Nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh hà giang,

N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC _ • VIỆN • NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀ NGUYỄN BÌNH TƯỜNG KHOASAOĐẠI H)c NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ GIANG Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ N gư òi hướng dẫn khoa hoc: PGS - TS LE PHU oe MINII HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THƠNG TIN ■ THƯ VIỆN s ó ,.u HÀ N Ộ I - m M LỊÌ CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn với đề tài: "Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngăn hàng Thương mại c ổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhảnh Hà Giang” cơng trình nghiên cứu thân, xuất phát từ yêu cầu phát sinh cơng việc để hình thành định hướng nghiên cứu Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng tuân thủ nguyên tăc kêt trình bày luạn van thu thập trình nghiên cứu trung thực chưa công bố trước N g u y ê n B ìn h T n g MỤC LỤC M Ở Đ Ầ U C H Ư Ơ N G 1: R Ủ I R O T Á C N G H I Ệ P V À Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Á C N G H I Ệ P T R O N G C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 NHỮNG VẤN ĐÈ C BẢN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1.1 Ngân hàng thương m i 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương m i 1.1.3 Rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng .8 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp 14 1.2.2 Sự cần thiết phải thực quản trị rủi ro tác nghiệp xu thời dại ngày 16 1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương m i 1.3 1/ KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN HÀNG VÀ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ BÀI HỌC CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT N A M 26 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Tổ chức tài quốc tế 26 1.3.2 Bài học Ngân hàng thương mại Việt N am 32 K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC N G H IỆ P T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V I Ệ T N A M ( V I E T I N B A N K ) V À C H I N H Á N H H À G I A N G 41 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietinbank 41 2.1.2 Huy động v ố n 42 2.1.3 Hoạt động sử dụng vốn 43 2.1.4 Hoạt động thu phí dịch vụ kinh doanh ngoại tệ 46 2.1.5 Hoạt động quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm toán nội b ộ 47 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh 48 2.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK HÀ GIA NG 51 2.2.1 v ề môi trường kinh doanh Ngân hàng Thương mại c ổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà G iang 51 2.2.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại c ổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà G iang 53 2.2.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại c ổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà G iang 54 2.2.4 Khái quát tình hình hoạt động cùa Ngân hàng Thương mại c ổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang năm gần 55 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK .61 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống VietinBank 61 2.3.2 Phân tích thực trạng rủi ro tác nghiệp Vietinbank 62 2.3.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt N am 69 2.3.4 Đánh giá hiệu công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank 75 2.4 THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK HÀ GIANG 78 2.4.1 Hệ thống văn công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Vietinbank Hà Giang 78 2.4.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp Vietinbank Hà G iang 80 2.4.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tác nghiệp quý II tháng đầu năm 2013 VietinBank Hà G iang 82 K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G C H Ư Ơ N G 3: G IÁ I P H Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Á C N G H I Ệ P T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ỏ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M - C H I N H Á N H H À G I A N G 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK HÀ G IA N G 87 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển V ietinBank .87 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp VietinBank 88 3.1.3 Mục tiêu hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng Thương mại c ổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà G iang 89 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK HÀ G IA N G 92 3.2.1 Giải pháp chế, sách 92 3.2.2 Giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp 94 3.2.3 Nguồn nhân lực 95 v ề công tác đào t o 96 yêu cầu cán 96 v ề công tác kiểm tra, giám s t 96 3.2.4 Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại 97 Kiểm tra, rà soát hàng ngày báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường 97 3.2.5 Xây dựng văn hóa quản lý rủi r o 97 3.2.6 Trang bị sở vật chất, đảm bảo mơi trường làm việc an tồn, thuận tiện 98 3.3 KIẾN NGHỊ, ĐỀ X U Ấ T .98 3.3.1 Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành có liên q u a n .98 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .98 3.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt N am 99 K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G 102 K Ê T L U Ậ N .103 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT N guyên văn C h ữ v iế t t ắ t NHCT Ngân hàng Thương mại c ổ phẩn Công thương Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động QLRR TN Quản lý rủi ro tác nghiệp QTTD Quản trị tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại c ổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn XDCB Xây dựng TCKT Tổ chức kinh tế Vietinbank HG Ngân hàng Thương mại c ổ phẩn Công thương Việt Nam Chi nhánh Hà Giang DANH MỤC BẢNG, BIẺU ĐÒ, s o ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: v ề số tiêu đo lường rủi ro tác nghiệp 37 Bảng 1.2: Ma trận rủi r o 38 Bảng 1.3: Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động co 39 Bảng 2.1: Tình hình tài năm 2012 .49 Bảng 2.2: Một sổ tiêu tài qua năm hoạt động 2008-2012 50 Bảng 2.3: Mục tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2013 51 Bảng 2.4: Kết huy động vốn giai đoạn 2010-2012 56 Bảng 2.5: Chỉ tiêu hoạt động tín dụng giai đoạn 2010-2012 58 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh 2011-2013 60 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp lỗi sai sót theo nghiệp vụ tháng đầu năm 2013 84 BIẺU ĐÒ Biểu đồ 1.1: Khung quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng D B S 33 Biểu đồ 1.2: Khung QLRRTN hiệu 34 Biểu đồ 1.3: Mơ hình co cấu trúc quản trị rủi ro tác nghiệp 35 Biểu đồ 1.4: Quy trình QLRRTN hiệu q u ả 35 Biểu đồ 2.1: Quy mô tăng trưởng nguồn v ố n 43 Biểu đồ 2.2: Quy mô Tăng trưởng dư nợ cho vay 44 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp 44 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành nghề kinhdoanh 45 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu danh mục đầu t 46 Biểu đồ 2.6: Kết huy động vốn theo đối tượng khách hàng 57 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho v a y 59 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng 60 Biểu đồ 3.1: Mơ hình tổ chức phân cơng hoạt động quản trị rủi ro 94 Biểu đồ 3.2: Chu trình quản lý rủi ro hoạt động 100 Biểu đồ 3.3: Danh mục rủi ro hoạt động 101 s ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro theo Basel I I .7 Sơ đồ 1.3: Mối quan hệ loại rủi ro theo Basel II Sơ đồ 1.4: Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp .20 Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức Vietinbank Hà Giang 55 MỞ ĐÀU Lý lựa chọn đề tài Trong năm qua, giới chứng kiến khủng hoảng tài suy thối kinh tế toàn cầu; kinh tế nước đứng trước nhiều khó khăn thách thức: lạm phát mức cao, nợ cơng - đặc biệt nợ nước ngồi tăng nhanh, dự trữ ngoại hối thấp, áp lực với tỷ giá lớn; thị trường tài chính, thị trường bất động sản, chứng khoán giảm sút, tiềm ẩn nhiều rủi ro cao Trong bối cảnh đó, Đảng Chính phủ xác định nhiệm vụ tái cấu kinh tế gắn với đổi mơ hình tăng trưởng nhiệm vụ quan trọng kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội năm 2011 - 2015 năm 2012 Hai ba lĩnh vực trọng tâm tái Cơ cấu kinh tế (i) tái cấu doanh nghiệp nhà nước, trọng tâm tập đoàn tổng công ty; (ii) tái cấu hệ thống tài tiền tệ, trọng tâm hệ thống ngân hàng thương mại định chế tài Bên cạnh đó, với nhận định NHTM Việt Nam phải đối mặt với nhiều vấn đề nghiêm trọng chất lượng tài sản kém, khó khăn khoản, yếu quản trị rủi ro, NHNN xây dựng “Đề án tái cấu ngân hàng” nhằm khắc phục tồn yếu phát triển hệ thống ngân hàng an toàn, hiệu sở lực tài quy mô hoạt động đủ lớn, hệ thống quản trị, công nghệ ngân hàng tiên tiến Tùy theo cách tiếp cận mà rủi ro kinh doanh ngân hàng phân thành nhiều loại khác nhau, song theo cách phân loại chung - theo ủ y ban Basel rủi ro ngân hàng phân chia thành loại gồm: Rủi ro tín dụng; rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động) Các ngân hàng thương mại Việt Nam dần tiếp cận với khái niệm bước quản lý loại hình rủi ro theo thơng lệ Để thực thành cơng đề án nói trên, NHTM phải kịp thời cải cách thủ tục hành chính, đổi quy trình tác nghiệp, nâng cấp cơng nghệ xử lý nghiệp vụ quan trọng nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro Hiện số NHTM lớn tâm xây dựng tiến tới hoàn thiện hệ thống quy định, quy trình quản lý rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường 91 liền với cải tiến chất lượng dịch vụ phong cách giao dịch *** Tăng trưởng tín dụng tầm kiểm sốt, đảm bảo an tồn hiệu Bám sát đạo hoạt động tín dụng VietinBank diễn biến phức tạp thực tế thị trường vay hướng, khách hàng, ngành hàng, ưu tiên cho vay với doanh nghiệp xuất Nâng cao lực thẩm định, kiếm tra giám sát tín dụng quản lý rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng đơi với chât lượng, an toàn, hiệu Đẩy mạnh cho vay với doanh nghiệp vừa nhỏ, kinh tế tư nhân, cá thể, hộ gia đình, sản xuất có phưong án kinh doanh hiệu quả, có triển vọng phát triển lâu dài Theo dõi sát kế hoạch trả nợ, trả lãi khoản vay đe chủ động thu nợ gốc lãi kịp thời, không để phát sinh nợ gia hạn, nợ hạn Tiêp tục làm việc với quan chức để xử lý thu hồi khoản nợ tồn đọng cũ, phấn đấu hoàn thành tiêu kế hoạch giao *** Đẩy mạnh nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ Không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ có Tìm kiếm, khai thác nguôn mua ngoại tệ đe phục vụ khách hàng nhập Đẩy mạnh công tác phát tri en thẻ: ATM, thẻ tín dụng quốc tế sở chấp nhận thẻ, đồng thời tích cực tham gia làm việc với quan, doanh nghiệp, trường học để mở thẻ ATM, phấn đấu đạt mức kế hoạch VietinBank giao năm 2013 Củng cổ mạng lưới hoạt động Tiêp tục củng cố hoàn thiện sở vật chất cho phòng ban Đối với số phòng giao dịch Chi nhánh có địa điểm hoạt động chưa thuận lợi, Chi nhánh tìm kiếm địa điểm để chuyển nhằm chiếm lĩnh thị phần *** Năng cao chất lượng nguồn nhân lực Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất trị, đạo đức nghề nghiệp, ý thức kỷ luật tinh thần trách nhiệm cao Đặc biệt, trọng công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán chuyên sâu theo nghiệp vụ Làm tốt công tác tuyển dụng, quy hoạch; đánh giá sử dụng cán phù hợp với vị trí, lực chun mơn Có sách hợp lý, cơng bàng, xây dựng văn hóa kinh doanh cơng sở để nâng cao uy tín thương hiệu VietinBank 92 v ề chế động lực: tiếp tục điều chỉnh chế tiền lương mới, thực chi trả tiền lương, tiền thưởng gắn liền với vị trí kết kinh doanh chất lượng công việc Thực định biên lao động (theo định hướng VietinBank) đảm bảo kết hoạt động kinh doanh ♦♦♦ Tăng cường cơng tác kiếm tra, kiêm sốt, quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn mặt hoạt động Kết hợp nhiều hình thức kiểm tra định kỳ, đột xuất, kiểm tra từ xa, tra chỗ mặt hoạt động, nhằm phát chấn chỉnh kịp thời sai sót, nâng cao ý thức chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn ISO Chú trọng kiếm tra việc áp dụng công nghệ đại, đảm bảo an toàn tuyệt đổi hoạt động kinh doanh *1* Phát huy vai trị tố chức Đảng, đồn Tiếp tục phát huy vai trò lãnh đạo Đảng, đoàn thể đạo thực nhiệm vụ kinh doanh Duy trì hoạt động văn nghệ thể thao, hoạt động từ thiện để nâng cao thể chất, đời sống tinh thần cho cán Giữ vững đồn kết nội bộ, tạo mơi trường làm việc lành mạnh đế người lao động phấn đấu nghiệp chung, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh phát triển Tăng cường phối hợp tổ chức đồn thể cơng đồn, đồn niên, hình thức hoạt động liên tục đổi để phù họp với điều kiện kinh doanh thời kỳ G I Ả I P H Á P N Â N G C A O H I Ệ U Q U Ả Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Á C N G H I Ệ P T Ạ I V IE T IN B A N K H À G IA N G G iả i p h p v ề c c h ế , c h ín h s c h VietinBank Hà Giang cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ thống; để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành cách nhanh chóng, xác, đắn Bên cạnh VietinBank cần nhanh chóng xây dựng chế sách quản trị rủi ro tác nghiệp cho riêng Các sách ban hành quản trị rủi ro tác nghiệp phải phù hợp với quy định Chính phủ, ngân hàng nhà nước; phải đẩy đủ, mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến ln ln tn thủ 93 suốtq trình hợp động phải bắt kịp với xu thế giới Các hệ thống chế sách quản trị rủi ro tác nghiệp phải bao gồm: > Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống Chiến lược phải đưa định hướng rõ ràng hai vấn đề Thứ nhất: nhận dạng loại rủi ro tác nghiệp chủ yếu VietinBank Thứ hai: mức rủi ro chấp nhận loại rủi ro chủ yếu hoạt động VietinBank > Xây dựng quy định quản lý rủi ro tác nghiệp: quy định quy định cụ thể công việc thực quản lý rủi ro tác nghiệp hệ thống VietinBank bao gồm trình: xác định, đo lường, quản lý, giám sát, kiểm tra, kiểm soát rủi ro tác nghiệp > Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Quy trình quy định trình tự bước thực quản lý rủi ro tác nghiệp > Xây dựng quy chế hoạt động ủy ban, hội đồng quản lý rủi ro tác nghiệp > Xây dựng quy định trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tác nghiệp VietinBank > Xây dựng cẩm nang quản trị rủi ro có nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp làm sở pháp lý cho toàn hệ thống thực > Xây dựng chế tài hướng dẫn việc chấp hành quy định quản lý rủi ro tác nghiệp , quy định cụ thể việc xử phạt nghiêm minh trường hợp không tự giác chấp hành quy định, che giấu sai sót ^ Xây dựng hệ thơng cơng cụ đê quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với hoạt động VietinBank từ hội sở đến chi nhánh, phịng ban gồm: cơng cụ phát sớm, chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà sốt phê duyệt sản phẩm > Xây dựng hệ thống thơng tin báo cáo quản lý rủi ro tồn hệ thống > văn chế độ V Ban hành đủ, không thiếu, không thừa, tránh chồng chéo, nhiều văn V Văn cần có qui định trình tự xử lý cố, qui định việc định kỳ xem 94 xét lại s Ban hành đầy đủ văn hướng dẫn nghiệp vụ s Quản lý văn phải đảm bảo dễ tìm kiếm, truy cập, khai thác 2 G iả i p h p v ề c c ấ u tổ c h ứ c q u ả n tr ị rủ i ro tá c n g h iệ p Trong tương lai VietinBank cần hoàn thiện mơ hình quản lý rủi ro phù hợp với thơng lệ quốc tế theo mơ hình triển khai cụ thể sau: Biểu đồ 3.1: Mơ hình tổ chức phân công hoạt động quản trị rủi ro Ouaii **f P H F f ;in c Apc AO Vo«ifl K s tlMr hal VonqMfin toM Itvu itfiM SSI cN Votto K6 ttHl ba ‘* r r t r %a~ h ộ i t>Q nhanh •• o-* *I* * ht m*ãô1ô ã I* Iằ#|I itr If Iằ I I > Hội đồng quản lý rủi ro: hoạt động quyền đạo Hội đồng quản trị Mục đích hội đồng đảm bảo cho VietinBank trì khung quản lý rủi ro cách thận trọng hiệu quả, giám sát tất loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp Kiểm soát việc phân quyền thực chức quàn lý rủi ro ủy ban liên quan Trách nhiệm HĐQL rủi ro là: đảm bảo việc tuyên bố sách quản lý loại rủi ro HĐQL rủi ro chuẩn bị để hội đồng quản trị phê duyệt, Đảm bảo sách quản lý rủi ro thực nghiêm chỉnh; quản lý nguồn vốn trích dự phịng rủi ro VietinBank; Đàm bảo xây dựng hạn mức hợp lý rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng; rà sốt hoạt động ủy ban rủi ro > ủ y ban quản lý rủi ro tác nghiệp: ủ y ban hoạt động đạo 95 tổng giám đốc, phó tổng giám đốc Mục đích ủy ban là: giám sát cách tích cực trình quản trị rủi ro tác nghiệp phạm vi ngân hàng Trách nhiệm ủy ban là: chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp, xây dựng quy trình văn hướng dân quản lý rủi ro hoạt động để cụ thể hóa sách hội đồng quản trị, báo cáo kịp thời xác > Các phịng, ban đơn vị hệ thống VietinBank: Tham gia soạn thảo cac quy định quản lý rủi ro tác nghiệp cho số nghiệp vụ ban lãnh đạo u cầu; kiểm sốt giám sát tồn q trình quản lý rủi ro phận mình; báo cáo kịp thời, xác cho phịng ban quản lý rủi ro tác nghiệp đơn vị > Phịng, tổ quản lý rủi ro chi nhánh: có nhiệm vụ làm tham mưụ; giúp ban lãnh đạo đơn vị tổ chức, thực công tác quản lý rủi ro đơn vị; tống hợp kết công tác quản lý rủi ro phòng ban đơn vị; xác định, lường, giám sát quản lý rủi ro tác nghiệp toàn đơn vị > m ô h ìn h tổ c h ứ c , b ố t r í c n b ộ 'T Xác định mơ hình tổ chức phù hợp, quy định Xác định rõ chức năng, nhiệm vụ phận, cá nhân s Bố trí đủ cán bộ: số lượng, lực, kinh nghiệm 'T Xây dựng mô tả công việc rõ ràng 'T Phân công công việc đến cán 'T Luân chuyển cán 3 N g u n n h â n lự c Trong hoạt động tổ chức yếu tố người ln yếu tố quan trọng số Nó định trực tiếp đến thành công hay thất bại hoạt động tổ chức mà tổ chức ngân hàng VietinBank khơng phải ngoại lệ Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán - nhân viên - người “sở hữu” rủi ro tác nghiệp phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý cơng việc Muốn Vietinbank phải trọng hai công tác: 96 > Chính sách tuyển dụng: Phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lượng từ đầu vào > Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực VietinBank thành lập Trường đào tạo phát triển nguồn nhân lực, bước khởi đầu tốt, nhiên ngân hàng sử dụng có hiệu phương pháp: tổ chức đào tạo, tập huấn theo hình thức mở lớp học theo vùng, miền; đào tạo qua thông tin tuyên truyên web nội bộ, tin, tạp chí VietinBank; tô chức buổi tọa đàm, hội thảo chuyên đề quản lý rủi ro c ô n g t c đ o tạ o V Xây dựng kế hoạch đào tạo chi nhánh V Tất cán tác nghiệp phải đào tạo đầy đủ quy trình nghiệp vụ V Các quy trình nghiệp vụ phải phố biên cho cán trước triên khai thức V Tăng cường đào tạo chỗ cho cán V Đào tạo nâng cao V Đào tạo nội quy lao động, văn hóa doanh nghiệp, giáo dục truyền thơng Vietinbank u cầu đối v ó i cán V Tự nghiên cứu, học tập nắm vững quy định nghiệp vụ V Thực nghiêm túc, đắn chức trách nhiệm vụ giao V Tuân thủ quy định nghiệp vụ V Tự nâng cao ý thức trách nhiệm quy trình nghiệp vụ c n g t c k iế m t r a , g iá m s t V Tăng cường vai trò, trách nhiệm người kiểm tra qui trình: Cán giao dịch, kiểm soát viên V Tăng cường vai trị kiếm sốt sau: o Hậu kiểm: Kiểm sốt đầy đủ, kịp thời giao dịch phát sinh o QLRR: kiểm tra định kỳ, đột xuất hoạt động tác nghiệp phận 97 K Tăng cường kiểm tra Lãnh đạo: định kỳ/đột xuất Đ ầ u t x â y d ự n g h ệ t h ố n g c ô n g n g h ệ t h ô n g tin h iệ n đ i Hoạt động ngân hàng ln địi hỏi phải sử dụng hàm lượng công nghệ thông tin cao, việc sử dụng công nghệ thông tin đại hoạt động kinh doanh tiền đề vô quan trọng mang lại thành công cho ngân hàng; nhân tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, hiệu cơng tác quản trị ngân hàng, có công tác quản trị rủi ro Muốn VietinBank cần: Thứ nhất: đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng Diều có tác dụng làm cho trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thơng suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên „ Thành lập phận quản lý rủi ro hệ thống công nghệ thông tin nằm trung tâm tin học VietinBank Đầu tư nghiên cứu, xây dựng hay mua sắm mô hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa phần mềm công nghệ thông tin tiên tiến Kiểm tra, rà soát hàng ngày báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường K Triển khai chương trình báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường phạm vi toàn hệ thống K Các giao dịch rà soát, đối chiếu với chứng từ, hồ sơ gốc hàng ngày Chi nhánh tự khai thác báo cáo sẵn có BDS, báo cáo phân hệ thông tin khách hàng, báo cáo phân hệ tiền vay báo cáo phân hệ kế toán X â y d ự n g v ă n h ó a q u ả n lý r ủ i r o Rủi ro tác nghiệp có đặc tính cố hữu, tồn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng; văn hóa quản lý rủi ro tồn giá trị, quan niệm, tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ hành vi thành viên ngân hàng việc theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro Những nội dung cần có xây dựng văn hóa quản lý rủi ro VietinBank bao gồm: K Y thức cảnh giác rủi ro tác nghiệp cán lãnh đạo đến nhân viên 98 ngân hàng s Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử rủi ro 'T Các nguyên tắc trao đổi thông tin phận nội ngân hàng công tác quản trị rủi ro •S Tính cơng khai minh bạch việc cơng bố thơng tin bên ngồi T r a n g b ị c o - s v ậ t c h ấ t , đ ả m b ả o m ô i t r n g m v iệ c a n t o n , th u ậ n tiệ n Cần nghiên cứu xây dựng hoàn thiện tiêu chuẩn, định mức trang bị công cụ lao động; định mức sử dụng không gian nơi làm việc để hỗ trợ cho cán thực tác nghiệp cách hiệu Thực rà sốt thường xun tình trạng sở vật chất đang^ quản lý để có kế hoạch đầu tư bổ sung, thay hay dự phòng đảm bảo trang bị đủ sở vật chất đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh 3 K IÉ N N G H Ị, Đ È X U Ấ T Đe giải pháp áp dụng nhanh chóng có hiệu điều hành quản trị rủi ro tác nghiệp, xin nêu số kiến nghị, đề xuất với Ngân hàng nhà nước, Chính phủ Bộ ngành có liên quan 3 K iế n n g h ị, đ ề x u ấ t v i C h ín h p h ủ , B ộ n g n h c ó liê n q u a n Chính phủ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức; hoạt động nghiệp vụ; thu chi tài Ngân hàng thương mại; Luật Tổ chức tín dụng; quy định tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại; quy định giao dịch đảm bảo nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Cần có biện pháp khắc phục nhanh chóng tình trạng kinh tế tiền mặt; biện pháp đế nâng cao tính minh bạch chủ thể kinh tế; có sách tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng hội nhập với tài giới 3 Đ ố i v ó i N g â n h n g N h n ó c Một Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung công tác quản trị rủi ro tác nghiệp: Để có sở cho ngân hàng thương mại 99 có VietinBank áp dụng thơng lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt quản lý rủi ro Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị ú y ban Basel quản lý rủi ro Ngân hàng Hai Quy định hệ số an tồn vốn tối thiểu theo thơng tư sổ 13/2010/TTNHNN ngày 20/05/2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng bước tiến quan trọng việc hướng dẫn Ngân hàng thương mại hướng đến quản trị rủi ro theo thơng lệ Tuy nhiên hệ số an tồn vốn tối thiếu quy định tính sở tài sản có tín dụng điều chỉnh theo trọng số rủi ro Rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp mảng rủi ro lớn hoạt động ngân hàng chưa đề cập tới Do cần thiết tiếp tục phải có nghiên cứu chỉnh sửa định để đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, qua tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động lãnh thổ giúp cho ngân hàng thương mại tăng cường khả chống đỡ rủi ro Ba Ngân hàng nhà nước nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phòng rủi ro tác nghiệp Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn khơng thể xóa bỏ hồn tồn rủi ro xảy Đe trì hoạt động liên tục ngân hàng cần phải có quỹ dự phịng để bù đắp cho rủi ro phát sinh Bổn ban hành định thay định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế cho vay TCTD khách hàng để bảo đảm tính đồng văn từ Luật đến văn luật 3 Đ ố i v ó i N g â n h n g t h o n g m i c ổ p h ầ n C ô n g t h n g V iệ t N a m Qua tham khảo hiệp định Basel II, nghiên cửu kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số nước, qua tài liệu tham khảo quản trị rủi ro tác nghiệp; Trên sở thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp VietinBank, xin đưa số giải pháp nhàm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp VietinBank, sau: 100 VietinBank cần hoàn thiện nội dung chủ yếu sau: - Thực mơ hình QLRRHĐ theo vịng kiểm sốt Vịng kiểm sốt thứ chịu trách nhiệm chủ động quản lý RRHĐ phát sinh trình tác nghiệp Vịng kiểm sốt thứ hai chịu trách nhiệm xây dựng, triển khai giám sát việc thực cơng tác QLRRHĐ Vietinbank Vịng kiểm sốt thứ ba thực rà soát, đánh giá độc lập, khách quan hiệu lực, hiệu công tác QLRRHĐ tồn ngân hàng - Triển khai có hiệu công cụ thực nhận diện đánh giá rủi ro hoạt động từ khứ đến tương lai bao gồm LDC (Thu thập liệu tổn thất), RCSA (Tự đánh giá rủi ro hoạt động biện pháp kiểm soát), KRI (Chi số rủi ro hoạt động chính), scenario analysis (phân tích tình huống) sử dụng đồ rủi ro để đánh giá mức độ kiện rủi ro hoạt động, mức độ rủi ro hoạt động nội tại, đánh giá hiệu biện pháp kiểm sốt để từ xác định mức độ rủi ro hoạt động lại - Xây dựng kế hoạch hành động nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động bao gồm chấp nhận rủi ro, chuyến/chia sẻ rủi ro, giảm thiểu rủi ro hay tránh rủi ro Ke hoạch chuyển/chia sẻ rủi ro thực thông qua công cụ bảo hiểm, kế hoạch kinh doanh liên tục (BCP) Hệ thống Kiểm soát nội rà soát, cải tiến áp dụng toàn diện cho hoạt động ngân hàng để giảm thiểu rủi ro Ngân hàng chủ động không thực hoạt động nghiệp vụ/dịch vụ rủi ro trọng yếu giảm thiểu biện pháp kiểm soát Biểu đồ 3.2: Chu trình quản lỷ rủi ro hoạt động Chu t ri nh Qtrail Iy Rui ro h o a t dớnu - Văn hóa rủi ro, yếu tố định đến thành công công tác QLRRHĐ, tạo dựng thông qua công tác đào tạo truyền thông văn hóa QLRRHĐ Các chương trình đạo tạo đa dạng thực liên tục hình thức đào tạo trực 101 tiếp, đào tạo trực tuyến đào tạo qua case study Thông tin cố, học kinh nghiệm liên quan đến RRHĐ& PCRT truyền tải đến toàn cán ngân hàng Bản tin, Poster, Email hình chờ máy tính Trang intranet nội Khối QLRR kênh thông tin để cập nhật, trao đổi, hỗ trợ tuyên truyền tuân thủ công tác QLRRHĐ Vietinbank - Danh mục rủi ro hoạt động công cụ hữu hiệu đàm bảo giám sát RRHĐ liên tục báo cáo thường xuyên Với việc cho phép xác định mức độ rủi ro theo tọa độ Nghiêp vụ Kinh doanh/Khối Kinh doanh Loại rủi ro đặc thù (SRTs), lãnh đạo Vietinbank xác định RRHĐ trọng yếu, từ phân bổ nguồn lực xử lý rủi ro hiệu quà, đạt mục tiêu tăng trưởng an toàn bền vừng Biểu đồ 3.3: Danh mục rủi ro hoạt động D a n h