Hi ệp ước Basel II trong quản trị rủi ro và ba cột trụ của Basel II
Hi ệp ước Basel II trong quản trị rủi ro
Hiệp ước Basel II có hiệu lực chính thức vào tháng 12/2006 So với hiệp ước Basle
I, Basel II được xem là thể hiện một sự linh động hơn đối với việc xử lý các tình huống khác nhau để xác định nhu cầu vốn tối thiểu cho từng khoản mục tài sản có rủi ro của các ngân hàng thương mại 1 Đồng thời, những tiêu chuẩn do hiệp ước Basel II đưa ra cũng có mức độ nhạy cảm hơn với rủi ro thông qua xử lý các biến xác suất và kỳ vọng 2
Hiệp ước Basel II đã nâng cao việc xác định tỷ lệ an toàn vốn, khắc phục những hạn chế của Basel I và khuyến khích ngân hàng áp dụng phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến Basel II bao gồm các chuẩn mực giám sát nhằm cải thiện kỹ thuật quản lý rủi ro, được cấu trúc theo ba trụ cột chính.
- Trụ cột thứ nhất: Quy định yêu cầu về vốn tối thiểu
- Trụ cột thứ hai: Đưa ra các hướng dẫn liên quan đến hoạt động giám sát ngân hàng
Trụ cột thứ ba yêu cầu ngân hàng phải minh bạch thông tin về vốn và rủi ro, nhằm khuyến khích các nguyên tắc thị trường Việc này không chỉ giúp nâng cao sự tin tưởng của khách hàng mà còn tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững của hệ thống tài chính.
So với Basel I, Basel II có phạm vi áp dụng rộng hơn, bao gồm cả các ngân hàng quốc tế lẫn các công ty mẹ Basel II đã thay đổi định nghĩa về tài sản điều chỉnh theo rủi ro, và trong lĩnh vực rủi ro tín dụng, Basel II cung cấp nhiều lựa chọn thay vì chỉ một phương pháp chung như Basel I.
1 Xem ph ụ lục 1 phần 1.2 Sự khác biệt của basel I và Basel II
2 Xem phụ lục 1 phần 1.1 Hiệp hội an toàn vốn quốc tế.
Ba c ột trụ của Basel II
1.1.2.1 Tr ụ cột 1 của Basel II- Yêu cầu vốn tối thiểu
Theo trụ cột I của Basel II, ngân hàng phải duy trì tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) là 8% tổng tài sản có rủi ro, giống như Basel I Tuy nhiên, rủi ro được tính toán dựa trên ba yếu tố chính: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường So với Basel I, phương pháp tính chi phí vốn cho rủi ro tín dụng đã có sự thay đổi lớn, rủi ro thị trường có điều chỉnh nhỏ, trong khi rủi ro hoạt động là một phiên bản hoàn toàn mới Trọng số rủi ro trong Basel II dao động từ 0% đến 150% hoặc hơn, và rất nhạy cảm với xếp hạng tín dụng.
Phương trình 1.1: Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II:
Tài sản có rủi ro (RWA) không chỉ bao gồm rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường theo quy định của Basel I, mà Basel II còn bổ sung thêm rủi ro hoạt động Phương pháp tính toán RWA trong Basel II phức tạp hơn so với Basel I, giúp đánh giá chính xác hơn về mức độ an toàn vốn.
RWA Basel I = tài sản * hệ số rủi ro (không đề cập đến xếp hạng tín dụng)
RWA rủi ro tín dụng phương pháp chuẩn Basel II = tài sản * hệ số rủi ro (đề cập đến xếp hạng tín dụng)
RWA Basel II = vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng rủi ro (K) * 12,5
Trong trụ cột một của công thức tỷ lệ vốn tối thiểu, việc đánh giá ba loại rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, là rất quan trọng Dựa trên học thuyết “Thông tin bất đối xứng”, Basel II cung cấp nhiều phương pháp tiếp cận khác nhau mà các ngân hàng có thể áp dụng tùy thuộc vào nguồn lực của mình Những phương pháp này khác biệt rõ rệt so với Basel I nhờ vào việc định nghĩa cụ thể các mức độ rủi ro tín dụng theo hướng nhạy cảm rủi ro Yêu cầu về vốn tối thiểu cho rủi ro hoạt động cũng là một khía cạnh mới mẻ trong quy định này.
Bảng tóm lược cột trụ 1 của Basel II cung cấp yêu cầu vốn tối thiểu một cách rõ ràng lần đầu tiên Đối với rủi ro thị trường, không có sự thay đổi đáng kể nào được ghi nhận.
Basel II cung cấp các phương pháp đánh giá rủi ro khác nhau, giúp các ngân hàng thương mại và các quốc gia xác định chính xác mức độ rủi ro Đối với rủi ro tín dụng, Basel II giới thiệu ba phương pháp đo lường: phương pháp chuẩn hóa, dựa vào đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập; phương pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản, nơi ngân hàng tự xác định các khoản rủi ro ngầm định; và phương pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ nâng cao, yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin đầu vào chi tiết về rủi ro.
Bên cạnh rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động cũng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro của ngân hàng Theo Basel II, có ba phương pháp đo lường rủi ro hoạt động: phương pháp chỉ tiêu cơ bản, áp dụng một chỉ tiêu cho một quy định, và phương pháp chuẩn hóa, sử dụng nhiều chỉ tiêu cho một quy định.
Phương pháp đo lường nội bộ nâng cao là các ngân hàng áp dụng các mô hình nội bộ
Rủi ro thị trường, một trong ba loại rủi ro, đã được đề cập trong Basel I và tiếp tục được duy trì trong Basel II Có hai phương pháp đo lường rủi ro thị trường: phương pháp chuẩn hóa do cơ quan quản lý ngân hàng thiết lập và phương pháp sử dụng các mô hình nội bộ, cho phép các ngân hàng áp dụng các mô hình riêng của mình.
Theo Basel II, các yêu cầu về vốn tối thiểu được quy định chặt chẽ dựa trên ba loại rủi ro chính: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
Mỗi loại rủi ro đều có phương pháp tính toán và đo lường mức độ khác nhau, cùng với các thành phần và tỷ lệ yếu tố đánh giá riêng biệt Điều này cho thấy rằng mỗi loại rủi ro cần được áp dụng những phương pháp đánh giá đặc thù để có được kết quả chính xác.
4 Xem ph ụ lục 1 phần 1.4 So sánh các mô hình đánh giá rủi ro và hiệp ước Basel II
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Ủy ban Basel, là nguy cơ mất mát do người đi vay hoặc đối tác gây ra Basel II cung cấp ba phương pháp để đo lường và tính toán hệ số rủi ro cho các tài sản có liên quan đến rủi ro tín dụng: phương pháp chuẩn, phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ cơ bản và phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao Trong đó, phương pháp chuẩn và xếp hạng nội bộ cơ bản được sử dụng phổ biến nhất, với các phương pháp đánh giá cụ thể được thực hiện để xác định mức độ rủi ro.
Phương pháp chuẩn đánh giá rủi ro tín dụng:
Phương pháp này tương tự như Basle I, yêu cầu ngân hàng áp dụng hệ số rủi ro cố định cho từng tài sản, nhưng bổ sung việc sử dụng đánh giá xếp hạng tín nhiệm từ các tổ chức độc lập hoặc xếp hạng nội bộ Một điểm quan trọng là mở rộng danh mục sản phẩm phái sinh cho cầm cố, bảo lãnh và cho vay, đồng thời quy định riêng cho hoạt động ngân hàng bán lẻ và các khoản phải đòi doanh nghiệp vừa và nhỏ Ủy ban cho phép ngân hàng chọn một trong hai cách tính nhu cầu vốn phòng ngừa rủi ro tín dụng: sử dụng đánh giá từ tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập hoặc xếp hạng tín nhiệm nội bộ, với điều kiện phải có sự chấp thuận từ cơ quan giám sát ngân hàng.
Phương trình 1.2 : tài sản có rủi ro trong phương pháp chuẩn đánh giá rủi ro tín dụng của Basel II:
Basel II khác biệt với Basel I ở chỗ nó áp dụng xếp hạng tín dụng cho các khoản cho vay, trong khi Basel I không đề cập đến điều này Basel II không quy định hệ số rủi ro cụ thể mà phụ thuộc vào loại khoản mục, chủ thể và mức tín dụng của chủ thể đó Xếp hạng tín dụng từ AAA đến B- được xác định bởi các cơ quan xếp hạng như Moody’s, Fitch và S&P, và nợ được phân loại thành 5 nhóm với hệ số rủi ro tối đa là 150%.
Phương pháp xếp hạng nội bộ đánh giá rủi ro tín dụng:
Basel II cho phép ngân hàng lựa chọn phương pháp đánh giá xếp hạng tín nhiệm nội bộ để xác định dư nợ khách hàng, xác suất vỡ nợ, kỳ đáo hạn hiệu dụng và tỷ trọng tổn thất tín dụng Điều này giúp ngân hàng tính toán tài sản có rủi ro tín dụng một cách chính xác hơn Tuy nhiên, để áp dụng phương pháp nội bộ này, ngân hàng cần có sự chấp thuận từ cơ quan giám sát như thanh tra ngân hàng hoặc ngân hàng nhà nước.
Phương pháp xếp hạng nội bộ giúp xác định chính xác vốn yêu cầu tối thiểu cho rủi ro tín dụng, đồng thời phân biệt rõ ràng vốn yêu cầu giữa các khoản cho vay đối với những đối tượng khách hàng khác nhau.
Phương trình 1.3: Tài sản có rủi ro trong phương pháp xếp hạng nội bộ đánh giá rủi ro tín dụng của Basel II 6
Bên cạnh rủi ro tín dụng thì Hiệp ước Basel II còn đề cập đến rủi ro trong hoạt động của ngân hàng như sau:
Rủi ro hoạt động là những rủi ro phát sinh từ việc không tuân thủ đầy đủ quy trình xử lý nội bộ, hoạt động của con người, hoặc do hệ thống gặp sự cố Ngoài ra, những sự kiện khách quan bên ngoài cũng có thể góp phần vào sự mất mát trực tiếp hoặc gián tiếp.
5 Xem ph ụ lục 1 phần 1.5 Trọng số rủi ro theo xếp hạng quốc gia và doanh nghiệp
6 Xem gi ải thích trong kí hiệu
Bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro thương hiệu
Kinh nghi ệm của Hàn Quốc về việc ứng dụng hiệp ước Basel II trong quản
trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Hàn Quốc là một trong những quốc gia tiên phong ở Châu Á trong việc áp dụng các tiêu chuẩn của hiệp ước Basel II, đạt được nhiều thành công trong việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro vững chắc cho các ngân hàng thương mại.
Việc áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro tại Hàn Quốc đã mang lại nhiều bài học quý giá cho Việt Nam và các nước phát triển khác ở Châu Á Hàn Quốc thực hiện quy định về tỷ lệ an toàn vốn một cách rõ ràng, với mức vốn tối thiểu 100 tỷ won cho các ngân hàng thương mại và 25 tỷ won cho các ngân hàng khu vực, đồng thời duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% theo mô hình Camels Các ngân hàng Hàn Quốc coi tỷ lệ an toàn vốn không chỉ là nghĩa vụ mà còn là một công cụ cạnh tranh hiệu quả, từ đó đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh trong ngành ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại Hàn Quốc không chỉ chú trọng đến tỷ lệ an toàn vốn mà còn thiết lập hướng dẫn tối thiểu cho việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Họ cần xây dựng các chuẩn mực riêng để đánh giá khả năng trả nợ của người vay Bên cạnh đó, các ngân hàng cũng phải tuân thủ các quy định liên quan đến an toàn vốn, dự phòng rủi ro, tập trung tín dụng, thanh khoản, quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ.
So với Việt Nam, thông tin tài chính tại Hàn Quốc luôn được công khai minh bạch theo các tiêu chuẩn quốc tế, yêu cầu các ngân hàng thương mại công bố bảng tổng kết tài sản, báo cáo thu nhập hàng năm và báo cáo tài chính tổng hợp Các ngân hàng phải công khai thông tin hoạt động quản lý để đảm bảo cổ đông và người gửi tiền được thông tin đầy đủ về tình hình tài chính Việc giám sát tài chính tại Hàn Quốc được thực hiện bởi các cơ quan độc lập như Cơ quan giám sát tài chính (FSC) và Cơ quan dịch vụ giám sát tài chính (FSS), với các hình phạt nghiêm minh đối với các vi phạm Những cơ quan này không cho phép quan chức giữ vị trí chính trị hoặc tham gia hoạt động thương mại trong thời gian nhiệm kỳ, đồng thời thực hiện thanh tra, giám sát các định chế tài chính và xử lý tranh chấp giữa các bên liên quan.
Việc kiểm tra thường xuyên không chỉ đảm bảo thông tin ngân hàng minh bạch mà còn giúp phát hiện và khắc phục kịp thời các sai phạm Tại Hàn Quốc, kiểm tra được chia thành hai loại: kiểm tra định kỳ, thực hiện toàn diện các hoạt động của ngân hàng, và kiểm tra mục tiêu, tập trung vào một số văn phòng hoặc khía cạnh cụ thể để ngăn ngừa bất thường tài chính và duy trì sự ổn định Nội dung kiểm tra bao gồm sự lành mạnh của tài sản, tuân thủ luật ngân hàng, tính đầy đủ của hệ thống kiểm soát nội bộ, và độ chính xác của báo cáo tài chính Các ngân hàng cần báo cáo thông tin cần thiết qua mạng lưới kết nối trong hệ thống ngân hàng định kỳ, nhằm phát hiện sớm các vấn đề hoặc bất thường trong quản lý Báo cáo của ngân hàng phải chứa thông tin tài chính liên quan đến tài sản nợ, tài sản có, phân loại tài sản có, và hoạt động kinh doanh ngoại hối.
Các ngân hàng Hàn Quốc hoàn toàn đủ điều kiện để thực hiện Basel II nhờ vào sự chuẩn bị kỹ lưỡng về luật pháp, nguồn nhân lực và hệ thống hạ tầng.
Ý thức trách nhiệm của các ngân hàng Hàn Quốc trong việc thực hiện hiệp ước Basel II là rất quan trọng, đặc biệt đối với nền kinh tế mới nổi như Việt Nam Mỗi ngân hàng cần nghiêm túc và nhanh chóng hướng tới việc thực hiện Basel II Đồng thời, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần xây dựng hệ thống văn bản hướng dẫn ứng dụng Basel II phù hợp với tình hình kinh tế trong nước, bao gồm các quy định rõ ràng về tỷ lệ an toàn vốn và trích lập dự phòng Ngoài ra, cần chú trọng đến quản trị rủi ro và các hoạt động thanh tra, giám sát để phát hiện và kiểm soát rủi ro kịp thời Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập cũng rất cần thiết để đưa ra các xếp hạng chính xác, hỗ trợ cho quản trị rủi ro, đồng thời cần đề phòng các rủi ro do đánh giá sai hoặc đánh giá chủ quan từ các cơ quan đánh giá.
Hiệp ước Basel II đã mang lại nhiều lựa chọn cho các ngân hàng thương mại và cơ quan giám sát trong việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro Mặc dù việc tuân thủ Basel II không bắt buộc đối với các quốc gia không phải thành viên G-10, nhưng nhiều quốc gia hiện nay đều hướng tới việc áp dụng các tiêu chuẩn vốn của Basel II Các tiêu chuẩn này đã được công nhận như một chuẩn mực quốc tế trong việc đo lường vốn Bài học kinh nghiệm từ việc áp dụng Basel II ở Hàn Quốc sẽ giúp Việt Nam có định hướng rõ ràng hơn trong việc thực hiện Basel II trong tương lai gần.
THỰC TRẠNG VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC QUỐC TẾ VỀ
Thực trạng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
Từ sau khủng hoảng, hoạt động của các ngân hàng đã có nhiều biến chuyển Năm 2012, nhiều ngân hàng lớn gặp khó khăn kéo dài, nhưng đến cuối năm, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã đạt được một số thành tựu, mặc dù vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề chưa được giải quyết.
2.1.1 Những kết quả đạt được trong hoạt động của các ngân hàng thương mại
Kể từ khi pháp lệnh các tổ chức tín dụng ra đời vào năm 1991, số lượng ngân hàng trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã tăng đáng kể Đặc biệt, các ngân hàng thương mại cổ phần đã có sự bùng nổ mạnh mẽ; từ chỉ 4 ngân hàng vào năm 1991, con số này đã nhanh chóng tăng lên 22 ngân hàng vào năm 1992, tương ứng với mức tăng 350% Đến năm 1996, số lượng ngân hàng đã đạt 51, tăng 131.8%.
2000 đến nay, số lượng các NHTM cổ phần lại đang có chiều hướng giảm xuống, từ
Số lượng ngân hàng đã giảm từ 48 xuống còn 34, điều này phản ánh chính sách tái cơ cấu của ngân hàng nhà nước, tập trung vào việc nâng cao chất lượng các ngân hàng thương mại (NHTM) thay vì chỉ chú trọng đến số lượng.
Đến cuối năm 2012, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bao gồm 1 ngân hàng chính sách xã hội, 1 ngân hàng phát triển, 5 ngân hàng thương mại nhà nước, 34 ngân hàng thương mại cổ phần, 50 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 4 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 49 văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài và 29 công ty tài chính, trong đó có 17 công ty tài chính cho thuê.
Tại Việt Nam, có 12 công ty tài chính cho thuê, gần 1.100 quỹ tín dụng và 60 văn phòng đại diện của ngân hàng nước ngoài Mặc dù chỉ có 5 ngân hàng thương mại Nhà nước, nhưng họ chiếm gần 70% thị phần tổng thể các dịch vụ ngân hàng nhờ vào mạng lưới chi nhánh rộng khắp trên toàn quốc.
Biểu đồ 2.1: Số lượng ngân hàng năm 2006-2012
Ngu ồn: Tổng hợp từ Ngân hàng nhà nước, báo & internet
Trong hơn một thập kỷ qua, ngành tài chính tín dụng và ngân hàng đã có những bước tiến vượt bậc, thể hiện sự trưởng thành của mình Tuy nhiên, trong bối cảnh nền kinh tế đầy bất ổn, việc giám sát rủi ro của các cơ quan quản lý và quản trị tài chính tín dụng cần được nâng cao Nếu một ngân hàng không đủ năng lực tài chính và chuyên môn để phòng ngừa rủi ro, có thể dẫn đến thua lỗ, đòi hỏi sự can thiệp của ngân hàng nhà nước để ngăn chặn hiện tượng sụp đổ.
“domino” mà tiêu biểu mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính của các ngân hàng ở
Cuối năm 2008, Mỹ đã gây ra những tác động tiêu cực nghiêm trọng đối với nền kinh tế trong nước và các đối tác Để ứng phó với tình hình này, vào tháng 8/2008, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Văn bản số 7171/NHNN-CNH, thông báo tạm dừng việc thành lập các ngân hàng thương mại cổ phần mới Quyết định này nhằm mục đích nghiên cứu và đánh giá các tiêu chí cần thiết để thành lập ngân hàng thương mại cổ phần, không chỉ dựa vào điều kiện vốn mà còn xem xét các yếu tố khác như năng lực quản lý, quản trị doanh nghiệp, công nghệ thông tin và nguồn nhân lực.
Quy mô vốn chủ sở hữu của các ngân hàng tại Việt Nam đã tăng mạnh trong năm 2012, với nhóm ngân hàng thương mại Nhà nước được xem là có thế mạnh nhất về quy mô vốn Theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP ban hành ngày 22 tháng 11 năm 2006, mức vốn điều lệ tối thiểu đã được quy định rõ ràng, góp phần củng cố nền tảng tài chính của hệ thống ngân hàng.
TCTD cần thực hiện các biện pháp để đảm bảo số vốn điều lệ thực góp hoặc được cấp tối thiểu tương đương với mức vốn pháp định Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, mức vốn pháp định yêu cầu là 3.000 tỷ đồng tính đến năm hiện tại.
Năm 2008, vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đã đạt 1.000 tỷ và dự kiến sẽ tăng lên 3.000 tỷ vào năm 2010 Trong những năm gần đây, các ngân hàng nội địa đã tích cực tăng vốn điều lệ, nhiều NHTMCP đã bán cổ phần cho các ngân hàng nước ngoài như một chiến lược cạnh tranh và bảo đảm an toàn Đến cuối năm 2012, vốn điều lệ của hầu hết các ngân hàng nhà nước đã vượt xa mức vốn pháp định.
Mặc dù năm ngân hàng thương mại nhà nước như Vietcombank, Vietin Bank và BIDV đã tiến hành cổ phần hóa, nhưng cổ đông nhà nước vẫn giữ vai trò chi phối Năm 2012, hầu hết các ngân hàng đều trải qua sự thay đổi về vốn điều lệ, và các ngân hàng thương mại nhà nước cũng không phải là ngoại lệ, ngoại trừ Ngân hàng Phát triển Đồng Bằng Sông.
Cửu Long đã giảm nhẹ khoảng 7.152 tỷ đồng so với năm 2011, trong khi Agribank tăng 7.604,276 tỷ đồng, BIDV tăng 10.064 tỷ đồng, Vietcombank tăng 3.475,955 tỷ đồng và Vietinbank tăng 5.988 tỷ đồng Sau khi tăng vốn, Agribank trở thành ngân hàng có vốn điều lệ cao nhất trong nhóm năm ngân hàng thương mại, tiếp theo là Vietinbank và Vietcombank BIDV, ngân hàng có vốn điều lệ cao nhất năm 2011, đã tụt xuống thứ tư vào năm 2012 Trong nhóm NHTMCP với 34 ngân hàng, tính đến cuối năm 2012, chỉ còn PG Bank và Bảo Việt Bank có vốn điều lệ dưới 3.000 tỷ đồng, trong khi 32 ngân hàng còn lại đều đã tăng vốn lên trên mức này, với 11 ngân hàng vừa chạm mốc 3.000 tỷ và 12 ngân hàng có vốn điều lệ từ trên 3.000 tỷ.
10 Xem ph ụ lục 5: Các ngân hàng thương mại và vốn điều lệ năm 2012
5.000 tỷ, 7 ngân hàng từ trên 5.000 tỷ đến 10.000 tỷ và chỉ có 3 ngân hàng đạt trên
Năm 2012, nhiều ngân hàng Việt Nam đã chú trọng đến việc tăng vốn điều lệ để nâng cao khả năng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng thương mại Các ngân hàng có quy mô vốn nhỏ, dưới 3.000 tỷ đồng, được xem là yếu và cần nhanh chóng cải thiện Ví dụ, NamA Bank đã tăng vốn từ 3.000 tỷ lên 3.700 tỷ, trong khi Ngân hàng Phương Đông nâng vốn từ 3.234 lên 4.000 tỷ VietAbank và ABBank có kế hoạch đạt 5.000 tỷ đồng, và DongA Bank dự kiến phát hành thêm 1.000 tỷ, nâng tổng vốn lên 6.000 tỷ Ngân hàng lớn như Sacombank cũng không đứng ngoài cuộc, với kế hoạch tăng 17% vốn điều lệ, từ 10.740 tỷ lên hơn 11.700 tỷ đồng Ngân hàng Á Châu đã thông qua việc tăng vốn từ 9.377 tỷ lên 12.377 tỷ đồng, nhờ vào lợi nhuận chưa phân phối và phát hành cổ phiếu công chúng.
Biểu đồ 2.2: Vốn điều lệ của các NHTM cổ phần năm 2012
Nguồn: Tổng hợp từ trang sbv.gov.vn
Tính đến năm 2012, thị trường tài chính đã chứng kiến sự dồi dào về vốn nhờ vào việc tăng vốn của các ngân hàng và nguồn vốn từ cổ đông nước ngoài Hiện nay, việc tăng vốn điều lệ không chỉ là một hình thức cạnh tranh hiệu quả mà còn là một phương pháp an toàn cho các ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế vẫn còn nhiều rủi ro và khó khăn.
Từ năm 2011 đến hết năm 2012, các ngân hàng Việt Nam đã có sự chuyển biến tích cực trong việc tăng vốn, với tổng tài sản của hệ thống các TCTD tăng 2,54%, tương đương 125.978 tỷ đồng, đạt 5.085.780 tỷ đồng vào cuối năm 2012 Trong đó, tổng tài sản của nhóm NHTMNN tăng 11,78% lên 2.201.660 tỷ đồng, trong khi nhóm NHTMCP giảm 4,54% xuống 2.159.363 tỷ đồng Đặc biệt, tổng tài sản của nhóm TCTD Hợp tác tăng ấn tượng 18,69% lên 14.485 tỷ đồng, nhưng nhóm công ty tài chính và cho thuê lại giảm 8,43% xuống 154.857 tỷ đồng Dù tổng tài sản của các NHTMCP giảm 4,54% so với cuối năm 2011, có dấu hiệu tích cực khi trong hai tháng cuối năm, tổng tài sản của nhóm này đã tăng 78.260 tỷ đồng so với tháng 10/2012.
Đánh giá về hoạt động quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt
Nhìn chung, hoạt động QTRR đã được ngân hàng nhà nước và các NHTM Việt
Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu vẫn đang đối mặt với nhiều thách thức, Việt Nam đã chú trọng hơn đến việc phát triển quản trị rủi ro trong hai năm qua Là thành viên của WTO, Việt Nam không thể tránh khỏi những tác động tiêu cực từ các cuộc khủng hoảng tài chính, đặc biệt là sau cuộc khủng hoảng năm 2008 Tuy nhiên, hoạt động quản trị rủi ro hiện tại vẫn còn nhiều bất cập, với hệ thống ngân hàng quản lý một cách tùy tiện và thiếu chuẩn mực Khả năng ứng phó với các loại rủi ro của ngân hàng thương mại Việt Nam còn chậm, dẫn đến việc nhiều rủi ro như thanh khoản kém và nợ xấu không được phòng ngừa kịp thời, khiến các ngân hàng thường phải "sống chung với rủi ro".
11 Xem ph ụ lục 6 phần 6.1: Nguyên nhân và những tác động của rủi ro lên hệ thống ngân hàng thương mại
12 Xem ph ụ lục 6 phần 6.2: Thực trạng của quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay
Mặt tích cực Hạn chế
- Giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động
- Giúp nhà quản trị nhìn ra sơ hở, hạn chế trong các nghiệp vụ và tập trung giải quyết những tồn tại
- Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội bộ
- Bước đầu tạo lập được một hệ thống
QTRR, đi sâu vào bản chất của việc tạo ra lợi nhuận từ việc hạn chế rủi ro
- Khả năng quản trị rủi ro còn yếu kém Chính sách quản trị rủi ro còn nhiều bất cập
- Quy trình quản trị rủi ro chưa hoàn thiện Công nghệ lỗi thời
- Con người chưa đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao
- Hệ thống ngân hàng có sự quan tâm đúng mức hơn đối với quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng
- Tiếp cận với mô hình QTRRTN mới và tiên tiến hơn
- Đào tạo nguồn nhân lực dồi dào cho lĩnh vực quản trị
- Dễ bị ảnh hưởng bởi các tác động từ bên ngoài
- Sự ổn định hệ thống bị đe dọa khi chưa xây dựng đầy đủ cơ sở pháp lý và thực thi quản trị ngân hàng thận trọng
- Cạnh tranh mạnh mẽ và khốc liệt dễ dẫn đến thất bại và sụp đổ hệ thống
- Công nghệ phải tương thích
- Các ngân hàng liên tục phải điều chỉnh để đáp ứng với sự thay đổi của hệ thống pháp lý
- Tư duy văn hóa quản trị rủi ro
- Chất lượng nguồn nhân lực không theo kịp tốc độ phát triển và yêu cầu hội nhậ
Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro (QTRR) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cho thấy hoạt động này vẫn chưa hoàn thiện và còn nhiều bất cập, đặc biệt là trong quản lý rủi ro tác nghiệp Điều này yêu cầu Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các NHTM cần có những giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả QTRR, bảo đảm an toàn hoạt động và cải thiện năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
13 Xem ph ụ lục 6 phần 6.3: Nguyên nhân của những hạn trong hoạt động QTRR của các NHTM VN
14 Xem ph ụ lục 6 phần 6.4: Sự cần thiết phải thiết lập hệ thống quản trị rủi ro đối với NHTM VN.
Thực trạng ứng dụng Basel II trong hệ thống các NHTM Việt Nam
Theo đường lối của Chính Phủ Việt Nam, việc ứng dụng Hiệp ước quốc tế Basel trong hệ thống ngân hàng thương mại được xác định qua Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006 Mục tiêu đến năm 2010 là hoàn thiện việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế Basel I, trong khi Basel II chưa được đề cập nhiều.
Ngân hàng Nhà nước đang nỗ lực nghiên cứu ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng để nâng cao hiệu quả quản lý và đảm bảo an toàn hệ thống tài chính.
Việt Nam đang hợp tác với các ngân hàng thế giới và tổ chức tín dụng uy tín để tổ chức các buổi tọa đàm về Basel II, nhằm nâng cao hiểu biết về tác động của nó đối với hoạt động của ngân hàng thương mại và vai trò quản lý của Ngân hàng Nhà nước Những buổi tọa đàm này cũng tạo cơ hội học hỏi kinh nghiệm từ các tổ chức tín dụng đã áp dụng thành công Basel II.
II trên thế giới và rút ra những bài học bổ ích với hệ thống ngân hàng Việt Nam
Về phía các tổ chức tín dụng Việt Nam
Basel II đã có ảnh hưởng lớn trong việc nâng cao năng lực quản trị điều hành, nhất là năng lực quản lý rủi ro Bên cạnh việc tuân thủ các quy định bắt buộc của NHNN, các TCTD cũng đang rất nỗ lực để hoàn thiện hơn nữa hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng mình cho phù hợp với điều kiện hoạt động cụ thể của mỗi ngân hàng và từng bước tiếp cận với các chuẩn mực của Basel II Các NHTM đã chuyển từ quản lý rủi ro thụ động sang quản lý rủi ro chủ động Theo đó:
Các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay đã thiết lập bộ phận quản lý rủi ro chuyên biệt, không chỉ chú trọng đến rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, mà còn quan tâm đến rủi ro tác nghiệp Một số ngân hàng lớn như BIDV, VCB, Vietinbank, Agribank, Techcombank và ACB đã thành lập bộ phận quản lý rủi ro tác nghiệp để nâng cao hiệu quả quản lý.
BIDV đang hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế, phân loại khách hàng thành ba nhóm chính: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng tổ chức.
Trong giai đoạn 2006 – 2010, BIDV đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng dựa trên các thông tin tài chính và phi tài chính Khách hàng được phân loại thành 10 nhóm, từ AAA đến CC, giúp ngân hàng đánh giá khả năng tín dụng một cách hiệu quả.
BIDV áp dụng các chính sách riêng biệt cho từng hạng khách hàng C và D, bao gồm chính sách tiếp thị, cấp tín dụng và tài sản đảm bảo.
2.3.1 Quy định an tòan vốn tối thiếu đối với các NHTM
Theo quy định trong trụ cột 1 của Hiệp ước Basel II, các ngân hàng cần duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% đối với rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, dựa trên vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Phương pháp đánh giá rủi ro của Basel II phức tạp hơn so với Basel I, nhưng mang lại độ chính xác cao hơn nhờ vào việc đánh giá dựa trên nhiều yếu tố khác nhau.
Trong thời gian gần đây, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã nỗ lực áp dụng Hiệp ước Basel nhằm đảm bảo tăng trưởng hiệu quả, an toàn và bền vững, đồng thời giảm thiểu rủi ro Các quy định quan trọng bao gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, trích lập dự phòng cho rủi ro tín dụng, và an toàn vốn đối với rủi ro từ cho vay chứng khoán Tuy nhiên, hiện tại, quản trị rủi ro của các ngân hàng vẫn chủ yếu dựa vào Basel I và chưa áp dụng đầy đủ các phương pháp đánh giá rủi ro theo ba trụ cột của Basel.
II nhưng nó đã bước đầu thành công tại các ngân hàng lớn như ngân hàng ACB, BIDV, Agribank và một số ngân hàng khác
Biểu đồ 2.14: Hệ số an toàn vốn (CAR) của một số ngân hàng Việt Nam từ năm 2008-2012
Nguồn: Cập nhật báo cáo thường niên và cafef.vn
2.3.1.1 Những nội dung đã thực hiện được Ứng dụng Basel II trong Quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% 16
Thông qua bốn quy định trong Quyết định 457, nhận thấy:
Các quy định thứ nhất, thứ hai và thứ tư tập trung vào rủi ro tín dụng, trong khi quy định thứ ba liên quan đến rủi ro thanh khoản Hiện tại, chưa có quy định nào đề cập đến rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
Ngân hàng Nhà Nước quy định tỷ lệ an toàn vốn chuẩn cho các ngân hàng là 9%, được xác định dựa trên tổng vốn và tài sản có rủi ro, tương tự như quy định của Basel I.
Cách xác định vốn yêu cầu tối thiểu cho rủi ro tín dụng theo QĐ 457 dựa trên phương pháp tính của Basel I, trong đó tài sản có rủi ro được tính bằng công thức tài sản * hệ số rủi ro Hệ số rủi ro chỉ dựa vào khoản mục tài sản mà không xem xét đến đối tượng khách hàng hay căn cứ xếp hạng tín dụng, dẫn đến việc đánh giá không chính xác Ví dụ, hai khoản cho vay không đảm bảo từ một doanh nghiệp uy tín và một doanh nghiệp rủi ro đều có hệ số rủi ro 100% theo QĐ 457/2005, cho thấy một trong những nhược điểm của quy định này.
Quyết định 457 chỉ đáp ứng chuẩn mực an toàn vốn tối thiểu theo hiệp ước Basle I, chủ yếu tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng mà chưa đề cập đến xếp hạng tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, đồng thời không áp dụng các phương pháp của Basel II.
Vào tháng 5/2010, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư số 13/2010/TT-NHNN, thay thế Quyết định 457 và các sửa đổi liên quan, nhằm quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng Thông tư này không chỉ xác định lại Vốn tự có bao gồm vốn cấp I và cấp II, mà còn hướng dẫn cách xác định tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ và hợp nhất, nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của tổ chức tín dụng lên 9% Hiện tại, NHNN Việt Nam đang tích cực triển khai các biện pháp nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM
L ựa chọn phương pháp và lộ trình phù hợp
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay, việc áp dụng Hiệp ước Basel II đối với các ngân hàng thương mại trở nên vô cùng cần thiết để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Dữ liệu nghiên cứu chỉ ra rằng hệ thống cơ sở dữ liệu cho phân tích và đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn, bao gồm thiếu văn bản hướng dẫn và điều kiện tiên quyết về tính chủ động tại các ngân hàng, cũng như vấn đề chi phí Do đó, cần thận trọng khi áp dụng các chuẩn mực theo tiêu chuẩn Basel II Dựa trên tình hình thực tế tại Việt Nam và kinh nghiệm từ các quốc gia đã áp dụng Basel II, đề xuất xây dựng lộ trình ứng dụng Basel II cho hệ thống ngân hàng Việt Nam từ năm 2010 đến 2020.
19 Xem ph ụ lục 11 mục 11.1: S ự cần thiết ứng dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tại các NHTMVN.
Bảng 3.1: Đề xuất xây dựng lộ trình ứng dụng Basel II từ 2010 đến 2020 cho hệ thống các ngân hàng tại Việt Nam
Thời gian Đánh giá rủi ro Phương pháp áp dụng Mô hình ngân hàng áp dụng
Từ năm 2010 đến 2013, các ngân hàng có vốn điều lệ từ 400 triệu USD trở lên phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng theo phương pháp chuẩn để quản lý rủi ro tín dụng.
Từ năm 2013 đến 2015, các ngân hàng có vốn điều lệ từ 200 triệu USD trở lên phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng theo phương pháp chuẩn để quản lý rủi ro tín dụng.
Ngân hàng có vốn điều lệ từ 400 triệu USD trở lên phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để quản lý rủi ro hoạt động Phương pháp chỉ số cơ bản sẽ được áp dụng trong quy trình này.
Từ 2015 đến 2018 Rủi ro tín dụng Phương pháp chuẩn Áp dụng cho tất cả các ngân hàng
Ngân hàng có vốn điều lệ từ 200 triệu USD trở lên phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng để quản lý rủi ro hoạt động Phương pháp chỉ số cơ bản được áp dụng nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá tín dụng.
Từ 2018 đến 2020 Rủi ro tín dụng Phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản Ngân hàng có quy mô vốn lớn
Phương pháp chuẩn Áp dụng cho hầu hết các ngân hàng
Rủi ro hoạt động Phương pháp chỉ số cơ bản Áp dụng cho tất cả các ngân hàng
Rủi ro thị trường Phương pháp chuẩn hóa
Ngân hàng có quy mô vốn lớn
Mặc dù Basel I được ban hành vào năm 1998, nhưng việc áp dụng quy định này tại Việt Nam chỉ được thực hiện sau hơn 7 năm, thông qua Quyết định cụ thể.
Sau khi Basel II được ban hành vào năm 2004, Việt Nam đã bắt đầu triển khai các quy định về an toàn vốn tối thiểu trong quản trị rủi ro ngân hàng từ năm 2010.
Sau một thời gian thí điểm ứng dụng Basel II tại các ngân hàng lớn, Ngân hàng Nhà nước đã theo dõi định kỳ các báo cáo của từng ngân hàng thương mại Những ngân hàng này, với đủ điều kiện về vật chất và nhân lực, sẽ được xem xét để chấp thuận áp dụng Basel II Đồng thời, các ngân hàng thí điểm sẽ chia sẻ kinh nghiệm và công nghệ, giúp các ngân hàng khác áp dụng trong tương lai.
Nhóm gi ải pháp đối với các NHTM
Để các ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện hiệu quả hiệp ước Basel II, cần tập trung vào việc nâng cao nguồn nhân lực, cải tiến quy trình quản trị rủi ro, tăng cường tính chủ động và sức mạnh tài chính, đồng thời cải thiện cơ sở hạ tầng và hệ thống thông tin.
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Để đáp ứng kịp thời nhu cầu nhân lực trong lĩnh vực tài chính, cần thiết phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các ngân hàng thương mại và các chuyên gia từ ngân hàng BIS khu vực Châu Á Việc nâng cao nguồn nhân lực là cấp bách để đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hoạt động tài chính Các chuyên viên cần có kiến thức vững về kinh tế vĩ mô, kế toán, tài chính và khả năng phân tích định tính, định lượng, kiểm tra, dự báo, đánh giá và quản trị rủi ro Các tổ chức nên tổ chức thường xuyên các khóa đào tạo để nâng cao năng lực đánh giá và kiểm soát rủi ro tín dụng cho nhân viên Theo các chuyên gia, không có phương pháp phân tích nào có thể thay thế kinh nghiệm và đánh giá chuyên môn của những người làm trong lĩnh vực quản trị rủi ro.
20 Xem ph ụ lục 11mục 11.2: Lộ trình và phương pháp ứng dụng BASEL II tại VIỆT NAM
Cần thiết lập chiến lược đào tạo và phát triển nguồn nhân lực trung và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, hợp tác với các tổ chức tài chính - tiền tệ quốc tế để tận dụng nguồn vốn, công nghệ, kỹ năng và kiến thức chuyên môn.
Chế độ ưu đãi cho chuyên viên, cán bộ ngân hàng là cần thiết để ngăn chặn tình trạng "chảy máu chất xám" tại Việt Nam Cần nâng cao đạo đức nghề nghiệp và trách nhiệm của cán bộ ngân hàng Các ngân hàng nên thiết lập trung tâm đào tạo hiện đại nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động đào tạo trong ngành Chương trình đào tạo cần thiết thực và cụ thể để phát triển kỹ năng nghiệp vụ ngân hàng hiện đại.
Một giải pháp khả thi để nâng cao kiến thức cho các chuyên gia ngân hàng là Ngân hàng Nhà nước chủ động đặt hàng nhiều đề tài nghiên cứu Sự phối hợp giữa những người có kinh nghiệm thực tế và các chuyên gia lý thuyết sẽ tạo ra sản phẩm chất lượng, mang lại giá trị tham khảo cho hầu hết các ngân hàng.
3.2.2 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro
Báo cáo kịp thời và đúng yêu cầu về rủi ro là công cụ quan trọng hỗ trợ kiểm soát và quản trị rủi ro Nội dung báo cáo cần được điều chỉnh phù hợp với từng đối tượng nhận, như báo cáo cho Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc chỉ nên tập trung vào đánh giá tổng quát và các rủi ro lớn nhất cùng biện pháp chiến lược Các báo cáo này nên kèm theo biểu đồ, sơ đồ, và bảng số liệu, sử dụng tín hiệu đèn giao thông để thể hiện mức độ rủi ro Tần suất báo cáo có thể là hàng tuần, hàng tháng hoặc hàng quý Đối với lãnh đạo bộ phận nghiệp vụ, báo cáo cần chi tiết hơn và thường chỉ tập trung vào một loại rủi ro, với tần suất hàng ngày hoặc báo cáo tức thời.
Cơ cấu tổ chức ngân hàng trước đây cho phép các bộ phận nghiệp vụ thực hiện quản trị rủi ro riêng, nhưng không có bộ phận đánh giá tổng thể các rủi ro Điều này dẫn đến việc ngân hàng thiếu khả năng quản lý rủi ro hiệu quả Để đáp ứng yêu cầu của Ủy ban Basel, các ngân hàng đã thay đổi cơ cấu tổ chức, thành lập Ban quản trị rủi ro với các chuyên gia về rủi ro thị trường, tín dụng và hoạt động, nhằm đánh giá toàn diện rủi ro của ngân hàng.
Quy trình quản trị rủi ro cần được áp dụng cho từng loại rủi ro cụ thể và toàn bộ danh mục rủi ro Đối với quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải thực hiện việc quản lý rủi ro không chỉ cho từng khoản tín dụng mà còn cho toàn bộ danh mục tín dụng của mình.
Quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu kiến thức chuyên sâu về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của từng đối tác, trong khi quản trị rủi ro danh mục tín dụng cần cái nhìn tổng quát để giám sát chất lượng toàn bộ danh mục Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống giám sát chất lượng danh mục tín dụng phù hợp với quy mô và tính phức tạp của nó Việc này giúp ngân hàng nhận diện rõ ràng rủi ro tín dụng, từ đó điều chỉnh đầu tư hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung vào các khách hàng, khu vực hoặc ngành nghề cụ thể.
Để hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng, cần nâng cao chất lượng phân tích tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng Việc này bao gồm phân tích báo cáo tài chính và xác định các điểm nhạy cảm Cần phát triển và thống nhất phương pháp giám sát ngân hàng dựa trên lý luận và thực tiễn, đồng thời xây dựng cách tiếp cận đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội bộ Ngoài ra, cần nâng cao yêu cầu kỹ thuật trong trích lập dự phòng rủi ro và xây dựng hệ thống kiểm soát luồng vốn quốc tế cũng như nợ nước ngoài.
Các ngân hàng thương mại cần tăng cường kiểm soát nội bộ để phát hiện sớm các xu hướng tiêu cực và thiếu sót trong hoạt động Việc xây dựng chiến lược hoạt động phải dựa trên phân tích các yếu tố kinh tế vĩ mô và xu hướng thị trường dịch vụ, bao gồm cả tình hình quốc tế Ngân hàng chỉ nên chấp nhận những rủi ro đã được phân tích kỹ lưỡng về mặt pháp lý và kinh tế Khi thực hiện các nghiệp vụ, cần phân bổ nguồn vốn hợp lý theo mức độ rủi ro chấp nhận được.
Thực hiện xây dựng và hoàn thiện chiến lược chính sách quản trị rủi ro đúng đắn
Cải tổ toàn diện các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị rủi ro bao gồm việc hoạch định chiến lược và chính sách quản trị rủi ro, tái cơ cấu tổ chức và áp dụng các công cụ đo lường hiệu quả Cần thiết lập bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro độc lập với hoạt động kinh doanh, thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc và giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp Nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các công cụ mới Thiết lập các nhóm nghiệp vụ riêng biệt như Quản lý rủi ro, Quản lý tín dụng, Quản lý tài sản nợ/có, Quản lý tài chính-kế toán, Quản lý nhân lực, Quản lý thanh toán, Quản lý công nghệ và Quản lý chiến lược kinh doanh.
Hệ thống thông tin quản lý nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc thành lập Ban/Hội đồng quản lý tài sản nợ/có Việc phát triển hệ thống kiểm tra trực thuộc Ban điều hành sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát tài sản.
Minh bạch và công khai hóa thông tin là yếu tố then chốt để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Chức năng này không chỉ áp dụng giữa các ngân hàng thương mại và Ngân hàng Nhà nước, mà còn cần được thực hiện trong nội bộ của từng ngân hàng thương mại.
Chuẩn hoá các qui trình và thủ tục quản lý theo hướng đồng bộ, hiện đại, tự động hóa và phù hợp thông lệ quốc tế
3.2.3 Tăng tính chủ động và sức mạnh tài chính cho ngân hàng thương mại
Để tăng cường tính chủ động và sức mạnh tài chính cho các ngân hàng thương mại (NHTM), cần đảm bảo khả năng đáp ứng các chuẩn quốc tế về an toàn vốn và cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài Một trong những giải pháp then chốt là giảm bớt số lượng các tổ chức tài chính nhỏ không đủ điều kiện, đồng thời tăng cường số lượng ngân hàng có quy mô vốn lớn và hoạt động hiệu quả Việc này có thể thực hiện thông qua đề án tái cơ cấu các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Ki ến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Cải thiện từ phía ngân hàng nhà nước là rất cần thiết để hỗ trợ sự phát triển của nền kinh tế tài chính Việt Nam và các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước.
3.3.1 Nâng cao chất lượng thông tín tín dụng
Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng tại Trung tâm Thông tin tín dụng của NHNN là cần thiết để đáp ứng yêu cầu về thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng.
Để các ngân hàng thương mại nhận thức rõ ràng về quyền lợi và nghĩa vụ của mình trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng, cần thiết phải triển khai các biện pháp tuyên truyền phù hợp.
Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn bản hướng dẫn xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho từng ngân hàng và quy định về hoạt động của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Các ngân hàng phải đáp ứng điều kiện tiên quyết để phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập; nếu không, họ sẽ phải sử dụng kết quả từ tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín do ngân hàng Nhà nước chỉ định Ngoài ra, ngân hàng Nhà nước cần định kỳ hướng dẫn các ngân hàng thương mại cập nhật tiêu chí xếp hạng theo chuẩn mực Basel II Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập được phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu nhưng phải được giám sát chặt chẽ để đảm bảo chất lượng kết quả xếp hạng, tránh tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng và tổ chức được xếp hạng.
Các tiêu chí của tổ chức xếp hạng cần phải tuân thủ Hiệp ước Basel Để nâng cao chất lượng và độ tin cậy của thông tin, cần tăng cường các quy chế công bố thông tin và cải thiện hiệu quả hoạt động kiểm toán độc lập.
3.3.2 Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra kiểm soát, giám sát ngân hàng
Theo hiệp ước Basel, Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò giám sát quan trọng để đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng, bao gồm cả các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng 100% vốn nước ngoài Ngân hàng Nhà nước có quyền chủ động trong việc ban hành quy định, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho các ngân hàng, và có quyền ra phán quyết đối với tổ chức tín dụng khi phát hiện sai phạm Để nâng cao hiệu quả giám sát, cần hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra theo ngành dọc từ trung ương đến cơ sở, đảm bảo tính độc lập trong hoạt động Quy tắc giám sát phải dựa trên các nguyên tắc cơ bản của ủy ban Basel và tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc thận trọng trong thanh tra.
Tiếp tục tăng cường hợp tác quốc tế và tham gia các hiệp ước, thỏa thuận về giám sát ngân hàng và an toàn hệ thống tài chính Đồng thời, nâng cao việc trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng quốc tế.
Phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát với số lượng đủ và trình độ nghiệp vụ cao là cần thiết Đội ngũ này cần có phẩm chất chính trị và đạo đức tốt, đồng thời được trang bị kiến thức vững về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ.
Vào thứ tư, việc xây dựng và triển khai khuôn khổ quy trình và phương pháp thanh tra, giám sát cần dựa trên cơ sở tổng hợp và rủi ro Hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng phải có khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng gặp vấn đề và các rủi ro trong hoạt động ngân hàng Ngoài ra, cần ban hành quy định mới để đánh giá và xếp hạng các tổ chức tín dụng theo tiêu chuẩn CAMEL(S).
Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong ngân hàng là cần thiết để cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng Hệ thống này cần thiết lập các quy định, quy trình và sổ tay hướng dẫn dựa trên rủi ro, đồng thời thực hiện đánh giá tổng quát hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng theo 25 nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel.
3.3.3 Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật Điều quan trọng để có thể tiến hành việc ứng dụng thành công quy trình giám sát và quản trị rủi ro theo những chuẩn mực của Basel II chính là vai trò cũng như trách nhiệm của ngân hàng trung ương trong việc đưa ra các nền tảng luật pháp hoàn thiện Trong đó quy định rõ về thẩm quyền của các tổ chức cũng như những định nghĩa rõ ràng về các thuật ngữ hoặc chuẩn mực dùng làm cơ sở phân tích rủi ro
Thống luật các tổ chức tín dụng tại Việt Nam, được ban hành từ năm 1997, hiện chưa đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn mới theo quy định của Basel Các quyết định liên quan, như tỷ lệ an toàn cho tổ chức tín dụng (QĐ 457/2005, QĐ 03/2007) và nghị định về mức vốn điều lệ tối thiểu, còn thiếu tính đồng bộ và rõ ràng Do đó, cần thiết phải xây dựng một bộ luật toàn diện điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng, trong đó xác định rõ ràng các định hướng và chỉ tiêu cho mọi hoạt động của các tổ chức này.
Các quy định về bảo hiểm tiền gửi cần được chú trọng trong thời gian tới, đặc biệt là khi liên kết với việc đánh giá rủi ro của các tổ chức tín dụng Điều này sẽ giúp xây dựng các quy định cụ thể hơn về mức phí và điều lệ tham gia Hiện tại, bảo hiểm tiền gửi được kỳ vọng sẽ bảo vệ tới 98% người gửi tiền.
Cải cách hệ thống kế toán ngân hàng hiện nay cần tuân thủ các chuẩn mực kế toán quốc tế, tập trung vào việc phân loại nợ theo chất lượng và mức độ rủi ro, cũng như trích lập dự phòng rủi ro và hạch toán thu nhập, chi phí Cần phối hợp với các Bộ, ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế (IAS) Đồng thời, xây dựng các giải pháp chính sách nhằm cải thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các ngân hàng, hướng tới việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế.
Ngân hàng cần ứng dụng công nghệ quản trị hiện đại để ngăn chặn lạm dụng và gian lận, đồng thời chú trọng vào sự khác biệt giữa chuẩn mực kế toán Mỹ (GAAP) và chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS) trong bối cảnh xu hướng hợp nhất hai chuẩn mực này.