Quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam (PVFC)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ KIỀU MI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM (PVFC) Chuyên ngành : Mã số : Tài – Ngân hàng 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM (PVFC)” kết q trình tự nghiên cứu riêng tơi Các số liệu đề tài thu thập xử lý cách trung thực, trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo từ tài liệu nêu mục tài liệu tham khảo Những kết nghiên cứu trình bày luận văn thành lao động cá nhân bảo giảng viên hướng dẫn PGS TS Trương Quang Thơng Tơi xin cam đoan luận văn hồn tồn khơng chép lại cơng trình nghiên cứu có từ trước TP.HCM, ngày 19 tháng 06 năm 2013 Tác giả luận văn Lê Kiều Mi MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH PHẦN MỞ ĐẦU i CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1 Tín dụng Cơng ty tài 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Cơng ty tài 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.1.4.2 Căn vào khả trả nợ khách hàng 1.1.5 Các số đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.5.1 Chỉ số tình hình hạn 1.1.5.2 Chỉ số tỷ lệ vốn 1.1.5.3 Chỉ số đánh giá khả bù đắp rủi ro 1.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.6.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi 1.1.6.2 Nguyên nhân sách Nhà nước 1.1.6.3 Nguyên nhân từ phía người vay 1.1.6.4 Nguyên nhân thân CTTC 1.1.6.5 Nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng 1.1.7 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.1.7.1 Ảnh hưởng đến thân CTTC 1.1.7.2 Ảnh hưởng đến kinh tế 1.1.7 Các mơ hình đánh giá m c độ rủi ro t n ụng 1.1.7.1 Mơ hình định tính – Mơ hình 6C 1.1.7.2 Mơ hình định lượng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Ý nghĩa quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.3 ết c u mơ hình uản trị rủi ro t n ụng 12 1.2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3.2 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Các công cụ QTRR TD 13 1.2.4.1 Chính sách tín dụng 13 1.2.4.2 Chấm điểm xếp hạng tín dụng 13 1.2.4.3 Phân tích thẩm định tín dụng 14 1.2.4.4 Bảo đảm tín dụng 15 1.2.4.5 Lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 16 1.2.5 Quy trình uản trị rủi ro t n ụng 16 1.2.5.1 Nhận biết 16 1.2.5.2 Đo lường 16 1.2.5.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 17 1.2.5.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 17 1.3 TH NG RỦI R U C TẾ V I HỌC INH NGHI VỀ UẢN TRỊ T N ỤNG 18 1.3.1 Thông ệ quốc tế quản trị rủi ro t n ụng 18 1.3.2 inh nghiệm uản trị rủi ro t n ụng Việt Nam 19 1.3.2.1 Mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Việt Nam 18 1.3.2.2 Kinh nghiệm QTRR TD Cơng ty tài TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy (VFC) 20 ẾT UẬN CHƢƠNG 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CƠ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM 22 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA PVFC TRONG THỜI GIAN QUA 22 2.1.1 Giới thiệu PVFC 22 2.1.2 Kết hoạt động PVFC 23 2.2 H ẠT ĐỘNG T N ỤNG V RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC 26 2.2.1 Cơ c u tín dụng 26 2.2.2 Tình hình nợ x u 30 2.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 31 2.2.3.1 Ngu n nh n khách quan 31 2.2.3.1.1 Do môi trường kinh tế 31 2.2.3.1.2 Nguyên nhân sách Nhà nước 32 2.2.3.1.3 Mức độ minh bạch tình hình kinh doanh tài 33 2.2.3.1.4 Vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng – CIC NHNN chưa phát huy hết hiệu 33 2.2.3.1.5 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 34 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 34 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC 35 2.3.1 Mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng PVFC 35 2.3.1.1 Cơ cấu tổ chức máy QTRR TD 36 2.3.1.2 Chính sách uản trị rủi ro tín dụng PVFC 38 2.3.1.2.1 Thực mơ hình phân cấp mức phán tín dụng 38 2.3.1.2.2 Thực quy trình nghiệp vụ cho vay 39 2.3.1.2.3 Thực hệ thống xếp hạng tín dụng nội xếp hạng tài sản đảm bảo 39 2.3.1.2.4 Thực cấp tín dụng lành mạnh 43 2.3.1.2.5 Thực kiểm tra giám sát khoản vay 43 2.3.2 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng PVFC 44 2.3.2.1 Nhận biết, đánh giá rủi ro tín dụng 44 2.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 45 2.3.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng PVFC 45 2.3.2.4 Tài trợ rủi ro 46 2.4 ĐÁNH GIÁ H ẠT ĐỘNG QTRR TD TẠI PVFC 48 2.4.1 Kết đạt đƣợc 48 2.4.1.1 Kết đạt máy tổ chức QTRR TD 48 2.4.1.2 Kết đạt sách quản trị rủi ro tín dụng 48 2.4.1.2.1 Về mơ hình phân cấp mức phán tín dụng 48 2.4.1.2.2 Về quy trình nghiệp vụ cho vay 48 2.4.1.2.3 Về hệ thống xếp hạng TDNB xếp hạng TSĐB 49 2.4.1.2.4 Về quy định cấp tín dụng 49 2.4.1.2.5 Về việc thực kiểm tra, giám sát khoản vay 50 2.4.1.3 Kết đạt quy trình QTRR TD 51 2.4.2 Những hạn chế hoạt động QTRR TD PVFC 51 2.4.2.1 Hạn chế việc xây dựng sách QTRR TD 51 2.4.2.2 Hạn chế cấu tổ chức QTRR TD 53 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế hoạt động QTRR TD PVFC 54 2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 54 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM 56 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA PVFC 56 3.2 GIẢI PHÁP H N THI N CÔNG TÁC QTRR TD TẠI PVFC 59 3.2.1 Giải pháp sách QTRR TD 60 3.2.1.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 60 3.2.1.2 Cải tiến quy trình tín dụng 60 3.2.1.3 Hồn thiện cơng tác phân cấp phê duyệt tín dụng 61 3.2.1.4 Hồn thiện cơng tác Quản lý tín dụng xử lý nợ 61 3.2.1.5 Hoàn thiện XHTDNB Theo chuẩn mực Basel 62 3.2.2 Hoàn thiện khung quản trị rủi ro tín dụng 63 3.2.3 Hoàn thiện c u tổ ch c QTRR TD 64 3.2.2.1 Hoàn thiện máy QTRR TD 64 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng nhân QTRR TD 64 3.2.3 Giải pháp khác 65 3.2.3.1 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin PVFC 65 3.2.3.2 Minh bạch cơng khai hóa thông tin 66 3.3 IẾN NGHỊ Đ I VỚI NHNN VÀ CHÍNH PHỦ 66 3.3.1 Đối với Chính Phủ ngành có liên quan 66 3.3.1.2 Hoàn thiện khung pháp lý 66 3.3.1.3 Minh bạch hóa thơng tin 67 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 67 3.3.2.1 Hoàn thiện trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) 67 3.3.2.2 Xếp hạng tín dụng nội 67 3.3.2.3 Ứng dụng Basel vào QTRR TD 68 3.3.2.4 Phát huy vai trị cơng ty quản lý tài sản C 69 3.3.2.5 ăng cường công tác tra, giám sát 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LI U THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - BCTC : Báo cáo tài - CBTĐ : Cán thẩm định - CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng - CTTC : Cơng ty tài - NHNN : Ngân hàng Nhà nước - NHTM : Ngân hàng thương mại - NQH : Nợ hạn - PVFC : Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - PVN : Tập đồn dầu khí quốc gia Việt Nam - QTRR : Quản trị rủi ro - QTRR TD : Quản trị rủi ro tín dụng - RRTD : Rủi ro tín dụng - ROA : Tỷ suất lợi nhuận ròng tài sản - ROE : Tỷ suất lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu - TCTD : Tổ chức tín dụng - TSĐB : Tài sản đảm bảo - VAMC : Công ty quản lý tài sản - WesternBank : Ngân hàng TMCP Phương Tây - XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội - XHTSBĐ : Xếp hạng tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC HÌNH BIỂU ĐỒ Trang Hình 1.1 Phân loại RRTD theo nguyên nhân phát sinh rủi ro Hình 1.2: Các phương pháp xếp hạng tín dụng nội 14 Hình 2.1 : ROA ROE PVFC qua năm 2010 – 2012 25 Hình 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo lĩnh vực ngành nghề năm 2010 - 2012 28 Hình 2.3 : Tỷ lệ N H tỷ lệ nợ xấu PVFC giai đoạn năm 2010 – 2012 31 Hình 2.4: Sơ đồ cấu máy QTRR TD PVFC năm 2012 36 Hình 3.1 Khung Quản trị rủi ro tín dụng 63 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Một số tiêu PVFC 23 Bảng 2.2 Cơ cấu tài sản PVFC năm 2010 – 2012 24 Bảng 2.3 : Cơ cấu nguồn vốn PVFC qua năm 2010 – 2012 24 Bảng 2.4 : Dư nợ PVFC phân loại theo hình thức từ năm 2010 – năm 2012 27 Bảng 2.5 : Cơ cấu dư nợ PVFC theo thời hạn vay loại tiền vay 28 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản chấp PVFC từ năm 2010 – năm 2012 29 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn PVFC giai đoạn 2010 – 2012 30 Bảng 2.8 Tỷ lệ cấp tín dụng/giá trị TSĐB PVFC 35 Bảng 2.9 Quy trình tín dụng PVFC 39 Bảng 2.10: Các trọng số chấm điểm xếp hạng tín dụng PVFC 41 Bảng 2.11: Số tiền trích lập dự phòng PVFC giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 47 Bảng 2.12: Giới hạn tín dụng năm 2013 50 Bảng 3.1: Kết kinh doanh ngân hàng hợp 57 ... nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cơng ty tài Việt Nam 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VI T NAM 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA PVFC TRONG... phần Dầu khí Việt Nam - PVN : Tập đồn dầu khí quốc gia Việt Nam - QTRR : Quản trị rủi ro - QTRR TD : Quản trị rủi ro tín dụng - RRTD : Rủi ro tín dụng - ROA : Tỷ suất lợi nhuận ròng tài sản - ROE... TRÌNH PHẦN MỞ ĐẦU i CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1 Tín dụng Cơng ty tài