Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp kiên long

ĐINH VĂN NGHĨA KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành: Tài Chính - Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! ĐINH VĂN NGHĨA KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành: Tài Chính - Ngân Hàng Người hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Uyên Uyên TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2013 LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc chân thành cảm ơn quý Thầy Cơ trường Đại Học Kinh Tế - Tài Chính TPHCM (UEF) Ban Lãnh Đạo Ngân hàng TMCP Kiên Long tạo điều kiện cho em có hội thực tập Phòng kinh doanh thuộc Hội sở KienLong Bank Trong ba tháng qua, quý anh chị nhân viên Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành chương trình thực tập, giúp em nâng cao kiến thức trình học tập nghiên cứu Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn – Tiến sĩ Nguyễn Thị Un Un nhiệt tình giúp đỡ em hồn thiện khóa luận tốt nghiệp Vì thời gian kinh nghiệm có hạn nên khóa luận tốt nghiệp em tránh khỏi hạn chế sai sót, em mong nhận góp ý, bảo tận tình Thầy Cơ để giúp em hồn thiện khóa luận tốt Em xin chân thành cảm ơn! i XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ii XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN iii MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.4.1 Nguyên nhân chủ quan 1.1.4.2 Nguyên nhân khách quan 1.1.5 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Tỷ lệ nợ hạn 1.1.5.2 Tỷ lệ nợ xấu 1.1.5.3 Hệ số rủi ro tín dụng 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Sự cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2.1 Mơ hình điểm số Z (Z – Score) 10 1.2.2.2 Mơ hình chất lượng 6C 12 1.2.2.3 Mơ hình xếp hạng Moody’s 12 1.2.2.4 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 13 iv 1.2.2.5 Mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng 13 1.2.2.6 Mơ hình quản trị rủi ro theo Basel II 14 1.3 Nghiên cứu học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ nước Thế giới 15 1.3.1.1 Kinh nghiệm từ Thái Lan 15 1.3.1.2 Kinh nghiệm từ Indonesia 16 1.3.1.3 Kinh nghiệm từ Mỹ 16 1.3.2 Kinh nghiệm từ vụ án EPCO_Minh Phụng (1997) Việt Nam 17 Kết luận chương CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG 19 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Kiên Long 19 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 19 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ, tín dụng 20 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý KienLong Bank 20 2.1.4 Vị Ngân hàng TMCP Kiên Long so với Ngân hàng TMCP khác Việt Nam 21 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long giai đoạn 2010 – 2012 23 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long 23 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn 23 2.2.1.2 Tình hình cho vay 24 2.2.2 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long giai đoạn năm 2010 – 2012 26 2.2.2.1 Tình hình dư nợ tín dụng 26 2.2.2.2 Tình hình chất lượng tín dụng 27 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long 29 v 2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh KienLong Bank 29 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng KienLong Bank 30 2.2.3.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng TMCP Kiên Long 31 2.2.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long 31 2.2.4.1 Việc ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro KienLong Bank 31 2.2.4.2 Quy trình xét duyệt cho vay KienLong Bank 32 2.2.4.3 Bộ phận phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long 34 Kết luận chương CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG 36 3.1 Quan điểm định hướng phát triển kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long thời gian tới 36 3.1.1 Quan điểm 36 3.1.2 Định hướng phát triển 37 3.2 Giải pháp góp phần nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long 39 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng KienLong Bank 39 3.2.1.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Kiên Long 39 3.2.1.2 Hoạt động cho vay KienLong Bank 40 3.2.2 Giải pháp nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kiên Long 41 3.2.2.1 Hoàn thiện tổ chức máy cấp dụng quy trình tín dụng 41 3.2.2.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 43 3.2.2.3 Giải pháp hạn chế nợ xấu 44 3.2.2.4 Giải pháp xử lý nợ xấu 46 3.2.2.5 Giải pháp hạn chế rủi ro đạo đức 47 vi 3.2.2.6 3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động hậu kiểm 47 Một số ý kiến khác 48 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 48 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 48 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động CIC 49 3.3.1.3 Tăng cường hoạt động tra, giám sát 49 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 50 Kết luận chương KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Thang xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng……… …13 Bảng 2.1: Một số tiêu năm 2012 KienLong Bank so với Ngân hàng TMCP lớn niêm yết………………………………………… 23 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn KienLong Bank giai đoạn năm 2010 – 2012…………………………………… .……………………… 25 viii Điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao b) Đối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định Điều phải thông báo kết phân loại nợ cho tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản nợ vay hợp vốn tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ tổ chức tín dụng đầu mối phân loại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao c) Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá tổ chức tín dụng xảy trường hợp sau đây: - Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng; - Các khoản nợ khách hàng bị tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao (nếu có thơng tin); - Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn dòng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo u cầu tổ chức tín dụng để đánh giá khả trả nợ khách hàng Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể năm (05) nhóm nợ quy định Khoản Điều sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng.” Điều sửa đổi, bổ sung sau: “Điều Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể quy định Khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Tổ chức tín dụng có quyền phát mại tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết - Thời gian tiến hành phát mại tài sản bảo đảm theo dự kiến tổ chức tín dụng khơng q (01) năm tài sản bảo đảm bất động sản không hai (02) năm tài sản bảo đảm bất động sản, kể từ bắt đầu tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện nêu không phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) quy định Khoản Điều phải coi không (0) Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) xác định sở tích số tỷ lệ khấu trừ quy định Khoản Điều với: 10 - Giá trị thị trường vàng thời điểm trích lập dự phòng cụ thể; - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc loại giấy tờ có giá, trừ trái phiếu tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; - Giá trị thị trường chứng khoán chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; - Giá trị tài sản bảo đảm chứng khốn doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán, động sản, bất động sản tài sản bảo đảm khác ghi biên định giá gần tổ chức tín dụng khách hàng thống (nếu có) hợp đồng bảo đảm; - Giá trị cịn lại tài sản cho th tài tính theo hợp đồng cho thuê tài thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; - Giá trị tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay tương ứng số tiền giải ngân theo hợp đồng tín dụng thời điểm trích lập dự phịng cụ thể Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) tổ chức tín dụng tự xác định sở giá trị thu hồi từ việc phát mại tài sản bảo đảm sau trừ chi phí phát mại tài sản bảo đảm dự kiến thời điểm trích lập dự phịng cụ thể, khơng vượt tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây: Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phát hành 100% Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ tổ chức tín dụng 95% phát hành 11 Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết 70% Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao 65% dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán Chứng khoán, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm 50% yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán Bất động sản 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% Khoản Điều 11 sửa đổi sau: “4 Sau năm (05) năm kể từ ngày sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng xuất toán khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng Riêng ngân hàng thương mại Nhà nước, việc xuất tốn phép thực có đầy đủ hồ sơ, tài liệu chứng minh sử dụng biện pháp thu hồi nợ không thu nợ phải Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản.” 12 Điều 15 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 15 Hồ sơ để làm cho việc xử lý rủi ro tín dụng: Hồ sơ cho vay thu nợ; hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; hồ sơ bảo lãnh, cam kết cho vay; hồ sơ cho thuê tài chính; hồ sơ tài sản bảo đảm giấy tờ khác có liên quan Đối với trường hợp quy định Khoản Điều 10 Quy định này, hồ sơ nêu Khoản Điều cịn phải có: a) Đối với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp: - Bản Quyết định tuyên bố phá sản án định giải thể quan Nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật; - Bản báo cáo thi hành Quyết định tuyên bố phá sản báo cáo kết thúc việc thi hành Quyết định tuyên bố phá sản Phòng thi hành án, văn giải khoản nợ tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể b) Đối với khách hàng cá nhân: - Bản giấy chứng tử, giấy xác nhận tích quan có thẩm quyền cấp Đối với trường hợp quy định Khoản Điều 10 Quy định này, ngồi hồ sơ nêu Khoản Điều cịn phải có: - Hồ sơ, tài liệu làm để phân loại vào nhóm 5; - Hồ sơ, tài liệu chứng minh tổ chức tín dụng nỗ lực, sử dụng biện pháp để thu hồi nợ không thu được.” Mẫu biểu báo cáo số 1A, 1B, 2A 2B thay Mẫu biểu báo cáo số (đính kèm theo Quyết định này) Điều Quyết định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo Điều Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân 13 hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định THỐNG ĐỐC Lê Đức Thuý 14 PHỤ LỤC MÔ HÌNH CHO ĐIỂM TÍN DỤNG TIÊU DÙNG Mơ hình chấm điểm tiêu dùng thường sử dụng Ngân hàng Mỹ thể qua bảng hạng mục khung sách tín dụng theo mơ hình điểm số Bảng 3.1: Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng STT Điểm số Nghề nghiệp người vay Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 Công nhân có tay nghề cao Nhân viên văn phịng Sinh viên Cơng nhân khơng có kinh nghiệm Công nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà Nhà riêng Nhà thuê hay hộ Sống bạn bè hay người thân Xếp hạng tín dụng Tốt 10 Trung bình Khơng có hồ sơ Tồi 15 Kinh nghiệm nghề nghiệp Nhiều năm Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành Nhiều năm Từ năm trở xuống Điện thoại cố định Có Không Số người sống (phụ thuộc) Không Một Hai Ba Nhiều ba Các tài khoản Ngân hàng Các tài khoản tiết kiệm phát hành Séc Chỉ tài khoản tiết kiệm Chỉ tài khoản phát hành Séc Khơng có (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM) 16 Bảng 3.2: Mơ hình chấm điểm tín dụng tiêu dùng Tổng số điểm Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng 29 – 30 điểm Cho vay đến 500 USD 31 – 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD 34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD 37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD 39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000 USD 41 – 43 điểm Cho vay đến 5.000 USD (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM) 17 PHỤ LỤC QUẢN TRỊ RỦI RO NGÂN HÀNG VỚI HIỆP ƯỚC BASEL II Basel II đời dựa tảng Basel I, khắc phục thiếu sót Basel I khuyến khích Ngân hàng thực phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến năm 2004 hiệp ước Quốc tế vốn Basel II thức ban hành Đây hiệp ước Quốc tế tiêu chuẩn hóa an tồn vốn, khai thác tối đa tiềm lợi nhuận hạn chế rủi ro Hiệp ước Basel II xác định có khả áp dụng cho Ngân hàng tổ chức Quốc tế sở hợp sát nhập; nghĩa hiệp ước đảm bảo tồn vốn tốt cho Ngân hàng có nhiều công ty chi nhánh Đối với Ngân hàng chưa đáp ứng yêu cầu hiệp ước Basel II định bao gồm cấp độ tập đoàn Ngân hàng, hoạt động Ngân hàng mang tính Quốc tế sở hợp nhất, sát nhập có lộ trình năm để chuẩn bị điều kiện đầy đủ trước áp dụng theo hiệp ước Basel II Ngồi ra, mục tiêu quan trọng việc giám sát theo chuẩn mực hiệp ước Basel bảo vệ quyền lợi người gửi tiền nên cần phải cách đo lường tính tốn vốn tối thiểu đảm bảo sẵn sàng cho nhu cầu người gửi tiền Theo đó, thành viên chịu trách nhiệm giám sát hoạt động Ngân hàng cần phải kiểm tra thường xuyên Ngân hàng tư nhân, đơn lẻ Basel II đưa nhiều quy định để Ngân hàng tránh khỏi rủi ro mặt liệu thơng tin Ngân hàng phát sinh từ khái niệm, quy tắc đến so sánh, kết hợp yếu tố quản lý chìa khóa để giảm thiểu rủi ro, giúp Ngân hàng quản trị rủi ro tốt Dự thảo Hiệp ước Basel II cấu trúc theo trụ cột, chủ yếu đề cập tới vấn đề gồm quy định liên quan tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, trình xem xét giám sát quan quản lý cuối quy tắc thị trường 18 • Trụ cột thứ – Yêu cầu vốn tối thiểu Dự thảo Basel II đề cập tới vấn đề vốn tự có tổ chức tín dụng, tài sản theo mức độ rủi ro nhấn mạnh tới phương pháp để tính mức độ rủi ro tín dụng phương pháp chuẩn hóa, phương pháp dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội Tương tự Basel I, Basel II quy định mức vốn an toàn CAR ≥ 8% Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) = Tổng vốn tự có Rủi ro tín dụng + rủi ro thị trường + rủi ro hoạt động Tài sản có rủi ro (RWA): Tổng tài sản có rủi ro xác định cách lấy nhu cầu rủi ro thị trường rủi ro hoạt động nhân với 12,5 ( điều tương đương với tỷ lệ vốn tối thiểu 8%) cộng với kết tính tốn tài sản có rủi ro xét rủi ro tín dụng Trong Basel II, cách tính rủi ro tín dụng phức tạp Basel I có khả đánh giá xác mức độ an toàn vốn RWA Basel I = Tài sản x Trọng số rủi ro (không đề cập đến xếp hạng tín dụng) RWA rủi ro tín dụng Basel II = Tài sản x Trọng số rủi ro (không đề cập đến xếp hạng tín dụng) RWA Basel II = Vốn yêu cầu tối thiểu rủi ro (K) x 12,5 Bảng 4.1: Trọng số rủi ro xếp hạng quốc gia doanh nghiệp Đánh giá Phân loại Quốc gia AAA A+ tới BBB+ BB+ Dưới Không xếp tới AA- A- tới BBB- tới B- B- loại 0% 20% 50% 100% 150% 100% 20% 50% 100% 100% 150% 100% 20% 50% 50% 100% 150% 50% 20% 50% 100% 100% 150% 100% Trường Ngân hợp hàng Trường hợp Doanh nghiệp (Nguồn: Theo Basel II – 2004, p15 - 22) 19 • Trụ cột thứ hai – Thanh tra, giám sát Ngân hàng Các Ngân hàng cần phải đánh giá cách đắn loại rủi ro mà họ phải đối mặt đảm bảo giám sát viên đánh giá tính đầy đủ biện pháp đánh giá Basel II với trụ cột nhấn mạnh nguyên tắc chủ chốt kiểm tra, giám sát Thứ nhất, Ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức độ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược trì mức vốn họ Trong nội dung này, quản lý Ngân hàng phải gánh trách nhiệm việc khẳng định Ngân hàng có vốn để đủ hỗ trợ rủi ro xảy Quá trình quản lý rủi ro Ngân hàng bao gồm nội dung giám sát quản lý ban giám đốc; đánh giá vốn chắn; đánh giá rủi ro toàn diện; tra báo cáo; kiểm tra, kiểm soát nội Thứ hai, quan quản lý phải liên tục xem xét đánh giá hệ thống xác định vốn an toàn nội Ngân hàng khả giám sát tuân thủ họ quy định tỷ lệ vốn tối thiểu Đồng thời, quan quản lý phải có biện pháp can thiệp thích đáng họ khơng hài lòng kết đánh giá Thứ ba, tổ chức giám sát phải yêu cầu Ngân hàng hoạt động với mức vốn cao mức vốn an tồn tối thiểu phải có khả bắt Ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu Thứ tư, quan giám sát phải sớm can thiệp nhằm ngăn chặn vốn Ngân hàng tụt thấp mức yêu cầu phải yêu cầu Ngân hàng có biện pháp sửa chữa kịp thời mức vốn an tồn khơng khơi phục trì • Trụ cột thứ ba – Nguyên tắc thị trường minh bạch thơng tin Các Ngân hàng cần có sách tính minh bạch hội đồng quản trị thơng qua, sách phải thể rõ cách tiếp cận Ngân hàng việc xác định minh bạch kiểm soát nội thực trình minh bạch; thể rõ mục tiêu chiến lược dành cho việc cơng khai hóa thơng tin thực trạng tài hoạt động Ngân hàng Ngồi ra, Ngân hàng phải xây dựng kế hoạch thực cơng khai tài bao gồm chu kỳ cơng bố 20 việc công khai cấu vốn, cấu rủi ro đánh giá rủi ro, trạng phù hợp vốn Như vậy, với trình phát triển Basel hiệp ước mà tổ chức đưa ra, NHTM ngày yêu cầu hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro  Việc vận dụng Basel II có ý nghĩa lớn hệ thống NHTM lợi ích Basel II mang lại Thứ nhất, Basel II đưa khuôn khổ tốt việc phát triển kinh doanh NHTM cách cho phép thực phương pháp quản trị rủi ro thích hợp, Basel II tạo khung pháp lý NHTM tính tốn hệ số rủi ro Các Ngân hàng có quyền lựa chọn phương pháp đo lường rủi ro phù hợp với điều kiện nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Thứ hai, Basel II giúp NHTM nâng cao hiệu quản trị rủi ro Với việc mở rộng phạm vi yêu cầu vốn rủi ro hoạt động, góp phần kích thích, cải thiện phương pháp quản trị rủi ro hoạt động hiệu Thứ ba, vận dụng Basel II giúp NHTM việc hội kinh doanh thích hợp Với cải thiện giám sát hoạt động, minh bạch hóa thơng tin, Basel II góp phần cải thiện mối quan hệ đầu tư, tạo điều kiện thu hút nguồn vốn hiệu 21 PHỤ LỤC BỘ MÁY QUẢN LÝ NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG Cũng doanh nghiệp cổ phần khác, máy tổ chức cấp cao Ngân hàng TMCP Kiên Long chia sau: Đứng đầu tồn hệ thống Đại hội đồng cổ đơng với Ban kiểm soát trực thuộc, tiếp đến chịu trách nhiệm quản lý hoạt động Hội đồng quản trị Tổng giám đốc người có trách nhiệm cao hoạt động KienLong Bank, Hội đồng quản trị định Hoạt động đạo Tổng Giám đốc phịng ban • Phịng kinh doanh: Thường xun theo dõi, phân tích, đánh giá tình hình biến động thị trường hoạt động tín dụng, huy động vốn, dịch vụ… Từ đó, tham mưu kịp thời Ban Tổng Giám đốc đề định đắn nhằm hạn chế tối đa rủi ro kinh doanh, giúp cho hoạt động Ngân hàng ngày an toàn hiệu • Phịng kế tốn tài vụ: Tổ chức thực hoạt động hạch tốn kế tốn tồn hệ thống cách đầy đủ xác theo quy định Nhà nước Ngân hàng Phối hợp với phòng ban tham mưu cho Ban lãnh đạo thực chế độ tài tồn hệ thống cách an toàn, hiệu tiết kiệm theo quy định • Phịng tổ chức hành chánh: Tham mưu cho Ban Giám đốc hoạt động quy hoạch đào tạo cán Ngân hàng, đề xuất vấn đề có liên quan đến hoạt động nhân sự, ngồi cịn phận thực chế độ lao động, tiền lương, thi đua khen thưởng kỷ luật Thực nhiệm vụ soạn thảo văn nội quy quan, chế độ thời gian làm việc, thực chế độ an toàn lao động, qui định phân phối quỹ tiền lương, xây dựng chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao suất lao động • Phịng tiếp thị: Thực việc phát triển thương hiệu, quảng cáo, quảng bá sản phẩm, thực chương trình khuyến mãi, chăm sóc khách hàng, hoạt động xã hội tham gia tài trợ cho kiện văn hóa, thể dục thể thao,… 22 • Phịng đầu tư ngân quỹ: Hồn thiện xây dựng quy trình, quy chế nghiệp vụ hoạt động Thực hoạt động kho quỹ theo quy định Nhà nước Ngành Ngân hàng an tồn kho quỹ • Phịng cơng nghệ thơng tin: Từng bước triển khai dự án đại hóa cơng nghệ Ngân hàng Lắp đặt hướng dẫn nhân viên áp dụng phương tiện kỹ thuật đại • Phịng kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Thực hoạt động kiểm tra nội tồn Ngân hàng • Phịng pháp chế xử lý nợ: Thường xuyên cập nhật, theo dõi sát văn quy phạm pháp luật có liên quan đến lĩnh vực hoạt động Ngân hàng, từ tham mưu cho Ban lãnh đạo tính pháp lý nhiều hợp đồng với đối tác, với khách hàng, chuyển đến phòng nghiệp vụ để làm sở thực tốt nhiệm vụ chun mơn • Phịng phát triển mạng lưới: Tiến hành khảo sát đề xuất địa điểm chọn làm trụ sở giao dịch, đồng thời hoàn chỉnh hồ sơ thành lập đơn vị Tiến hành theo dõi, giám sát thi công, đồng thời trực tiếp thực rà sốt tốn cơng trình cải tạo, sửa chữa xây dựng địa điểm giao dịch 23