Luận văn thạc sĩ UEH một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam

Tín d ng ngân hàng

Khái ni m

Tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng gi a ngân hàng và các t ch c kinh t , cá nhân theo nguyên t c hoàn tr Vi c hoàn tr ư c n g c trong tín d ng có ngh a là vi c th c hi n ư c giá tr hàng hoá, còn vi c hoàn tr ư c lãi vay trong tín d ng là vi c th c hi n ư c giá tr th ng dư trên th trư ng

Tín d ng có th hi u m t cách ơn gi n là m t quan h giao d ch gi a hai ch th , trong ó m t bên chuy n giao quy n s d ng ti n cho bên kia b ng nhi u hình th c như: cho vay, chi t kh u, b o lãnh,… ư c s d ng trong m t th i gian nh t nh và theo m t s i u ki n c th nào ó ã th a thu n

Tín d ng ngân hàng là quan h chuy n như ng quy n s d ng v n t ngân hàng cho các t ch c kinh t , cá nhân trong m t kho ng th i gian xác nh trư c v i m t chi phí nh t nh.

B n ch t

Tín d ng là quan h kinh t gi a ngư i i vay và ngư i cho vay, nh quan h này mà v n tín d ng ư c chuy n giao t ch th này sang ch th khác s d ng cho các nhu c u a d ng trong n n kinh t B n ch t tín d ng chính là s v n ng c a giá tr v n tín d ng, l n lư t tr i qua 3 giai o n:

Giai o n cho vay: ngư i cho vay chuy n giao quy n s d ng giá tr v n tín d ng cho ngư i vay trong m t th i gian nh t nh

Giai o n s d ng v n vay: ngư i vay toàn quy n s d ng giá tr v n tín d ng vào nh ng m c ích ã ư c bên cho vay ng ý

Giai o n hoàn tr : sau th i gian s d ng v n tín d ng, ngư i vay ph i hoàn tr l i cho bên cho vay y giá tr ban u và m t ph n chênh l ch g!i là lãi su t

Tóm l i, c trưng c a s v n ng trong quan h tín d ng là s d ng v n và hoàn tr úng h n.

Phân lo i

Phân lo i tín d ng là vi c s p x p các kho n vay theo t ng nhóm d a trên nh ng tiêu th c nh t nh Phân lo i tín d ng m t cách khoa h!c là ti n thi t l p các quy trình cho vay thích h p và nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng Có nhi u cách phân lo i r i ro tín d ng, tùy thu c vào m c ích c a nghiên c u mà ngư i ta chia thành các lo i khác nhau

Tín d ng ng n h n: là lo i tín d ng có th i h n vay không quá 1 n"m Tín d ng ng n h n ư c s d ng b sung v n lưu ng và các nhu c u thi u h t v n t m th i c a các ch th vay v n

Tín d ng trung h n: là lo i tín d ng có th i h n t trên 1 n"m n 5 n"m, kho n tín d ng trung h n thư ng ư c s d ng áp ng nhu c u v n th c hi n các d án nâng c p tài s n c nh, c i ti n k# thu t, m$ r ng s n xu t kinh doanh

Tín d ng dài h n: là lo i tín d ng có th i h n t trên 5 n"m, kho n tín d ng dài h n thư ng ư c s d ng u tư xây d ng các công trình m i ho c các d án u tư có th i gian thu h i v n dài

Tín d ng cho s n xu t hàng hóa: là lo i tín d ng ư c cung c p cho các nhà s n xu t và kinh doanh hàng hóa Nh m áp ng nhu c u v v n trong quá trình s n xu t kinh doanh d tr nguyên v t li u, chi phí s n xu t ho c áp ng nhu c u thi u v n trong quan h thanh toán gi a các ch th kinh t

Tín d ng tiêu dùng: là lo i tín d ng ư c s d ng áp ng nhu c u v n ph c v i s ng và thông thư ng thì v n vay ư c thu h i d n t ngu n thu nh p c a cá nhân vay

C n c vào m c tín nhi m i v i khách hàng:

Tín d ng có b o m: là lo i tín d ng mà theo ó ngh a v tr n c a ch th vay v n ư c b o m b ng tài s n c a ch th vay v n, tài s n hình thành t v n vay ho c b o m b ng uy tín ho c n"ng l c tài chính c a bên th ba

Tín d ng không có b o m: là lo i tín d ng mà theo ó ngân hàng ch ng l a ch!n khách hàng cho vay trên cơ s$ khách hàng có tín nhi m v i hàng, n"ng l c tài chính, phương án kinh doanh kh thi và có kh n"ng hoàn tr n vay úng h n

Tín d ng v n lưu ng: ư c ngân hàng tài tr bên vay v n b sung khi thi u h t v n lưu ng và có nhu c u vay v n

Tín d ng v n c nh: ư c ngân hàng tài tr bên vay v n hình thành ho c mua thêm tài s n c nh khi có nhu c u

C n c theo ph ươ ng th c c p tín d ng:

Chi t kh u thư ng phi u: là vi c ngân hàng s% ng ra tr ti n trư c cho khách hàng S ti n ngân hàng ng trư c ph thu c vào giá tr ch ng t , lãi su t, th i h n và l phí chi t kh u Th c ch t là ngân hàng ã b ti n ra mua thương phi u theo m t giá mà bao gi c&ng nh hơn giá tr c a thương phi u

Cho vay: là vi c ngân hàng giao ti n cho khách hàng v i cam k t khách hàng ph i hoàn tr g c và lãi úng h n trong kho ng th i gian ã xác nh Cho vay g m các hình th c ch y u như: cho vay b ng th u chi, cho vay t ng l n, cho vay món, cho vay theo h n h n m c.

R&i ro tín d ng ngân hàng

Khái ni m v r i ro

R i ro luôn t n t i $ t t c các ho t ng, vì v y tùy theo ngành ngh , l nh v c khác nhau mà “r i ro” ư c hi u khác nhau, ch'ng h n: R i ro là kh n"ng x y ra m t bi n c mà ta hoàn toàn không ch c ch n (xác su t x y ra < 1)

Dư i góc u tư: r i ro trong u tư là không t ư c giá tr hi n t i thu n NPV và ch( s hoàn v n n i b IRR như d tính

Theo xác xu t th ng kê: r i ro là kh n"ng xu t hi n các bi n c ng)u nhiên có th o lư ng ư c b ng xác su t

*nh ngh a r i ro hi n i: r i ro là kh n"ng m t k t qu có l i hay không có l i s% x y ra t nh ng nguy hi m hi n h u.

Khái ni m v r i ro tín d ng ngân hàng

R i ro tín d ng ngân hàng là nh ng bi n c không mong i khi x y ra d)n n t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí có th hoàn thành ư c m t nghi p v tài chính nh t nh

Trong ho t ng kinh doanh ngân hàng thương m i t i Vi t Nam hi n nay, tín d ng là ho t ng kinh doanh em l i l i nhu n ch y u c a ngân hàng nhưng c&ng là nghi p v ti m +n r i ro r t l n Các th ng kê và nghiên c u trong 5 n"m g n ây cho th y, r i ro tín d ng chi m 70% trong t ng r i ro ho t ng ngân hàng hư ng t"ng lên nhưng thu nh p t tín d ng v)n chi m t 1/2 n 2/3 thu nh p ngân hàng (Peter Rose, Qu n tr ngân hàng thương m i) Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh r i ro, theo u i l i nhu n v i r i ro ch p nh n ư c là m c tiêu kinh doanh c a ngân hàng P.Volker, c u ch t ch C c d tr liên bang M# (FED) cho r ng:

“N u ngân hàng không có nh ng kho n vay t i thì ó không ph i là ho t ng kinh doanh” R i ro tín d ng là m t trong nh ng nguyên nhân ch y u gây t n th t và nh hư$ng nghiêm tr!ng n ch t lư ng kinh doanh ngân hàng Có nhi u khái ni m khác nhau v r i ro tín d ng:

Trong tài li u “ Financial Institutions Management – A Modern Perpective”,

A Saunder và H Lange khái ni m r i ro tín d ng là kho n l, ti m tàng khi ngân hàng c p tín d ng cho m t khách hàng, ngh a là kh n"ng các lu ng thu nh p d tính mang l i t kho n cho vay c a ngân hàng không th ư c th c hi n y v c s lư ng và th i h n

Còn theo Henie Van Greuning… Sonja Brajovic Bratanovic: R i ro tín d ng là nguy cơ mà ngư i i vay không th chi tr ti n lãi ho c hoàn tr v n g c so v i th i h n ã n nh trong h p ng tín d ng *ây là thu c tính v n có c a ho t ng ngân hàng R i ro tín d ng t c là vi c chi tr b trì hoãn, ho c t i t hơn là không chi tr ư c toàn b *i u này gây ra s c i v i dòng chu chuy n ti n t và nh hư$ng t i kh n"ng thanh kho n c a ngân hàng ( The World Bank )

T i Vi t Nam, theo kho n 1 *i u 2 qui nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng x lý r i ro tín d ng trong ho t ng ngân hàng c a t ch c tín d ng ban hành kèm theo Quy t nh 493/2005/Q*-NHNN ngày 22/4/2005 c a

Th ng c Ngân hàng Nhà nư c: r i ro tín d ng là kh n"ng x y ra t n th t trong ho t ng ngân hàng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n"ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t

Các khái ni m khá a d ng nhưng t p trung l i chúng ta có th rút ra các n i dung cơ b n c a r i ro tín d ng như sau:

R i ro tín d ng khi ngư i vay sai h-n trong th c hi n ngh a v tr n theo h p ng, bao g m v n vay ho c lãi S sai h-n có th là tr h n ho c không thanh toán

R i ro tín d ng s% d)n n t n th t tài chính, t c là gi m thu nh p ròng và gi m giá tr th trư ng c a v n Trong trư ng h p nghiêm tr!ng có th d)n n thua l,, ho c $ m c cao hơn có th d)n n phá s n

* i v i các nư c ang phát tri n, các ngân hàng thi u a d ng trong kinh doanh các d ch v tài chính, các s n ph+m d ch v còn nghèo nàn, vì v y tín d ng ư c coi là d ch v sinh l i ch y u và th m chí g n như là duy nh t, c bi t i v i các ngân hàng nh Vì v y r i ro tín d ng cao hay th p s% quy t nh hi u qu kinh doanh c a ngân hàng

M t khác, r i ro và l i nhu n k/ v!ng c a ngân hàng là hai i lư ng ng bi n v i nhau trong m t ph m vi nh t nh (l i nhu n k/ v!ng càng cao thì r i ro ti m +n càng l n) Tuy nhiên, r i ro tín d ng theo ngh a xác su t là kh n"ng, do ó có th x y ra ho c không x y ra t n th t *i u này có ngh a là m t kho n vay dù chưa quá h n nhưng v)n luôn ti m +n nguy cơ x y ra t n th t, m t ngân hàng có t0 l n quá h n th p nhưng nguy cơ x y ra r i ro tín d ng s% cao n u như danh m c u tư tín d ng t p trung vào m t nhóm ngành hay m t s khách hàng V i cách hi u này s% giúp cho ho t ng qu n tr r i ro tín d ng ư c ch ng trong phòng ng a, trích l p qu# d phòng, m b o có th an toàn và bù p t n th t khi x y ra r i ro.

c i m c a r i ro tín d ng ngân hàng

R i ro tín d ng mang tính gián ti p: trong quan h tín d ng, ngân hàng chuy n giao quy n s d ng v n cho khách hàng trong th i gian vay R i ro này x y ra khi khách hàng g p t n th t trong quá trình s d ng v n, hay nói cách khác là r i ro trong ho t ng kinh doanh c a khách hàng trong khi vay v n th c hi n d án

R i ro tín d ng có tính ch t a d ng và ph c t p: c i m này th hi n $ s a d ng, ph c t p (vì có nhi u nguyên nhân), hình th c c a r i ro tín d ng Do ó khi phòng ng a và x lý r i ro tín d ng ph i chú ý n m!i d u hi u r i ro, xu t phát t nguyên nhân b n ch t và h u qu do r i ro tín d ng mang l i, t ó có bi n pháp phòng ng a thích h p

R i ro tín d ng có tính ch t t t y u trong ho t ng tín d ng c a ngân hàng thương m i: tình tr ng thông tin thi u chính xác ã làm cho ngân hàng không th n m b t ư c các d u hi u r i ro m t cách y và toàn di n, i u này làm cho b t c kho n vay nào c&ng ti m +n r i ro i v i ngân hàng Kinh doanh ngân hàng th c ch t là kinh doanh r i ro $ m c phù h p và t ư c l i nhu n tương ng.

Phân lo i r i ro tín d ng ngân hàng

Tùy theo m c ích, yêu c u nghiên c u mà có cách phân lo i r i ro tín d ng phù h p: Phân lo i theo tính khách quan, ch quan c a nguyên nhân gây ra r i ro thì r i ro tín d ng ư c phân thành r i ro khách quan và r i ro ch quan

R i ro khách quan là r i ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, h a ho n, ngư i vay ch t, m t tích và các bi n ng ngoài d ki n khác làm th t thoát v n vay trong khi ngư i vay ã th c hi n nghiêm túc các ch , chính sách

R i ro ch quan do nguyên nhân ch quan c a ngư i vay, ngư i vay vì vô tình hay c ý làm th t thoát v n vay ho c vì nh ng lý do ch quan khác c a ngư i vay Phân lo i theo nguyên nhân phát sinh r i ro thì r i ro tín d ng ư c phân thành các lo i sau:

R i ro giao d ch: là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy t cho vay, ánh giá khách hàng R i ro giao d ch bao g m r i ro l a ch!n, r i ro m b o và r i ro nghi p v :

R i ro l a ch n là r i ro có liên quan n ánh giá và phân tích tín d ng khi ngân hàng l a ch!n nh ng phương án vay v n có hi u qu ra quy t nh cho vay

R i ro m b o phát sinh t các tiêu chu+n b o m như các i u kho n trong h p ng cho vay, các lo i tài s n m b o, ch th m b o, hình th c m b o và t0 l cho vay trên giá tr c a tài s n m b o

R i ro nghi p v là r i ro liên quan n công tác qu n lý kho n vay và ho t ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro và k# thu t x lý các kho n vay có v n

R i ro danh m c: nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong qu n lý danh m c cho vay c a ngân hàng, ư c phân chia thành r i ro n i t i và r i ro t p trung:

R i ro n i t i xu t phát t các y u t , c i m riêng bên trong c a m,i ch th i vay ho c ngành, l nh v c kinh t Nó xu t phát t c i m ho t ng ho c c i m s d ng v n c a khách hàng vay

R i ro t p trung là trư ng h p ngân hàng t p trung cho vay quá nhi u i v i m t s khách hàng, cho vay quá nhi u khách hàng ho t ng trong cùng m t ngành, l nh v c kinh t ho c trong cùng m t vùng a lý nh t nh

Ngoài ra, còn có nhi u hình th c phân lo i khác như phân lo i c"n c theo cơ c u các lo i hình r i ro, theo ngu n g c hình thành, i tư ng s d ng v n vay, …

o l ng r i ro tín d ng ngân hàng

M t trong nh ng tính ch t cơ b n c a tài chính hi n i là tính r i ro, do các mô hình tài chính hi n i u ư c t trong môi trư ng r i ro Vì v y, c n thi t ph i có m t khái ni m r i ro theo quan i m lư ng và ph i xây d ng công c o lư ng nó Có th s d ng nhi u mô hình khác nhau o lư ng r i ro tín d ng Các mô hình này r t a d ng bao g m các mô hình nh lư ng và mô hình nh tính

M t s mô hình o lư ng r i ro tín d ng như sau:

1.2.5.1 Mô hình nh tính v r i ro tín d ng

* i v i m,i kho n vay, câu h i u tiên c a ngân hàng là li u khách hàng có thi n chí và kh n"ng thanh toán khi kho n vay n h n hay không? *i u này liên

- Tư cách ngư i vay (Character): Cán b tín d ng ph i ch c ch n r ng ngư i vay có m c ích tín d ng rõ ràng và có thi n chí tr n khi n h n

- N"ng l c c a ngư i vay (Capacity): Ngư i i vay ph i có n"ng l c pháp lu t và n"ng l c hành vi dân s , ngư i vay có ph i là i di n h p pháp c a doanh nghi p Nó bao g m c n"ng l c, s c kh e kinh doanh, tài chính c a ngư i vay

- Thu nh p c a ngư i vay (Cash flow): xác nh ngu n tr n c a khách hàng vay

- B o m ti n vay (Collateral): là ngu n thu th hai có th dùng tr n vay cho ngân hàng, là tài s n m b o cho kho n vay *ó là ngu n tr n th 2 trong trư ng h p ngu n th nh t có g p khó kh"n

- Các i u ki n (Conditions): ngân hàng quy nh các i u ki n tùy theo kho n vay c th mà có các i u ki n c th i kèm

- Ki m soát (Control): ánh giá nh ng nh hư$ng do s thay i c a lu t pháp, quy ch ho t ng, kh n"ng khách hàng áp ng các tiêu chu+n c a ngân hàng

Vi c s d ng mô hình này tương i ơn gi n, tuy nhiên h n ch c a mô hình là ph thu c vào m c chính xác c a ngu n thông tin thu th p, kh n"ng d báo c&ng như trình phân tích, ánh giá c a cán b tín d ng

1.2.5.2 Các mô hình l ư ng hóa r i ro tín d ng

Mô hình nh tính ư c xem là mô hình c i n ánh giá r i ro tín d ng

Hi n nay, h u h t các ngân hàng u ti p c n phương pháp ánh giá r i ro hi n i hơn, ó là lư ng hóa r i ro tín d ng Sau ây là m t s mô hình lư ng hóa r i ro tín d ng thư ng ư c s d ng nhi u nh t:

Mô hình này ph thu c vào: ch( s các y u t tài chính c a ngư i vay – X; t m quan tr!ng c a các ch( s này trong vi c xác nh xác su t v1 n c a ngư i vay trong quá kh , mô hình ư c mô t như sau:

Trong ó: X1: t0 s “v n lưu ng ròng/t ng tài s n”

X3: t0 s “l i nhu n trư c thu và lãi/t ng tài s n”

X4: t0 s “th giá c phi u/giá tr ghi s c a n dài h n”

Tr s Z càng cao, thì ngư i vay có xác su t v1 n càng th p Như v y, khi tr s Z th p ho c là m t s âm s% là c"n c x p khách hàng vào nhóm có nguy cơ v1 n cao

Z < 1,8: Khách hàng có kh n"ng r i ro cao

Z > 3: Khách hàng không có kh n"ng v1 n

B t k/ công ty nào có i m s Z < 1.81 ph i ư c x p vào nhóm có nguy cơ r i ro tín d ng cao

Mô hình này có ưu như c i m là: u i m: K# thu t o lư ng r i ro tín d ng tương i ơn gi n

Như c i m: Mô hình này ch( cho phép phân lo i nhóm khách hàng vay có r i ro và không có r i ro Tuy nhiên trong th c t m c r i ro tín d ng ti m n"ng c a m,i khách hàng khác nhau t m c th p như ch m tr lãi, không ư c tr lãi cho n m c m t hoàn toàn c v n và lãi c a kho n vay Không có lý do thuy t ph c ch ng minh r ng các thông s ph n ánh t m quan tr!ng c a các ch( s trong công th c là b t bi n Tương t như v y, b n thân các ch( s ư c ch!n c&ng không ph i là b t bi n, c bi t khi các i u ki n kinh doanh c&ng như i u ki n th trư ng tài chính ang thay i liên t c Mô hình không tính n m t s nhân t khó nh lư ng nhưng có th óng m t vai trò quan tr!ng nh hư$ng n m c c a các kho n vay như: danh ti ng c a khách hàng, m i quan h lâu dài gi a ngân hàng và khách hàng hay các y u t v mô như s bi n ng c a chu k/ kinh t

Mô hình i m s tín d ng tiêu dùng

Ngoài mô hình i m s Z, nhi u ngân hàng còn áp d ng mô hình cho i m x lý ơn xin vay c a ngư i tiêu dùng như: mua xe hơi, trang thi t b gia ình, b t ng s n,… Các y u t quan tr!ng trong mô hình cho i m tín d ng bao g m: h s tín d ng, tu i i, tr ng thái tài s n, s ngư i ph thu c, s$ h u nhà, thu nh p, i n tho i c nh, tài kho n cá nhân, th i gian làm vi c

Mô hình này thư ng s d ng 7-12 h ng m c, m,i h ng m c ư c cho i m t 1-10 u i m: mô hình lo i b ư c s phán xét ch ng trong quá trình cho vay và gi m áng k th i gian ra quy t nh tín d ng

Như c i m: mô hình không th t i u ch(nh m t cách nhanh chóng thích ng v i nh ng thay i trong n n kinh t và cu c s ng gia ình

Mô hình x p h ng c a Moody và Standard & Poor

R i ro tín d ng trong cho vay và u tư thư ng ư c th hi n b ng vi c x p h ng trái phi u và kho n cho vay, trong ó Moody và Standard & Poor là nh ng công ty cung c p d ch v này t t nh t Moody và Standard & Poor x p h ng trái phi u và kho n cho vay theo 9 h ng theo ch t lư ng gi m d n, trong ó 4 h ng u ngân hàng nên cho vay, còn các h ng sau thì không nên u tư, cho vay

Tóm l i, vi c m t ngân hàng ánh giá xác su t r i ro c a ngư i vay, trên cơ s$ ó nh giá các kho n vay ho c kho n n chính xác n âu ph thu c vào quy mô c a kho n u tư và chi phí thu th p thông tin Các y u t liên quan n quy t nh u tư g m:

Nhóm các y u t liên quan n ngư i vay v n:

Uy tín c a khách hàng: ư c th hi n qua l ch s vay tr c a khách hàng

N u trong su t quá trình i vay, khách hàng luôn tr và úng h n thì s% t o ư c lòng tin i v i ngân hàng

Cơ c u v n c a khách hàng: th hi n thông qua t0 s gi a v n huy ng/ v n t có N u t0 l càng cao thì xác su t r i ro càng l n

M c bi n ng c a thu nh p: V i b t k/ cơ c u v n nào, s thu nh p c&ng s% có nh hư$ng r t l n n kh n"ng tr n c a ngư i vay Chính vì v y, thư ng các công ty có l ch s thu nh p n nh thư ng xuyên lâu dài s% h p d)n các nhà u tư hơn

Tài s n m b o: Là i u ki n ch y u trong b t k/ m t quy t nh cho vay nào nh m khuy n khích vi c s d ng v n có hi u qu ng th i nâng cao trách nhi m c a khách hàng trong vi c tr n ngân hàng

Nhóm các y u t liên quan n th trư ng:

Chu k/ kinh t : Chu k/ kinh t nh hư$ng r t l n n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p Do ó, ngân hàng c n phân tích chu k/ kinh t nh m l a ch!n quy t nh úng vào th i i m và nên u tư vào ngành nào có m c r i ro th p

M c lãi su t: M t m c lãi su t cao bi u hi n k t q a c a chính sách th t ch t ti n t , thư ng g n v i m c r i ro cao Lý do là do giá v n quá t nên nhà u tư thư ng b h p d)n b$i nh ng d án em l i nhi u l i nhu n, mà l i nhu n càng cao thì r i ro càng l n

Nguyên nhân c a r i ro tín d ng ngân hàng

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh r i ro hay nói cách khác ho t ng ngân hàng luôn ph i i di n v i r i ro Vì v y, nh n di n nh ng nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng giúp ngân hàng có bi n pháp phòng ng a hi u qu , gi m thi t h i

Có 3 nhóm nguyên nhân cơ b n sau ây:

Nh ng nguyên nhân v phía ngân hàng:

Chính sách tín d ng không h p lý, quá nh n m nh vào m c tiêu l i nhu n d)n n cho vay u tư quá li u l nh, t p trung ngu n v n cho vay quá nhi u vào m t doanh nghi p ho c m t ngành kinh t nào ó;

Do thi u am hi u th trư ng, thi u thông tin ho c phân tích thông tin không y d)n n cho vay và u tư không h p lý;

Do c nh tranh c a các ngân hàng mong mu n có t0 tr!ng, th ph n cao hơn các ngân hàng khác;

Cán b tín d ng không tuân th chính sách tín d ng, không ch p hành úng quy trình cho vay;

Cán b tín d ng y u kém v trình nghi p v ; cán b tín d ng vi ph m o c kinh doanh;

*nh giá tài s n không chính xác; không th c hi n y các th t c pháp lý c n thi t; ho c không m b o các nguyên t c c a tài s n m b o là: d nh giá; d chuy n như ng quy n s$ h u; d tiêu th

Các nguyên nhân thu c v phía khách hàng:

Do khách hàng vay v n thi u n"ng l c pháp lý;

S d ng v n vay sai m c ích, kém hi u qu ;

Do kinh doanh thua l, liên t c, hàng hóa không tiêu th ư c;

Qu n lý v n không h p lý d)n n thi u thanh kho n;

Ch doanh nghi p vay v n thi u n"ng l c i u hành, tham ô, l a o;

Do m t oàn k t trong n i b trong H i ng qu n tr , ban i u hành

Các nguyên nhân khách quan liên quan n môi trư ng:

- Do thiên tai, d ch b nh, h a ho n;

- Tình hình an ninh, trong nư c, trong khu v c b t n;

- Do kh ng ho ng ho c suy thoái kinh t , l m phát, m t cân b ng cán cân thanh toán qu c t , t0 giá h i oái bi n ng b t thư ng;

- Môi trư ng pháp lý không thu n l i, l ng l2o trong qu n lý v mô

Tóm l i, các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng r t a d ng, có nh ng nguyên nhân khách quan và nh ng nguyên nhân do ch th tham gia quan h tín d ng Nh ng nguyên nhân ch quan, do các ch th có nh hư$ng r t l n n ch t lư ng tín d ng và ngân hàng có th ki m soát ư c n u có nh ng bi n pháp thích h p.

H u qu c a r i ro tín d ng ngân hàng

R i ro tín d ng luôn ti m +n trong kinh doanh ngân hàng và ã gây ra nh ng h u qu nghiêm tr!ng, nh hư$ng nhi u m t n i s ng kinh t xã h i c a m,i qu c gia, th m chí có th lan r ng trên ph m vi toàn c u i v i ngân hàng b r i ro: Do không thu h i ư c n làm cho ngu n v n ngân hàng b th t thoát, trong khi ngân hàng v)n ph i chi tr ti n lãi cho ngu n v n ho t ng, làm cho l i nhu n b gi m sút, th m chí n u tr m tr!ng hơn thì có th b phá s n i v i h th ng ngân hàng: Ho t ng c a m t ngân hàng trong m t qu c gia có liên quan n h th ng ngân hàng và các t ch c kinh t , xã h i và cá nhân trong n n kinh t Do v y, n u m t ngân hàng có k t qu ho t ng x u d)n n m t kh n"ng thanh toán và phá s n thì s% có nh ng tác ng dây chuy n nh hư$ng x u các ngân hàng và các b ph n kinh t khác N u không có s can thi p k p th i c a NHNN và Chính ph thì tâm lý s m t ti n s% lây lan n toàn b ngư i g i ti n và h! s% ng lo t rút ti n t i các NHTM làm cho các ngân hàng khác vô hình chung c&ng rơi vào tình tr ng m t kh n"ng thanh toán i v i n n kinh t : Ngân hàng có m i quan h ch t ch% v i n n kinh t , là kênh thu hút và bơm ti n cho n n kinh t , vì v y r i ro tín d ng gây nên s phá s n m t ngân hàng s% làm cho n n kinh t m t n nh và ngưng tr , m t cân i v quan h cung c u, l m phát, th t nghi p, t n n xã h i gia t"ng, tình hình an ninh chính tr b t n…

Trong quan h kinh t i ngo i: Làm nh hư$ng n v th và hình nh c a h th ng ngân hàng, tài chính qu c gia th m chí nh hư$ng n toàn b n n kinh t qu c gia

R i ro tín d ng c a m t ngân hàng x y ra s% gây nh hư$ng $ các m c khác nhau: nh- nh t là ngân hàng b gi m l i nhu n khi ph i trích l p qu# d phòng, không thu h i ư c lãi cho vay, n ng nh t khi ngân hàng không thu h i ư c v n g c và lãi vay, n th t thu v i t0 l cao d)n n ngân hàng b l, và m t v n kinh doanh N u tình tr ng này kéo dài không kh c ph c ư c, ngân hàng s% b phá s n, gây h u qu nghiêm tr!ng cho n n kinh t nói chung và h th ng ngân hàng nói riêng Chính vì v y òi h i các nhà qu n tr ngân hàng ph i h t s c th n tr!ng và có nh ng bi n pháp thích h p nh m gi m thi u r i ro tín d ng trong quá trình th+m nh cho vay

1.2.8 Nh ng y u t nh h ng n r i ro tín d ng ngân hàng

K ho ch v l i nhu n c a ngân hàng t quá cao so v i n"ng l c hi n t i, ây là y u t nh hư$ng gián ti p n r i ro tín d ng H i ng Qu n tr t k ho ch v l i nhu n ho c th ph n c a ngân hàng quá cao d)n n Ban T ng Giám c c"n c vào k ho ch ư c giao phân chia l i cho các kh i kinh doanh, t ó các kh i kinh doanh tri n khai trên cơ s$ k ho ch ư c giao Các cán b tín d ng th c hi n vi c cho vay trên ch( tiêu quá cao v dư n làm cho cán b tín d ng d dàng cho vay i v i nh ng kho n vay có r i ro

Chính sách tín d ng quá t p trung vào ngành ho c l nh v c kinh doanh s$ trư ng c a ngân hàng T p trung vào m t ngành hay m t l nh v c nào ó c a n n

Qu n tr' r&i ro tín d ng ngân hàng

S c n thi t c a công tác qu n tr r i ro tín d ng

* h n ch nh ng r i ro ph i làm t t t khâu phòng ng a cho n khâu gi i quy t h u qu do r i ro gây ra, c th như:

D báo, phát hi n r i ro ti m +n: phát hi n nh ng bi n c không có l i, ng"n ch n các tình hu ng không có l i ã và ang x y ra mà có th lan ra ph m vi r ng

Gi i quy t h u qu r i ro h n ch các thi t h i i v i tài s n và thu nh p c a ngân hàng, ây là quá trình logic ch t ch% Do ó, c n có qu n tr m b o tính th ng nh t Phòng ch ng r i ro ư c th c hi n b$i các nhân viên, cán b lãnh o ngân hàng Trong ngân hàng, nhân viên có suy ngh và hành ng khác, có th trái ngư c ho c c n tr$ nhau Vì v y, c n ph i có qu n tr m!i ngư i hành ng m t cách th ng nh t Qu n tr ra nh ng m c tiêu c th giúp ngân hàng i úng hư ng Ph i có k ho ch hành ng c th và hi u qu phù h p v i m c tiêu ra.

Yêu c u qu n tr r i ro tín d ng

Ho ch nh phương hư ng và k ho ch phòng ch ng r i ro nh m vào d oán xác nh r i ro có th x y ra n âu, trong i u ki n nào, nguyên nhân d)n n r i ro, h u qu ra sao,… t ch c phòng ch ng r i ro khoa h!c nh m ch( ra nh ng m c tiêu c th c n t ư c, ngư1ng an toàn, m c sai sót có th ch p nh n ư c Xây d ng các chương trình nghi p v , cơ c u ki m soát phòng ch ng r i ro, phân quy n h n và trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch!n nh ng công c k# thu t phòng ch ng r i ro, x lý r i ro và gi i quy t h u qu do r i ro gây ra m t cách nghiêm túc Ki m tra thư ng xuyên m b o vi c th c hi n theo úng k ho ch phòng ch ng r i ro ã ho ch nh, phát hi n các r i ro ti m +n, các sai sót khi th c hi n giao d ch, ánh giá hi u qu công tác phòng ch ng r i ro trên cơ s$ ngh các bi n pháp i u ch(nh và b sung nh m hoàn thi n h th ng qu n tr r i ro

1.3.3 Nguyên t"c c a Basel v qu n tr r i ro tín d ng

3y ban Basel v giám sát ngân hàng là m t 3y ban bao g m các chuyên gia giám sát ho t ng ngân hàng ư c thành l p vào n"m 1975 b$i các Th ng c Ngân hàng Trung ương c a nhóm G10 (B(, Canada, Pháp, * c, Ý, Nh t B n, Hà Lan, Th y *i n, Vương qu c Anh và M#) 3y ban t ch c h!p thư ng niên t i tr s$ Ngân hàng Thanh toán Qu c t (BIS) t i Washington (M#) ho c t i Thành ph hàng c a m t qu c gia (dù qu c gia phát tri n hay ang phát tri n) s% e d!a n s n nh tài chính c a qu c gia ó Vì v y nâng cao s c m nh c a h th ng tài chính là i u mà 3y ban Basel quan tâm 3y ban Basel không ch( bó h-p ho t ng trong ph m vi các nư c thành viên mà m$ r ng m i liên h v i các chuyên gia trên toàn c u và ban hành 2 n ph+m:

Nh ng nguyên t c cơ b n cho vi c giám sát ho t ng c a ngân hàng m t cách hi u qu (h th ng các nguyên t c và chu+n m c v bi n pháp th n tr!ng)

Tài li u hư ng d)n c a Basel v i các khuy n cáo, các hư ng d)n và tiêu chu+n c a 3y ban Basel Như v y t ch, là di.n àn trao i kinh nghi m h p tác qu c t v thanh tra và giám sát ngân hàng, 3y ban Basel giám sát ngân hàng ngày nay ã tr$ thành cơ quan xây d ng và phát tri n các chu+n m c ngân hàng ư c qu c t công nh n 3y ban Basel ã ban hành 17 nguyên t c v qu n lý n x u mà th c ch t là ưa ra các nguyên t c trong qu n tr r i ro tín d ng, m b o tính hi u qu và an toàn trong ho t ng c p tín d ng Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung cơ b n sau ây:

Xây d ng môi trư ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c): 3y ban Basel yêu c u

H i ng Qu n tr ph i th c hi n phê duy t nh k/ chính sách r i ro tín d ng, xem xét r i ro tín d ng và xây d ng m t chi n lư c xuyên su t trong ho t ng c a ngân hàng (t0 l n x u, m c ch p nh n r i ro…) Trên cơ s$ này, ban T ng Giám c có trách nhi m th c thi các nh hư ng, phát tri n các chính sách, th t c nh m phát hi n, o lư ng, theo dõi và ki m soát n x u trong m!i ho t ng c a ngân hàng cho t ng kho n tín d ng, danh m c u tư Các ngân hàng c n xác nh vi c qu n lý r i ro tín d ng cho t ng s n ph+m và ho t ng c a ngân hàng, c bi t là các s n ph+m m i ph i có s phê duy t c a H i ng Qu n tr ho c 3y ban c a H i ng Qu n tr

Th c hi n c p tín d ng lành m nh (4 nguyên t c): các ngân hàng c n xác nh rõ ràng các tiêu chí c p tín d ng lành m nh (th trư ng m c tiêu, i tư ng khách hàng, i u kho n và i u ki n c p tín d ng…) Ngân hàng c n xây d ng các h n r i ro tín d ng khác nhau Nh m m c ích so sánh, theo dõi trên cơ s$ x p h ng tín d ng n i b v i khách hàng trong t ng l nh v c t ng ngành ngh khác nhau Ngân hàng nên có quy trình rõ ràng trong phê duy t tín d ng, các s a i tín d ng v i s tham gia c a các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c&ng như trách nhi m c th c a các b ph n tham gia, ng th i c n phát tri n i ng& nhân viên qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, có ki n th c nh m ưa ra các nh n nh th n tr!ng trong vi c ánh giá, phê duy t và qu n lý r i ro tín d ng Vi c c p tín d ng c n ư c th c hi n trên cơ s$ giao d ch công b ng gi a các bên, c bi t c n có s c+n tr!ng và ánh giá h p lý i v i các kho n tín d ng c p cho các khách hàng có quan h

Duy trì m t quá trình qu n lý, o lư ng và theo dõi tín d ng phù h p (10 nguyên t c): Các ngân hàng c n có h th ng qu n lý thư ng xuyên c p nh t i v i các danh m c u tư có r i ro tín d ng, bao g m c p nh t h sơ tín d ng, thu th p thông tin tài chính hi n hành, d th o các v"n b n theo quy mô và m c ph c t p c a ngân hàng * ng th i h th ng này ph i có kh n"ng n m b t và ki m soát tình hình tài chính, s tuân th các giao ư c c a khách hàng phát hi n k p th i nh ng kho n vay có d u hi u v r i ro Ngân hàng c n có h th ng kh c ph c s m i v i các kho n tín d ng x u, qu n lý các kho n tín d ng có d u hi u x u Trách nhi m i v i các kho n tín d ng này có th ư c giao cho b ph n ti p th hay b ph n x lý n ho c k t h p c hai b ph n này, tùy theo quy mô và b n ch t c a m,i kho n tín d ng 3y ban Basel c&ng khuy n khích các ngân hàng phát tri n và xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b trong qu n lý r i ro tín d ng, giúp phân bi t các m c r i ro tín d ng trong các tài s n có ti m n"ng r i ro c a ngân hàng

Như v y trong xây d ng mô hình qu n lý r i ro tín d ng, nguyên t c Basel có m t s i m cơ b n:

- Phân tách b máy c p tín d ng theo các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c&ng như trách nhi m c th c a các b ph n tham gia;

- Nâng cao n"ng l c c a cán b qu n tr r i ro tín d ng;

- Xây d ng m t h th ng qu n tr và c p nh t thông tin hi u qu duy trì m t quá trình o lư ng, theo dõi tín d ng thích h p, áp ng yêu c u th+m nh và qu n tr r i ro tín d ng

1.3.4 Áp d ng các mô hình qu n tr r i ro tín d ng t i các ngân hàng TMCP

M,i mô hình qu n tr r i ro tín d ng u có nh ng ưu như c i m và các mô hình này không lo i tr l)n nhau, vì v y các ngân hàng thư ng k t h p s d ng nhi u mô hình phân tích ánh giá m c r i ro tín d ng

Trong i u ki n th c t $ Vi t Nam, các ngân hàng thư ng s d ng mô hình nh tính ánh giá kho n vay t khâu th+m nh n vi c qu n lý, theo dõi, ki m tra và giám sát các kho n n vay

Y u t 1, th m nh cho vay: Nhìn chung các ngân hàng u có quy nh v quy trình th+m nh kho n vay bao g m các y u t b n sau ây:

Th+m tra tính pháp lý: Ki m tra tư cách pháp nhân, n"ng l c pháp lu t c a khách hàng vay, h sơ vay v n, ki m tra m c ích vay v n c a khách hàng có h p pháp không

Th+m tra uy tín c a khách hàng vay v n, n"ng l c qu n tr i u hành, ph+m ch t o c, thi n chí i vay, uy tín trong giao d ch

Th+m tra v kh n"ng tài chánh, n"ng l c ho t ng: thông qua các ch( s như kh n"ng thanh toán, t0 tr!ng v n t có, vòng quay hàng t n kho, hi u su t s d ng tài s n, t0 su t l i nhu n…

Th+m tra v tính hi u qu c a phương án vay v n: v kh n"ng th c hi n phương án kinh doanh, ngu n cung c p nguyên v t li u, th trư ng tiêu th , ngu n v n tài tr cho phương án, v n vay ư c s d ng có h p lý không

Th+m tra v ngu n tr n : khách hàng d ki n dùng nh ng ngu n thu nào thanh toán n g c và lãi, các ngu n thu này có n nh không

Th+m tra v tài s n th ch p kho n vay: tài s n th ch p có thu c s$ h u h p pháp c a ngư i vay không, có b hao mòn vô hình, d chuy n như ng hay không

Y u t 2, ki m tra tín d ng: các ngân hàng h u h t u có quy trình tín d ng riêng ki m tra tín d ng, nh ng nguyên lý chung nh t ang ư c áp d ng t i h u h t các ngân hàng là:

Ti n hành ki m tra t t c các kho n tín d ng theo nh k/ nh t nh Xây d ng k ho ch, chương trình, n i dung quá trình ki m tra m t cách th n tr!ng, chi ti t nh m m b o nh ng khía c nh quan tr!ng c a m,i kho n tín d ng u ư c ki m tra, bao g m:

K ho ch tr n c a khách hàng nh m m b o tr n úng h n

Ch t lư ng và i u ki n c a tài s n m b o

Tính y và h p l c a h p ng tín d ng, m b o tính h p pháp phát m i các tài s n khi ngư i vay không tr ư c n

*ánh giá i u ki n tài chính và nh ng k ho ch kinh doanh c a ngư i vay, trên cơ s$ ó xem xét l i nhu c u tín d ng

*ánh giá xem kho n tín d ng có tuân th chính sách cho vay c a ngân hàng

Ki m tra thư ng xuyên các kho n tín d ng l n vì tính nh hư$ng m nh n ngu n tài chính c a ngân hàng

Qu n lý thư ng xuyên, ch t ch% các kho n tín d ng có d u hi u r i ro, t"ng cư ng ki m tra, giám sát khi phát hi n nh ng d u hi u x u liên quan n kho n vay

Áp d ng các mô hình qu n tr r i ro tín d ng t i các ngân hàng TMCP Vi t Nam