1. Trang chủ
  2. » Giáo Dục - Đào Tạo

Quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam (PVFC)

140 8 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 140
Dung lượng 518,5 KB

Nội dung

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ KIỀU MI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM (PVFC) Chuyên ngành : : Mã số Tài – Ngân hàng 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM (PVFC)” kết q trình tự nghiên cứu riêng tơi Các số liệu đề tài thu thập xử lý cách trung thực, trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo từ tài liệu nêu mục tài liệu tham khảo Những kết nghiên cứu trình bày luận văn thành lao động cá nhân bảo giảng viên hướng dẫn PGS TS Trương Quang Thơng Tơi xin cam đoan luận văn hồn tồn khơng chép lại cơng trình nghiên cứu có từ trước TP.HCM, ngày 19 tháng 06 năm 2013 Tác giả luận văn Lê Kiều Mi MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH PHẦN MỞ ĐẦU i CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1 Tín dụng Cơng ty tài 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Cơng ty tài 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.1.4.2 Căn vào khả trả nợ khách hàng 1.1.5 Các số đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.5.1 Chỉ số tình hình hạn 1.1.5.2 Chỉ số tỷ lệ vốn 1.1.5.3 Chỉ số đánh giá khả bù đắp rủi ro5 1.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.6.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi 1.1.6.2 Ngun nhân sách Nhà nước 1.1.6.3 Nguyên nhân từ phía người vay 1.1.6.4 Nguyên nhân thân CTTC 1.1.6.5 Nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng8 1.1.7 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.1.7.1 Ảnh hưởng đến thân CTTC 1.1.7.2 Ảnh hưởng đến kinh tế 1.1.7 Các mơ hình đánh giá m 1.1.7.1 Mơ hình định tính – M 1.1.7.2 Mơ hình định lượng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro t 1.2.2 Ý nghĩa quản trị rủi ro tín 1.2.3 ết c u mơ hình uản tr 1.2.3.1 Chính sách quản trị 1.2.3.2 Bộ máy quản trị r 1.2.4 Các công cụ QTRR TD 1.2.4.1 Chính sách tín dụng 1.2.4.2 Chấm điểm xếp h 1.2.4.3 Phân tích thẩm đị 1.2.4.4 Bảo đảm tín dụng 1.2.4.5 Lập quỹ dự phịng rủ 1.2.5 Quy trình 1.2.5.1 Nhận biết 1.2.5.2 1.2.5.3 Kiểm sốt rủi ro tín d 1.2.5.4 Tài trợ rủi ro tín dụn 1.3 TH NG RỦI R TN 1.3.1 Thông ệ quốc tế quản tr 1.3.2inh nghiệm uản trị rủi ro 1.3.2.1 Mơ hình Quản tr Nam 1.3.2.2 Kinh nghiệm QTR nghiệp Tàu thủy (VFC) ẾT UẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CƠ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM 22 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA PVFC TRONG THỜI GIAN QUA 22 2.1.1 Giới thiệu PVFC 22 2.1.2 Kết hoạt động PVFC 23 2.2 H ẠT ĐỘNG T N ỤNG V RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC 26 2.2.1 Cơ c u tín dụng 26 2.2.2 Tình hình nợ x u 30 2.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 31 2.2.3.1 Ngu n nh n khách quan 31 2.2.3.1.1 Do môi trường kinh tế 31 2.2.3.1.2 Nguyên nhân sách Nhà nước 32 2.2.3.1.3 Mức độ minh bạch tình hình kinh doanh tài 33 2.2.3.1.4 Vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng – CIC NHNN chưa phát huy hết hiệu 2.2.3.1.5 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 33 34 34 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC 35 2.3.1 Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng PVFC 35 2.3.1.1 Cơ cấu tổ chức máy QTRR TD 2.3.1.2 Chính sách 36 uản trị rủi ro tín dụng PVFC 38 2.3.1.2.1 Thực mơ hình phân cấp mức phán tín dụng 2.3.1.2.2 Thực quy trình nghiệp vụ cho vay 38 39 2.3.1.2.3 Thực hệ thống xếp hạng tín dụng nội xếp hạng tài sản đảm bảo 39 2.3.1.2.4 Thực cấp tín dụng lành mạnh 43 2.3.1.2.5 Thực kiểm tra giám sát khoản vay 43 2.3.2 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng PVFC 44 2.3.2.1 Nhận biết, đánh giá rủi ro tín dụng 44 2.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 45 2.3.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng PVFC 2.3.2.4 Tài trợ rủi ro 45 46 2.4 ĐÁNH GIÁ H ẠT ĐỘNG QTRR TD TẠI PVFC 48 2.4.1 Kết đạt đƣợc 48 2.4.1.1 Kết đạt máy tổ chức QTRR TD 2.4.1.2 Kết đạt sách quản trị rủi ro tín dụng 2.4.1.2.1 Về mơ hình phân cấp mức phán tín dụng 48 48 48 2.4.1.2.2 Về quy trình nghiệp vụ cho vay 48 2.4.1.2.3 Về hệ thống xếp hạng TDNB xếp hạng TSĐB 49 2.4.1.2.4 Về quy định cấp tín dụng49 2.4.1.2.5 Về việc thực kiểm tra, giám sát khoản vay 2.4.1.3 Kết đạt quy trình QTRR TD 50 51 2.4.2 Những hạn chế hoạt động QTRR TD PVFC 51 2.4.2.1 Hạn chế việc xây dựng sách QTRR TD 51 2.4.2.2 Hạn chế cấu tổ chức QTRR TD 53 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế hoạt động QTRR TD PVFC 54 2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 54 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM 56 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA PVFC 56 3.2 GIẢI PHÁP H N THI N CÔNG TÁC QTRR TD TẠI PVFC 59 3.2.1 Giải pháp sách QTRR TD 60 3.2.1.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 3.2.1.2 Cải tiến quy trình tín dụng 3.2.1.3 Hồn thiện cơng tác phân cấp phê duyệt tín dụng 60 60 61 3.2.1.4 Hồn thiện cơng tác Quản lý tín dụng xử lý nợ 61 3.2.1.5 Hoàn thiện XHTDNB Theo chuẩn mực Basel 62 3.2.2 Hồn thiện khung quản trị rủi ro tín dụng 63 3.2.3 Hoàn thiện c u tổ ch c QTRR TD 64 3.2.2.1 Hoàn thiện máy QTRR TD 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng nhân QTRR TD 64 64 3.2.3 Giải pháp khác 65 3.2.3.1 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin PVFC 65 3.2.3.2 Minh bạch công khai hóa thơng tin 66 3.3 IẾN NGHỊ Đ I VỚI NHNN VÀ CHÍNH PHỦ 66 3.3.1 Đối với Chính Phủ ngành có liên quan 66 3.3.1.2 Hoàn thiện khung pháp lý 66 3.3.1.3 Minh bạch hóa thơng tin 67 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 67 3.3.2.1 Hồn thiện trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) 67 3.3.2.2 Xếp hạng tín dụng nội 67 3.3.2.3 Ứng dụng Basel vào QTRR TD 68 3.3.2.4 Phát huy vai trị cơng ty quản lý tài sản 3.3.2.5 tra, giám sát C 69 ăng cường công tác 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LI U THAM KHẢO PHỤ LỤC - BCTC - CBTĐ - CIC - CTTC - NHNN - NHTM - NQH - PVFC - PVN - QTRR - QTRR TD - RRTD - ROA - ROE - TCTD - TSĐB - VAMC - WesternBank: Ngân hàng TMCP Phương Tây - XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội - XHTSBĐ : Xếp hạng tài sản đảm bảo Bước 2: Kết phân loại nợ sử dụng ma trận tham chiếu kết phân loại nợ theo bước kết hợp với kết xếp hạng khách hàng, theo bảng Bảng 2.17: Ma trận phân loại nợ theo điều định 493/2005/QĐ – NHNN Phân Nguồn: Ban quản trị rủi ro PVFC Phụ lục 10: CÁC MỨC XẾP HẠNG TÍN DỤNG N I B TẠI PVFC * Xếp hạng tín dụng khách hàng hoạt động hai năm có báo cáo tài lập theo hai năm: Mức xếp hạng STT Tổ chức AAA AA A BBB BB Mức xếp hạng STT Tổ chức B CCC CC C 10 D * Xếp hạng tín dụng khách hàng hoạt động chưa hai năm báo cáo tài chưa có số đầu kỳ, khách hàng tổ chức kinh tế vay vốn trung dài hạn để thực đầu tư dự án (đối tượng Dự án) Điểm Từ 73 điểm trở lên Từ 60 đến 73 Từ 45 đến 60 Dưới 45 Phụ lục 11 MÔ TẢ CHI TIẾT H THỐNG XẾP HẠNG T I SẢN ĐẢM BẢO TẠI PVFC TSĐB xếp hạng thành hai nhóm: - Nhóm tài sản tài - Nhóm tài sản phi tài Mỗi nhóm tài sản có tiêu chấm điểm riêng, chi tiết cho loại, tùy theo mục đích việc chấm điểm mà việc đưa kết chấm điểm khác Hiện tại, PVFC xây dựng tiêu mơ tả q trình đưa kết HTXHTSĐB gồm phần chấm điểm xếp hạng TSĐB để xác định giá trị cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB phần chấm điểm xếp hạng TSĐB gắn với khoản vay để hỗ trợ định cấp tín dụng  Phần chấm điểm XHTSĐB để xác định giá trị cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB  Đối với tài sản tài chính: • Xác địn Bƣớc Bƣớc Bƣớc Tổng hợp điểm tài sản tài theo công thức: Điểm chấm = Σ {(Điểm tiêu x Trọng số tiêu)} Xác định tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB theo công thức sau: Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB =  Đối với tài sản phi tài chính: Xác định loại TSĐB phi tài Chấm điểm tiêu tài sản phi tài Tổng hợp điểm xếp hạng tài sản phi tài Xếp hạng tín dụng nội khách hàng Xác định tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB Sau có điểm tổng hợp xếp hạng tài sản phi tài chính, TSĐB xếp loại theo nhóm sau: STT Xác định tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB phi tài sở kết hợp kết xếp loại TSĐB kết xếp hạng tín dụng khách hàng  Đối với TSĐB phi tài hình thành Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB phi tài = Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB tương ứng loại tài sản theo quy định Quy chế tín dụng x H1  Đối với TSĐB phi tài hình thành tương lai Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB phi tài = Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa/giá trị TSĐB tương ứng loại tài sản theo quy định Quy chế tín dụng x H1 x H2 (2.5) * H SỐ ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI TSĐB PHI T I CHÍNH Hệ số điều chỉnh TSĐB phi tài hình thành (H1) Hạng H AAA A AA B BBB CCC A 0,9 1 B 0,9 0,85 0,9 0,85 D CC BB oại TSĐB C 0,85 0,7 0,7 0,8 0,7 0,7 0 0,7 0,8 C 0,9 0,85 0,7 0,7 D 0,9 0,85 0,85 0 0,7 0,7 0,7 0 0 Hệ số điều chỉnh TSĐB phi tài hình thành tương lai (H2) Tiêu thức STT Hệ số điều chỉnh (H2) Khách hàng có phần vốn chủ sở hữu chiếm 70% Khác h hàng có phần vốn chủ sở hữu chiếm từ 50% đến 70% 0,9 Khách hàng có phần vốn chủ sở hữu 0,85 0,8 Trong đó: H1, H2 hệ số điều chỉnh TSĐB phi tài  Phần chấm điểm để hỗ trợ định cấp tín dụng X Xác định điểm chấm chất lƣợng K x v Hình 2.8 Sơ đồ bước chấm điểm xếp hạng TSĐB gắn với khoản vay Xếp hạng nhóm TSĐB khoản tín dụng điểm xếp hạng nhóm TSĐB khoản tín dụng, cụ thể sau: Bảng 2.14 Xếp loại nhóm TSĐB khoản tín dụng SỐ ĐIỂM XẾP HẠNG NHĨM TSBĐ TRÊN HOẢN TÍN DỤNG >= 200 160 - 200 120 - 160 80 - 120 40–80 < 40 Ra định cấp tín dụng sở kết hợp kết xếp hạng nhóm TSĐB khoản tín dụng với kết xếp hạng tín dụng nội khách hàng Cụ thể ma trận hỗ trợ định cấp tín dụng bảng sau: Bảng 2.15 Ma trận kết hợp hệ thống XHTDNB hệ thống XHTSĐB Xếp hạng TSĐB XH TDNB khách hàng Trong đó: Ơ có giá trị 1: xem xét định cấp tín dụng Ơ có giá trị 2: Cần xem xét thơng tin để định cấp tín dụng theo quy trình cấp tín dụng Ơ có giá trị 3: Xem xét định khơng cấp tín dụng 11 Nguyễn Đức Lệnh, 2012 Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững bảo đảm an tồn hệ thống ngân hàng, Hội nghị Đánh giá tác động xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam Hà Nội, 21/09/2012 12 Phạm Linh, 2005 Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại việt nam Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế 13 Phan Thị Linh, 2012 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới < http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Kinh-nghiem-quan-ly-rui-ro-tindung-tren-the-gioi/19013.tctc> [Ngày truy cập: 22/12/2012] 14 Đặng Hữu Mẫn, 2008 Cuộc khủng hoảng tín dụng nhà đất Mỹ kiến nghị Việt Nam Tạp chí khoa học công nghệ, Đại học Đà Nẵng, số 27, trang 15 Nguyễn Mạnh Phát, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Luận văn thạc sỹ Đại học kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội 18 16 PVFC, 2012 Báo cáo tài hợp kiểm tốn 17 PVFC, 2011 Báo cáo tài hợp kiểm toán PVFC, 2008 Bảng cáo bạch PVFC niêm yết cổ phiếu Sở Giao Dịch chứng khoán TPHCM 19 20 PVFC, 2010 Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Đồn Thái Sơn, 2012 Một số vấn đề pháp lý hợp đồng chấp quyền sử dụng đất bên thứ ba Tạp chí ngân hàng, số 12, trang – 21 Trần Tiến Thành, 2011 Hạn chế rủi ro tín dụng Cơng ty tài TNHH MTV Cơng Nghiệp Tàu Thủy Luận văn thạc sỹ Trường Đại Học Kinh Tế 22 Nguyễn Đức Trung, 2007 Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội IRB ứng dụng quản trị rủi ro Tạp chí ngân hàng, số 6, trang 9-12 23 Nguyễn Đức Tú, 2011 Mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam [Ngày truy cập:25/11/2011] 24 Huỳnh Thị Hồng Vân, 2011 Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế TPHCM 25 IDG Vietnam tổng hợp, 2013 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Hội thảo – Triển lãm Banking Việt Nam 2013 Hà Nội, ngày 15 16 tháng 04 năm 2013 Tập đoàn Dữ liệu Quốc tế (IDG) Cục Công nghệ Tin học - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiếng Anh Commercial Banks & DFIs, 2007 Risk management Commercial Banks Deloilt, 2013 The Risk Intelligent Enterprise, Available at http://www.deloitte.com/view/en_US/us/Services/additional-services/governancerisk compliance/acec60d68fe2e210VgnVCM3000001c56f00aRCRD [Date: 16/05/2013] Edward I Altman, 2003 Managing credit risk the challenge for the new millennium New York University Enst & Young, 2005 Credit Loss Reserves – Current Issue ELA Lease Accountants Conference Baltimore, 20/09/2005 Enst & Young Oesterreichische Nationalbank, 2004 Credit Approval Process and Credit Risk Management Oesterreichische Nationalbank (OeNB), Vienna, Austria Standard & Poor’s Financial Services LLC (S&P), 2011 Guide to Credit Rating Essentials Timothy W.Koch, 1995 Bank management University of South Carolina ... LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1 Tín dụng Cơng ty tài Cơng ty tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng, đa số cơng ty tài Việt Nam. .. nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cơng ty tài Việt Nam 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA PVFC TRONG... PHẦN MỞ ĐẦU i CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1 Tín dụng Cơng ty tài

Ngày đăng: 10/10/2020, 11:14

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w