3.2. Giải pháp hoàn thiện hoạt động QTRRTD tại PVFC
3.2.1.2. Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra nội bộ
Cơng tác kiểm tra nội bộ trong hoạt động tín dụng là một cơng cụ rất quan trọng trong việc tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và
thiếu sót trong hoạt động của tổ chức, từ đó đưa ra biện pháp ngăn ngừa, chấn chỉnh những sai sót trong q trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng.
Tại PVFC, hệ thống kiểm soát cần được nâng cấp để cung cấp được trạng thái của tổng hợp các hạng mục kinh doanh, từ đó có thể đưa vào hệ thống kiểm sốt tự động và chặn tất cả các giao dịch vượt quá hạn mức cho phép.
Để nâng cao chất lượng công tác kiểm tra nội bộ, ngồi việc có được hệ thống nhân sự kiểm tra nội bộ có đầy đủ kỹ năng và kinh nghiệm để thực hiện cơng việc sẽ được trình bày cụ thể hơn ở dưới, PVFC cần có cơ chế rõ ràng để hoạt động kiểm tra nội bộ được tiến hành một cách thuận lợi và đạt hiệu quả cao nhất như cơ chế về quyền lực, cơ chế báo cáo và các cơ chế hỗ trợ khác trong khuân khổ và phạm vi hoạt động của mình.
3.2.1.3. Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng
Để hoạt động QTRRTD có hiệu quả, PVFC cần đẩy nhanh việc trang bị và ứng dụng CNTT vào hoạt động để từng bước hiện đại hóa hoạt động, nâng cao năng lực dự báo và phịng ngừa rủi ro tín dụng. Để làm được điều này, PVFC cần phải khơng ngừng đổi mới và hiện đại hố hệ thống thu thập, xử lý thông tin KH, thông tin quản trị, đảm bảo Ban lãnh đạo TCT có thể tiếp cận được các nguồn thơng tin đáng tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng và thuận lợi.
3.2.1.4. Nâng cao trình độ nhân sự QTRRTD
- CBTD đóng vai trị rất quan trọng trong cơng tác QTRRTD, những khoản tín dụng mà CBTD đề xuất đóng góp phần lớn doanh thu và lợi nhuận cho PVFC song cũng chính vì vậy, trong q trình tác nghiệp của mình hay từ
chính những KH mà CBTD đề xuất cấp tín dụng lại mang lại rủi ro cho PVFC. Do vậy để hạn chế rủi ro trong cơng tác tín dụng, ngay từ khâu tuyển dụng cán bộ làm cơng tác tín dụng cần phải chặt chẽ trên cơ sở đáp ứng được một số tiêu chuẩn cơ bản như được đào tạo chính quy, đúng chuyên ngành ở các trường đại học có uy tín, có khả năng ngoại ngữ, tin học, có phẩm chất đạo đức, hiểu biết về xã hội và khả năng giao tiếp.
- Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề khác nhau, các KH vay vốn tại PVFC thuộc nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Trong khi đó đội ngũ cán bộ làm cơng tác tín dụng chủ yếu được đào tạo từ các trường kinh tế, kinh nghiệm liên quan đến các lĩnh vực như kỹ thuật, cơng nghiệp hay xây dựng cịn rất hạn chế, điều này địi hỏi các CBTD phải khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, trau dồi kiến thức về các các ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho q trình thẩm định và phân tích thơng tin về KH và dự án, phương án vay vốn của KH.
- Ngồi ra, PVFC cần có cơ chế thưởng phạt rõ ràng, gắn quyền lợi với trách nhiệm của các CBTD, xây dựng chính sách đào tạo để nâng cao trình độ kiến thức nghiệp vụ, kiến thức kinh tế - xã hội của CBTD và khả năng ứng dụng khoa học kĩ thuật vào cơng tác tín dụng, đảm bảo CBTD có đủ năng lực, trình độ để thực hiện tốt nghiệp vụ của mình.
- Việc đào tạo CBTD, ngồi việc tham gia các lớp tập huấn nghiệp vụ, có thể được thực hiện thơng qua việc mời các chuyên gia đến giảng dạy, trao đổi kinh nghiệm trong các tình huống, sự kiện để CBTD có thêm kinh nghiệm, trên cơ sở đó vận dung vào cơng tác thẩm định và đề xuất tín dụng của mình.
- Trong cơng tác QTRRTD, ngoài CBTD, các cán bộ khác tham gia vào hoạt động QTRRTD như các bộ phận thẩm định, kiểm tra nội bộ, QTRRTD, xử lý nợ xấu – cũng cần được đào tạo thường xuyên để nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu về chuyên môn nghiệp vụ.
- PVFC nên xây dựng một quy trình chuẩn thống nhất về lập kế hoạch nguồn nhân lực để đánh giá số lượng và chất lượng nguồn nhân lực phù hợp với yêu cầu công việc.
3.2.2. Hồn thiện hệ thống chính sách QTRRTD tại PVFC
3.2.2.1. Hồn thiện hệ thống văn bản điều chỉnh hoạt động tín dụng
Như đã nói ở trên, hệ thống văn bản điều chỉnh hoạt động tín dụng đóng vai trị rất quan trọng trong mơ hình QTRRTD, giúp các CTTC đảm bảo hoạt đơng tín dụng ở trong khn khổ cho phép, khơng vượt ngưỡng giới hạn chịu rủi ro của mình. Tại PVFC, nhằm khắc phục các tồn tại, hạn chế về hệ thống văn bản điều chỉnh hoạt động tín dụng, cần phải thực hiện các cơng việc sau:
- Tiếp tục rà sốt, hồn thiện cơ chế chính sách và các quy chế về nghiệp vụ tín dụng, hồn thiện quy trình cấp tín dụng theo hướng đơn giản dễ hiểu, dễ thực hiện trong đó quy định cụ thể trình tự và thời gian thực hiện các bước của quy trình cấp tín dụng. Đồng thời xây dựng các văn bản quy phạm và văn bản hướng dẫn nội bộ để tăng cường tính pháp lý, tạo sự đồng bộ, nhất qn và hồn chỉnh của hệ thống chính sách tín dụng tại PVFC.
- Thực hiện sửa đổi và bổ sung một số quy định, quy trình, quy chế về tín dụng hiện cịn thiếu và chưa phù hợp với tình hình thực tế tại PVFC như: Hướng dẫn cho vay dự án; hướng dẫn xác định và tính tốn hạn mức cho vay
bổ sung vốn lưu động; hướng dẫn về phương pháp tính tốn các chỉ tiêu tài chính của dự án như IRR, NPV..; Xây dựng hệ thống các dấu hiệu nhận biết các khoản nợ có vấn đề nhằm phục vụ cho việc nhận dạng và đánh giá RRTD có hiệu quả hơn.
- Khi có thay đổi trong cơ chế, chính sách, cần có sự tập huấn cho các Đơn vị trên tồn hệ thống để có thể vận dụng thành thạo cơ chế mới ban hành, đảm bảo các Đơn vị trên tồn hệ thống nắm được những thay đổi trong chính sách, cơ chế cuả TCT để thực hiện nghiêm túc, thống nhất.
- Thống nhất phương pháp thông báo về những thay đổi về chính sách và quy trình mới tới CBTD và các bộ phận có liên quan.
- Chính sách về QTRRTD phải có hướng dẫn về quy trình xác định rủi ro tiềm tàng, cho phép PVFC có thể phát hiện sớm những dấu hiệu rủi ro và lập ra phương án kiểm sốt, giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
- Quy trình QTRRTD cần chỉ ra từng bước cụ thể để thực hiện kiểm soát các rủi ro liên quan, giám sát việc tuân thủ hạn mức và báo cáo theo yêu cầu. Đồng thời PVFC cũng cần định kỳ thực hiện rà sốt lại các quy trình này để cập nhật những thay đổi trong hệ thống và biến đổi của thị trường.
3.2.1.2. Đẩy mạnh công tác phân loại, giám sát thu hồi và xử lý nợ
- Để kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ, đảm bảo khả năng bù đắp các tổn thất thực tế, PVFC cần tăng cường thực hiện phân loại nợ trên cơ sở đánh giá chất lượng tín dụng, đồng thời tích cực thu thập thông tin, chủ động đánh giá và thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc
phân loại các khoản nợ vào nhóm nợ cao hơn quy định của NHNN đối với các ngành nghề kinh doanh, KH chịu nhiều tác động bất lợi của mơi trường kinh doanh.
- Tiến hành rà sốt, đánh giá lại khả năng phát mại và tỷ lệ khấu trừ của tất cả TSBĐ để làm cơ sở tính tốn mức trích lập dự phịng rủi ro phù hợp.
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay; hợp tác chặt chẽ với các khách hàng để xử lý nợ quá hạn. Việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ, thường xuyên sẽ giúp PVFC phát hiện kịp thời những biểu hiện sai phạm của DN như sử dụng vốn sai mục đích, tẩu tán tài sản, âm mưu lừa đảo, đồng thời giúp PVFC ln bám sát tình hình triển khai dự án, phương án vay vốn, nắm được những vấn đề mới nảy sinh để có biện pháp đối phó kịp thời.
Trường hợp KH gặp khó khăn và suy giảm khả năng trả nợ, PVFC có thể áp dụng một hoặc kết hợp một trong nhiều biện pháp như: cung cấp các dịch vụ tư vấn nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh của KH; quản lý chặt chẽ dòng tiền của KH, tổ chức lại hệ thống SXKD, thay đổi máy móc thiết bị và công nghệ. Nếu xét thấy việc áp dụng các biện pháp cơ cấu nợ là không phù hợp và thuận lợi sẽ áp dụng các biện pháp thanh lý TSBĐ để thu hồi và xử lý các khoản nợ khó địi.
Trường hợp do nguyên nhân khách quan, bất khả kháng (tai nạn, thiên tai, trộm cắp) khiến DN khơng trả được nợ thì có thể xem xét gia hạn, cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ hoặc điều chỉnh hợp đồng tín dụng phù hợp với khả năng của KH và khả năng của PVFC.
- Trong những năm gần đây, nợ xấu tại PVFC tập trung vào các doanh nghiệp ngoài ngành Dầu khí, đặc biệt là các ngành như bất động sản, vận tải biển. Do đó cần thiết phải đa dạng hóa danh mục tín dụng, đa dạng hóa khách hàng theo hướng tăng cường cho vay các DN trong ngành, hạn chế cho vay các DN ngồi ngành Dầu khí hoạt động khơng hiệu quả nhằm mục tiêu phân tán rủi ro tín dụng, đồng thời tránh được các tổn thất lớn do chu kỳ kinh tế gây ra.
- Đối với các KH có nhu cầu vốn lớn cần phải tiến hành cho vay dưới hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hóa việc sử dụng nguồn vốn, tăng cường năng lực thẩm định, khả năng giám sát vốn vay và chia nhỏ rủi ro khi có sự cố xảy ra.
- Việc phân tán rủi ro có thể được thực hiện bằng biện pháp cho vay trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, theo xu thế phát triển và mức độ tăng trưởng của từng ngành trong từng thời kỳ.
3.2.1.4. Thực hiện đúng quy trình tín dụng
Việc tn thủ đúng quy trình tín dụng là điều kiện căn bản để QTRRTD hiệu quả thông qua việc kiểm soát tại các chốt kiểm soát được đặt ra trong quy trình tín dụng. Việc thực hiện đúng quy trinh tín dụng có thể tóm tắt cơ bản bao gồm các vấn đề sau:
+ Trước khi cho vay: kiểm tra các điều kiện vay vốn của KH như hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay….áp dụng ngun tắc 6C để đảm bảo kết quả thẩm định đầy đủ, toàn diện.
+ Trong khi cho vay: đảm bảo cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, thơng qua kiểm tra các chứng từ, hố đơn tài chính, hợp đồng kinh tế…
+ Sau khi cho vay: Việc kiểm tra sau cấp tín dụng đảm bảo việc thực hiện các cam kết của KH với PVFC và khả năng trả nợ của KH. Việc kiểm tra sau cấp tín dụng có thể được tiến hành thơng qua các biện pháp như định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra tình hình hoạt động SXKD của KH (những cuộc kiểm tra khơng báo trước có thể giúp cho CBTD đánh giá được chính xác hoạt động SXKD của KH) hay tiến hành kiểm tra TSBĐ của KH, đánh giá lại TSBĐ theo giá hiện hành, nếu giảm so với giá ban đầu khi xem xét cấp tín dụng thì phải yêu cầu KH bổ sung TSBĐ khác hoặc giảm dư nợ tương ứng. Báo cáo kiểm tra sau cho vay cần được gửi đến cấp phê duyệt tín dụng để có các biện pháp xử lý kịp thời nếu cần.
- CBTD phải nắm rõ các nguồn thu của KH và sự luân chuyển của các dòng tiền này, đồng thời yêu cầu KH phải thực hiện việc thanh toán qua tài khoản để đảm bảo giám sát được việc sử dụng tiền vay và tiến độ thực hiện dự án, phương án vay vốn của KH. Việc thường xuyên kiểm tra tài khoản của KH là một phương thức để đánh giá tình trạng và khả năng tài chính của KH. Nếu phát hiện các dấu hiệu rủi ro, phải yêu cầu KH điều chỉnh lại kế hoạch SXKD hoặc có biện pháp để thu nợ trước hạn nếu cần.
3.2.1.5. Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo
TSBĐ có vai trị to lớn trong việc ngăn ngừa rủi ro đạo đức và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra. Hiện nay cho vay có TSBĐ của PVFC mới chỉ chiếm 64,65% trong tổng dư nợ vay nên cần thiết phải tăng cường mở rộng cho vay có TSBĐ.
Đối với việc nhận TSBĐ, PVFC cần thực hiện đầy đủ các thủ tục như công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm và lưu kho giấy tờ gốc của tài sản
nhằm đảm bảo khả năng xử lý khi cần thiết. Cùng với đó, phải thường xuyên xem xét, kiểm tra TSBĐ để đảm bảo giá trị của TSBĐ và khả năng xử lý của PVFC.
3.2.1.6. Nâng cao chất lượng TSBĐ
TSBĐ là cơ sở ràng buộc trách nhiệm của KH, đồng thời cũng là biện pháp xử lý rủi ro tín dụng thường thấy tại các CTTC. Do vậy, PVFC cần phải thường xuyên thực hiện đánh giá chất lượng TSBĐ được chấp thuận để cấp tín dụng. Có quy định bằng văn bản về các tiêu chí đánh giá cụ thể và tần suất đánh giá lại. VD, nếu sử dụng đánh máy móc thiết bị để làm TSBĐ, cần xem xét theo từng tiêu chí cụ thể như máy mới, máy cũ với mức độ khấu hao, mức độ chuyên ngành, thị trường tiêu thụ ... và có hướng dẫn cụ thể cách đánh giá, bao lâu đánh giá lại hoặc kiểm tra lại. Nếu trái phiếu được sử dụng làm TSBĐ, cần xem xét những trái phiếu được xếp loại cao (AA hoặc BBB) bởi các cơng ty đánh giá có tên tuổi.
3.2.3. Hồn thiện hệ thống các cơng cụ QTRRTD
3.2.3.1. Hồn thiện các cơng cụ đo lường và đánh giá RRTD
- Thực hiện đánh giá lại tính hiệu quả và phù hợp của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để từ đó có những sửa đổi, bổ sung phù hợp với tình hình mới. Cần xây dựng hướng dẫn cụ thể trong kiểm tra tính chính xác và đánh giá tính hợp lý và hiệu lực của bộ chỉ tiêu sử dụng trong mơ hình chấm điểm. Việc đánh giá và kiểm tra cần được thực hiện bởi một bộ phận độc lập và có kế hoạch đánh giá lại định kỳ.
- Vận dụng kết quả xếp hạng khách hàng để đề xuất các biện pháp QTRR thích hợp như chính sách PLN, chính sách KH, chính sách kiểm sốt và đánh giá tín dụng và định hướng được hoạt động tín dụng của TCT.
3.2.3.2. Giám sát rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả
Việc giám sát RRTD cần được phân ra thành: Giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng tại PVFC.
- Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện dấu
hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời. Năm 2009, PVFC đã xây dựng và đưa vào vận hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đây là một công cụ quan trọng phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng và đánh giá chất lượng các khoản tín dụng, theo dõi được những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản tín dụng và tình trạng của KH. Tuy nhiên, để chất lượng tín dụng đạt hiệu quả hơn, việc giám sát từng khoản vay cịn phải thực hiện thơng qua:
+ Rà sốt và phân tích báo cáo tài chính một cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động của KH vay vốn.
+ Thăm thực địa KH: Để có một bức tranh rõ ràng về tình hình hoạt