Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay theo dự án đầu tư của NHTMCP công thương việt nam chi nhánh đống đa khoá luận tốt nghiệp 191

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - KHOA NGÂN HÀNG KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẲM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ ••• TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐA Giảng viên hướng dẫn : TS LÊ VĂN LUYỆN Sinh viên thực : NGUYỄN THỊ LAN ANH MSSV : 12A4010031 Lớp : NH.H- K12 HÀ NỘI - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - KHOA NGÂN HÀNG KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẲM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ ••• TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐA Giảng viên hướng dẫn : TS LÊ VĂN LUYỆN Sinh viên thực : NGUYỄN THỊ LAN ANH MSSV : 12A4010031 Lớp : NH.H- K12 HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hướng dẫn hỗ trợ Tiến sĩ Lê Văn Luyện Nội dung nghiên cứu kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá thu thập từ nguồn khác có ghi phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, đề tài sử dụng nhận xét, đánh số liệu tác giả, quan tổ chức khác thể tài liệu tham khảo Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2013 Sinh viên Nguyễn Thị Lan Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY THEO Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1.1: Khái niệm, mục đích việc thẩm định dự án đầu tư 1.1.1.1: Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.1.1.2: Mục đích việc thẩm định dự án đầu tư: 1.1.1.3: Phương pháp tiến hành thẩm định dự án đầu tư 1.1.1.4: Công cụ sử dụng thẩm định tài dự án đầu tư 1.1.1.5: Thu thập xử lý thông tin thẩm định tài dự án đầu tư 1.1.1.6: Yêu cầu với thông tin cho thẩm định dự án .11 1.1.1.7: Yêu cầu cán thẩm định .12 1.1.2: Nội dung thẩm định dự án đầu tư .13 1.1.2.1: Thẩm định cần thiết phải đầu tư mục tiêu dự án 13 1.1.2.2: Thẩm định phương diện thị trường dự án: 13 1.1.2.3: Thẩm định phương diện kỹ thuật dự án 15 1.1.2.4: Thẩm định phương diện tổ chức quản lý nhân dự án: 18 1.1.2.5: Thẩm định phương diện tài dự án: .18 1.1.2.6: Thẩm định phương diện kinh tế - xã hội dự án: 19 1.1.2.7: Đánh giá, kết luận dự án 20 1.2: THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 20 1.2.1: Thẩm định tổng mức vốn đầu tư cho dự án: 21 1.2.2: Xác định nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn tài trợ cho dự án: 24 1.2.3: Thẩm định chi phí, doanh thu, lợi nhuận hàng năm dự án .24 1.2.4: Thẩm định dòng tiền dự án: 26 1.2.5: Thẩm định tiêu tài 28 1.2.5.1: Phương pháp phân tích tài giản đơn: 28 1.2.5.2: Phương pháp phân tích tài giá trị tại: 31 1.2.5: Phân tích rủi ro dự án: 34 1.3: CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN THẨM ĐỊNH Dự ÁN ĐẦU TƯ 36 1.3.1 Nhân tố chủ quan .36 1.3.1.1: Đội ngũ cán thẩm định 36 1.3.1.2: Phương pháp tiêu chuẩn thẩm định 37 1.3.1.3: Chất lượng thông tin thu thập 38 1.3.1.4: Trang thiết bị, công nghệ 38 1.3.1.5: Tổ chức cơng tác thẩm định tài dự án .39 1.3.2 Nhân tố khách quan 39 1.3.2.1:Môi trường kinh tế - xã hội 39 1.3.2.2: phía doanh nghiệp - chủ đầu tư 39 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 41 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 41 2.1.1 Vài nét Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam .41 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa .42 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển 42 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 45 2.1.2.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 45 2.2 THựC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA .55 2.2.1 Khái quát tình hình cho vay theo dự án chi nhánh 55 2.2.2 Thực trạng thẩm định dự án chi nhánh NHCT Đống Đa 57 2.2.2.1: Phương pháp qui trình thẩm định dự án chi nhánh NHCT Đống Đa 57 2.2.2.2:Các phương pháp phân tích sử dụng thẩm định dự án đầu tư 60 2.2.2.3:Nội dung thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 60 2.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án chi nhánh Công Thương Đống Đa 61 2.2.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn61 2.2.3.2 Đánh giá hiệu mặt tài dự án 62 2.2.3.3 Minh họa cụ thể: Dự án đầu tư xây dựng cảng tiếp nhận tàu 20.000 DWT Công ty CP Hóa dầu Qn đội Đình Vũ - thành phố Hải Phòng 66 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 75 2.3.1 Ket đạt chi nhánh 75 2.3.2 Một số hạn chế tồn chi nhánh 76 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY THEO Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 79 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đống Đa thời gian tới: 79 3.1.1 Một số tiêu cụ thể cho năm 2013: 79 3.1.2 Định hướng phát triển chi nhánh năm tới 79 3.1.3 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh .82 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Cơng Thương Đống Đa .83 3.2.1 Hồn thiện quy trình, nội dung phương pháp thẩm định tài dự án 83 3.2.1.1:Về hồnDANH thiện quy trình 83 MỤC CHỮ VIẾT TẮT 3.2.1.2:Về nội dung thẩm định tài dự án 84 3.2.1.3: phương pháp thẩm định 86 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 86 3.3.3 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập ứng dụng công nghệ thông tin thẩm định tài dự án 88 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt q trình thẩm định 90 3.2.5 Ket hợp thẩm định tài dự án với phân tích tài doanh nghiệp thẩm định lực khách hàng 91 3.3 Một số kiến nghị .92 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan 92 3.3.2 Kien nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 93 3.3.3 Kiến nghị vớidoanh nghiệp chủ đầu tư 94 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 STT PHỤ LỤC 98 Chữ viết tắt Nghĩa ĩ TSCĐ Tài sản cố định NHTM LNTT Ngân hàng thương mại Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế TNDN Thu nhập doanh nghiệp LSCK Lãi suất chiết khấu TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TMCP Thương mại Cổ phần DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ ĩõ NHCT Ngân hàng Công Thương DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đống Đa 46 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa 58 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn VietinBank Đống Đa 48 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn VietinBank Đống Đa 50 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng .51 Bảng 2.4: Chất lượng tín dụng theo nhóm Nợ Ngân hàng .52 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo tài sản đảm bảo 53 Bảng 2.6: Tình hình nợ hạn giai đoạn 2009-2012 54 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ chia theo thời hạn 56 Bảng 2.8: Tổng mức đầu tư 68 Bảng 2.9: Cơ cấu nguồn tài trợ 69 Bảng 2.10: Các tiêu hiệu dự án 72 Bảng 2.11: Phân tích độ nhạy hai chiều 73 Năm khai thác Dầu Sản lượng Xăng Thành tiền (lít) Sản lượng Tổng doanh thu Thành tiền (lít) Phụ lục 5: Tính toán doanh thu kinh doanh 20,8 204 xăng, dầu (2013) 87.500.000 235.298.00 0 0 0 240.100.00 245.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 0 0 0 1.820.000.00 87.500.000 4.894.198.40 235.298.000 4.994.080.00 240.100.000 5.096.000.00 245.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 4.998.000.00 Đơn vị: Nghìn đồng 3.605.000.00 9.694.277.60 9.892.120.00 10.094.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 1.785.000.00 0 0 0 4.800.079.20 4.898.040.00 103 10 ũ 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 250.000.00 0 0 0 0 0 0 0 0 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 250.000.00 0 0 0 0 0 0 0 0 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 5.200.000.00 250.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 5.100.000.00 10.300.000.000 24 25 26 27 28 29 30 0 0 0 250.000.00 5.200.000.000 250.000.000 5.100.000.000 10.300.000.000 250.000.00 5.200.000.000 250.000.000 5.100.000.000 10.300.000.000 250.000.00 5.200.000.000 250.000.000 5.100.000.000 10.300.000.000 250.000.00 5.200.000.000 250.000.000 5.100.000.000 10.300.000.000 250.000.00 5.200.000.000 250.000.000 5.100.000.000 10.300.000.000 250.000.00 5.200.000.000 250.000.000 5.100.000.000 10.300.000.000 250.000.00 5.200.000.000 250.000.000 5.100.000.000 10.300.000.000 104 Chi phí nhiên liệu Chi phí lượng Chi phí nước Chi phí Chi phí kinh doanh nhân xăng, dầu công Nă m khai thác BHXH, Khấu Chi phí Lãi vay Lãi vay Các Cộng KPCĐ, hao sữa vốn CĐ VLĐ chi phí BHYTTSCĐ chữa phải trả khác Phụ lục 6: Chi phí khai thácTSCĐ hàng nămhàng q trình chưa 22% chi phí năm sản xuất tính Đơn vị: Nghìn đồng NC đến (1%) F- 6.816.346 3.861.8 174.16 3.422.386.2 9.240.0 2.032.8 35.543.9 51.667.67 27.840 3.559.563 10.224.51 5.792.7 261.24 9.203.207.2 9.240.0 2.032.8 68.135.4 172.884 138.461.3 75.774 9.686.013 13.632.69 7.723.6 348.32 9.391.027.7 9.240.0 2.032.8 68.135.4 17.712.7 151.273 141.360.0 77.289 9.879.776 17.040.86 9.654.5 435.40 9.582.681.3 9.240.0 2.032.8 68.135.4 17.712.7 129.663 144.316.2 78.692 10.059.60 17.040.86 9.654.5 435.40 9.778.246.3 9.240.0 2.032.8 68.135.4 17.712.7 108.052 147.249.7 80.084 10.237.88 17.040.86 9.654.5 435.40 9.778.246.3 9.240.0 2.032.8 68.135.4 17.712.7 86.442.2 147.249.7 79.911 10.216.10 17.040.86 9.654.5 435.40 9.778.246.3 9.240.0 2.032.8 68.135.4 17.712.7 64.831.6 147.249.7 79.738 10.194.31 17.040.86 9.654.5 435.40 9.778.246.3 9.240.0 2.032.8 68.135.4 17.712.7 43.221.1 147.249.7 79.565 10.172.53 17.040.86 9.654.5 435.40 9.778.246.3 9.240.0 2.032.8 68.135.4 17.712.7 21.610.5 147.249.7 79.392 10.150.75 105 9.654 10 17.040.86 11 17.040.86 9.654 12 17.040.86 9.654 13 17.040.86 9.654 14 17.040.86 9.654 15 17.040.86 9.654 16 17.040.86 9.654 17 17.040.86 9.654 18 17.040.86 9.654 19 17.040.86 9.654 20 17.040.86 9.654 21 17.040.86 9.654 22 17.040.86 9.654 23 17.040.86 9.654 24 17.040.86 9.654 25 17.040.86 9.654 26 17.040.86 9.654 27 17.040.86 9.654 28 17.040.86 9.654 29 17.040.86 9.654 30 17.040.86 9.654 9.240 435.40 9.778.246.3 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 435.40 9.778.246.3 9.240 2.032.8 2.032.8 68.135.4 58.732.0 17.712.7 17.712.7 147.249.7 79.219 10.128.96 147.249.7 79.144 10.119.48 2.032.8 50.751.1 17.712.7 147.249.7 79.080 10.111.44 2.032.8 50.751.1 17.712.7 147.249.7 79.080 10.111.44 2.032.8 50.751.1 17.712.7 147.249.7 79.080 10.111.44 2.032.8 50.751.1 17.712.7 147.249.7 79.080 10.111.44 2.032.8 46.605.0 17.712.7 147.249.7 79.047 10.107.26 2.032.8 41.339.6 17.712.7 147.249.7 79.005 10.101.95 2.032.8 41.339.6 17.712.7 147.249.7 79.005 10.101.95 2.032.8 41.339.6 17.712.7 147.249.7 79.005 10.101.95 2.032.8 41.339.6 17.712.7 147.249.7 79.005 10.101.95 2.032.8 34.538.6 17.712.7 147.249.7 78.951 10.095.10 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 2.032.8 28.042.0 17.712.7 147.249.7 78.899 10.088.55 106 STT Hạng mục cơng trình Giá trị Thời Năm TSCĐ bao gian (2013) gồm dự khấu phịng phí Phụ lục hao 7: Trích khấu Năm Năm Năm Năm hao tài sản cố định ••• ĩ Chi phí xây dựng Cơng trình thủy cơng 683.696.748 371.296.883 15.775.210 3Õ 7.425.938 Sân, đường, bãi, xanh loại 107.483.614 2Õ 2.737.927 Cơng trình kiến trúc loại 11.587.553 2Õ 519.123 Các cơng trình chứa, xăng dầu 71.376.897 2Õ 1.455.220 27.222.44 3 12.376.56 5.374.181 579.378 Đơn vị: Nghìn đồng 27.222.44 3 3.568.845 12.376.56 5.374.18 Năm 27.222.44 3 12.376.56 5.374.181 27.222.44 3 12.376.56 5.374.181 27.222.44 3 12.376.56 5.374.181 579.378 579.378 579.378 579.378 3.568.84 3.568.845 3.568.845 3.568.845 1.107.28 1.107.288 1.107.288 1.107.288 40.247 40.247 40.247 40.247 Kho, xưởng pha chế dầu mỡ 22.145.760 2Õ 553.644 1.107.288 Nhà văn phòng 1.207.417 3Õ 40.247 40.247 San lấp 45.239.382 3Õ 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 Mạng hạ tầng kỹ thuật 53.359.244 2Õ 1.535.131 2.667.962 2.667.962 2.667.962 2.667.962 2.667.962 ĩĩ Chi phí thiết bị Thiết bị đầu tư ban đầu 564.689.173 352.930.733 23.528.71 23.528.71 23.528.71 23.528.71 23.528.71 15 10.365.318 10.365.31 Thiết bị tái đầu tư 211.758.440 15 ĩĩĩ Chi phí QLDA, tư vấn, chi phí khác 173.842.542 10 Cộng 1.422.228.463 9.403.375 35.543.903 107 23.528.71 6 17.384.25 17.384.25 17.384.25 17.384.25 17.384.25 68.135.41 23.528.71 68.135.41 23.528.71 68.135.41 23.528.71 68.135.41 23.528.71 68.135.41 Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 27.222.443 27.222.443 27.222.443 27.222.443 27.222.443 27.222.443 27.222.443 27.222.443 27.222.443 27.222.443 Năm 17 Năm 18 27.222.443 27.222.443 Đơn vị: Nghìn đồng 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 12.376.563 5.374.181 5.374.181 5.374.181 579.378 579.378 579.378 3.568.845 3.568.845 3.568.845 1.107.288 1.107.288 1.107.288 40.247 40.247 40.247 1.507.979 1.507.979 1.507.979 2.667.962 2.667.962 2.667.962 5.374.18 579.378 3.568.84 1.107.28 40.247 1.507.97 2.667.96 5.374.181 5.374.181 5.374.181 5.374.181 5.374.181 5.374.181 5.374.181 5.374.181 579.378 579.378 579.378 579.378 579.378 579.378 579.378 579.378 3.568.845 3.568.845 3.568.845 3.568.845 3.568.845 3.568.845 3.568.845 3.568.845 1.107.288 1.107.288 1.107.288 1.107.288 1.107.288 1.107.288 1.107.288 1.107.288 40.247 40.247 40.247 40.247 40.247 40.247 40.247 40.247 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 2.667.962 2.667.962 2.667.962 2.667.962 2.667.962 2.667.962 2.667.962 2.667.962 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 19.382.588 14.117.229 14.117.229 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 23.528.716 13.163.398 6.219.191 17.384.254 17.384.254 17.384.254 17.384.254 14.117.229 14.117.229 7.980.879 68.135.412 68.135.412 68.135.412 68.135.412 58.732.038 50.751.158 50.751.158 50.751.158 50.751.158 46.605.031 41.339.672 41.339.672 108 Năm 19 27.222.443 12.376.563 5.374.181 579.378 3.568.845 Năm 20 Năm 21 Năm 22 Năm 23 13.924.397 12.376.563 13.924.39 12.376.56 40.247 40.247 40.247 40.247 1.507.97 1.507.979 1.507.979 20.421.397 13.924.78 12.376.563 12.376.56 5.374.181 2.636.25 579.378 60.254 3.568.845 1.107.288 1.107.979 40.247 40.247 1.507.979 1.507.979 Năm 24 Năm 25 Năm 26 Năm 27 Năm 28 Năm 29 Năm 30 Giá trị lại sau khấu Đơn vị: Nghìn đồng hao 12.924.397 13.924.39 12.376.563 12.376.56 13.924.39 12.376.56 13.924.397 13.924.397 12.376.563 13.924.39 12.376.56 12.376.563 13.924.39 12.376.56 40.247 40.247 40.247 40.247 40.247 40.247 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 1.507.979 4.950.625 4.950.625 2.113.62 553.644 2.667.962 1.132.831 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 7.898.039 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 14.117.229 7.898.039 41.339.672 41.339.672 34.538.62 28.042.019 28.042.01 28.042.019 28.042.01 28.042.01 28.042.019 28.042.01 28.042.019 28.042.01 12.848.664 109 Năm khai Vốn đầu tư ban đầu Tái đầu tư Doanh thu Chi phí chưa bao gồm chi phí KHTSCĐ KHTSCĐ Lãi trước thuế Thuế TNDN Phụ lục 8: Xác định thời gian hoàn vốn thác 2011 2012 1(2013) 125.000.00 529.759.36 555.710.65 125.000.000 654.759.367 3.670.830.037 3.524.019.438 35.543.903 111.266.696 9.776.565.146 9.617.878.560 68.135.412 90.551.174 9.978.738.470 9.811.640.968 68.135.412 98.962.090 10.185.177.337 9.991.470.144 68.135.412 125.571.780 10.393.000.884 10.169.749.62 10.394.860.901 10.147.966.17 10.396.758.1190 10.126.182.73 10.398.693.282 10.104.399.28 10.401.308.152 10.082.615.84 10.401.308.152 10.060.757.17 10.401.308.152 10.060.693.32 68.135.412 155.115.851 7.755.793 68.135.412 178.759.313 8.937.966 10 11 Lãi sau Vốn đầu tư thuế quy lại thời điểm Đơn vị: Nghìn đồng 68.135.412 202.439.975 10.101.999 68.135.412 226.158.581 11.307.929 68.135.412 250.556.895 12.527.845 68.135.412 272.340.339 13.617.017 58.732.038 281.818.941 14.090.947 110 94.293.81 65.032.44 60.231.38 64.768.52 64.412.44 62.907.18 60.373.42 57.158.47 53.665.09 49.432.83 43.350.26 1.080.632.310 947.464.454 819.097.659 686.193.719 553.645.867 422.603.272 294.094.432 168.800.547 47.000.040 -70.568.206 12 10.401.308.15 13 14 15 16 93.287.861 2 17 18 19 118.470.579 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 2 2 2 2 2 2 10.401.308.15 10.060.693.32 10.060.693.32 10.060.693.32 10.060.660.15 10.060.618.03 10.060.618.03 10.060.618.03 10.060.618.03 10.060.563.62 10.060.511.653 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.401.308.15 10.401.308.15 10.401.308.15 10.401.308.15 10.401.308.15 10.401.308.15 10.401.308.15 50.751.158 289.863.667 14.493.183 37.786.20 50.751.158 289.863.667 14.496.183 32.022.20 50.751.158 289.863.667 28.986.367 25.709.17 50.751.158 289.863.667 28.986.367 21.787.43 46.605.031 294.042.964 73.510.741 15.608.45 41.339.672 299.350.445 74.837.611 13.466.26 41.339.672 299.350.445 74.837.611 11.412.086 41.339.672 299.350.445 74.837.611 41.339.672 299.350.445 74.837.611 34.538.626 306.205.900 76.551.475 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 10.401.308.15 10.060.511.653 28.042.019 312.754.480 78.188.620 9.671.25 3 111 8.195.98 7.104.81 6.149.79 5.211.69 4.416.68 3.742.95 3.171.99 2.688.13 2.278.07 1.930.57 1.636.08 Tổng nguồn thu Năm Lợi nhuận sau thuế Dòng tiền tệ Khấu Vốn đầu tư Tái đầu tư hao ban đầu + SửaPhụ lục 9: TÍNH TỐN CÁC CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ chữa Đơn vị: Nghìn đồng 125.000.00 2011 -125.000.000 529.759.36 2012 1(2013) Chi phí 111.266.69 35.543.90 90.551.174 98.962.090 125.571.78 555.710.65 -529.759.367 -408.900.057 68.135.41 158.686.586 85.848.17 184.810.264 85.848.17 211.419.954 112 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 147.360.05 2 4 1 4 4 169.821.34 192.317.97 214.850.65 238.029.05 258.723.32 267.727.99 275.370.48 275.370.48 260.877.30 260.877.30 220.532.22 224.512.83 224.512.83 224.512.83 224.512.83 229.654.42 234.565.86 4 4 4 4 4 4 4 85.848.17 233.208.232 85.848.17 255.669.521 85.848.17 278.166.150 85.848.17 300.698.826 85.848.17 323.877.224 85.848.17 344.571.496 76.444.79 344.172.793 85.848.17 343.834.404 85.848.17 343.834.404 85.848.17 329.341.220 85.848.17 329.341.220 64.317.79 93.287.861 191.562.155 59.052.43 283.565.268 59.052.43 283.565.268 59.052.43 118.470.579 165.094.688 59.052.43 283.565.268 52.251.38 281.905.812 45.754.78 280.320.640 23 24 234.565.860 234.565.860 25 234.565.860 26 27 28 29 30 234.565.860 234.565.860 234.565.860 234.565.860 234.565.860 45.754.78 0 0 0 280.320.64 45.754.78 45.754.78 45.754.78 45.754.78 45.754.78 45.754.78 45.754.78 0 Giá trị cịn lại sau khấu hao -Tỉ suất hồn tài -Thu nhập DA NPV 113 280.320.64 280.320.64 280.320.64 280.320.64 280.320.64 280.320.64 280.320.64 12.848.664 19,77% 90.451.174 STT Hạng mục chi phí 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 9.987.738.470 10.393.000.884 10.394.860.901 10.394.860.901 10.396.758.119 Tổng doanh thu 9.776.565.146 10.398.693.282 10.401.308.152 Tổng chi phí Phụ lục 10:9.879.776.380 NGUỒN TRẢ NỢ VÀ10.216.101.589 CÂN BẰNG10.216.101.589 KHẢ NĂNG TRẢ NỢ 10.172.534.701 9.686.013.973 10.237.885.033 10.194.318.145 10.150.751.257 - Trong đó: lãi vay vốn(1) 172.884.476 151.273.916 Khấu hao tài sản cố định(2) 68.135.412 Lãi trước thuế 90.551.174 86.442.238 86.442.238 64.831.678 43.221.119 21.610.559 68.135.412 68.135.412 68.135.412 68.135.412 68.135.412 68.135.412 68.135.412 98.962.090 125.571.780 155.115.851 178.759.313 202.439.975 226.158.581 250.556.895 Ghi chú: - Tỉ suất chiết khấu lựa chọn r= 18% -Tỉ lệ sinh lời B/C Đơn vị: Nghìn đồng 108.052.797 1,11 114 Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.755.793 Lãi sau thuế(3) 90.551.174 98.962.090 125.571.780 147.360.058 Tổng nguồn trả nợ:(1)+(2)+(3) 331.571.062 318.371.419 323.370.549 Tổng số nợ phải trả 292.943.140 271.332.580 Cân khả trả nợ 38.627.922 Tích lũy sau trả nợ 38.627.922 10.121.999 11.307.929 12.527.845 169.821.347 192.317.976 214.850.652 238.029.050 323.548.268 324.398.997 325.285.067 326.207.183 327.775.022 249.722.021 228.111.461 206.500.902 184.890.342 163.279.783 141.669.223 47.038.839 73.648.529 95.436.807 117.898.096 140.394.725 162.927.401 186.105.799 85.666.761 159.315.290 254.752.097 372.650.192 513.044.917 675.972.317 862.078.117 115 8.937.966 ... cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đống Đa CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY THEO Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... định dự án đầu tư nói chung hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa. .. chọn dự án Cơng việc thẩm định đến kết luận liệu dự án thực khơng khả tài trợ cho dự án 1.2: THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU Tư CỦA NHTM Thẩm định tài dự án đầu tư xem xét, thẩm định mặt khác dự án