Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÂN TRỌNG DUY PHÚC HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2019 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHÚ THÁI Phản biện 1: PGS.TS NGUYỄN HỊA NHÂN Phản biện 2: PGS.TS ĐỖ PHI HỒI Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 17 tháng 08 năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin Học liệu & Truyền thông, ĐH Đà Nẵng; - Thư viện Trường Đại học Kinh tế, ĐH Đà Nẵng; DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt tiếng Việt Nội dung BCTC Báo cáo tài CB Cán CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam ĐVKD Đơn vị kinh doanh HĐCTD Hợp đồng cấp tín dụng HTTD Hỗ trợ tín dụng LĐ Lãnh đạo KHBL Khách hàng bán lẻ KHDN Khách hàng doanh nghiệp KTGD Kế toán giao dịch NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại PDTD Phê duyệt tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng TĐ Thẩm định TMCP Thương mại Cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VietinBank VietinBank Đà Nẵng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đến năm 2030, Bộ Kế hoạch Đầu tư đặt mục tiêu kinh tế tư nhân Việt Nam phải thu hẹp khoảng cách trình độ cơng nghệ, chất lượng nguồn nhân lực lực cạnh tranh doanh nghiệp với nhóm dẫn đầu khối ASEAN ASEAN-4 Đồng thời, khoa học kỹ thuật giới phát triển mạnh mẽ với "Cách mạng Cơng nghệ 4.0" Để theo kịp, doanh nghiệp Việt Nam cần mở rộng quy mô ngành nghề tăng cường khả tiếp cận công nghệ từ nước phát triển Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần cân đối nguồn vốn để phát triển ngành nghề phù hợp với định hướng phát triển địa phương, tham gia kênh đầu tư hấp dẫn khác Để theo đuổi định hướng trên, doanh nghiệp cần nguồn vốn tương đối lớn để đầu tư theo kế hoạch Chính vậy, nguồn vốn cấp tín dụng trung dài hạn NHTM nhu cầu cấp thiết Tuy nhiên, việc cấp vốn cho khoản tín dụng trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro, tăng dần theo cấp độ quy mô dự án Vì vậy, cơng tác thẩm định tín dụng đóng vai trò tối quan trọng để LĐ ngân hàng định đắn hợp lý, đem lại hiệu tối ưu cho ngân hàng Tuy nhiên, công tác (bao gồm cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư) chưa trọng, quy trình thẩm định chưa chặt chẽ, phương pháp thẩm định không bảo đảm nội dung phù hợp với dự án khác Đây thực tiễn mà VietinBank Đà Nẵng phải đối mặt Do đó, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải xem xét, nghiên cứu lại cách đầy đủ tồn diện để thích hợp với thực chung kinh tế điều kiện riêng VietinBank Đà Nẵng Từ đó, đảm bảo an tồn hiệu sử dụng vốn cho ngân hàng doanh nghiệp Bên cạnh đó, yêu cầu bước đáp ứng chuẩn mực rủi ro theo Tiêu chuẩn quốc tế BASEL II quy định NHNN tuân thủ tỷ lệ an tồn, khoản, sách tín dụng từ Thơng tư 36/2014 thơng tư sửa đổi sau gồm: Thông tư 06/2016, Thông tư 19/2017, Thông tư 16/2018 Quyết định 1564, tác động đến tồn cơng tác quản trị điều hành ngành ngân hàng nói chung VietinBank Đà Nẵng nói riêng, đòi hỏi ngân hàng phải có chuẩn bị tồn diện để đáp ứng, hệ thống quản trị nội đảm bảo phù hợp, cho vay kịp thời, tối ưu hóa lợi ích, đặc biệt trọng cơng tác thẩm định tài dự án để đảm bảo mang lại hiệu tốt cho ngân hàng, hạn chế đưa định sai lầm Xuất phát từ ý nghĩa cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư thực tế nêu trên, định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu đề tài a Mục tiêu: Đề tài nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng, để đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động ngân hàng b Nhiệm vụ nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề liên quan đến sở lý luận công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM; Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn, qua đánh giá phân tích ngun nhân ảnh hưởng đến q trình thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng Nghiên cứu, đề xuất khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng c Câu hỏi nghiên cứu: Với mục tiêu nghiên cứu nêu trên, đề tài trả lời câu hỏi sau: - Các nội dung cơng tác thẩm định tài dự án NHTM? - Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng nào? - Để hồn thiện cơng tác này, cần khuyến nghị, đề xuất giải pháp để VietinBank Đà Nẵng thực hiện? Đối tượng, phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu: Là vấn đề lý luận công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM thực tiễn công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng b Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: nghiên cứu toàn nội dung liên quan đến cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn; - Về mặt không gian: thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn tại VietinBank Đà Nẵng; - Về mặt thời gian: số liệu tình hình hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn tại VietinBank Đà Nẵng khảo sát giai đoạn 2015 - 2018 Phương pháp nghiên cứu Dựa vào thực trạng công tác thẩm định tài VietinBank Đà Nẵng, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: - Phương pháp thu thập xử lý số liệu, thông tin: Dữ liệu thu thập cho luận văn chủ yếu lấy từ nguồn liệu thứ cấp, gồm: + Dữ liệu bên trong: thu thập từ nguồn nội Ngân hàng như: BCTC, báo cáo thường niên, hồ sơ thẩm định dự án đầu tư, văn bản, quy trình tín dụng VietinBank; + Dữ liệu bên ngoài: tham khảo tài liệu website bên liên quan đến đề tài; ➔ Các thơng tin, số liệu phân nhóm, tính tốn làm sở để phân tích, so sánh qua phần mềm Microsoft Excel, Oracle Crystal Ball - Phương pháp thống kê: tổng hợp, phân tích, hệ thống hóa, khái qt hóa nội dung sở lý luận thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án VietinBank Đà Nẵng - Phương pháp chọn mẫu: lựa chọn dự án đầu tư VietinBank Đà Nẵng, vận dụng q trình thẩm định tài xun suốt dự án để xem xét thực trạng cơng tác thẩm định thẩm định tài ngân hàng Bên cạnh đó, người viết dựa vào chủ trương, đường lối Đảng, sách, pháp luật Nhà nước phát triển kinh tế - xã hội, quản lý ngân hàng nước ta giai đoạn để đảm bảo tính hợp lý kết nghiên cứu Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn dự kiến gồm ba chương: Chương I: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM; Chương II: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng; Chương III: Một số khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng Tổng quan tình hình nghiên cứu a Các Bài báo khoa học đề tài nghiên cứu: Bài báo: "Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư VietinBank Thái Nguyên", tác giả: Ma Thị Hằng (ThS), Tạp chí Tài chính, đăng ngày: 08/02/2019 Bài báo: "Bàn nội dung nguyên tắc thẩm định tài dự án đầu tư", tác giả: Thân Như Hà (NCS), Tạp chí Tài chính, đăng ngày: 31/05/2017 Bài báo: "Các nguyên tắc thẩm định tài dự án đầu tư", tác giả: Đặng Anh Vinh (ThS), Tạp chí Tài chính, đăng ngày 07/11/2014 Bài báo: "Thẩm định dự án ngân hàng thương mại - Kinh nghiệm từ Techcombank", tác giả: Lê Minh, Tạp chí Tài chính, đăng ngày 31/03/2014 b Các Luận văn Thạc sĩ thực Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng: Luận văn: "Hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn", tác giả: Nguyễn Tấn Khoa, ĐHĐN, năm 2014 Luận văn: "Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Gia Lai", tác giả: Phan Thị Hiền, ĐHĐN, năm 2016 Luận văn: "Hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt", tác giả: Nguyễn Ngọc Hà, ĐHĐN, năm 2016 Luận văn: "Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội - Chi nhánh Quảng Nam", tác giả: Nguyễn Thị Hoanh, ĐHĐN, năm 2018 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN 1.1 TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM Hoạt động cho vay dự án trung dài hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm ý nghĩa a Khái niệm b Ý nghĩa - Đối với khách hàng vay dự án; - Đối với ngân hàng cho vay dự án 1.1.2 Phân loại a Theo thời hạn cho vay b Theo lĩnh vực hoạt động 1.1.3 Đặc điểm a Cấu trúc vốn b Thời hạn trả nợ c Giải ngân d Lãi suất e Nguồn doanh thu lớn 1.1.4 Các loại rủi ro Một số rủi ro thường gặp cho vay dự án gồm: - Rủi ro đặc điểm tính pháp lý dự án; - Rủi ro nguyên nhân khách quan; - Rủi ro mức độ tập trung vốn vay; - Rủi ro TSBĐ dự án; - Rủi ro tỷ giá hối đoái; - Rủi ro thay đổi lãi suất; 1.2 Cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM 1.2.1 Khái niệm u cầu cơng tác thẩm định tài dự án a Khái niệm b Yêu cầu 1.2.2 Nguyên tắc thẩm định tài dự án a Dựa nguyên lý giá trị thời gian tiền tệ b Dựa dòng tiền tăng thêm, khơng phải lợi nhuận kế toán c Dựa pháp luật thực tiễn dự án thẩm định d Tính đến yếu tố lạm phát đánh giá hiệu dự án đầu tư e Kết hợp thẩm định tài dự án theo quan điểm tổng đầu tư quan điểm chủ sở hữu 1.2.3 Công tác tổ chức thẩm định tài dự án 1.2.4 Nội dung thẩm định tài dự án 1.2.4.1 Xác định tổng vốn đầu tư 1.2.4.2 Thẩm định nguồn vốn tài trợ 1.2.4.3 Thẩm định chi phí sản xuất giá thành 1.2.4.4 Thẩm định tổng doanh thu 1.2.4.5 Thẩm định dòng tiền ròng a Nguyên tắc xác định dòng tiền b Loại trừ chi phí chìm khỏi bảng phân tích c Đưa chi phí hội vào phân tích d Xem xét tác động phụ e Phân bổ chi phí quản trị chung chi phí sửa chữa lớn f Xác định dòng tiền ròng (Net Cash Flow) 1.2.4.6 Thẩm định lãi suất chiết khấu dự án 1.2.4.7 Thẩm định tiêu hiệu tài dự án a Giá trị ròng (NPV - Net present value) b Tỷ suất hoàn vốn nội (IRR - Internal rate of return) 12 Công tác thẩm định cấu nguồn vốn dự án VietinBank Đà Nẵng tương đối chặt chẽ, xét đến yếu tố ảnh hưởng đến vốn tự có chủ đầu tư, đồng thời, phải yêu cầu chủ đầu tư thực cam kết góp vốn nhằm đảm bảo chất lượng tiến độ dự án c Thẩm định chi phí sản xuất giá thành: Đây hai tiêu chí quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền dự án Tại VietinBank, việc thẩm định giá thành xem xét thông qua so sánh giá thành năm BCTC, kết hợp xem xét ảnh hưởng yếu tố giá từ thị trường Bên cạnh đó, chi phí dự án thẩm định cách xác định tất loại chi phí phát sinh dự án d Thẩm định tổng doanh thu dự án Tại VietinBank, thẩm định doanh thu tiến hành dựa yếu tố sau: đơn giá, sản lượng công suất, v.v Tương ứng với đặc điểm khác dự án, CB TĐ cần phải tài liệu hợp lệ chủ đầu tư hướng dẫn VietinBank thẩm định dự án để thu thập liệu đầu vào hợp lý Việc thẩm định doanh thu dự án CB TĐ xây dựng đầy đủ chi tiết, với giải thích có sở Tuy vậy, CB TĐ đa phần dựa vào thơng số có sẵn cung cấp chủ đầu tư Điều gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận ròng tồn dự án thị trường gia công ngày cạnh tranh khốc liệt e Thẩm định dòng tiền ròng Từ hạng mục thẩm định nêu trên, CB TĐ xây dựng Bảng kế hoạch toán nợ gốc lãi vay Dòng tiền trả nợ dự án CB TĐ xác định từ tổng lợi nhuận sau thuế chi phí khấu hao dự án Trên sở đó, CB TĐ tính tốn cân đối nguồn trả nợ xác định tất nguồn thu khả thi để cộng vào nguồn trả nợ dự án 13 f Thẩm định chi phí sử dụng vốn bình qn Chi phí sử dụng vốn bình qn (WACC) sở để chiết khấu dòng tiền ròng việc xác định giá trị ròng dự án CB TĐ thực đánh giá tiêu quan điểm ngân hàng g Thẩm định hiệu tài dự án Theo hướng dẫn VietinBank thẩm định dự án, CB TĐ thực xác định ba tiêu hiệu tài gồm: (1) giá trị ròng (NPV), (2) tỷ suất hồn vốn nội (IRR) (3) thời gian hoàn vốn (PP) Phương pháp xác định giá trị tương tự nội dung nêu Mục 1.2.3 - Chương 1, tính tốn phần mềm Microsoft Excel h Thẩm định rủi ro tài dự án Đây nội dung thiếu trước kết luận đề xuất cấp tín dụng cho dự án CB TĐ chi nhánh thực thẩm định lề an tồn dự án: chọn thơng số đầu vào có ảnh hưởng lớn đến tiêu hiệu tài dự án; xác định giá trị tiêu NPV = CB phòng PDTD Hội sở thực thẩm định rủi ro tài dự án phương pháp phân tích độ nhạy chiều, chiều với tiêu NPV, IRR, PP dựa thông số đầu vào xác định lề an toàn CB TĐ chi nhánh, thẩm định phân tích độ nhạy theo hướng tiêu cực (giảm thu, tăng chi) 14 2.2.3 Thực trạng kết cơng tác thẩm định tài dự án a Quy mô cho vay dự án Bảng Số lượng dư nợ cấp tín dụng dự án VietinBank Đà Nẵng giai đoạn năm 2015 đến 2018 Chỉ tiêu STT I Dự án thẩm định Tổng số dự án Tổng dư nợ đăng ký cấp tín dụng II Dự án cấp tín dụng Tổng số dự án Tổng dư nợ cấp tín dụng III Dự án không thu hồi nợ hạn Tổng số dự án cấp tín dụng (lũy kế cuối kỳ) Số dự án không thu hồi nợ hạn Tỷ trọng dự án không thu hồi nợ hạn Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 18 15 3.785 2.660 17.850 13.235 9 2.785 9.896 10.355 10.875 16 19 28 37 4 13% 21% 14% 8% (Nguồn: Phòng tiếp thị tổng hợp - VietinBank Đà Nẵng) 15 b Chất lượng nội dung kết luận tờ trình thẩm định cấp tín dụng Bảng Chất lượng báo cáo thẩm định dự án VietinBank Đà Nẵng giai đoạn năm 2015 đến 2018 STT Chỉ tiêu Tổng số dự án thẩm định Số dự án đầy đủ hồ sơ thẩm định Tỷ lệ đầy đủ hồ sơ thẩm định Số dự án không đầy đủ hồ sơ thẩm định Tỷ lệ không đầy đủ hồ sơ thẩm định Nguyên nhân: Tình hình sản xuất kinh doanh khơng đáp ứng Tỷ lệ khơng đáp ứng tình hình SXKD Tình hình tài doanh nghiệp khơng đáp ứng Tỷ lệ khơng đáp ứng tình hình TCDN Thơng tin tín dụng khơng đáp ứng (dữ liệu CIC xấu) Tỷ lệ không đáp ứng CIC Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 18 15 9 62,5% 60% 50% 60% 37,5% 40% 50% 40% 1 33,33% 0% 66,67% 50% 55,56% 16,67% 50% 22,22% 16,67% 0% 22,22% 66,67% (Nguồn: Phòng QHKH doanh nghiệp - VietinBank Đà Nẵng) 16 c Thời gian thẩm định dự án Bảng Thời gian thẩm định dự án VietinBank Đà Nẵng giai đoạn từ năm 2015 đến 2018 Năm Năm Năm Năm 2015 2016 2017 2018 Chỉ tiêu STT Tổng số dự án 18 15 Số dự án có GHTD 13 tỷ đồng 1* Số dự án đáp ứng thời gian quy định 2 Số dự án có GHTD từ 13 - 20 tỷ đồng 2* Số dự án đáp ứng thời gian quy định 3 Số dự án có GHTD 20 tỷ đồng 11 11 3* Số dự án đáp ứng thời gian quy định (Nguồn: Phòng QHKH doanh nghiệp - VietinBank Đà Nẵng) d Tỷ lệ nợ xấu dự án cho vay Bảng Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án VietinBank Đà Nẵng giai đoạn từ năm 2015 đến 2018 STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tổng dư nợ giải ngân cho dự án 2.839 3.685 5.872 7.437 120 215 250 80 Nợ xấu dự án Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án 4,23% 5,83% 4,26% 1,08% (Nguồn: Phòng tiếp thị tổng hợp - VietinBank Đà Nẵng) 17 2.3 Đánh giá chung hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 2.3.1 Những thành đạt Sự tăng trưởng ấn tượng dư nợ cấp tín dụng cho dự án trung dài hạn thành công bậc ❖ Về máy tổ chức chất lượng nhân thực hiện: Công tác thẩm định tài VietinBank tiến hành theo chế phân cấp, phân quyền định cấp tín dụng; tiến hành độc lập phận riêng biệt chi nhánh Hội sở Đội ngũ CB có trình độ chun mơn cao kinh nghiệm lâu năm ❖ Về quy trình, quy chế cấp tín dụng: Quy trình cấp tín dụng (bao gồm dự án đầu tư) tổ chức chặt chẽ, xây dựng theo quy chuẩn BASEL II, đảm bảo chức năng, nhiệm vụ phòng ban độc lập, khơng chồng chéo Quy chế quy định rõ ràng thời gian thẩm định với tiêu chí kép, đảm bảo chuyên nghiệp ngân hàng hội đầu tư triển vọng ❖ Về nội dung phương pháp thẩm định tài dự án: Các nội dung phương pháp thẩm định tài dự án cụ thể hóa nêu rõ, đáp ứng lý thuyết thẩm định tài có tính thực tiễn cao, tránh lãng phí nguồn lực, thời gian Các thơng tin đầu vào hướng dẫn thu thập chi tiết, qua phản ánh kết quả, khả sinh lời trả nợ khách hàng ❖ Về trang thiết bị, công nghệ thông tin: Công tác thẩm định thực máy vi tính với nhiều phần mềm hỗ trợ Bên cạnh đó, VietinBank đầu tư thêm ba hệ thống máy chủ bên cạnh hệ thống lõi, giúp cơng tác đệ trình, kiểm sốt lưu trữ hồ sơ tín dụng rõ ràng minh bạch 18 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân a Những hạn chế Bên cạnh kết đạt được, cơng tác thẩm định tài dự án VietinBank Đà Nẵng tồn số hạn chế Thứ nhất, máy thẩm định công tác tổ chức thẩm định chưa hoàn toàn phù hợp Thứ hai, quy trình quy chế thẩm định tài dự án chưa đảm bảo tính chuyên biệt Thứ ba, nội dung thẩm định tài dự án việc sử dụng tiêu tài chưa thực hiệu b Các nguyên nhân Nguyên nhân bên ngân hàng: ❖ Công tác tổ chức thẩm định chưa quan tâm chuẩn hóa ❖ Chủ quan quy trình chung, quy định thời gian chưa phù hợp ❖ Sự chủ quan việc xây dựng hệ thống tiêu, tiêu chuẩn thẩm định cần thiết loại dự án Nguyên nhân bên ngân hàng: ❖ Vai trò trung tâm thơng tin tín dụng NHNN chưa đảm bảo ❖ Kiến thức việc lập hồ sơ dự án, phối hợp khách hàng chủ đầu tư, việc sử dụng vốn mục đích chưa đáp ứng ❖ Sự thiếu sót văn quy phạm pháp luật đầu tư Nhà nước ❖ Thị trường không ổn định cạnh tranh gay gắt TCTD 19 CHƯƠNG MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 Căn đề xuất khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 3.1.1 Những kết luận phân tích 3.1.2 Định hướng hoạt động Hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng a Sứ mệnh, tầm nhìn, giá trị cốt lõi triết lý kinh doanh b Mục tiêu kinh doanh, phát triển bền vững định hướng chiến lược phát triển trung dài hạn 3.1.3 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 3.2 Một số khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 3.2.1 Tổ chức lại, nâng cao chất lượng máy thẩm định dự án - Về việc tổ chức lại máy thẩm định: Trước hết, LĐ chi nhánh Đà Nẵng phải quy định rõ chức năng, quyền hạn trách nhiệm phòng ban, tránh trùng lặp công việc, giảm thiểu áp lực công việc thời gian thực Quán triệt quan điểm nhận thức toàn thể CB vai trò thẩm định tài dự án, quy rõ trách nhiệm với bên tham gia 20 Tổ chức buổi họp định kỳ để toàn thể CB LĐ có quyền tham gia ý kiến, nâng cao khả làm việc phối hợp liên phòng ban Đối với dự án có quy mơ lớn tính chất phức tạp, việc xem xét, xếp phân công CB TĐ thực phải dựa thái độ làm việc kinh nghiệm CB phát huy tốt theo sở trường họ Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội nhằm hạn chế sai sót thẩm định tài dự án đầu tư, đảm bảo tuân thủ quy trình, quy định hành Theo dõi công tác thu nợ gốc lãi, đặc biệt quan tâm đến dự án khơng tốn hạn có kết thẩm định tốt, tìm nguyên nhân phương hướng giải LĐ chi nhánh tổ chức báo cáo tình hình thẩm định dự án đầu tư định kỳ sở trao đổi trực tiếp báo cáo giấy CB TĐ - Về việc nâng cao trình độ nhân lực CB TĐ: Với tiêu chuẩn tuyển dụng; Với tiêu chuẩn đào tạo, giao lưu; Với tiêu chuẩn công việc; Với tiêu chuẩn phúc lợi, khen thưởng; Với tiêu chuẩn đạo đức 3.2.2 Mở rộng quy trình cấp tín dụng riêng biệt cho dự án Xây dựng quy trình cấp tín dụng dành riêng cho dự án (bao hàm quy trình thẩm định tài dự án), xây dựng Phụ lục theo Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư, đề cập chi tiết hướng dẫn bước thẩm định tiêu tiêu chuẩn đầu tư theo đặc điểm, lĩnh vực dự án Bên cạnh đó, cần đề cập rõ việc CB TĐ cần thiết phải thu thập liệu, khảo sát thực tế trường hợp nào, dự án có đặc điểm, quy mơ, loại hình vận hành 21 Tương tự trên, thời gian thẩm định cần xem xét lại với việc bổ sung thêm loại hình dự án để đưa hạn mức thời gian phù hợp, không để xảy đình trệ dự án chưa thẩm định xong Sau dự án phê duyệt cấp tín dụng, LĐ chi nhánh cần tổ chức đánh giá hiệu công tác thẩm định qua tiêu như: chấm điểm CB TĐ, đánh giá công tác thu hồi phân loại nợ, v.v 3.2.3 Tăng cường công tác quản lý, thu thập liệu đầu vào hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định Xây dựng kênh thông tin riêng về: liệu lịch sử dự án đầu tư; kiến thức bổ trợ cho trình thẩm định dự án, nêu rõ kinh nghiệm, kết qua trình thẩm định dự án; thông tin dự án địa bàn thành phố Đà Nẵng khu vực miền Trung Bên cạnh việc xây dựng kênh thơng tin riêng nêu trên, việc kiểm định tính xác phù hợp thông tin đầu vào cách độc lập cần thiết, sau duyệt lưu trữ thông tin: - Đối với thơng tin cung cấp khách hàng: phải có sở hình thành đảm bảo, khai thác thêm liệu lịch sử - Đối với nguồn thông tin lưu trữ nội bộ: kiểm tra tính xác, trùng lặp lỗi thời thông tin; - Đối với nguồn liệu từ bên ngồi ngân hàng: khai thác trao đổi, mua bán thơng tin, kiểm tra tính xác phù hợp từ ban đầu Công nghệ phần cứng phần mềm yếu tố chủ đạo mặt cải thiện thời gian chất lượng q trình thẩm định tài dự án đầu tư 22 3.2.4 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định công tác thẩm định tài Đối với nội dung thẩm định tài dự án, người viết khuyến nghị VietinBank Đà Nẵng cần hoàn thiện thêm nội dung sau: a Về thẩm định TMĐT: CB TĐ phải đảm bảo tính xác suất đầu tư; Đối với dự án đầu tư dài hạn, cần áp dụng tỷ lệ trượt giá để ước lượng TMĐT điều chỉnh; CB TĐ phải rà soát loại bỏ chi phí chìm khỏi TMĐT b Về thẩm định nguồn vốn tài trợ: CB TĐ cần xác định tồn nguồn tài trợ vốn cấp cho dự án, đảm bảo xác thực thông tin về: nguồn gốc, giá trị tiến độ góp vốn, qua xây dựng kế hoạch giải ngân hợp lý c Về thẩm định tổng doanh thu tổng chi phí: Các tiêu hình thành tổng doanh thu tổng chi phí cần so sánh kỹ lưỡng với thông tin nội thông tin bên ngồi; bên cạnh đó, CB TĐ phải đảm bảo khai thác đầy đủ tiêu hình thành; bên cạnh đó, CB TĐ tham khảo liệu lịch sử để xem xét, áp đặt tiêu phương án tài doanh nghiệp d Về thẩm định dòng tiền dự án: CB TĐ cần xem xét cách ước tính lãi suất để tính tốn chi phí lãi vay hợp lý; đồng thời, việc xác định tỷ lệ trượt giá cần phải sở liệu lịch sử e Về chi phí hội dự án: Chi phí hội hạng mục quan trọng cần tính tốn xác định, nhằm đảm bảo tính khách quan kết dòng tiền ròng Chi phí hội xác định thơng qua kế hoạch đầu tư trung dài hạn DN mà không thực 23 f Về thẩm định chi phí sử dụng vốn: Cần ước tính phần bù rủi ro hợp lý vào WACC để đảm bảo tính khách quan tính tốn hiệu tài dự án So sánh với WACC WACC sau ước tính phần bù rủi ro g Về thẩm định hiệu tài dự án: Thêm tiêu Tỷ lệ nợ khả chi (DSCR) vào số liệu hiệu tài dự án Chỉ tiêu cho biết khả toán nợ dự án năm h Về thẩm định rủi ro tài dự án: Phương pháp xác định lề an tồn phân tích độ nhạy chiều, chiều lỗi thời thể rủi ro tài dự án chủ quan Phương pháp phân tích kịch thường khơng khả thi quy định chặt chẽ yếu tố đầu vào Vì vậy, VietinBank Đà Nẵng xem xét phương pháp mơ Monte Carlo; để thực phương pháp này, ngân hàng phải đảm bảo khai thác liệu lịch sử thơng số đầu vào chình thành nên dòng tiền dự án có tn theo kiểu phân phối xác suất 3.3 Một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 3.3.1 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2 Khuyến nghị doanh nghiệp chủ đầu tư 24 KẾT LUẬN Cơng tác thẩm định tài dự án có vai trò tối quan trọng q trình tài trợ vốn ngân hàng cho dự án đầu tư Vì vậy, đảm bảo tính thận trọng, kỹ càng, cẩn thận, thực công tác cách khoa học, ngân hàng hạn chế đến mức tối đa rủi ro thực cấp tín dụng kết luận xác tính khả thi dự án Qua đó, dự án đầu tư thực đem lại hiệu cho khách hàng, ngân hàng kinh tế Trong nội dung luận văn này, vấn đề tập trung giải với mục đích nêu trên, bao gồm: 1- Hệ thống hóa sở lý luận, nội dung, cần thiết nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, cho vay trung dài hạn NHTM; 2- Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn tại VietinBank Đà Nẵng, nêu thành tựu, hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác Ngân hàng; 3- Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn VietinBank Đà Nẵng Với đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng”, tác giả mong muốn đóng góp phần kiến thức, cơng sức nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự án đơn vị Tuy nhiên, vấn đề khó khăn phức tạp, cần nghiên cứu sâu với giải pháp đồng phối hợp hoàn thiện từ nhiều phía Người viết hi vọng rằng, khuyến nghị trình bày luận văn nghiên cứu áp dụng thực tiễn đạt hiệu cao hơn, nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khoa Quản lý chuyên ngành kiểm tra xác nhận: Tóm tắt luận văn trình bày theo quy định hình thức ... trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 2.2.1 Thực trạng công tác tổ chức thẩm định tài dự án a Bộ máy tổ chức thẩm định Phòng... triển trung dài hạn 3.1.3 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 3.2 Một số khuyến nghị hoàn thiện cơng tác. .. định tài dự án đầu tư thực tế nêu trên, tơi định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng làm đề tài