Tài liệu Một Số Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

tai lieu, document1 of 66 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHAN TẤN PHONG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐÌNH LUẬN Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2009 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document2 of 66 LỜI CẢM ƠN Đề tài tốt nghiệp tơi hồn thành nhờ vào truyền đạt kiến thức, hướng dẫn, giúp đỡ tận tình q Thầy Cơ khoa Quản trị Kinh doanh khoa Ngân hàng, Trường Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh Tơi chân thành cảm ơn sâu sắc đến Thầy Nguyễn Đình Luận hướng dẫn tận tình để tơi hồn thành luận văn Khoa Quản trị Kinh doanh PHAN TẤN PHONG luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document3 of 66 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi nghiên cứu thực Các thông tin số liệu sử dụng luận văn trích dẫn nguồn tài liệu danh mục tài liệu tham khảo hoàn toàn trung thực Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 10 năm 2009 Học viên PHAN TẤN PHONG luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document4 of 66 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Phần mở đầu Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Bản chất 1.1.3 Phân loại 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.5.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng 1.2.5.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 1.2.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.2.7 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng 14 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document5 of 66 1.2.8 Những yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 16 1.3.1 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.2 Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.3 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.4 Áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam 20 1.3.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới 22 1.3.6 Những yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 24 1.3.6.1 Môi trường vi mô 24 1.3.6.2 Môi trường vĩ mô 25 Kết luận chương 27 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 28 2.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.1 Lịch sử hình thành 28 2.1.2 Thành tựu kết hoạt động ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam thời gian qua 29 2.1.2.1 Những thành tựu đạt .29 2.1.2.2 Kết hoạt động chiến lược phát triển 30 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document6 of 66 2.1.3 Sản phẩm dịch vụ .32 2.1.3.1 Huy động vốn .32 2.1.3.2 Sử dụng vốn 32 2.1.3.3 Tổng tài sản 34 2.1.3.4 Nguồn vốn 35 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VIB 35 2.2.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM 35 2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng VIB 37 2.2.2.1 Chính sách quy trình tín dụng 37 2.2.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng 38 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VIB .41 2.2.3.1 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 41 2.2.3.2 Đánh giá số tiêu chất lượng tín dụng 44 2.2.4 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VIB 47 2.2.4.1 Những thành đạt 47 2.2.4.2 Những mặt hạn chế 48 2.2.4.3 Những tồn nguy hiểm hoạt động quản trị rủi ro VIB 55 Kết luận chương 56 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 57 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 57 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document7 of 66 3.2 Dự báo phát triển rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam năm tới (2010-2015) 57 3.3 Một số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 58 3.3.1 Thực phân loại nợ theo chất khoản vay 58 3.3.2 Xây dựng sách phân bổ tín dụng hiệu 59 3.3.3 Ban hành cẩm nang tín dụng rõ ràng khoa học 60 3.3.4 Xây dựng hệ thống số bình qn ngành phục vụ cơng tác thẩm định tín dụng 61 3.3.5 Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn cho cán tín dụng 61 3.3.6 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nội ngân hàng 62 3.3.7 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 63 3.3.8 Thành lập công ty mua nợ khai thác tài sản 64 3.4 Một số kiến nghị NHNN 64 3.4.1 Thực biện pháp nâng cao lực tài cho NHTM 64 3.4.2 Ban hành quy định quản trị ngân hàng 64 3.4.3 Tăng cường kiểm tra nhằm hạn chế cạnh tranh không lành mạnh NHTM 65 3.4.4 Xem xét lại qui định đảm bảo an toàn ngân hàng 65 3.4.5 Đề nghị NHTM phải phân loại nợ dựa chất khoản vay 66 3.4.6 Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel 66 3.4.7 Duy trì mức lãi suất linh hoạt phù hợp 66 3.4.8 Nâng cao tính hiệu trung tâm thơng tin tín dụng 67 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document8 of 66 3.5 Một số kiến nghị Chính phủ 68 3.5.1 Duy trì phát triển ổn định kinh tế 68 3.5.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt việc cơng bố thơng tin doanh nghiệp 68 3.5.3 Tạo điều kiện cho ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng 69 3.5.4 Phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam 70 3.5.5 Ban hành định hướng việc phát triển thị trường tài 70 Kết luận 71 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document9 of 66 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VIB : Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu SCB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam MB : Ngân hàng TMCP Quân Đội CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm Thơng tin Tín dụng CP : Chính phủ CTCP : Công ty cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document10 of 66 DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Kết hoạt động VIB từ năm 2006 - 2008 30 Hình 2.2 Tổng tài sản dư nợ cho vay 34 Bảng 2.3 Kết cấu nguồn vốn VIB 35 Hình 2.4 Huy động cho vay 38 Hình 2.5 Thu nhập lãi từ cho vay 40 Hình 2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay VIB 40 Bảng 2.7 Ủy quyền phán tín dụng VIB 43 Bảng 2.8 Phân loại nợ 44 Hình 2.9 Tỷ lệ nợ hạn 45 Hình 2.10 Tỷ lệ nợ xấu 46 luan van, khoa luan 10 of 66 tai lieu, document72 of 66 60 loại khách hàng hay loại ngành nghề Điều làm rủi ro tín dụng VIB gia tăng, gây nguy hiểm cho hoạt động ngân hàng Do đó, VIB cần phải tiến hành xây dựng sách phân bổ tín dụng hiệu quả, phù hợp với phát triển ngân hàng Một sách phân bổ tín dụng hiệu giúp cho ngân hàng xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng vay vốn nhóm khách hàng vay vốn, định hướng chiến lược marketing nhắm vào đối tượng có rủi ro thấp Một sách phân bổ tín dụng cần cho tỷ trọng thời hạn nợ tổng dư nợ ngân hàng Trong lúc kinh tế khó khăn nay, VIB nên xem xét đến tỷ lệ cho vay nợ dài hạn tổng dư nợ, nên trì tỷ lệ nhỏ 30% để tính khoản VIB đảm bảo trước biến động khó lường kinh tế Trong sách tín dụng phải nêu sách khách hàng (đối tượng khách hàng ưu tiên cấp tín dụng, đối tượng ngừng cấp tín dụng) Ngồi ra, sách tín dụng nên có sách sản phẩm ưu tiên cấp tín dụng, sản phẩm hạn chế hay sản phẩm ngưng cấp tín dụng Chính sách tài sản đảm bảo nên đề cập đến, cụ thể khách hàng có điểm tín nhiệm cao nhận tài sản đảm bảo đa dạng ngược lại khách hàng có điểm tín nhiệm thấp nhận tài sản có tính khoản cao khơng cấp tín dụng khác hàng có điểm tín nhiệm khơng đạt chuẩn theo đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng VIB Ví dụ, hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro khách hàng có điểm tín nhiệm thấp ngược lại Hệ thống chấm điểm tín nhiệm dựa nhiều thông tin khách hàng như: hiệu đầu tư dự án, nguồn thu dự án, thay đổi môi trường kinh doanh, uy tín khách hàng,… 3.3.3 Ban hành cẩm nang tín dụng rõ ràng khoa học VIB cần nhanh chóng xây dựng cẩm nang tín dụng nhằm định hướng cho nhân viên tín dụng thực tốt cơng tác thẩm định Theo lý thuyết, cẩm nang tín dụng văn qui định bước thực việc cho vay, xác định công luan van, khoa luan 72 of 66 tai lieu, document73 of 66 61 việc trách nhiệm cán tín dụng Do đó, cẩm nang tín dụng hiệu khơng giúp cho q trình cho vay diễn cách thống khoa học, mà giúp ngân hàng phịng ngừa, hạn chế góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Vì vậy, VIB cần phải tiến hành xây dựng cho cẩm nang tín dụng rõ ràng hiệu 3.3.4 Xây dựng hệ thống số bình qn ngành phục vụ cơng tác thẩm định tín dụng Hiện cơng tác thẩm định số tài khách hàng vay, thiếu hệ thống số bình quân ngành nên cán tín dụng thường phải định dựa cảm nhận ngành nghề riêng biệt Do đó, việc thẩm định thiếu xác hồn tồn xảy dẫn đến rủi ro tín dụng Vì vậy, thơng qua thơng tin tài thu thập loại hình khách hàng loại ngành nghề, VIB cần phải xây dựng riêng cho hệ thống số bình quân ngành Hệ thống cần phải cập nhật liên tục điều chỉnh theo giai đoạn Việc có liệu ngành riêng biệt giúp cho cán tín dụng biết tình trạng sức khỏe tài khách hàng mà cịn nhận vị doanh nghiệp lĩnh vực mà hoạt động Từ đó, giúp cán tín dụng đưa định phù hợp, giảm tính chủ quan, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.3.5 Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ chuyên mơn cho cán tín dụng Để nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng yếu tố người đóng vai trị đặc biệt quan trọng Theo lời khuyên chuyên gia quản trị rủi ro tín dụng khơng có phương pháp phân tích thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn người phụ trách lĩnh vực quản trị rủi ro Do đó, VIB cần phải tăng cường công tác đào tạo cho cán quản lý rủi ro mà cịn cho cán tín dụng Tiến hành hợp tác với cơng ty kiểm tốn chun nghiệp việc nâng cao trình độ chun mơn quản trị rủi ro cho nhân viên ngân hàng Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, luan van, khoa luan 73 of 66 tai lieu, document74 of 66 62 tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.3.6 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu năm - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản trị tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, có cán thực kiểm sốt mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm toán nội q trình tác nghiệp phải thực vơ luan van, khoa luan 74 of 66 tai lieu, document75 of 66 63 tư, tránh tình trạng nể khơng dám góp ý cho có sai trái - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng 3.3.7 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thơng tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng, xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên việc xảy thiếu sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước hoạt động hiệu chưa cao thông tin cung cầp túy số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, VIB nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn - hiệu - bền vững Hiện VIB thành lập phòng nghiên cứu thay đổi, nhiên vay trò phòng chưa thể luan van, khoa luan 75 of 66 tai lieu, document76 of 66 64 3.3.8 Thành lập công ty mua nợ khai thác tài sản Công ty hỗ trợ ngân hàng lành mạnh hóa tình hình tài q trình hoạt động sản xuất kinh doanh thơng qua hoạt động mua nợ tài sản tồn đọng Góp phần giải tồn tài nhằm thúc đẩy trình trình kinh doanh ngân hàng hiệu Công ty mua nợ làm giảm thiểu rủi ro việc khoản khoản nợ xấu phát sinh Trong trình hoạt động mua nợ cơng ty mua nợ ngân hàng thành lập làm thêm mảng khai thác tài sản, từ cơng ty mua nợ hỗ trợ lại ngân hàng vấn đề định giá tài sản có hiệu 3.4 Một số kiến nghị NHNN 3.4.1 Thực biện pháp nhằm nâng cao lực tài cho NHTM NHNN cần thực biện pháp nhằm tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM Theo đó, phương án then chốt việc giảm bớt số lượng tổ chức tài nhỏ, khơng đáp ứng nhu cầu vốn tối thiểu, tăng cường số lượng ngân hàng có quy mơ lớn, hoạt động hiệu NHNN thực điều thơng qua biện pháp tăng vốn tự có ngân hàng thông qua lợi nhuận giữ lại, cho phép khuyến khích ngân hàng phát hành cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn thị trường sơ cấp Đồng thời tạo tính khoản cho cơng cụ tài trung dài hạn thị trường chứng khốn thứ cấp thơng qua việc thành lập tham gia chợ đầu mối chứng khoán thứ cấp Củng cố phát triển hệ thống NHTM cổ phần theo hướng tăng cường lực tài quản lý, đồng thời giải thể, sáp nhập, hợp bán lại NHTM cổ phần yếu hiệu kinh doanh 3.4.2 Ban hành quy định quản trị ngân hàng NHNN cần ban hành quy định chung quản trị ngân hàng cho hệ thống NHTM Việt Nam, theo bổ sung thêm ủy ban đề cử, ủy ban lương thưởng luan van, khoa luan 76 of 66 tai lieu, document77 of 66 65 cấu tổ chức NHTM; qui định bắt buộc tham gia mức độ tham gia thành viên độc lập, khơng có quan hệ kinh tế với ngân hàng ủy ban thuộc Hội đồng quản trị; nâng cao vai trò trách nhiệm Hội đồng quản trị, Ban điều hành ngân hàng NHNN trường hợp ngân hàng không thực thực không đầy đủ quy định NHNN 3.4.3 Tăng cường kiểm tra nhằm hạn chế cạnh tranh không lành mạnh NHTM Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh cạnh tranh NHTM Tính đến hệ thống NHTM Việt Nam có khoảng NHTM Nhà Nước, 37 ngân hàng TMCP, 30 chi nhánh ngân hàng nước ngồi Trong tình trạng kinh tế gặp khó khăn việc cạnh tranh gay gắt ngân hàng điều tất yếu Do đó, hoạt động cạnh tranh khơng lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến rủi ro tín dụng có nguy tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn 3.4.4 Xem xét lại qui định đảm bảo an toàn ngân hàng Về tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, NHNN cần phải có quy định áp dụng riêng cho hoạt động hợp (ngân hàng toàn pháp nhân trực thuộc) hoạt động riêng ngân hàng Xem xét lại tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn tỷ lệ khơng phát huy tác dụng thời gian qua; cách xác định tỷ lệ chưa phù hợp (việc xác định cho vay trung dài hạn dựa vào thời gian gốc ban đầu khoản cho vay, thời gian vay nhiều khoản vay trung, dài hạn cịn lại 12 tháng); để trì tỷ lệ này, nhiều ngân hàng phải cấu lại tài sản cơng nợ cách vay dài hạn từ tổ chức tín dụng nước ngồi gửi lại tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi ngắn hạn Nên bổ sung thêm tỷ lệ tài sản toán tối thiểu luan van, khoa luan 77 of 66 tai lieu, document78 of 66 66 tổng tài sản áp dụng linh hoạt theo điều kiện thị trường; bổ sung vào giới hạn góp vốn mua cổ phần tỷ lệ biểu tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế khác khống chế mức góp vốn tối đa tổ chức tín dụng vào tổ chức kinh tế 3.4.5 Đề nghị NHTM phải phân loại nợ dựa chất khoản vay Hiện nay, đa số ngân hàng thường phân loại nợ theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hai ngân hàng thực việc phân loại nợ theo Điều Quyết định Phân loại nợ theo Điều thường phản ánh rủi ro danh mục tín dụng theo phương pháp định lượng theo chất khoản vay Do đó, hoạt động tín dụng NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro dù phân loại nợ theo quy định Vì vậy, NHNN cần phải ban hành lộ trình cụ thể để yêu cầu tất NHTM phải áp dụng phân loại nợ theo Điều để phản ánh tình trạng thực tế khoản vay 3.4.6 Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel NHNN nên ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng 3.4.7 Duy trì mức lãi suất linh hoạt phù hợp Việc trì mức lãi suất thấp giúp NHNN việc điều chỉnh mức lãi suất huy động lãi suất cho vay NHTM Công cụ thể hiệu giai đoạn lạm phát tăng nửa đầu năm 2008 Mức lãi suất làm hạn chế chạy đua lãi suất thời điểm phần làm dịu bớt tình trạng lạm phát cao Tuy nhiên, thời điểm tại, bộc lộ nhiều nhược điểm Việc trì lãi suất khiến cho mặt lãi suất ngân hàng không phản ánh kịp mức luan van, khoa luan 78 of 66 tai lieu, document79 of 66 67 cung cầu vốn thị trường Bên cạnh đó, lãi suất thấp việc NHNN bỏ chế độ lãi suất thỏa thuận cho vay khách hàng doanh nghiệp làm cho NHTM xác định mức lãi suất phù hợp với mức độ rủi ro cho khách hàng Điều làm tăng nguy rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Vì vậy, NHNN nên trì mức lãi suất linh hoạt Điều giúp cho ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động 3.4.8 Nâng cao tính hiệu trung tâm thơng tin tín dụng Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, luan van, khoa luan 79 of 66 tai lieu, document80 of 66 68 cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 3.5 Một số kiến nghị Chính phủ 3.5.1 Duy trì phát triển ổn định kinh tế Chính phủ cần phải trì ổn định đối phát triển kinh tế thơng qua sách phù hợp đặc biệt giai đoạn suy thoái Hồn thiện cơng tác dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới Bên cạnh đó, quan chức cần phải phối hợp chặt chẽ với nhằm ngăn chặn nạn đầu tràn lan, đặc biệt giai đoạn lạm phát cao Việc đầu tràn lan, đặc biệt lĩnh vực bất động sản, chứng khốn, loại hàng hóa thiết yếu, thu hút lượng vốn lớn kinh tế Việc tạo bong bóng tài sản bong bóng vỡ gây ảnh hưởng khôn lường đến kinh tế vĩ mô, đặc biệt hệ thống NHTM Do đó, Chính phủ cần kiểm tra chặt chẽ ban hành hình phạt thích đáng đối tượng đầu cơ, tích trữ 3.5.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt việc cơng bố thơng tin doanh nghiệp Chính phủ cần quy định phối hợp quan thuế, cơng ty kiểm tốn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng Bên cạnh đó, khơng minh bạch tài dẫn đến tình trạng lãi giả lỗ thật thua lỗ trầm trọng kéo dài mà CTCP Bơng Bạch Tuyết ví dụ điển hình Chính phủ, đặc luan van, khoa luan 80 of 66 tai lieu, document81 of 66 69 biệt Bộ Tài Chính cần phải quy định việc doanh nghiệp vay vốn ngân hàng cần phải có báo cáo kiểm tốn Mặc dù, điều tác động không nhỏ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, đặc biệt đối tượng có qui mơ nhỏ, khơng có hệ thống qui trình lập báo cáo kế toán chuyên nghiệp Tuy nhiên, để nâng cao tính minh bạch việc cơng bố thơng tin bước cấp thiết Ngồi ra, Chính phủ nên tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc công bố thông tin doanh nghiệp Ban hành định để tiến hành xử phạt nhằm hạn chế việc gian lận việc lập báo cáo tài 3.5.3 Tạo điều kiện cho ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng Vấn đề xử lý nợ q hạn để lành mạnh hóa tình hình tài NHTM nhiều vướng mắc, bất cập số điểm chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT-NHNN-BTPBCA-BTC-TCĐC Liên Ngân hàng Nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa ngày 29.4.2001 (sau gọi tắt Thơng tư 03) quy định tổ chức tín dụng không trực tiếp bán hay trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Và theo Khoản – Mục III thông tư này, không đạt thỏa thuận bên tổ chức tín dụng phải đưa bán đấu giá hay khởi kiện tịa Trong đó, Nghị định 178 lại cho phép tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm nói chung tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất nói riêng không đạt thỏa thuận bên Việc gây cản trở cho tổ chức tín dụng xử lý tài sản chấp thực tế chủ yếu do: • Tổ chức tín dụng chuyển hồ sơ tài sản chấp, bảo lãnh sang Trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp để xử lý quyền sử dụng đất, tiến độ xử lý lại chậm, nhiều thời gian, chí nhiều trường hợp tồn đọng khơng xử lý • Khi xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, theo Khoản – Mục luan van, khoa luan 81 of 66 tai lieu, document82 of 66 70 III, phần B Thông tư Liên tịch 03, tổ chức tín dụng phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian Theo tính tốn kéo dài khoảng bốn tháng • Cơng tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tịa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý án chưa rõ ràng, lý khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với tòa án Thời gian chờ đợi thường kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận văn trả lời quan thi hành án • Một số tài sản đảm bảo phát biết không hợp lệ thủ tục pháp lý, gây nhiều khó khăn cho ngân hàng xử lý thu hồi vốn vay Vì để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo 3.5.4 Phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam Hiện nay, thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa thật phát triển dẫn đến giá trị khoản nợ không phản ánh thực tế số lượng giao dịch hạn chế Do đó, Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi, hỗ trợ cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng lý tài sản đảm bảo, tạo an toàn cho hoạt động kinh doanh 3.5.5 Ban hành định hướng việc phát triển thị trường tài Các thị trường tài đóng vai trị quan trọng giúp hệ thống NHTM bổ sung nguồn thông tin xác định mức độ rủi ro, hỗ trợ cho việc sử dụng mơ hình luan van, khoa luan 82 of 66 tai lieu, document83 of 66 71 định lượng phân tích dự báo rủi ro Vì vậy, thời gian tới, Chính phủ Bộ ban ngành cần phối hợp phát triển thị trường vốn theo hướng tạo điều kiện đa dạng hóa chủ thể tham gia, công cụ phương thức giao dịch thị trường, đặc biệt sản phẩm phái sinh, cơng cụ phịng ngừa rủi ro Đồng thời hỗ trợ tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá với độ an tồn cao, bao gồm loại trái phiếu niêm yết thị trường tập trung Kết luận Nguồn thu nhập ngân hàng chia thành mảng: Thu nhập từ dịch vụ từ tín dụng Tuy nhiên, thu nhập từ tín dụng nguồn thu chủ yếu hầu hết ngân hàng Mặc dù ngân hàng cố gắng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh để tăng nguồn thu từ dịch vụ, nhiên dư nợ cho vay tổng tài sản tỷ lệ thu từ tín dụng tổng thu nhập ngân hàng mức cao Điều cho thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng lệ thuộc nhiều vào lĩnh vực truyền thống tín dụng Thực tế cho thấy, khứ, nguyên nhân chủ yếu làm cho ngân hàng phá sản bắt nguồn từ yếu hoạt động tín dụng Do đó, để tồn phát triển bền vững, ngân hàng cần phải đặc biệt quan tâm đến việc nâng cao chất lượng tín dụng, cơng tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng Theo chuyên gia nhận định nợ xấu ln liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều cho thấy rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu yếu tố hiển nhiên, không loại trừ ngân hàng kể ngân hàng hàng đầu giới Tuy nhiên, điều không đồng nghĩa với việc ngân hàng thờ chấp nhận rủi ro tín dụng yếu tố khơng thể khắc phục Ngân hàng giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp cách xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động nhằm hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan xuất luan van, khoa luan 83 of 66 tai lieu, document84 of 66 72 phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Vì vậy, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chiếm vị trí quan trọng, định tồn ngân hàng Hiện nay, với nhận thức rõ tác động tiêu cực rủi ro tín dụng, VIB có bước tiến tích cực cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mức độ phức tạp hoạt động cho vay ngày tăng yêu cầu cao chuẩn mực quốc tế, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cịn bộc lộ nhiều hạn chế Do đó, với đề xuất để nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro mức thấp có thể, tơi hy vọng đóng góp phần nhỏ việc hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VIB Trong suốt thời gian thực tập, nỗ lực tìm hiểu, thu thập thơng tin số liệu nhằm hoàn thành tốt đề tài Tuy nhiên, hạn chế thông tin thời gian nghiên cứu, chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung từ Q Thầy Cơ, anh chị./ luan van, khoa luan 84 of 66 tai lieu, document85 of 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu, (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Đăng Dờn, (2005), Tín dụng ngân hàng thương mại (Nghiệp vụ ngân hàng thương mại), Nhà xuất Thống kê Trần Huy Hoàng, (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội Nguyễn Minh Kiều, (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài Nguyễn Minh Kiều, (2008), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Lê Văn Tề, (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Tiến, (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Đoàn Thị Hồng Vân, (2002), Quản trị rủi ro khủng hoảng, Nhà xuất Thống kê Trần Huy Hoàng, (2004), Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Phát triển Kinh tế, số 170 10 Phan Văn Tính, (2007), Rủi ro tín dụng – Cách nhìn nhận mới, Tạp chí Ngân hàng, số 23 11 Nguyễn Đào Tố, (2008), Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng, số 05 12 Các tài liệu tham khảo Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam: - Báo cáo thường niên năm 2006, 2007, 2008 - Hướng dẫn thực sách tín dụng năm 2009 số 460/2009/HD-VIB luan van, khoa luan 85 of 66 tai lieu, document86 of 66 - Hướng dẫn thực sách tín dụng năm 2009 số 489/2009/HD-VIB - Hướng dẫn thực sách tín dụng năm 2009 số 2706/2009/HD-VIB 13 Các website tham khảo: - Website NHNN http://www.sbv.gov.vn - Website Ngân hàng TMCP Quốc Tế http://www.vib.com.vn - Website Vietstock - Website Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam - Website Thời báo Kinh tế Việt Nam luan van, khoa luan 86 of 66 http://www.vietstock.com.vn http://www.vnba.org.vn http://vneconomy.vn ... luận tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị. .. quản trị Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro VIB Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện... Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 16 1.3.1 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.2 Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.3 Nguyên tắc Basel quản trị rủi