Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

TRẦN QUANG TƯỞNG KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! Khóa Luận Tốt Nghiệp LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại Học Kinh Tế - Tài Chính TPHCM Ban Lãnh Đạo Vietcombank chi nhánh TPHCM tạo điều kiện cho em có hội thực tập PGD.Vietcombank Trần Quốc Toản Qua đó, tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành chương trình thực tập, giúp em nâng cao kiến thức trình học tập nghiên cứu Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn – Thạc sỹ Quách Doanh Nghiệp giúp đỡ em hồn thiện khóa luận Vì thời gian kinh nghiệm có hạn nên khóa luận em khơng thể tránh khỏi hạn chế sai sót, em mong nhận góp ý bảo tận tình thầy cơ, giúp em hồn thiện khóa luận tốt Trân trọng! Sinh viên Trần Quang Tưởng SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 i Khóa Luận Tốt Nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Xác nhận GVHD SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 ii Khóa Luận Tốt Nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .3 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng .3 1.1.1.1 Rủi ro 1.1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng .7 1.1.4 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nợ hạn 1.1.4.2 Phân loại nợ 10 1.1.5 Hậu rủi ro rín dụng 12 1.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 1.2 Nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng .15 1.3 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.1 Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) .18 1.3.2 Chỉ số Z-score 18 1.3.3 Stress Test 21 1.4 mại Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương 22 1.4.1 Ảnh hưởng nợ xấu tới hoạt động ngân hàng thương mại 22 1.4.2 Sự cần thiết phải nghiên cứu nợ xấu xu hướng 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .24 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Mơ hình tổ chức 26 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .26 2.1.3.1 Huy động vốn 27 2.1.3.2 Hoạt động đầu tư 29 2.1.3.3 Các hoạt động khác 30 SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 iii Khóa Luận Tốt Nghiệp 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam .31 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 31 2.2.2 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng .32 2.2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 32 2.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .40 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng .41 2.2.3.1 Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng .41 2.2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại Thương VN 43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QTRRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .48 3.1 Quan điểm đạo mục tiêu NH TMCP NT Việt Nam sách tín dụng & quản trị rủi ro tín dụng tương lai 48 3.1.1 Quan điểm 48 3.1.2 Định hướng phát triển chung 49 3.1.3 Mục tiêu 50 3.2 Áp dụng mơ hình quản trị RRTD NHTM Việt Nam 51 3.2.1 Hệ số CAR 51 3.2.2 Chỉ số Z-score 52 3.2.3 Stress Test 53 3.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng .54 3.3.1 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng .54 3.3.1.1 Về cấu Tổ chức máy cấp tín dụng 54 3.3.1.2 Về quy trình tín dụng 55 3.3.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 56 3.3.3 Giải pháp hạn chế nợ xấu 58 3.3.4 Giải pháp xử lý nợ xấu 61 3.3.5 Giải pháp hạn chế rủi ro đạo đức 62 3.3.6 Giải pháp hạn chế rủi ro công tác hậu kiểm 63 3.4 Một số kiến nghị khác .63 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 63 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ .64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 KẾT LUẬN CHUNG 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 iv Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 10 NH TMNN Ngân hàng thương mại nhà nước 11 NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 12 NH TMCP NT VN Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 13 NHTW Ngân hàng Trung ương 14 QHKH Quan hệ khách hàng 15 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 16 RRTD Rủi ro tín dụng 17 TCTD Tổ chức tín dụng 18 TSĐB Tài sản đảm bảo 19 VCB Vietcombank 20 XNK Xuất nhập SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 v Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Vietcombank Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ theo nhóm Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng cho vay KH loại hình DN Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành Bảng 2.6 Hệ số CAR ngân hàng Việt Nam qua năm Bảng 2.7 Dự phòng rủi ro cho vay ứng trước khách hàng SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 vi Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Các số huy động vốn Ngân hàng ngoại thương VN qua năm Hình 2.2 Dư nợ tín dụng Hình 2.3 Tỉ lệ nợ xấu VCB từ 2008 – 2011 Hình 2.4 Tỉ lệ nợ xấu VCB so với NH khác năm 2010 2011 SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 vii Khóa Luận Tốt Nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài - Trong chế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng,… Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên tổn thất tài mà cịn gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế - xã hội - Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam cho thấy: hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ q hạn nợ khó địi cịn mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển khơng bền vững - Theo lộ trình hội nhập quốc tế, Ngân hàng nước phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt mơi trường kinh doanh tồn cầu biến động khó lường Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn - Là sinh viên thực tập phận tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu - Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng yêu cầu đổi Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tình hình hội nhập kinh tế quốc tế dựa sở vận dụng kiến thức khoa học học tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 Khóa Luận Tốt Nghiệp - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kết đạt yếu kém, tìm nguyên nhân rút học kinh nghiệm - Đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương pháp: thống kê, so sánh, phân tích, khái quát nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2008 – 2011 mối tương quan với hoạt động Ngân hàng khác Nguồn số liệu, liệu Phương pháp thu thập liệu: số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ quan thống kê… xử lý máy tính Kết cấu dự kiến khóa luận tốt nghiệp Ngồi phần mở đầu phần kết luận, khóa luận chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Tổng quan tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 Khóa Luận Tốt Nghiệp 3.2.3 Stress Test Hiện nay, hệ thống ngân hàng non trẻ Việt Nam phải đối mặt với tình trạng “nợ chuẩn” cao hậu tình trạng đình trệ kinh tế khủng hoảng thị trường bất động sản Việc doanh nghiệp không trả nợ buộc ngân hàng phải liên tục cho đảo nợ vốn hóa lãi suất thành nợ gốc, khiến tăng trưởng tín dụng hệ thống lên tới 17% khoản vay giải ngân, khiến ngân hàng “khô máu” khoản Do đó, NHNN bơm tiền cứu NHTM bị khoản có tác dụng cấp cứu để ngân hàng kéo dài thời gian tồn mà không bị đổ vỡ, không làm cho hệ thống NHTM tốt lên Các stress test làm nghiêm túc vẽ tranh xác tường minh sức khỏe hệ thống NHTM Việt Nam Trên sở đó, Chính phủ xác định đối sách với ngân hàng nói riêng phương pháp cải tổ tồn hệ thống nói chung buộc ngân hàng yếu bán lại cho ngân hàng mạnh hơn, cho giải thể, phá sản Vì vậy, ngân hàng Việt Nam Vietcombank nên hướng tới việc sử dụng stress test - kiểm tra mức độ căng thẳng phân tích kịch để hiểu rõ rủi ro tiềm ẩn trường hợp bất lợi Kết kiểm tra nên truyền đạt xem xét thỏa đáng cho phận cá nhân liên quan ngân hàng Để quản lý rủi ro cách tiếp cận giám sát liên tục rủi ro xác định rủi ro rủi ro dư luận ý SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 53 Khóa Luận Tốt Nghiệp 3.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 3.3.1 Hồn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng 3.3.1.1 - Về cấu Tổ chức máy cấp tín dụng Khơng thành lập Phòng Quản lý RRTD, Phòng Kiểm tra nội Chi nhánh mà thiết lập Phòng Quản lý RRTD, Phòng Kiểm tra nội khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phận quản lý RRTD, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Đồng thời việc đặt khu vực giúp cho Phòng quản lý RRTD có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh rút ngắn thời gian xử lý công việc - Tại Chi nhánh, tổ chức phận cấp tín dụng thành Phịng QHKH Phòng Quản lý nợ Chức Phòng QHKH tiếp nhận thẩm định đề nghị cấp tín dụng khách hàng, Phịng Quản lý nợ thực tác nghiệp hệ thống, lưu giữ hồ sơ, kiểm tra tính tuân thủ thực định cấp có thẩm quyền (kiểm tra giải ngân, giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn cán QHKH, nhắc nhở thu nợ…) xử lý nợ xấu theo định Giám đốc Chi nhánh Như đảm bảo kiểm tra, giám sát song song thực cho vay, vừa đảm bảo định tín dụng nhanh chóng, đáp ứng kịp thời yêu cầu KH - Trong phạm vi phân quyền, Phòng Quản lý rủi ro khu vực xem xét phê duyệt trường hợp vượt thẩm quyền Chi nhánh Để không tạo nên tầng trung gian gây ảnh hưởng đến tốc độ giải hồ sơ, khoản vay vượt thẩm quyền Phòng Quản lý rủi ro khu vực trình thẳng lên cấp phê duyệt cao (Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc Hội đồng tín dụng TW) - Thẩm quyền phán Chi nhánh: phân cấp, phân quyền yêu cầu công tác quản lý nghệ thuật có bất hợp lý phân cấp, phân quyền dẫn đến thụ động, ỷ lại, SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 54 Khóa Luận Tốt Nghiệp trớn, khơng kiểm sốt Chi nhánh Đồng thời chế phải phù hợp với điều chỉnh cấu tổ chức quy trình tín dụng theo hướng đại triển khai, đảm bảo tạo điều kiện tăng trưởng cho Chi nhánh có mơi trường thuận lợi cho phát triển, kiểm sốt nơi có nhiều rủi ro 3.3.1.2 - Về quy trình tín dụng Dựa yếu tố đặc thù khách hàng, thống quy trình tín dụng cho doanh nghiệp (không phân biệt DNVVN doanh nghiệp lớn khác) xây dựng quy trình tín dụng tư nhân, cá thể Như tách biệt nhóm khách hàng hợp lý yếu tố đặc thù đảm bảo phù hợp quy trình tín dụng, đồng thời khơng làm phức tạp hóa quy trình cấp tín dụng - Trong quy trình tín dụng áp dụng doanh nghiệp, Phòng QHKH phận thẩm định cho ý kiến đề xuất khoản tín dụng để trình cấp thẩm quyền Chi nhánh phê duyệt Trong trường hợp khoản vay vượt mức phê duyệt Chi nhánh việc cấp tín dụng thêm tái thẩm định Phòng Quản lý rủi ro khu vực Để giảm thiểu thủ tục thời gian, quy định xác định giới hạn tín dụng áp dụng doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn (được quy định thời kỳ) Phòng Quản lý RRTD khu vực nơi thực xác định giới hạn tín dụng khách hàng - Để đảm bảo tính khách quan khả kiểm soát tuân thủ nguyên tắc hoạt động cấp tín dụng, tác nghiệp giải ngân ln cần có phận độc lập, định cấp phê duyệt, để giải ngân cách xác, đảm bảo khả kiểm sốt việc sử dụng vốn khách hàng, nên để Phịng quản lý nợ kiểm sốt việc giải ngân tất khách hàng, mà giai đoạn đầu doanh nghiệp - Về văn liên quan đến cấp tín dụng: văn liên quan đến cấp tín dụng nhà nước liên tục sửa đổi, bổ sung Với chủ trương hướng đến chuẩn mực quốc tế, quy định NHNN, VCB SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 55 Khóa Luận Tốt Nghiệp ban hành văn quy chế cho vay theo hướng chặt chẽ (quy định tổng thời gian gia hạn nợ ngắn hạn không thời hạn cho vay ban đầu, quy định phương án vay để trả thuế thu nhập doanh nghiệp, cho vay góp vốn thành lập doanh nghiệp phải chấp thuận Tổng Giám đốc NH TMCP NT…) Tuy nhiên thời gian ban hành quy định hướng dẫn lâu, chí số quy định Nhà nước bãi bỏ NH TMCP NT chưa có thay đổi hướng dẫn đó, dẫn đến việc thực quy định lúng túng Do kiến nghị NH TMCP NT cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống văn hướng dẫn thi hành, đảm bảo cập nhật thay đổi cho phù hợp với quy định pháp luật - Giới hạn tín dụng giới hạn cho vay vốn lưu động hợp lý, nhiên cần đặt quy định tổng mức cho vay đầu tư dự án khách hàng để có kiểm soát riêng cho vay dự án hàm chứa rủi ro cao phương thức cho vay khác (thời gian vay dài nên khó lường trước khó khăn, biến động, khả dự báo kiểm soát rủi ro bị hạn chế…) Quy định xác định giới hạn tín dụng cần chặt chẽ hơn, tránh tình trạng vận dụng khơng hợp lý mang tính chủ quan, có nguy dẫn đến RRTD Cần quy định giới hạn tín dụng điều chỉnh so với giới hạn tín dụng tham khảo dựa vào phân tích định tính khác tình hình kinh doanh, uy tín khách hàng, mức độ rủi ro phải quy định mức tối đa so với giới hạn tín dụng tham khảo (áp dụng hệ số điều chỉnh) 3.3.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu Xây dựng sách tín dụng sở mục tiêu NH TMCP NT đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù địa bàn, chi nhánh, đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an tồn Chính sách tín dụng kim nam, định hướng xác định mục tiêu cần thực hoạt động cấp tín dụng Xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu giúp cho hoạt động tín dụng có định hướng rõ SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 56 Khóa Luận Tốt Nghiệp ràng, phịng ngừa rủi ro sở phân tích nghiên cứu thị trường cách đầy đủ kỹ Trên sở điều kiện kinh tế xã hội Việt Nam phát triển gần đây, sách tín dụng cụ thể NH TMCP NT nên tập trung nội dung sau:  Về sách khách hàng Chính sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách bảo đảm tiền vay, sách dịch vụ, phí dịch vụ Trên sở phương pháp lượng hóa áp dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sử dụng kết xếp hạng làm để áp dụng sách khách hàng kết tổng hợp đánh giá (chỉ tiêu tài chính, phi tài chính) phân định mức độ rủi ro khách hàng  Về định hướng khách hàng: Chú trọng đầu tư tín dụng cho DNVVN, khối doanh nghiệp hỗ trợ nhà nước tổ chức nước ngồi Chính phủ ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển DNVVN, coi phát triển DNVVN nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Tiếp tục phát triển nhóm khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, nhóm KH mà NH TMCP NT thực đầu tư tín dụng chưa tương xứng với mức độ phát triển nhóm đối tượng khách hàng thời gian qua Cùng với hội nhập vào kinh tế giới việc gia nhập vào tổ chức WTO, số lượng nhà đầu tư nước đầu tư vào Việt Nam ngày gia tăng Thực tiễn đầu tư tín dụng cho doanh nghiệp FDI số Chi nhánh hệ thống NH Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Bình Dương, Đồng Nai… cho thấy nhóm khách hàng thường có tiềm lực tài chính, lực quản lý khả cạnh tranh, phần lớn hoạt động có hiệu có uy tín quan hệ tín dụng Do phân khúc thị trường cần có quan tâm nghiên cứu, thu thập thông tin, chuẩn bị chu đáo cho tăng tốc tương lai SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 57 Khóa Luận Tốt Nghiệp 3.3.3 Giải pháp hạn chế nợ xấu  Nâng cao trình độ cán công tác xử lý tài sản đảm bảo Thực lớp tập huấn, hội thảo kinh nghiệm đối phó với khả xảy RRTD cách xử lý nợ khó địi ngân hàng hệ thống NH Ngoại thương Việt Nam ngân hàng nước ngồi, để từ học hỏi tiếp thu cách có chọn lọc kinh nghiệm để áp dụng vào thực tế ngân hàng NH Ngoại thương Việt Nam thực bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ, khả nắm bắt hiểu biết pháp luật, chế, sách, văn có liên quan cho đội ngũ cán nói chung cán tín dụng nói riêng để họ có đủ khả phòng ngừa hạn chế hiệu nợ hạn, nợ khó địi Ngân hàng xếp đội ngũ cán cách chun mơn hóa để họ nắm bắt tình hình thị trường, hiểu sâu, hiểu rõ cơng việc làm tạo điều kiện hạn chế xảy nợ hạn làm cơng tác xử lý nợ khó địi cho tốt  Cần phân tích đánh giá khách hàng dự án Dự án mà đầu tư khoản tín dụng ngân hàng cấp cách xác; xem khách hàng người có đáng tin cậy hay khơng, dự án có thực có hiệu hay không Phải ý đến hiệu dự án ý đến TSĐB  Cần khung giá dao động hợp lý Ngân hàng cần đưa biên độ dao động thích hợp giá để áp dụng cho việc định giá tài sản đảm bảo giúp cho cán NH linh hoạt trình xét duyệt cho vay Hiện tại, để định giá tài sản việc xét duyệt cho vay, NH áp dụng khung giá chưa có độ dao động hợp lý, làm cho nhiều giá trị tài sản thời điểm định giá khác xa so với lúc phát mại, đặc biệt tài sản có biến động lớn nhà đất, cơng trình Vì thế, khiến NH gặp nhiều khó khăn phải phát mại tài sản để thu hồi nợ Việc đưa biên độ dao động giá khác loại tài sản, tùy thuộc vào nhạy cảm giá tài sản với thị trường, nhiều hay để đưa biên độ dao động lớn hay nhỏ Một biên độ giúp cho giá trị định giá tài sản không cao không thấp so với giá SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 58 Khóa Luận Tốt Nghiệp thị trường thời điểm định thời điểm phát mại, giảm bớt rủi ro không thu hồi đủ vốn cho NH  NH trọng đến công ty mua bán NH thành lập Chú ý đến cách tổ chức công ty - Vốn hoạt động: xuất phát từ chức công ty khai thác bất động sản, tài sản mà ngân hàng nắm giữ thông qua siết nợ, gán nợ, mua phát mại, khách hàng giao để trừ nợ… nên nhu cầu vốn công ty phục vụ công tác quản lý kinh doanh tiếp thị Lượng vốn ngân hàng cung cấp - Tổ chức cán bộ: thành viên chủ chốt công ty Ban giám đốc cán ngân hàng, ngân hàng cử làm việc theo chế độ chuyên trách - Quan hệ NH công ty: sở hợp đồng liên doanh liên kết, NH góp tài sản, cơng ty chịu trách nhiệm quản lý, sử dụng khai thác - Nguồn thu công ty: nguồn thu chủ yếu cơng ty việc bán tài sản, cho thuê từ việc chia đem tài sản liên doanh liên kết khai thác Nguồn thu chia cho ngân hàng tỷ lệ thỏa thuận để vừa đảm bảo cho ngân hàng thu hồi vốn vừa trang trải chi phí hoạt động cơng ty - Về thuế: Cơng ty kinh doanh khơng lợi nhuận nên miễn VAT giảm thuế thu nhập doanh nghiệp  Cần chế độ tài phù hợp để giải chi phí phát sinh cơng tác cho vay có đảm bảo đảm bảo TSĐB Chi phí gồm nhiều khoản: ngồi chi phí thẩm định, đánh giá khách hàng chịu cịn có chi phí cho cán quản lý tài sản đó, chi phí phát sinh xử lý tài sản phải nhờ đến án… Ngân hàng chưa thực có quy định rõ ràng hạch tốn chi phí Thời gian tới, ngân hàng cần giải tốt vấn đề để tạo điều kiện cho việc xử lý tài sản đảm bảo quy định, tránh khó khăn cho cán làm công tác thu nợ phải xử lý TSĐB SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 59 Khóa Luận Tốt Nghiệp  Nâng cao trách nhiệm cán tín dụng trách nhiệm TSĐB mà họ quản lý Nếu khoản vay gặp phải cố chủ quan gây định giá tài sản đảm bảo không giá trị thực tế, tài sản đảm bảo không đủ “tư cách” khoản vay vượt tỷ lệ quy định tính giá trị tài sản đảm bảo trước hết phải quy trách nhiệm cho cán thực cơng việc Cịn gặp phải cố khách quan, NH nên hạch toán vào kết kinh doanh, coi rủi ro kinh doanh tín dụng  Lựa chọn tài sản phù hợp hình thức đảm bảo cụ thể Với loại tài sản có giá trị lâu dài tức không bị giá thời gian, với loại tài sản giá trị sử dụng đất đai, nhà cửa, Giấy tờ có giá cho vay nên làm giấy chuyển giao giấy tờ Quyền sở hữu hay quyền sở hữu tài sản cho NH Khi mà người vay khơng trả nợ đương nhiên tài sản NH mà không cần phải phát mại tài sản để thu hồi nợ Cách áp dụng cho tài sản có giá trị ngang giá trị tiền vay cộng với lãi Ưu điểm rõ rệt tránh thủ tục phiền hà việc phát mại tài sản đảm bảo liên kết trách nhiệm với hành vi nợ có hành vi gây trách nhiệm dân hình Với tài sản có giá trị hao mịn theo thời gian, khó tiêu thụ máy móc, thiết bị lại phải khác Để đảm bảo cần thiết phải đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo mà mức độ thường xuyên phụ thuộc vào trường hợp cụ thể để đối phó kịp thời có dấu hiệu khả nghi xuất vào thời điểm trả nợ, khách hàng không trả nợ được, ngân hàng giải cách phát mại TSĐB, DN bị phá sản, phải trả hết số nợ TSĐB chưa đủ để trả nợ trước trả nợ khác  Cần coi TSĐB phận cấu thành nguyên tắc tín dụng nên thường xuyên kiểm tra, đôn đốc ý đến công tác quản lý, điều hành việc xử lý Coi trọng TSĐB, xem phận cấu thành nguyên tắc tín dụng chủ trương NHNN, tạo bình đẳng NH KH, hạn chế quan niệm khơng đúng: coi TSĐB điều kiện tiên xem xét cho vay; tạo điều kiện cho NH lựa chọn KH cho có uy tín, hoạt động có hiệu quả, có khả SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 60 Khóa Luận Tốt Nghiệp trả nợ vay; lựa chọn biện pháp bảo đảm phù hợp với hai bên lựa chọn TSĐB Đó nhân tố quan trọng giúp giảm bớt tồn đọng tài sản cần phải xử lý Đối với TSĐB thuộc diện phát mại cần thường xuyên bảo quản, bảo dưỡng, tránh việc sau tịa án định phát mại tài sản cũ kỹ, hỏng hóc, giảm giá khiến NH lý 3.3.4 Giải pháp xử lý nợ xấu  Làm bảng cân đối tài sản NH Trước hết cần hỗ trợ nguồn tài cho ngân hàng trích lập đủ dự phịng để bù đắp tổn thất xảy khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết Sau thực chuyển nhượng khoản nợ xấu cho DN, tổ chức, cá nhân có đủ khả quyền lực xử lý nợ  Bán khoản nợ xấu Đối với khoản nợ xấu định, chương trình kế hoạch NH thỏa thuận để bán nợ cho DATC, quỹ hỗ trợ phát triển, ngân hàng sách, doanh nghiệp cá nhân có chức mua bán nợ Đối với khoản nợ xấu DNNN, ngân hàng chuyển sang công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng  Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần Đề nghị DN, tổ chức cá nhân có khoản nợ nằm nhóm nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn mà khơng có khả trả nợ, tốn nợ chuyển phần nợ thành vốn góp cổ phần cơng ty họ  Phát mại tài sản đảm bảo Nếu người vay tìm nguồn thu từ kết sản xuất kinh doanh nguồn thu khác mà không trả hết nợ, phải phát mại tài sản từ NH tạo điều kiện cho họ tự bán tài sản nhằm thu giá trị sát thực tránh cho NH chi phí phát sinh SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 61 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đồng thời phát triển dịch vụ thuê cho thuê TSĐB người vay giữ nguyên quyền sở hữu tài sản cấp vốn giữ đến thức khơng trả nợ Đối với tài sản máy móc, thiết bị không đồng bộ, NH liên kết với đối tác cung cấp sản phẩm để từ phối hợp với KH để giải khó khăn xảy  Trích lập dự phịng rủi ro Dùng khoản dự phịng nợ phải thu khó địi trích trước kỳ từ phát dấu hiệu phát sinh nợ xấu để bù đắp cho khoản nợ có khả vốn xóa nợ, để giảm rủi ro khách hàng, doanh nghiệp, cơng ty phá sản, giải thể, tích, chết hồn tồn khơng có khả tốn nợ cho ngân hàng 3.3.5 Giải pháp hạn chế rủi ro đạo đức - Thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập việc thực nghiệp vụ cán tín dụng Việc kiểm tra thực thường xuyên, định kỳ đột xuất phận Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội - Quy định rõ trách nhiệm cán tín dụng tính xác thực thông tin nêu báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát khoản vay thẩm định phân cơng theo dõi - Xử lý nghiêm minh trường hợp vi phạm có chủ ý cán tín dụng để làm gương cho toàn hệ thống ngân hàng - Luân chuyển cán tín dụng phụ trách khách hàng, ví dụ: phụ trách khách hàng tối đa 02 năm, sau phải chuyển hồ sơ sang người khác tiếp tục thẩm định quản lý - Có quy chế rõ ràng khen thưởng, kỷ luật tiến trình nghề nghiệp nhân viên SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 62 Khóa Luận Tốt Nghiệp 3.3.6 Giải pháp hạn chế rủi ro công tác hậu kiểm - Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay, bao gồm : kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định hình thực tế khách hàng kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo - Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp - Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản Vietcombank để quan sát theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng có thay đổi bất thường không Đây cách giám sát từ xa - Khi có thay đổi nhân chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động TSĐB, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.4 Một số kiến nghị khác 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước  Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn  Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD hướng tới chuẩn SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 63 Khóa Luận Tốt Nghiệp mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững  Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng  Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu)  Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC NHNN: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Cơng ty xếp hạng tín dụng giới 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ  Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp, có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 64 Khóa Luận Tốt Nghiệp (có báo cáo tài kiểm tốn chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND)  Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng  Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng NH quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị RRTD Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế RRTD, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Từ thực trạng hoạt động tín dụng NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa RRTD NH TMCP NT; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hồn thiện cơng tác quản trị RRTD toàn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN Chính phủ số vấn đề để tạo lập mơi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực NH TMCP NT với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 65 Khóa Luận Tốt Nghiệp KẾT LUẬN CHUNG Nền kinh tế Việt Nam bạn bè quốc tế đánh giá đà tốc độ phát triển nhanh, có đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng, Ngân hàng thương mại cổ phần Là Ngân hàng thương mại cổ phần, với phương châm kinh doanh “đi vay vay” hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng ngành ngân hàng nói chung Vietcombank nói riêng Mặc dù cịn nhiều khó khăn, thách thức cần phải xử lí vốn, trình độ chun mơn, lực đội ngũ cán bộ….nhưng vấn đề nợ xấu vấn đề cấp bách cần xử lý Vì thơng qua nghiên cứu này, phần cho thấy thực trạng nợ xấu, nguyên nhân dẫn đến tình hình nợ xấu Việt Nam Vietcombank Đồng thời đưa số giải pháp nhằm hạn chế, kiểm soát xử lý nợ xấu hiệu quả, giúp Vietcombank tìm giải pháp thiết thực, hợp lý để giảm thiểu nguy nợ hạn xử lý nợ hạn Từ đó, Vietcombank vững vàng vượt qua khủng hoảng phát triển mạnh tương lai SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 66 Khóa Luận Tốt Nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên 2008, 2009, 2010, 2011 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt nam, Bảng công bố thông tin, www.vietcombank.com.vn Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất Thống Kê Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nhà xuất Thống Kê Vụ Ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 Các link tham khảo: - “Nợ xấu hệ thống ngân hàng”, http://taichinh.vnexpress.net/tin-tuc/songtai-chinh/2012/no-xau-he-thong-ngan-hang-2011-la-3-3-5445/, truy cập ngày 3/5/2012 - “Nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng giảm dần”, http://cafef.vn/20091102103837528CA34/no-xau-toan-he-thong-nganhang-giam-dan.chn, truy cập ngày 5/5/2012 - “Tỉ lệ nợ xấu ngân hàng niêm yết tăng so với đầu năm”, http://www.baomoi.com/Ty-le-no-xau-cua-8-ngan-hang-niem-yet-deutang-so-voi-dau-nam/126/7259506, truy cập ngày 6/5/2012 - “Hệ số nguy phá sản (Z-score) ”, http://www.thamdinhgia.org/forum_posts.asp?TID=914, truy cập ngày 18/6/2012 SV: Trần Quang Tưởng_0854031114 67