Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 137 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
137
Dung lượng
6,37 MB
Nội dung
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOANH HỒN THIỆNCƠNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀICHÍNHNGÂNHÀNG Đà Nẵng - Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOANH HOÀNTHIỆNCƠNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀICHÍNHNGÂNHÀNG Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng - Năm 2018 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠN CỦA NHTM 11 1.1 HOẠT ĐỘNG CHOVAYDỰÁN CỦA NHTM 11 1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa, đặc điểm chovaydựán 11 1.1.2 Phân loại chovaydựán 13 1.1.3 Rủi ro chovaydựán 14 1.2 CƠNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠNTẠI NHTM 14 1.2.1 Khái niệm u cầu cơngtácthẩmđịnhtàidựán 14 1.2.2 Nguyên tắcthẩmđịnhtàidựán 16 1.2.3 Nội dung thẩmđịnhtàidựán 18 1.2.4 Các tiêu phán ánh kết cơngtácthẩmđịnhtàidựán NHTM 30 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến cơngtácthẩmđịnhtàidựán 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN –HÀ NỘI- CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM 35 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2 Chức nhiệm vụ 37 2.1.3 Cơ cấu tổ chức NgânhàngTMCPSàiGòn–HàNội - ChinhánhtỉnhQuảngNam 37 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức SHB QuảngNam 38 2.1.4 Một số kết hoạt động kinh doanh ngânhàng 38 2.2 THỰC TRẠNG CƠNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM 41 2.2.1 Thực trạng côngtác tổ chức thẩmđịnhtàidựán 41 2.2.2 Tình hình thực nội dung thẩmđịnhtàidựán 50 2.2.3 Thực trạng kết cơngtácthẩmđịnhtàidựán 65 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM 71 2.3.1 Những kết đạt 71 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 72 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆNCƠNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM 79 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆNCƠNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM 79 3.1.1 Những kết luận phân tích 79 3.1.2 Định hướng hoạt động NgânhàngTMCPSàiGòn–HàNội–ChinhánhtỉnhQuảngNam 80 3.1.3 Định hướng hồn thiệncơngtácthẩmđịnhtàidựán 82 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆNCƠNGTÁCTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGCHOVAYTRUNGDÀIHẠNTẠINGÂNHÀNGTMCPSÀIGÒN–HÀNỘI - CHINHÁNHTỈNHQUẢNGNAM 83 3.2.1 Phân cấp, tổ chức lại côngtácthẩmđịnhtàidựán 83 3.2.2 Cụ thể hóa bước quy trình thẩmđịnhtàidựáncho phù hợp với nội dung cụ thể 84 3.2.3 Tăng cường côngtác thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống thông tin phục vụ côngtácthẩmđịnh 86 3.2.4 Hoànthiệnnội dung phương pháp thẩmđịnhtàichovaydựán đầu tư 89 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chất lượng đội ngũ nhân viên thẩmđịnh 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨMĐỊNHTÀICHÍNHTRONGCHOVAYDỰÁN ĐẦU TƯ 97 3.3.1 Kiến nghị phủ, ngành quan liên quan 97 3.3.2 Kiến nghị Ngânhàng Nhà nước 98 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp 99 KẾT LUẬN 100 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp ĐVKD Đơn vị kinh doanh HTTD Hỗ trợ tín dụng NHNN Ngânhàng nhà nước NHTM Ngânhàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng SHB NgânhàngTMCPSàiGòn–HàNội SHB QuảngNam TSBĐ NgânhàngTMCPSàiGòn–HàNội–ChinhánhQuảngNamTài sản bảo đảm TTĐ Táithẩmđịnh DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 Số liệu huy động vốn SHB QuảngNam theo đối tượng huy động giai đoạn 2013 -2016 Số liệu chovay SHB QuảngNam theo thời hạnchovay giai đoạn 2013 -2016 Số liệu kết hoạt động kinh doanh SHB QuảngNam giai đoạn 2013 -2016 Trang 40 41 41 2.4 Tiêu chuẩn thời gian thẩmđịnh xét duyệt tín dụng 48 2.5 Tổng vốn đầu tư dựán thủy điện Đa Krông 53 2.6 Suất đầu tư xây dựng cơng trình nhà máy thuỷ điện 54 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 Tổng vốn đầu tư nguồn vốn tài trợ dựán thủy điện Đa Krông Quy mô chovaydựán SHB QuảngNam giai đoạn 2013-2016 Bảng thống kê chất lượng báo cáo thẩmđịnhdựán SHB QuảngNam 68 Thống kê thời gian thẩmđịnhdựán SHB QuảngNam Bảng thông tin nợ xấu chovaydựán SHB QuảngNam 55 67 69 70 71 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ, biểu đồ Trang 2.1 Sơ đồ máy tổ chức SHB QuảngNam 39 2.2 Sơ đồ quy trình thẩmđịnh SHB QuảngNam 44 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tàiĐịnh hướng đến năm 2035 công nghiệp Việt Nam phát triển với đa số chun ngành có cơng nghệ tiên tiến, chất lượng sản phẩm đạt tiêu chuẩn quốc tế, tham gia sâu vào chuỗi giá trị toàn cầu Để đạt mục tiêu doanh nghiệp phải tích cực tham gia đầu tư công nghệ mở rộng sản xuất, nguồn lực đầu tư doanh nghiệp có giới hạn nên việc nguồn vốn tín dụng trungdàihạnngânhàng đưa vào hỗ trợ doanh nghiệp vấn đề cấp thiết Tuy nhiên, việc cấp vốn cho khoản tín dụng trungdàihạn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt dựán siêu lớn, thời gian đầu tư dàihạn có tính chất phức tạp cao Cơngtácthẩmđịnh tín dụng ngânhàng khâu đóng vai trò quan trọng có ý nghĩa định việc hạn chế rủi ro giúp nhà lãnh đạo ngânhàng đưa định đắn chuẩn xác, mang lại hiệu chongânhàng Mặc dù vậy, côngtácthẩmđịnhdựán đầu tư, mà yếu cơngtácthẩmđịnhtàidựánngânhàng chưa trọng mức, quy trình quy định chưa chặt chẽ, cách thẩmđịnhtính tốn tiêu khơng hồn tồn bảo đảm nội dung khoa học Đây thực tiễn mà NgânhàngTMCPSàiGòn–HàNội - ChinhánhtỉnhQuảngNam phải đối mặt khiến chođịnhchovayngânhàng thiếu xác Do đó, cơngtácthẩmđịnhtàidựán đầu tư cần phải xem xét, nghiên cứu lại cách đầy đủ toàn diện để thích hợp với thực chung kinh tế điều kiện riêng NgânhàngTMCPSàiGòn–HàNội - ChinhánhtỉnhQuảngNam từ đảm bảo an tồn vốn cho hoạt động kinh doanh ngânhàng đảm bảo hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Phụ lục số Sự thay đổi giá bán ảnh hưởng đến hiệu dựán Giá bán Chỉ tiêu 0% NPV (Triệu đồng) -5% 21,518 (2,701) -10% -15% -20% (26,920) (51,140) (75,359) IRR 9% 8% 8% 7% 6% ROE 13% 12% 11% 10% 9% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.05 0.99 0.93 0.87 ỷ suất LN/DT 51% 50% 48% 46% 44% Tỷ suất LN/VCSH 19% 18% 16% 15% 13% Tỷ suất LN/VĐT 8% 7% 6% 6% 5% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 11 11 12 Số năm bổ sung nguồn trả nợ Phụ lục số Sự thay đổi chi phí O&M ảnh hưởng đến hiệu dựánChi phí O&M Chỉ tiêu 0% 5% 10% 15% 20% NPV (Triệu đồng) 21,518 20,093 18,669 17,244 15,819 IRR 9% 9% 9% 9% 9% ROE 13% 13% 13% 13% 13% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.10 1.10 1.10 1.09 Tỷ suất LN/DT 51% 51% 51% 50% 50% Tỷ suất LN/VCSH 19% 19% 19% 19% 19% Tỷ suất LN/VĐT 8% 8% 8% 8% 7% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 10 10 10 Số năm bổ sung nguồn trả nợ 2 3 (Nguồn: tờ trình thẩmđịnhCơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số Khả tiêu thụ sản phẩm ảnh hưởng đến hiệu dựán Khả tiêu thụ sản phẩm Chỉ tiêu 100% 95% 90% 85% 80% NPV (Triệu đồng) 21,518 IRR 9% 8% 8% 7% 6% ROE 13% 12% 11% 10% 9% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.05 0.99 0.93 0.88 Tỷ suất LN/DT 51% 50% 48% 46% 44% Tỷ suất LN/VCSH 19% 18% 16% 15% 13% Tỷ suất LN/VĐT 8% 7% 6% 6% 5% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 11 11 12 Số năm bổ sung nguồn trả nợ (2,218) (25,955) (49,691) (73,427) (Nguồn: tờ trình thẩmđịnhCông ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số 10 Khả huy động CSTK năm ảnh hưởng đến hiệu dựán Khả huy động CSTK nămChỉ tiêu 95% 90% 85% 80% 75% NPV (Triệu đồng) 21,518 IRR 9% 8% 8% 7% 6% Tỷ số khả trả nợ 1.11 1.05 0.99 0.93 0.87 Tỷ suất LN/DT 51% 50% 48% 46% 44% Tỷ suất LN/VCSH 19% 18% 16% 15% 13% Tỷ suất LN/VĐT 8% 7% 6% 6% 5% Thời gian trả nợ thực tế SHB 10 10 11 11 12 Số năm bổ sung nguồn trả nợ (2,319) (26,155) (49,992) (73,828) (Nguồn: tờ trình thẩmđịnhCơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số 11 Sự thay đổi giá bán chi phí O&M ảnh hưởng đến tiêu NPV Đơn vị tính: triệu đồng Sự thay đổi giá bán 21,518 -5% -10% -15% -20% 5% (4,126) (28,345) (52,564) (76,783) Sự thay đổi 10% (5,551) (29,770) (53,989) (78,208) chi phí O&M 15% (6,975) (31,194) (55,414) (79,633) 20% (8,400) (32,619) (56,838) (81,057) 25% (9,824) (34,044) (58,263) (82,482) (Nguồn: tờ trình thẩmđịnhCơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) Phụ lục số 12 Sự thay đổi giá bán chi phí O&M ảnh hưởng đến thời gian trả nợ Đơn vị tính: Năm Sự thay đổi giá bán 10 -5% -10% -15% -20% 5% 10 11 11 12 Sự thay đổi 10% 10 11 11 12 chi phí O&M 15% 10 11 11 12 20% 10 11 12 12 25% 10 11 12 12 (Nguồn: tờ trình thẩmđịnhCơng ty CP Điện Lực SHB Quảng Nam) 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt [1] Bùi Thị ThiênÂn (2015), Hoànthiệncơngtácthẩmđịnh tín dụng chovaytrungdàihạn hộ nông dân Ngânhàng nông nghiệp phát triển nông thôn chinhánhQuảng Nam, Luận văn thạc sĩ Tài–Ngân hàng, Trường Đại học Đà Nẵng [2] Nguyễn Ngọc Hà, Hồn thiệncơngtácthẩmđịnhtàidựán đầu tư NgânhàngTMCP Bản Việt, Luận văn thạc sĩ Tài–Ngân hàng, Trường Đại học Đà Nẵng [3] Đinh Thế Hiển (2006), Lập –Thẩmđịnhtàidựáncho vay, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh [4] Lưu Thị Hương (2004), Thẩmđịnhtàidự án, NXB Thống kê, HàNội [5] Nguyễn Tấn Khoa (2014), Hồn thiệncơngtácthẩmđịnh tín dụng chovaydựán đầu tư NgânhàngTMCP Ngoại thương Việt NamChinhánh Quy Nhơn, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng [6] Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩmđịnh tín dụng, NXB Tài chính, TP Hồ Chí Minh [7] NgânhàngTMCPSàiGòn–HàNội (2013-2016), Báo cáo thường niên năm 2013, 2014, 2015, 2016 [8] NgânhàngTMCPSàiGòn–Hà Nội, Quy trình, quy định, tờ trình thẩmđịnh cấp tín dụng 103 [9] PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân (2013), Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, HàNội [10] Nguyễn Phương Thảo (2014), Hồn thiệncơngtácthẩmđịnhtàidựán đầu tư chovayNgânhàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Nam, Luận văn thạc sĩ Tài–Ngân hàng, Trường Đại học Đà Nẵng Website http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/ban-ve-noidung-va-cac-nguyen-tac-tham-dinh-tai-chinh-du-an-dau-tu114054.html http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/kinh-te-dau-tu/cac-nguyen-tac-thamdinh-tai-chinh-du-an-dau-tu-55464.html http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/tham-dinhdu-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinh-nghiem-tu-techcombank47163.html ... đề lý luận công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM thực tiễn công tác thẩm định tài dự án cho trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam - Phạm vi... chí để đánh giá kết cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM? Cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam diễn... trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Về mặt thời gian: số liệu tình hình hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi