0566 hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh ninh bình luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ MINH NGỌC HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NINH BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ MINH NGỌC HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NINH BÌNH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHI LÂN HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng trung thực trích dẫn rõ ràng Luận văn thực không chép làm sản phẩm riêng Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm luận văn Tác giả luận văn Hà Nội, ngày tháng năm Tác giả luận văn MỤC LỤC DANHMỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐÔ, BẢNG BIẾU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THÂM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm Dự án đầu tư 1.1.2 Các giai đoạn dự án đầu tư 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại 1.3 Hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư .24 1.3.1 Khái niệm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư.24 1.3.2 Nội dung hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 24 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá mức độ hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 27 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 28 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THÂM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH NINH BÌNH 34 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Chi nhánh Ninh Bình 34 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển cấu tổ chức .34 phần Cơng thương Chi nhánh Ninh Bình .36 2.1.3 Hoạt động tài trợ thương mại .40 2.1.4 Các hoạt động khác 40 2.1.5 Kết kinh doanh .41 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Ninh Bình 41 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh 41 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng thương Chi nhánh Ninh Bình 44 2.2.3 Mức độ hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Chi nhánh Ninh Bình 51 2.3 Minh họa: Thẩm định tài Dự án đầu tư xây dựng cơng trình nhà máy Xi măng Hệ Dưỡng - Dây chuyền I: 57 2.3.1 Thông tin đề nghị khách hàng .57 2.3.2 Kết thẩm định 57 2.3.3 Kết luận đề xuất 69 2.4 Đánh giá hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng thương Chi nhánh Ninh Bình 71 2.4.1 Kết đạt 71 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 72 CHƯƠNG 3: MỘT SƠ GIẢI PHẢP NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THÂM ĐỊNH TÀI CHÍNH DựẢN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHẢNH NINH BÌNH 85 3.1 Định hướng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Ninh Bình đến năm 2020 85 3.1.1 Định hướng chung 85 3.1.2 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay 87 3.2 Một số giải pháp hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TM CP Công thương Chi nhánh Ninh Bình 89 3.2.1 Hồn thiện phương pháp thẩm định 89 3.2.2 Cải tiến công tác tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định 92 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin thẩm định 94 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên thẩm định 96 3.2.5 Tổ chức đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay sau tài trợ vốn 97 3.2.6 Nâng cao nhận thức vai trò hoạt động thẩm định tài dự án DANH MỤC CÁC CHỮ VIET TẮT cho vay 99 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Ninh Bình 100 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương 100 DAĐT NHTM NHNN NHCTVN Vietinbank SXKD : Dự án đầu tư nghị với Ngân hàng Nhà nước 101 3.3.2 Kiến : Ngân hàng thương Vietinbank Ninh Bình mại : NH TMCP Cơng thương Việt Nam - CN Ninh Bình103 3.3.3 Kiến nghị với NH TMCP Công thương Việt Nam : Ngân hàng nhà nước KẾT LUẬN 106 : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TMĐT : Tổng mức đầu tư TNDN : Thu nhập doanh nghiệp MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động đầu tư tiền đề, tảng, chìa khóa mở cánh cửa phát triển cho kinh tế, đặc biệt kinh tế Việt Nam nay, hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới Hoạt động đầu tư đa dạng đầu tư theo dự án xem hình thức đầu tư có đem lại hiệu kinh tế, phòng ngừa rủi ro Dự án đầu tư có vai trị định việc thực hoạt động đầu tư Bên cạnh đó, hoạt động ngân hàng thương mại, cho vay theo dự án hình thức cho vay quan trọng, đóng góp khơng nhỏ vào doanh thu ngân hàng Thời gian qua hình thức cho vay phát triển nhanh tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng Để dự án đầu tư cách hiệu quả, đóng góp vào phát triển kinh tế đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng, nhiệm vụ cấp thiết đặt cho hệ thống ngân hàng phải làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Chỉ có thẩm định xác đưa định đắn hoạt động cho vay, kiểm soát quản lý chặt chẽ trình cho vay đồng nghĩa với việc sử dụng nguồn vốn huy động có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng Thực tế hoạt động ngân hàng thương mại năm 2014, tăng trưởng tín dụng mục tiêu nóng bỏng, nhiên tình hình kinh tế vĩ mơ chưa có nhiều cải thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khó khăn, khả hấp thụ vốn kinh tế không kỳ vọng nợ xấu hệ thống ngân hàng có xu hướng tăng tháng đầu năm 2014, TCTD áp dụng chuẩn mực phân loại nợ chặt chẽ để phản ánh xác chất lượng tín dụng thực trạng nợ xấu Tỉnh Ninh Bình thành phố trẻ, giàu tiềm phát triển, nhu cầu đầu tư dự án phát triển công nghiệp, sở hạ tầng, máy móc, kỹ thuật cơng nghiệp lớn NH TMCP Công thương Việt Nam - CN Ninh Bình ngân hàng lớn, tạo uy tín, thương hiệu địa bàn tỉnh, đầu hoạt động kinh doanh Đối với hoạt động cho vay dự án đầu tư, Vietinbank CN Ninh Bình quan tâm đáp ứng phù hợp nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, trước khó khăn, biến động liên tục kinh tế, chất lượng tín dụng cho vay dự án đầu tư Vietinbank - CN Ninh Bình có dấu hiệu suy giảm, tỷ lệ nợ xấu tăng so với năm trước Đội ngũ nhân viên thẩm định tín dụng trẻ hố, đào tạo bản, nhiên chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế, Vietinbank giai đoạn chuyển đổi mô hình mới, phối hợp phịng ban cơng tác thẩm định cịn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm đinh dự án cho vay Đứng trước thực tế đó, yêu cầu cấp thiết đặt nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt chất lượng tín dụng cho vay đầu tư dự án, để phát triển kinh tế việc gia tăng số lượng dự án đầu tư điều tất yếu Chính vậy, vai trị to lớn cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư khơng thể phủ nhận Nhận thức điều này, thời gian qua Vietinbank - CN Ninh Bình quan tâm đến hoạt động thẩm định dự án đâu tư Nhất môi trường kinh doanh ngân hàng trở nên khốc liệt việc nhắm tới doanh nghiệp có dự án đầu tư tốt đối tượng khách hàng đầy tiềm chiến lược phát triển tất yếu NHTM Với lí trên, đề tài: iiHoan thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Chi nhánh Ninh Bình” lựa chọn cho luận văn thạc sỹ nhằm mục tiêu đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay Vietinbank - CN Ninh Bình đề xuất số giải pháp cụ thể góp phần hồn thiện công tác hoạt động Vietinbank phù hợp với tình hình 93 3.2.2.2 Quy định luân chuyển hồ sơ thẩm định phòng Như quy định nay, sau cán QHKH nhận đầy đủ hồ sơ khách hàng, thu thập thêm thơng tin từ số kênh thơng tin, rà sốt lại tính đầy đủ hợp pháp hồ sơ, sau chuyển tồn hồ sơ cho cán phân tích thẩm định Trong thực tế hồ sơ dự án có nhiều tài liệu, văn mang tính thủ tục phải có thời gian định hồn thiện nên để chủ đầu tư bổ sung sau Việc chờ hoàn thiện hồ sơ dự án thẩm định tài lãng phí thời gian, vậy, cán phân tích tiếp cận cán QHKH để thẩm định Thêm vào đó, hồ sơ trình phịng Phê duyệt tín dụng trụ sở gửi trước hồ sơ để phòng nắm bắt, thẩm định Việc luân chuyển hồ sơ thay đổi sau: sau cán QHKH thu thập, kiểm tra xong tính hợp pháp hợp lệ hồ sơ, xác định thuộc đối tượng tài trợ, chuyển hồ sơ dự án cho cán phân tích thẩm định phương án tài phương án trả nợ vốn vay chuyển hồ sơ hệ thống icdoc qua mail cho cán phịng phê duyệt tín dụng thay việc thẩm định xong lực chủ đầu tư chuyển hồ sơ cho phịng phê duyệt tín dụng Đồng thời, phòng khách hàng cần thu thập đẩy đủ hồ sơ trước chuyển hồ sơ để phòng phê duyệt tín dụng có nhìn tổng thể khách hàng từ đầu, tránh việc đánh giá sai khách hàng thiếu thơng tin Trong q trình thẩm định, phịng phê duyệt tín dụng có kết thẩm định khơng trùng với chi nhánh, phịng khách hàng Chi nhánh cần bổ sung thêm hồ sơ để làm rõ vấn đề Cần thiết, hai phòng phải phối hợp tìm kiếm thêm thơng tin, thẩm định thực tế tình hình khách hàng, đưa quan điểm chung Tránh tình trạng kéo dài thời gian thẩm định dự án, ảnh hưởng đến tình hình thực dự án khách hàng 3.2.2.3 Cải cách thủ tục hành Công khai yêu cầu thủ tục hồ sơ dự án để khách hàng biết chủ động việc chuẩn bị Đồng thời phải nâng cao lực Cán QHKH để hướng dẫn tư vấn giúp chủ đầu tư bổ sung, hoàn thiện hồ sơ theo quy định Tránh tình trạng tiếp nhận hồ sơ số cán không hướng dẫn khách hàng đầy đủ, khơng kiểm sốt kỹ nhận thiếu hồ sơ không hợp pháp, hợp lệ 94 để chuyển cho phận nghiệp vụ thẩm định làm ảnh hưởng đến tiến độ chất lượng thẩm định, đồng thời gây phiền hà cho khách hàng phải thay đổi, bổ sung nhiều lần hoàn thiện hồ sơ Các quy trình, biểu mẫu nên đăng tải website Ngân hàng Công Thương Việt Nam khơng phải thơng tin mật 3.2.2.5 Điều hành hoạt động thẩm định Thẩm định tài dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với với hoạt động khác Kết thẩm định phụ thuộc nhiều vào công tác tổ chức quản lý điều hành, phối hợp nhịp nhàng cán trình thẩm định Khác với nhân tố khác, việc tổ chức điều hành tác động cách gián tiếp tới công tác thẩm định Công tác tổ chức điều hành thực cách chặt chẽ, khoa học khai thác tối đa nguốn lực phục vụ hoạt động thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với nhau: Cán QHKH, Cán phân tích, Phịng phê duyệt tín dụng trụ sở Việc xếp phối hợp phận để việc thẩm định dự án nói chung thẩm định tài nói riêng an tồn hiệu khó Hiện nay, thẩm định dự án phân quyền mức phán quyết, với dự án 30 tỷ, Chi nhánh quyền định với dự án 30 tỷ phải trình lên hội sở Do vậy, việc thẩm định dự án đơi cịn chậm chễ Để nâng cao chất lượng thẩm định trước mắt Chi nhánh cần phải bố trí cán thẩm định cách hợp lý theo mạnh người, đặc biệt dự án đầu tư có giá trị lớn, tính chất khó, cần chọn cán có lực làm việc tốt, có nhiều kinh nghiệm q trình thẩm định Ngồi q trình thẩm định cần chun mơn hố để đẩy nhanh q trình thẩm định cho khách hàng 3.2.3 Hồn thiện hệ thống cung cấp thông tin thẩm định Trong cơng tác thẩm định tài dự án, thơng tin giữ vai trò định quan trọng đến chất lượng thẩm định Nguồn thông tin cung cấp cách xác, kịp thời làm cho cơng tác thẩm định hiệu hơn, hạn chế rủi ro 95 xảy cách thấp nhấp Do vậy, yêu cầu thiết phải xây dựng hệ thống thông tin cách đầy đủ , tồn diện xác để phục vụ cho cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng 3.2.3.1 Xây dựng hệ thống sở liệu thẩm định Chi nhánh Hệ thống thông tin tập hợp liệu dự án, khách hàng, thơng tin thị trường, tình hình kinh tế-xã hội với đầy đủ tiêu tài dự án, thơng tin khách hàng, thị trường xác cập nhật v.v Thơng tin lưu trữ, quản lý khoa học để dễ tìm kiếm Cùng với tổ chức lưu trữ thơng tin nội bộ, thường xuyên cập nhật thông tin đối chiếu kết thẩm định ban đầu thực tế triển khai thực dự án từ phân tích đưa thơng tin hữu ích mang tính thực tiễn cao Cụ thể: phòng tổng hợp chi nhánh cập nhật thơng tin nêu theo lĩnh vực đầu tư, theo khu vực, theo đối tượng đầu tư 3.2.3.2 Xây dựng kênh thu thập thơng tin thẩm định từ bên ngồi Thiết lập mối quan hệ với quan liên quan ngành (các ngân hàng thương mại, quan tài chính, quan thuế, kiểm tốn, quan quản lý chuyên ngành) để cung cấp trao đổi thông tin liên quan đến dự án như: chiến lược phát triển kinh tế ngành, tiêu chuẩn định mức kinh tế kỹ thuật, dự báo thị trường sách chế độ quản lý ngành, tình hình tài doanh nghiệp; tham gia vào hệ thống cung cấp thơng tin cảnh báo tín dụng Ngân hàng Nhà nước; mua thông tin cần thiết từ tổ chức tư vấn nước 3.2.3.3 Nhân viên thẩm định tăng cường khảo sát hoạt động thị trường hoạt động khách hàng Thông tin thị trường sản phẩm, giá bán sản phẩm biến động nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng thu thập thơng tin thơng qua điều tra theo mẫu để có số liệu phân tích thẩm định Nhân viên thẩm định thâm nhập vào khu vực dự án để tìm hiểu thông tin đầu tư, xây dựng, vận hành khai thác dự án cách rõ ràng, cụ thể 96 Biện pháp tốn thời gian kinh phí đem lại nguồn thơng tin khách quan, cập nhật đáng tin cậy phục vụ công tác thẩm định, thẩm định dự án lớn phức tạp 3.2.3.4 Tiếp xúc, vấn trực tiếp chủ đầu tư dự án Ngoài thông tin từ hồ sơ chủ đầu tư cung cấp, nhân viên thẩm định cần phải liên hệ trực tiếp vấn chủ đầu tư, thăm sở sản xuất để thu thập thông tin thực tế từ chủ đầu tư Chi nhánh nên quy định thu thập thông tin chủ đầu tư công việc bắt buộc qui trình thẩm định, đồng thời quy định rõ số nội dung tiếp xúc vấn chủ đầu tư cho nhân viên thực 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên thẩm định Con người nhân tố trung tâm có vai trị định Con người đội ngũ cán thẩm định dự án, chủ thể hoạt động từ việc hoạch định sách đến việc thẩm định dự án xét duyệt cho vay Muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải xây dựng đội ngũ cán thẩm định đủ số lượng, chất lượng để đáp ứng đòi hỏi ngày khó khăn cơng việc Cán thẩm định cần đạt tiêu chuẩn định trình độ chun mơn, kinh nghiệm, lực làm việc phẩm chất đạo đức - Về trình độ chuyên mơn: cán thẩm định cần phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức chuyên sâu ngân hàng tài kiến thức pháp luật, thuế Ngồi cần phải có kiến thức khác văn hóa, trị, xã hội - đạo đức nghề nghiệp: cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, tinh thần trách nhiệm cao tâm huyết với nghề Để có đội ngũ cán giỏi chuyên môn nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức tốt, Vietinbank Ninh Bình cần thực tốt việc sau đây: - Thực nghiêm túc chặt chẽ khâu tuyển dụng, đảm bảo cán tuyển dụng phải đáp ứng yêu cầu đặt 97 - Thường xuyên tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định Cán thẩm định cần phải cập nhật chủ trương, sách Đảng nhà nước; chiến lược phát triển kinh tế xã hội, chiến lược phát triển ngành; quy định nhà nước quản lý đầu tư xây dựng Vietinbank Ninh Bình cần phải tăng cường đào tạo ngắn hạn dài hạn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định Và cuối khóa cần phải tổ chức, kiểm tra đánh giá kết đạt để rút kinh nghiệm cho lần tổ chức sau tốt - Vietinbank Ninh Bình phải thường xun thực cơng tác giáo dục tư tưởng đạo đức đồng thời có sách đãi ngộ thỏa đáng, khen thưởng động viên kịp thời vật chất tinh thần Đồng thời có biện pháp xử lý nghiêm khắc, uốn nắn kịp thời biểu sa sút phẩm chất đạo đức hành vi cán - Tiến hành đánh giá cán thẩm định thường xuyên thông qua kỳ thi nghiệp vụ hoạt động thực tiễn để có kế hoạch điều chuyển cơng tác hợp lý mức lương hợp lý 3.2.5 Tổ chức đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay sau tài trợ vốn Sau định tài trợ dự án, chuyển sang giai đoạn giải ngân vốn đầu tư thu hồi nợ vay dự án vào giai đoạn vận hành sản xuất Ở giai đoạn cho vay đầu tư dự án thu nợ, phản ánh rõ nét đắn phù hợp với kết thẩm định so với thực tế triển khai dự án Từ giúp cho nhận thành công hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án để rút kinh nghiệm cho thẩm định dự án sau Thực tế Chi nhánh, hậu kiểm chất lượng thẩm định tài dự án sau đầu tư chưa quan tâm dừng mức độ kiểm tra, xử lý nợ Để thực tốt vấn đề này, cần tổ chức triển khai sau: 3.2.5.1 Tổ chức theo dõi phân tích đánh giá cơng tác thẩm định Theo dõi phân tích đánh giá cơng tác thẩm định dự án theo nội dung tiêu thức thẩm định tài dự án xuyên suốt từ thẩm định tài trợ đến thu hồi vốn cần hết đời dự án Phải có nhận xét đánh giá, rút 98 ưu điểm hạn chế thẩm định so với kiểm định thực tế Việc đánh giá phân tích phải theo tiêu chí cụ thể Phối hợp với chủ đầu tư để khai thác thông tin, việc tổ chức khai thác phân tích lưu trữ thơng tin phải thực thường xun có quy trình, hệ thống 3.2.5.2 Tổ chức đánh giá hiệu đầu tư cho hoạt động thẩm định Theo dõi đánh giá chi phí với chất lượng thẩm định tài dự án để đánh giá hiệu đầu tư cho công tác thẩm định từ có điều chỉnh cho phù hợp Thực giải pháp có tác động tích cực việc nâng cao trình độ chun mơn cho nhân viên thẩm định, công tác thẩm định bước thực khoa học, tiếp cận dần với kiến thức công nghệ phương pháp thẩm định tài dự án, cơng tác thẩm định tiến dần tới trình độ chuyên nghiệp hiệu thẩm định tài dự án nâng cao 3.2.5.3 Thường xuyên đánh giá phân loại nợ dự án Dựa hệ thống quản lý danh mục dự án theo tiêu chí phù hợp phục vụ cho thẩm định tài dự án, Chi nhánh cần thường xuyên đánh giá phân loại nợ dự án, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn nợ xấu đặc biệt khoản nợ khó thu khơng có khả thu hồi dự án Đánh giá phân loại nợ dự án lưu ý đến khoản nợ xấu xử lý khoản nợ thể rủi ro tín dụng Chi nhánh Cần tìm nguyên nhân xuất phát thừ khâu thẩm định tài dự án, từ rút học kinh nghiệm việc thẩm định tài dự án, thẩm định đánh giá rủi ro dự án định tài trợ 3.2.5.4 Rút kinh nghiệm thông qua hậu kiểm Rút kinh nghiệm từ thất bại công tác thẩm định khứ thông qua hậu kiểm từ thực tế đầu tư vận hành dự án, rút học hữu ích thẩm định tài dự án sai sót phân tích, tính tốn, tuân thủ sách chế độ, dự báo dự án Những học có ý nghĩa lớn nhân viên thẩm định, giúp nhân viên thẩm định tránh sai lầm mắc phải trình thẩm định dự án trước, từ bước nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 99 3.2.6 Nâng cao nhận thức vai trị hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Mục đích thẩm định để lựa chọn dự án tốt nhất, rủi ro để tài trợ vốn nhằm phát huy tối đa hiệu kinh doanh Chi nhánh cần nâng cao nhận thức vai trò ý nghĩa thẩm định tài dự án cán bộ, cán làm công tác thẩm định theo hướng: 3.2.6.1 Chi nhánh cần thực coi trọng vai trò thẩm định tài dự án Cấp quản lý cần nhận thức rõ cơng tác thẩm định tài dự án trình sàng lọc để lựa chọn dự án tốt để đầu tư từ góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Chi nhánh, mang lại hiệu kinh tế cho chủ đầu tư cho tồn xã hội Cơng tác thẩm định phải trung thực khách quan, không gắn với lợi ích cá nhân Công tác thẩm định thủ tục cho việc tài trợ vốn nên không đặt mục tiêu trước thẩm định Mọi phán phải thực sau có kết thẩm định dựa vào kết thẩm định Vietinbank cần quy định gắn chặt trách nhiệm người định tài trợ với chất lượng thẩm định để họ có thái độ khách quan, nghiêm túc hơn, không đẩy trách nhiệm nặng lên người thực thẩm định 3.2.6.2 Tăng cường động viên, tuyên truyền Tuyên truyền, động viên cho toàn thể lãnh đạo, nhân viên thấy rõ vai trị thẩm định tài dự án đến hiệu sản xuất doanh đơn vị, mục tiêu kinh tế - xã hội, sai sót thẩm định thường gây hậu nghiêm trọng Khuyến khích cá nhân nhận thức rõ hạn chế thân để rèn luyện nâng cao lực thẩm định tài dự án Các cấp quản lý cần kiểm tra giám sát chặt chẽ cơng tác thẩm định để có phân công công tác hợp lý Thực tốt giải pháp giúp đơn vị, cá nhân nhận thức sâu sắc ý nghĩa tầm quan trọng thẩm định tài dự án, thấy vai trị trách nhiệm trình thẩm định, tác động tích cực đến nâng cao tinh thần trách nhiệm nhân viên thẩm định động lực tạo cho nhân viên thẩm định làm tốt hơn, từ nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh 100 3.3Một số kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Ninh Bình Thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng hoạt động phức tạp, có phạm vi xem xét rộng liên quan đến nhiều đối tượng khác Để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài ngân hàng, cần có phối hợp đồng ngành, cấp dựa sở kế hoạch tổng thể thống Có vậy, giải pháp đề có tính khả thi, đáp ứng yêu cầu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Xuất phát từ yêu cầu phát triển hệ thống nhân hàng nói chung Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam nói riêng, tác giả xin đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, ngành quyền địa phương; với ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại khác; với doanh nghiệp chủ đầu tư dự án 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương Chính phủ cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ thống kê, kế tốn, kiểm tốn báo cáo thơng tin đồng thời xây dựng ban hành quy định ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp, chế tài áp dụng doanh nghiệp không thực chế độ Như vậy, thơng tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng trung thực có độ tin cậy cao hơn, tạo điều thuận lợi cho ngân hàng thẩm định Chính phủ Bộ ngành cần nghiên cứu thành lập khuyến khích thành lập tổ chức, doanh nghiệp chuyên thu thập, đánh giá thông tin, xếp hạng doanh nghiệp, tư vấn đầu tư đồng thời ban hành văn pháp luật quy định việc mua bán thông tin, dịch vụ tư vấn trách nhiệm bên liên quan Bộ Công nghiệp, Bộ Xây dựng, Bộ Tài cần sửa đổi quy định đơn giá xây dựng, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giới hạn suất đầu tư, định mức hạng mục chi phí đầu tư hợp lý cho ngành, lĩnh vực cụ thể, phù hợp với tình hình điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn Các bộ, ban ngành cần tham mưu cách khách quan, khoa học, chi tiết định hướng quy hoạch phát triển cho ngành, lĩnh vực 101 Ngồi ra, cần phải có phối hợp chặt chẽ Bộ ngành, quyền địa phương có liên quan việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lượng độ tin cậy báo cáo nghiên cứu khả thi định phê duyệt đầu tư cấp làm sở pháp lý quan trọng thực có giá trị cho ngân hàng Các quan, ban ngành, quyền địa phương cần phối hợp, trao đổi thông tin thường xuyên lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp thuộc ngành mình, địa phương quản lý để có định hướng, quy hoạch cho phù hợp tránh tình trạng có lĩnh vực đầu tư tràn lan, có lĩnh vực đầu tư q khơng đáp ứng nhu cầu thực tế Đối với ngân hàng thương mại, quan, ban ngành, quyền địa cần coi việc phối hợp cung cấp thông tin cách khách quan, trung thực cho ngân hàng nhiệm vụ quyền lợi chung ngành tồn kinh tế quốc dân 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Với vị trí ngân hàng quản lý ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước có mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng, đặc biệt việc cung cấp thông tin qua mạng Trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng CIC Tuy nhiên, vai trị thực thơng tin chưa cao số lượng chất lượng thông tin chưa cao, chưa đáp ứng yêu cầu đặt ngày cao ngân hàng thương mại Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu, mở rộng phạm vi nội dung nâng cao chất lượng thông tin CIC, tăng cường điều phối tổ chức cung cấp thông tin CIC qua biện pháp cụ thể sau: - Cần nghiên cứu, sửa đổi quy định yêu cầu bắt buộc cung cấp thông tin ngân hàng thương mại bao gồm ngân hàng thương mại quốc doanh ngân hàng khác đặc biệt ngân hàng thương mại cổ phần cho NHNN, đồng thời làm rõ yêu cầu tính trung thực, tính đầy đủ, tính cập nhật thơng tin cung cấp, trách nhiệm ngân hàng chế tài áp dụng trường hợp thông tin cung cấp không đảm bảo yêu cầu đề Có vậy, thông tin ngân hàng cung cấp (thông tin đầu vào) đảm bảo độ tin cậy đó, chất lượng thơng tin khai thác tồn hệ thống (thơng tin đầu ra) có giá trị, phục vụ yêu cầu công tác thẩm định 102 - Kiện toàn tổ chức cấu hoạt động CIC cho thống thông tin phạm vi nước đồng thời tạo thuận lợi cho ngân hàng thương mại việc cung cấp tiếp nhận thông tin - CIC cần tích cực trao đổi thêm thơng tin với tổ chức thông tin quốc tế đầu mối thông tin nước Tổng Cục thống kê, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Xây Dựng, Tổng Cục Hải Quan, Văn phịng Chính phủ để tạo nguồn cung cấp thơng tin khơng tín dụng mà thơng tin thị trường, quy hoạch phát triển, định hướng sách thời kỳ Ngân hàng Nhà nước nên đứng tổ chức hội nghị chuyên đề tín dụng (trong có thẩm định dự án) mở lớp tập huấn nghiệp vụ để tăng cường kiến thức kỹ thuật thẩm định cho ngân hàng thương mại 3.3.3 - Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Tăng cường tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, khóa tập huấn chuyên đề thẩm định dự án, tổ chức tập huấn, trao dồi kinh nghiệm cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng cho chi nhánh nhằm nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng tồn hệ thống - Xây dựng mạng lưới thơng tin, sở liệu ngành nghề, doanh nghiệp để có hệ thống thơng tin đa chiều phục vụ cho công tác thẩm định - Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam cần có đạo thống từ hội sở xuống chi nhánh việc nghiên cứu, tổng kết tiêu tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho cơng tác thẩm định chi nhánh Bên cạnh đó, cần tích lũy tiêu dự án sau kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm tiêu ngân hàng bạn - Ngân hàng Công Thương Việt Nam nên ban hành quy trình phù hợp với tình hình hoạt động tại, nêu rõ nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm cán bộ, phòng ban, tránh trường hợp ỉ lại cho - Đầu tư cho hoạt động thẩm định: Hiện nay, cán thẩm định Vietinbank Ninh Bình trang bị máy tính nối mạng đầy đủ Nhưng để phát huy vai trò hàng đầu 103 tiến tới hồ nhập với thị trường ngân hàng tài khu vực giới, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần tiếp tục thực chương trình đổi cơng nghệ cách tồn diện đặc biệt lĩnh vực tín dụng Hệ thống trang thiết bị thông tin cần tiếp tục hoàn thiện toàn hệ thống để tránh tình trạng chênh lệch chi nhánh lớn với chi nhánh nhỏ, tạo điều kiện cung cấp thông tin toàn diện, cập nhật thường xuyên, nhiều chiều Những chương trình phần mềm phục vụ đắc lực cho nghiệp vụ thẩm định đặc biệt việc phân tích tài cần nghiên cứu xây dựng cách khoa học đặt mua thực cần thiết cần cung cấp, cập nhật thường xuyên cho toàn hệ thống Đi đôi với việc trang bị phương tiện kỹ thuật, công nghệ đại, công tác đào tạo cần triển khai rộng rãi nhằm tạo điều kiện cho cán nâng cao trình độ, tăng khả thích ứng với trang thiết bị cơng nghệ - Cần hồn thiện số tiêu, phương pháp thẩm định tài dự án Để bảo đảm độ xác kết tính tốn, cần hoàn chỉnh số nội dung thẩm định tài dự án theo hướng sau: V Việc xác định dịng tiền dự án Nên bổ sung chi phí hội chi phí vốn lưu động rịng dự án để tính tốn Đây chi phí có liên quan đến dự án chi phí nhà đầu tư phải bỏ để thực đầu tư khai thác dự án, khơng tính vào dịng tiền dự án dẫn đến kết tính tốn khơng có độ xác cao Cần phải xem xét đến thuế giá trị gia tăng Đây khoản vốn tương đối lớn quan thuế hoàn lại phải sau khoảng thời gian định Dòng tiền phải tính sở thu nhập tiền, việc đánh giá lợi nhuận sau thuế khấu hao chưa tính đến tác động sách tiêu thụ sản phẩm dự án bán chịu, tồn kho nên chưa đảm bảo độ xác khoản thu nhập chưa chuyển thành tiền năm dự tính V Cách tính lãi suất chiết khấu Cần điều chỉnh cho phù hợp Cần áp dụng phương pháp tính tiêu 104 theo hướng hạn chế tác động biến động lãi suất ngân hàng áp dụng lãi suất trung bình, lãi suất dự báo Các phương pháp cần hoàn thiện để phù hợp xác Việc tính tốn tỷ suất chiết khấu cho vòng đời dự án thời gian thu hồi vốn mà lãi suất thời điểm thẩm định Vietinbank hầu hết tổ chức tín dụng Việt Nam mà tác giả có tìm hiểu khơng phù hợp Nó mâu thuẫn trước mắt với hợp đồng tín dụng lãi suất thả V Cách tính chi phí sử dụng vốn tự có Hiện ngân hàng Cơng Thương Việt Nam chưa có quy định cụ thể cách xác định để nhân viên thẩm định tự định, họ thường lấy lãi suất huy động kỳ hạn Ngân hàng thương mại để tính chi phí sử dụng vốn tự có chủ đầu tư Việc tính tốn có ưu điểm đơn giản độ xác chưa cao lẽ chưa tính đến phần bù rủi ro chủ đầu tư Ở tác giả đề xuất áp dụng phương pháp tính chi phí sử dụng vốn tự có theo mơ hình CAPM TĨM TẮT CHƯƠNG Chương chia thành mục với nội dung sau: Mục 3.1 trình bày hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Vietinbank Ninh Bình đến năm 2018 Mục 3.2 trình bày số giải pháp hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Vietinbank Ninh Bình, cụ thể như: - Hoàn thiện phương pháp thẩm định - Cải tiến công tác tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định - Hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin thẩm định - Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên thẩm định - Tổ chức đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay sau tài trợ vốn - Nâng cao nhận thức vai trò hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Mục 3.3 trình bày số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Vietinbank Ninh Bình đối với: 105 - Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương - Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 106 KẾT LUẬN • Sự kiện Việt Nam trở thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO vào ngày 07/11/2006, đánh dấu bước ngoặt quan trọng cho phát triển kinh tế nước ta nói chung thị trường tài tiền tệ nước ta nói riêng Gần 10 năm thực cam kết theo lộ trình mở cửa thị trường tài chính, ngân hàng nước đối thủ ngân hàng nước Đồng thời, họ kênh truyền dẫn vốn công nghệ cho đối tác nước Khơng có ngân hàng nước ngồi với vốn lớn, công nghệ đại mà ngân hàng nước phải cạnh tranh với tổ chức tài khác cơng ty chứng khốn, công ty bảo hiểm, bưu điện, quỹ đầu tư, Đây thời điểm ngân hàng nước có thời gian độ cần thiết để thích nghi với điều kiện Và đặc biệt, kinh tế phát triển, doanh nghiệp trọng tới hoạt động đầu tư đồng nghĩa với việc hoạt động tín dụng diễn mạnh mẽ phức tạp Vấn đề đặt cho ngân hàng thương mại vừa phát triển kinh doanh, gia tăng lợi nhuận phải đảm bảo an tồn nguồn vốn tín dụng Vì vậy, nâng cao chất lượng hồn thiện hoạt động cơng tác thẩm định tài đầu tư cho phát triển lâu dài ngân hàng Thẩm định tài dự án đầu tư cơng việc khó khăn dự án thuộc lĩnh vực khác lại có đặc điểm riêng, nên tiến hành thẩm định đòi hỏi cán thẩm định phải vận dụng linh hoạt phương pháp Mặt khác, thẩm định cần phải vận dụng nhiều kiến thức thực tế dựa nguyên vào lý thuyết, kết thẩm định có ảnh hưởng lớn đến định Ban lãnh đạo Chính tầm quan trọng công tác thẩm định nên việc đưa giải pháp để hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư cần thiết Từ yêu cầu đó, luận văn đề cập đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Cơng thương - Chi nhánh Ninh Bình Việc hồn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư 107 108 Chi nhánh MỤC mặt giúp chiLIỆU nhánh THAM có đủ nguồn lực để đáp ứng nhu cầu kinh TÀI KHẢO doanh mặt khác giúp chi nhánh tiết kiệm chi phí có phát triển bền Lưu vững.Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, Nhà xuất tài - Hà Nội Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình quý báu Nguyễn Minh (2006) Tín Học dụng Học thẩm Viện định thầy cô giáo Kiều khoa Sau Đại - Trường Ngântínhàngdụng đặcNgân biệt hàng, Nhà xuất tài (2006) PGS TS Nguyễn Thanh Phương đồng nghiệp Vietinbank Ninh Bình Ngân Thương - Báo cáohồn thường niên tronghàng suốt Cơng q trình thực Việt hiệnNam chuyên đề thành luận văn Ngân Tôi hàng Công muốn Thương Việtnghiên Nam:cứuBáo cáo vềhoạt chi cónhánh mong có dịp sâu đề tàiđộng Ninh phân Bình năm tính 2011khoa đến năm tích từ mang học 2014 có ý nghĩa thực tiễn hoạt động chi Nguyễn Bạch (2012), GiáoNinh trình nhánh Ngân hàngNguyệt TMCP Cơng thương Bình.lập dự án đầu tư, Nhà xuất Đại học Kinh Tế Quốc Dân Nguyễn Ngọc Thơ, Nguyễn Thị Hà Nội, tháng 03 năm 2016 Ngọc trang,HọcNguyễn Thị Bích viên Nguyệt, Nguyễn Thị Liên Hoa, Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất thống kê Quốc hội (2004), Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị Quốc gia Vũ Minh Ngọc Quốc hội (2005), Luật đầu tư, Nhà xuất Chính trị Quốc gia Viện Nghiên cứu tin học kinh tế ứng dụng (2006), Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nhà xuất thống kê ... đạt chi nhánh đáng khích lệ 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Ninh Bình 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Thẩm định tài. .. niệm Dự án đầu tư 1.1.2 Các giai đoạn dự án đầu tư 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân... định tài dự án đầu tư Phần trình bày kiến thức tài dự án đầu tư thẩm định tài dự án đầu tư Trong phần trình bày rõ cần thiết phải thẩm định tài dự án Những nội dung thẩm định dự án đầu tư trình