,093 18,669 17,244 15,819 IRR 9% 9% 9% 9% 9% ROE 13% 13% 13% 13% 13% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.10 1.10 1.10 1.09 Tỷ suất LN/DT 51% 51% 51% 50% 50% Tỷ suất LN/VCSH 19% 19% 19% 19% 19% Tỷ suất LN/VĐT 8% 8% 8% 8% 7% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 10 10 10 Số năm bổ sung nguồn trả nợ 2 3 (Nguồn: tờ trình thẩm định Cơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số Khả tiêu thụ sản phẩm ảnh hưởng đến hiệu dự án Khả tiêu thụ sản phẩm Chỉ tiêu 100% 95% 90% 85% 80% NPV (Triệu đồng) 21,518 IRR 9% 8% 8% 7% 6% ROE 13% 12% 11% 10% 9% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.05 0.99 0.93 0.88 Tỷ suất LN/DT 51% 50% 48% 46% 44% Tỷ suất LN/VCSH 19% 18% 16% 15% 13% Tỷ suất LN/VĐT 8% 7% 6% 6% 5% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 11 11 12 Số năm bổ sung nguồn trả nợ (2,218) (25,955) (49,691) (73,427) (Nguồn: tờ trình thẩm định Công ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số 10 Khả huy động CSTK năm ảnh hưởng đến hiệu dự án Khả huy động CSTK năm Chỉ tiêu 95% 90% 85% 80% 75% NPV (Triệu đồng) 21,518 IRR 9% 8% 8% 7% 6% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.05 0.99 0.93 0.87 Tỷ suất LN/DT 51% 50% 48% 46% 44% Tỷ suất LN/VCSH 19% 18% 16% 15% 13% Tỷ suất LN/VĐT 8% 7% 6% 6% 5% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 11 11 12 Số năm bổ sung nguồn trả nợ (2,319) (26,155) (49,992) (73,828) (Nguồn: tờ trình thẩm định Cơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số 11 Sự thay đổi giá bán chi phí O&M ảnh hưởng đến tiêu NPV Đơn vị tính: triệu đồng Sự thay đổi giá bán 21,518 -5% -10% -15% -20% 5% (4,126) (28,345) (52,564) (76,783) Sự thay đổi 10% (5,551) (29,770) (53,989) (78,208) chi phí O&M 15% (6,975) (31,194) (55,414) (79,633) 20% (8,400) (32,619) (56,838) (81,057) 25% (9,824) (34,044) (58,263) (82,482) (Nguồn: tờ trình thẩm định Cơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số 12 Sự thay đổi giá bán chi phí O&M ảnh hưởng đến thời gian trả nợ Đơn vị tính: Năm Sự thay đổi giá bán 10 -5% -10% -15% -20% 5% 10 11 11 12 Sự thay đổi 10% 10 11 11 12 chi phí O&M 15% 10 11 11 12 20% 10 11 12 12 25% 10 11 12 12 (Nguồn: tờ trình thẩm định Cơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt [1] Bùi Thị Thiên Ân (2015), Hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn hộ nông dân Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Quảng Nam, Luận văn thạc sĩ Tài – Ngân hàng, Trường Đại học Đà Nẵng [2] Nguyễn Ngọc Hà, Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt, Luận văn thạc sĩ Tài – Ngân hàng, Trường Đại học Đà Nẵng [3] Đinh Thế Hiển (2006), Lập – Thẩm định tài dự án cho vay, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh [4] Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, NXB Thống kê, Hà Nội [5] Nguyễn Tấn Khoa (2014), Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng [6] Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng, NXB Tài chính, TP Hồ Chí Minh [7] Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (2013-2016), Báo cáo thường niên năm 2013, 2014, 2015, 2016 [8] Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Quy trình, quy định, tờ trình thẩm định cấp tín dụng 103 [9] PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân (2013), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội [10] Nguyễn Phương Thảo (2014), Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Nam, Luận văn thạc sĩ Tài – Ngân hàng, Trường Đại học Đà Nẵng Website http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/ban-ve-noidung-va-cac-nguyen-tac-tham-dinh-tai-chinh-du-an-dau-tu114054.html http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/kinh-te-dau-tu/cac-nguyen-tac-thamdinh-tai-chinh-du-an-dau-tu-55464.html http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/tham-dinhdu-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinh-nghiem-tu-techcombank47163.html ... Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Chương III: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng. .. đề lý luận công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM thực tiễn công tác thẩm định tài dự án cho trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam - Phạm vi... chí để đánh giá kết cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM? Cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam diễn