Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam PVFC

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng, khiến hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống hoạt động tổ chức tín dụng Đối với hầu hết tổ chức tín dụng Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng Vì vậy, nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu phương diện lý thuyết thực tiễn tổ chức tài ngân hàng Nhiều kiện đỗ vỡ xảy cho ngành tài ngân hàng cho thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng dù quan trọng song chưa quan tâm mức tổ chức tín dụng Xuất phát từ nhận thức đó, tơi chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - PVFC” làm đề tài nghiên cứu, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, góp phần đẩy mạnh hoạt động tín dụng sở đảm bảo an tồn phát triển bền vững LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tình hình nghiên cứu Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học luận văn thạc sỹ đề cập đến giải pháp hoàn thiện hoạt động QTRRTD TCTD Tuy nhiên qua nghiên cứu tổng thể cho thấy, nghiên cứu trước chủ yếu tập trung vào hoạt động QTRRTD NHTM, mơ hình CTTC quan tâm nhắc đến Với đặc thù hoạt động mơ hình CTTC đặc thù định chế tài ngành Dầu khí, hoạt động QTRRTD Tổng cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) có nhiều điểm khác biệt Do đó, tơi lựa chọn đề tài “Hoạt động QTRRTD PVFC” nhằm góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty tài nói chung PVFC nói riêng Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích giải 03 vấn đề sau: - Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty tài chính; - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, từ đưa mặt tích cực hạn chế công tác quản trị này; - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài * Đối tượng nghiên cứu: Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, Luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com * Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Tại Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - Về thời gian: Chủ yếu từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, phương pháp luận vật biện chứng sử dụng, kết hợp sử dụng với phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp… để phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Những đóng góp luận văn - Làm sáng tỏ số vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, rút số học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng điển hình - Làm rõ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Từ kết đạt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, luận văn phân tích số nguyên nhân dẫn đến tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC - Làm rõ phương hướng đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn kết cấu gồm 03 chương, cụ thể: Chương I: Tổng quan hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mơ hình cơng ty tài Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương III: Giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Nguyễn Văn Định trực tiếp bảo hướng dẫn suốt thời gian hoàn thành luận văn tốt nghiệp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Hoạt động tín dụng Cơng ty Tài 1.1.1 Khái niệm Cơng ty Tài 1.1.1.1 Khái niệm Cơng ty Tài Theo Luật TCTD số 47/2010/QH12 “Cơng ty Tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật TCTD, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng” Tại Việt Nam, công ty tài phần lớn thuộc Tập đồn kinh tế Nhà nước Các cơng ty tài trực thuộc Tập đồn, Tổng cơng ty Nhà nước kể đến Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam (trực thuộc Tập Đồn Dầu khí Việt Nam), Cơng ty tài cơng nghiệp Tàu thủy (trực thuộc Tập đồn Cơng nghiệp Tàu Thủy Việt Nam), Cơng ty tài Điện lực (trực thuộc Tập đồn Điện lực Việt Nam), Cơng ty tài Than khống sản Việt nam (trực thuộc Tập đồn Cơng nghiệp Than khống sản Việt Nam) Cơng ty tài chính, lý đó, cịn coi cơng cụ để Tập đồn điều tiết vốn sử dụng vốn 1.1.1.2 Phân loại Công ty Tài Các loại CTTC bao gồm: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com a Công ty tài bán hàng: Các CTTC gián tiếp cấp tín dụng cho người tiêu dùng để mua hàng từ nhà bán lẻ từ nhà sản xuất b Cơng ty tài tiêu dùng: CTTC loại cung ứng phần lớn nguồn vốn cho gia đình cá nhân vay vào mục đích mua sắm hàng hoá tiêu dùng sửa chữa nhà cửa Hầu hết khoản cho vay trả góp định kỳ c Cơng ty tài kinh doanh: CTTC loại cấp tín dụng cho doanh nghiệp hình thức như: Bao tốn, cho th tài 1.1.2 Hoạt động Cơng ty Tài Các hoạt động CTTC bao gồm: Huy động vốn, sử dụng vốn hoạt động tài khác 1.1.2.1 Huy động vốn: Cơng ty tài huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức; - Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn tổ chức; - Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài nước nước theo quy định pháp luật; vay Ngân hàng Nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Như vậy, so với NHTM, hoạt động huy động vốn CTTC bị bó hẹp Thay phép thực hình thức huy động vốn khác nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác hay phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước ngồi tất hình thức huy động vốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khác mà CTTC phép sử dụng, CTTC phép huy động vốn hình thức nêu 1.1.2.2 Sử dụng vốn Các hình thức sử dụng vốn CTTC bao gồm: - Cho vay, bao gồm cho vay trả góp, cho vay tiêu dùng; - Bảo lãnh ngân hàng; - Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác; - Phát hành thẻ tín dụng, bao tốn, cho th tài hình thức cấp tín dụng khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Như vậy, CTTC NHTM phép cấp tín dụng hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu Tuy nhiên, số hình thức cấp tín dụng khác phát hành thẻ tín dụng, bao toán coi tất nhiên phép hoạt động cấp phép thành lập NHTM CTTC phải NHNN chấp thuận Đối với hoạt động cho thuê tài chính, trường phép NHNN chấp thuận cho phép hoạt động CTTC phép trực tiếp thực NHTM phải thực thông qua công ty con, công ty liên kết 1.1.2.3 Các hoạt động tài khác Ngồi huy động vốn sử dụng vốn, CTTC phép hoạt động lĩnh vực sau: a Mở tài khoản: - CTTC mở tài khoản toán NHTM, chi nhánh ngân hàng nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + CTTC phép thực hoạt động phát hành thẻ tín dụng mở tài khoản ngân hàng nước theo quy định pháp luật ngoại hối + CTTC mở tài khoản tiền gửi, tài khoản quản lý tiền vay cho khách hàng b Hoạt động góp vốn, mua cổ phần - CTTC góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư - CTTC thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm sau NHNN chấp thuận văn c Các hoạt động kinh doanh khác - Tiếp nhận vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hoạt động đầu tư vào dự án sản xuất, kinh doanh, cấp tín dụng phép; ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng thực cấp tín dụng Việc tiếp nhận vốn ủy thác cá nhân ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng cấp tín dụng thực theo quy định NHNN - Tham gia thị trường tiền tệ - Mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp - Bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác + Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối + Cung ứng dịch vụ tư vấn lĩnh vực ngân hàng, tài chính, đầu tư + Cung ứng dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản KH 1.1.3 Hoạt đơng tín dụng Cơng ty Tài Hoạt động tín dụng CTTC bao gồm hoạt động cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu, phát hành thẻ tín dụng, bao tốn, cho LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thuê tài hình thức cấp tín dụng khác sau NHNN chấp thuận Hoạt động tín dụng CTTC dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời, cụ thể bao gồm: - KH phải cam kết hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thoả thuận HĐTD Các khoản tín dụng có nguồn gốc chủ yếu từ khoản tiền gửi KH khoản mà CTTC vay mượn CTTC có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi cam kết bên thứ Do vậy, CTTC yêu cầu KH phải thực cam kết trả nợ gốc lãi vay nhằm đảm bảo tính khoản Đây điều kiện để CTTC tồn phát triển - KH phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận hợp đồng Đây nguyên tắc mà cịn phương châm hoạt động tín dụng Mục đích ghi HĐTD đảm bảo CTTC khơng tài trợ cho hoạt động trái luật pháp việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh CTTC quan trọng hơn, mục đích CTTC thẩm định đánh giá để đảm bảo KH hoàn trả gốc lãi hạn Khi cấp tín dụng cho KH, CTTC ln đặt mục tiêu cao thu hồi gốc lãi vay theo thời hạn thoản thuận HĐTD Để đảm bảo thực mục tiêu này, CTTC tiến hành việc cấp tín dụng cho KH thơng qua quy trình gồm có bước quan trọng q trình thẩm tra trước, sau cho vay Cụ thể sau: - Phân tích, thẩm định trước cấp tín dụng Nội dung chủ yếu thu thập xử lý thông tin liên quan đến KH bao gồm: uy tín, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh KH, lực tài chính, khả tạo nguồn lợi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhuận ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản điều kiện khác có liên quan đến KH - Xây dựng, ký kết HĐTD giải ngân HĐTD văn xác nhận thoả thuận KH CTTC với nội dung chủ yếu CTTC cam kết cấp cho KH khoản tín dụng (hoặc hạn mức tín dụng) khoảng thời gian với mức lãi suất định Sau HĐTD ký kết, CTTC tiến hành giải ngân cho KH thoả thuận, việc giải ngân tiến hành cách chặt chẽ nhằm đảm bảo điều kiện giải ngân quy định HĐTD thoả mãn Quá trình giải ngân bước nhằm kiểm sốt vốn vay có sử dụng mục đích hay khơng, thông thường CTTC giải ngân trực tiếp vào tài khoản người thụ hưởng - Theo dõi khoản vay CTTC tiến hành việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân, kiểm tra hoạt động SXKD KH theo định kỳ đột xuất có phát sinh kiện có nguy ảnh hưởng đến khả trả nợ KH Hoạt động theo dõi khoản vay chia thành theo dõi toàn danh mục theo dõi khoản vay riêng lẻ Trong theo dõi danh mục, CTTC cần phải đảm bảo hạn mức (ví dụ hạn mức ngành, lĩnh vực, hạn mức KH/nhóm KH…) nhằm đảm bảo khơng vi phạm tỷ lệ an tồn, xem xét xu hướng, tập trung vào tiêu chí hạn mức xác định nhằm giảm thiểu rủi ro danh mục cho vay tối đa hóa lợi nhuận Hoạt động theo dõi khoản vay riêng lẻ bao gồm: Theo dõi tình hình thực trả nợ KH, cập nhật thơng tin tài chính, theo dõi thay đổi môi trường kinh doanh KH, cập nhật thông tin TSĐB, việc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhằm đảm bảo khả xử lý cần thiết Cùng với đó, phải thường xuyên xem xét, kiểm tra TSBĐ để đảm bảo giá trị TSBĐ khả xử lý PVFC 3.2.1.6 Nâng cao chất lượng TSBĐ TSBĐ sở ràng buộc trách nhiệm KH, đồng thời biện pháp xử lý rủi ro tín dụng thường thấy CTTC Do vậy, PVFC cần phải thường xuyên thực đánh giá chất lượng TSBĐ chấp thuận để cấp tín dụng Có quy định văn tiêu chí đánh giá cụ thể tần suất đánh giá lại VD, sử dụng đánh máy móc thiết bị để làm TSBĐ, cần xem xét theo tiêu chí cụ thể máy mới, máy cũ với mức độ khấu hao, mức độ chuyên ngành, thị trường tiêu thụ có hướng dẫn cụ thể cách đánh giá, đánh giá lại kiểm tra lại Nếu trái phiếu sử dụng làm TSBĐ, cần xem xét trái phiếu xếp loại cao (AA BBB) cơng ty đánh giá có tên tuổi 3.2.3 Hồn thiện hệ thống cơng cụ QTRRTD 3.2.3.1 Hồn thiện cơng cụ đo lường đánh giá RRTD - Thực đánh giá lại tính hiệu phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để từ có sửa đổi, bổ sung phù hợp với tình hình Cần xây dựng hướng dẫn cụ thể kiểm tra tính xác đánh giá tính hợp lý hiệu lực tiêu sử dụng mơ hình chấm điểm Việc đánh giá kiểm tra cần thực phận độc lập có kế hoạch đánh giá lại định kỳ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Vận dụng kết xếp hạng khách hàng để đề xuất biện pháp QTRR thích hợp sách PLN, sách KH, sách kiểm sốt đánh giá tín dụng định hướng hoạt động tín dụng TCT 3.2.3.2 Giám sát rủi ro tín dụng cách có hiệu Việc giám sát RRTD cần phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng PVFC - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Năm 2009, PVFC xây dựng đưa vào vận hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, công cụ quan trọng phục vụ cho việc định tín dụng đánh giá chất lượng khoản tín dụng, theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng tình trạng KH Tuy nhiên, để chất lượng tín dụng đạt hiệu hơn, việc giám sát khoản vay cịn phải thực thơng qua: + Rà sốt phân tích báo cáo tài cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động KH vay vốn + Thăm thực địa KH: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động kinh doanh KH việc phân tính báo cáo tài chưa đủ mà CBTD cần phải thường xuyên thực địa KH, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, TSBĐ Hơn việc thăm thực địa cịn kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài KH cung cấp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Giám sát phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng, đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Việc phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên sở đưa biện pháp đối phó kịp thời, rủi ro mang tính hệ thống gây tổn thất lớn cho PVFC 3.3 Một số kiến nghị quan Nhà nước nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC 3.3.1 Đối với Nhà nước 3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế trị xã hội ổn định Mơi trường kinh tế trị xã hội nhân tố có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động QTRRTD Trong điều kiện hội nhập tồn cầu, mơi trường cạnh tranh ngày khắc nghiệt, DN ngày gặp nhiều khó khăn việc trì, phát triển hoạt động sản xuất, kinh doanh Để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất – kinh doanh DN, Nhà nước cần có sách, giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn cho DN hỗ trợ DN, đặc biệt kinh tế suy thoái Điều giúp đảm bảo trì hoạt động DN đảm bảo cho khả trả nợ DN TCTD nói chung PVFC nói riêng 3.3.1.2 Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn tín dụng Để khuyến khích DN, nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất, Nhà nước cần phải tạo lập hệ thống sở pháp lý, chế, sách đồng bộ, ổn định hợp lý Mọi định mà Chính phủ đưa phải cân nhắc kỹ càng, tránh tình trạng đưa định LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cách vội vàng lại điều chỉnh, sửa đổi khiến cho DN, nhà đầu tư hoang mang Đối với CTTC, thời gian vừa qua, mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng hồn thiện phù hợp với thơng lệ quốc tế, cụ thể Nhà nước ban hành số văn như: - Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Chính phủ giao dịch bảo đảm - Nghị định 83/2010/NĐ-CP Chính phủ đăng ký giao dịch bảo đảm - Luật TCTD số 47/2010/QH12 - Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD - Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD Những văn khắc phục tồn tại, bất cập hệ thống văn cũ theo hướng tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD nói chung CTTC nói riêng q trình hoạt động Tuy nhiên để tiếp tục hoàn thiện nữa, Nhà nước cần phải sửa đổi bổ sung số nội dung như: - Sớm ban hành luật sở hữu văn hướng dẫn thi hành nhằm xác định rõ quyền sở hữu tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh chuyển quyền sở hữu phát mại tài sản Nghiêm cấm việc cấp phát sử dụng nhiều giấy đăng ký quyền sử dụng để cầm cố, chấp nhiều TCTD LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Sửa đổi pháp lệnh thương phiếu nâng lên thành luật, đồng thời tạo môi trường để pháp lệnh vào sống, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động TCTD, CTTC - Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố tài sản, quy định cụ thể vấn đề liên quan đến phát mại tài sản như: quyền nghĩa vụ TCTD quan, ban ngành có liên quan…Hiện Luật văn liên quan có quy định TCTD có quyền xử lý TSBĐ nợ vay KH không trả nợ, nhiên chế pháp lý để TCTD thực quyền chưa đảm bảo chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Tiến độ xử lý TCTD chuyển hồ sơ sang Trung tâm bán đấu giá tài sản chậm, nhiều thời gian, chí nhiều trường hợp tồn đọng khơng xử lý Do vậy, để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSBĐ từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp TCTD nhanh chóng thu hồi nợ thơng qua việc xử lý TSBĐ 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc vận hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội TCTD cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin chấm điểm triển vọng ngành, số trung bình ngành cịn nhiều hạn chế khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá KH sở so LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com sánh với trung bình ngành, qua giúp TCTD có định đắn hoạt động tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện hệ thống văn pháp quy liên quan đến hoạt động tín dụng: Để tạo hành lang pháp lý thống cho DN áp dụng, NHNN cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế - Thường xuyên thực công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động TD, lành mạnh hóa CTTC, đưa hoạt động TD vào quỹ đạo luật pháp - Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhằm tạo thuận lợi cho TCTD nói chung CTTC nói riêng có đầy đủ thơng tin KH vay, NHNN cần có biện pháp tun truyền thích hợp để CTTC nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng - Nghiên cứu trình Quốc Hội đưa vào Luật TCTD nội dung quyền trực tiếp phát tài sản TCTD để thu hồi, xử lý nợ theo thỏa thuận - Xây dựng chế sử dụng tài khoản quản lý tiền vay CTTC việc kiểm soát khoản vay khách hàng Việc có chế rõ ràng, cụ thể hạn chế rủi ro cho CTTC nói chung PVFC nói riêng việc kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay khách hàng, góp phần nâng cao hiệu việc quản lý tín dụng, giúp ngăn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngừa hành vi gian lận, phá vỡ cam kết, hạn chế nguy phát sinh nợ xấu - Thành lập phận cảnh báo rủi ro NHNN NHNN cần có phận cảnh báo rủi ro độc lập để thông báo cho TCTD, CTTC có biện pháp ứng phó kịp thời với nguy rủi ro xảy - Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo QTRRTD, phân tích tình hình kinh tế nước nước ngồi, hướng phổ biến Nghị định, Quy định, Thông tư hoạt động cho vay TCTD nói chung, CTTC nói riêng, tìm hiểu khó khăn, vướng mắc sách QTRRTD TCTD, CTTC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải định hướng mục tiêu phát triển Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Một số giải pháp khác nằm tầm định Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam, tác giả đề xuất kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Cơng ty tài với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót – hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn PGS TS.Nguyễn Văn Định, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Lê Vinh Danh (1999), Hoạt động ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Chính trị Ngơ Quang Hn (1998), Quản trị rủi ro, Nhà xuất giáo dục, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Mùi (2004), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tài Thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 10 Nguyễn Đức Trung (2007), “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa Hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB ứng dụng quản trị rủi ro”, Tạp chí Ngân hàng, (6), Tr.9-12 11 Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam - cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí Ngân hàng, (24), Tr.10-12 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 12 Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16),Tr.33-35 13 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, Tr.29-33 14 Phan Minh Ngọc (2007), “Nợ khó địi ngành Ngân hàng Trung Quốc – số liên hệ với Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (2), Tr.23-24 15 Nguyễn Thị Kim Nhung (2006), “Xử lý nợ xấu, nâng cao lực tài góp phần giải phóng vốn đầu tư phát triển nước ta giai đoạn nay”, Tạp chí nghiên cứu Tài kế tốn, (8), Tr.5-7,12 16 Trường Đại học Luật Hà Nội (2002), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Công an Nhân dân 17 Học Viện Ngân hàng (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê 18 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam năm 2004 19 Sổ tay tín dụng Ngân hàng cơng thương năm 2004 20 Sổ tay tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2004 21 Báo cáo tổng hợp hoạt động kinh doanh Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam năm 2007, năm 2008 năm 2009 22 Bảng cân đối kế toán Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam PVFC năm 2007, năm 2008 năm 2009 23 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí năm 2007, năm 2008 năm 2009 Tiếng Anh Hempel G.H, Simonson D G (1999), Bank Management Text and Cases, Johnwiley & Son, Tnc, Australia LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mohan Bhatia (2006), Credit risk management and Basel II – An implementation Guide, Incisive Financial Publishing Ltd, London, England LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Hoạt động tín dụng Cơng ty Tài 1.1.1 Khái niệm Cơng ty Tài 1.1.1.1 Khái niệm Công ty Tài 1.1.1.2 Phân loại Cơng ty Tài 1.1.2 Hoạt động Công ty Tài 1.1.2.1 Huy động vốn: 1.1.2.2 Sử dụng vốn .7 1.1.2.3 Các hoạt động tài khác 1.1.3 Hoạt đơng tín dụng Cơng ty Tài 1.2 Rủi ro tín dụng Cơng ty Tài 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .11 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .11 1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Tài .12 1.2.2.1 Kết cấu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng .13 1.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 22 1.2.4 Thông lệ quốc tế học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng 23 1.2.4.1 Thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2.4.2 Kinh nghiệm QTRRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) 26 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Tài .29 1.3.1 Các yếu tố bên 29 1.3.1.1 Các yếu tố môi trường kinh tế 29 1.3.1.2 Các yếu tố môi trường pháp lý 30 1.3.1.2 Từ phía khách hàng vay 31 1.3.2 Các yếu tố bên từ phía Cơng ty tài 32 1.3.2.1 Công tác kiểm tra nội 32 1.3.2.2 Đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ CBTD 33 1.3.2.3 Công tác giám sát quản lý sau cho vay .33 1.3.2.4 Hệ thống công nghệ thông tin 34 1.3.2.5 Sự hợp tác TCTD CTTC, vai trò CIC 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM .36 2.1 Tổng quan Tổng công ty tài Cổ phần Dầu khí VN 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển PVFC 36 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động PVFC 37 2.1.3 Mơ hình tổ chức PVFC 37 2.1.4 Một số tiêu hoạt động kinh doanh PVFC thời gian vừa qua 39 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC 2.2.1 Hoạt động tín dụng PVFC 40 2.2.1.1 Tình hình tín dụng PVFC 40 2.2.1.2 Tình hình nợ hạn PVFC .43 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng .48 2.2.2.2 Hệ thống QTRRTD PVFC 49 2.2.2.3 Công cụ QTRRTD PVFC 51 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC 55 2.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng PVFC 55 2.3.1.1 Những kết đạt sách quản trị rủi ro tín dụng 55 2.3.1.2 Những kết đạt hệ thống QTRRTD 58 2.3.1.3 Những kết đạt công cụ quản trị rủi ro tín dụng 59 2.3.2 Những tồn hoạt động QTRR tín dụng PVFC 61 2.3.2.1 Tồn sách QTRR tín dụng PVFC 61 2.3.2.2 Tồn hệ thống tổ chức QTRR tín dụng PVFC 62 2.3.2.3 Tồn công cụ QTRRTD 64 2.3.3 Nguyên nhân .67 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 67 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan .70 2.3.3.3 Nguyên nhân phía khách hàng 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC 72 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng PVFC thời gian tới 72 3.1.1 Tình hình thị trường tài Việt Nam 72 3.1.2 Mục tiêu phát triển PVFC đến năm 2015 định hướng đến năm 2025 73 3.1.2.1 Mục tiêu tổng quát 73 3.1.2.2 Mục tiêu cụ thể .73 3.1.2.3 Định hướng phát triển mơ hình QTRR tín dụng PVFC 75 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động QTRRTD PVFC 77 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống QTRRTD 77 3.2.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức mơ hình QTRRTD .77 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra nội 78 3.2.1.3 Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng .79 3.2.1.4 Nâng cao trình độ nhân QTRRTD .79 3.2.2 Hồn thiện hệ thống sách QTRRTD PVFC .81 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn điều chỉnh hoạt động tín dụng .81 3.2.1.2 Đẩy mạnh công tác phân loại, giám sát thu hồi xử lý nợ 82 3.2.1.3 Phân tán rủi ro tín dụng 83 3.2.1.4 Thực quy trình tín dụng 84 3.2.1.5 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo .85 3.2.1.6 Nâng cao chất lượng TSBĐ 86 3.2.3 Hồn thiện hệ thống cơng cụ QTRRTD 86 3.2.3.1 Hồn thiện cơng cụ đo lường đánh giá RRTD 86 3.2.3.2 Giám sát rủi ro tín dụng cách có hiệu .87 3.3 Một số kiến nghị quan Nhà nước nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC 88 3.3.1 Đối với Nhà nước 88 3.3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế trị xã hội ổn định 88 3.3.1.2 Tạo lập hoàn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn tín dụng .88 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành 90 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .90 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng điển hình - Làm rõ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Từ kết đạt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, ... rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty tài chính; - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt. .. thể: Chương I: Tổng quan hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mơ hình cơng ty tài Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) LUAN VAN