2.3. Đánh giá về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại PVFC
2.3.1.2. Những kết quả đạt được trong hệ thống QTRRTD
a) Về mặt cơ cấu tổ chức
Nhằm hướng đến mơ hình QTRR hiệu quả hơn, từ năm 2008 đến nay PVFC đã có những thay đổi cơ bản về cơ cấu tổ chức từ việc thành lập mơ hình QTRR theo chiều dọc thơng qua việc thành lập bộ phận QTRR trực thuộc Phịng Thẩm định và QTRR Chi nhánh, đảm bảo cơng tác QTRR được xuyên suốt và thống nhất trong toàn hệ thống, đến việc tách bạch về chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận trong hoạt động tín dụng, bao gồm bộ phận tiếp xúc khách hàng, bộ phận quản lý tín dụng và bộ phận xử lý nợ.
b) Cơng tác kiểm tra nội bộ
Công tác kiểm tra nội bộ đã được đổi mới, kiện tồn qua đó nâng cao chất lượng hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ. Hoạt động kiểm tra nội bộ được củng cố, tăng cường bộ máy cả về số lượng và chất lượng từ
Hội sở chính đến các Chi nhánh, tích cực góp phần vào việc kiểm sốt và đảm bảo chất lượng tín dụng thơng qua việc nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát nội bộ.
2.3.1.3. Những kết quả đạt được về cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng a) Thực hiện kiểm sốt giới hạn tíng dụng
PVFC đã thực hiện kiểm sốt giới hạn tín dụng của các Chi nhánh thơng qua việc giao tỷ trọng, hạn mức tín dụng cho từng đơn vị, đảm bảo phù hợp với tính chất và đặc thù của hoạt động tín dụng địa phương trong khi vẫn đảm bảo được kiểm sốt được tăng trưởng tín dụng, nâng cao hiệu quả, chất lượng của danh mục tín dụng.
Với vai trị là cơng cụ điều tiết hoạt động cấp tín dụng, tỷ trọng hạn mức tín dụng được xây dựng định kỳ hàng năm nhằm đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp và định hướng hoạt động tín dụng trong năm kế hoạch theo đúng chủ trương chung của TCT, theo đó, đưa ra phương hướng phát triển vào những lĩnh vực ngành nghề có triển vọng, đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng của PVFC.
Việc giao giới hạn tín dụng được thực hiện trên cơ sở chất lượng, hiệu quả của hoạt động tín dụng của đơn vị nên đảm bảo được mục tiêu tăng trưởng tín dụng có chất lượng cao, hạn chế tăng trưởng tín dụng ở các đơn vị có chất lượng tín dụng thấp, đồng thời giúp các Chi nhánh lựa chọn những lĩnh vực ngành nghề an tồn để thực hiện cấp tín dụng trong hạn mức được giao.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ đo lường rủi ro tín dụng thơng qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thơng tin tài chính và phi tài chính của khách hàng có quan hệ tín dụng với PVFC.
Kết quả xếp hạng KH sẽ là một thước đo phản ánh mức độ rủi ro của KH từ đó trở thành cơ sở đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.
Hệ thống sẽ trợ giúp PVFC đánh giá chất lượng của tồn bộ danh mục tín dụng, xác định một cách hợp lý, chính xác nhất tổn thất tín dụng theo từng dịng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dịng sản phẩm. Theo đó, PVFC sẽ quản trị một cách hiệu quả và tồn diện chất lượng tín dụng trên diện rộng, đồng thời các báo cáo quản trị từ hệ thống sẽ giúp PVFC đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp nhất trong từng giai đoạn.
Ngồi ra, hệ thống có khả năng kết nối dữ liệu với hệ thống ngân hàng lõi hiện đại nhất hiện nay - Core Banking, đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu phát triển ngân hàng theo xu thế mới. Vì vậy, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đi vào hoạt động sẽ trở thành một công cụ QTRR hiệu quả, đánh giá khách hàng từ khi mới bắt đầu gặp gỡ, tiếp xúc, đề xuất nhu cầu vay vốn cho đến khi hoàn tất khoản vay.
c) Đảm bảo tuân thủ các quy định về tỷ lệ an tồn tín dụng
Trong thời gian qua, PVFC luôn đảm bảo tuân thủ các quy định về tỷ lệ an tồn tín dụng theo Luật các TCTD và các quyết định của NHNN như giới hạn cho vay đối với một KH và nhóm KH liên quan; giới hạn cấp tín dụng đối với một KH và nhóm KH liên quan; giới hạn cho vay đối với các DN mà PVFC nắm quyền kiểm sốt.
Tính đến thời điểm 31/12/2009, các giới hạn trên vẫn nằm dưới ngưỡng tối đa cho phép của NHNN.
2.3.2. Những tồn tại trong hoạt động QTRR tín dụng tại PVFC2.3.2.1. Tồn tại trong chính sách QTRR tín dụng tại PVFC 2.3.2.1. Tồn tại trong chính sách QTRR tín dụng tại PVFC
a) Hệ thống các quy trình, quy chế về tín dụng cịn chưa đầy đủ,
đồng bộ. Việc ban hành Sổ tay tín dụng, với chức năng là cẩm nang cho các CBTD tra cứu trong quá trình thực hiện nghiệp vụ, đến thời điểm hiện nay vẫn chưa được hoàn thiện. Mặc khác, hiện nay hệ thống quy trình, quy chế cịn rời rạc và liên tục thay đổi khiến cho các CBTD cũng như cấp quản lý không nắm bắt kịp thời và đầy đủ.
- PVFC chưa có hệ thống văn bản quy định cụ thể về chính sách và trình tự QTRRTD như quy trình nhận diện, đánh giá, phân loại và quản lý RRTD, chính sách QTRRTD, quy trình kiểm tra lại và xác định những vấn đề về khoản tín dụng. Do vậy, hoạt động QTRRTD chưa được kiểm soát chặt chẽ và thực hiện một cách thống nhất trên toàn hệ thống.
b) Về nhận diện các khoản tín dụng có vấn đề: Hiện nay cơng tác
kiểm tra sau cấp tín dụng tại PVFC nhìn chung vẫn chỉ dừng lại ở việc đưa ra những nhận định chung chung chưa chú trọng việc dự báo khả năng xuất hiện khoản tín dụng có vấn đề, cũng như chưa có hướng dẫn nội bộ trong việc nhận biết các biểu hiện của một khoản tín dụng có vấn đề và biểu hiện của một chính sách tín dụng kém hiệu quả. Chính từ những hạn chế đó mà PVFC chưa có những giải pháp phịng ngừa RRTD hiệu quả và kịp thời.
c) Về công tác xử lý nợ xấu: Mặc dù có nhiều nỗ lực trong cơng tác
xử lý nợ, song nhiều khoản nợ tại PVFC vẫn phải xử lý từ việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để chuyển ra theo dõi ngoại bảng chứ chưa thực sự thu hồi được nợ vay. Năm 2009, PVFC xuất ngoại bảng 14 khoản nợ với tổng số tiền là 194 tỷ đồng, điều này giúp PVFC lành mạnh hóa Báo cáo tài chính nhưng về mặt thực chất các khoản nợ này vẫn chưa được xử lý dứt điểm.
2.3.2.2. Tồn tại trong hệ thống tổ chức QTRR tín dụng tại PVFCa) Việc phân tách giữa giữa bộ phận tiếp xúc khách hàng với bộ a) Việc phân tách giữa giữa bộ phận tiếp xúc khách hàng với bộ phận quản lý tín dụng
Việc tách bạch giữa bộ phận tiếp xúc khách hàng với bộ phận quản lý tín dụng nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động tín dụng, đảm bảo được nguyên tắc “khách quan - độc lập” – vốn là một trong những nguyên tắc kiên quyết trong việc đảm bảo an tồn tín dụng, kiểm sốt chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro.
Tuy nhiên, hiện nay cơ cấu tổ chức QTRR tín dụng tại PVFC chưa thực sự rõ ràng, chưa đảm bảo tính độc lập và khách quan giữa bộ phận QTRR và bộ phận chấp nhận rủi ro. Ban Tín dụng Hội sở – đơn vị có tỷ trọng dư nợ lớn nhất trên tồn hệ thống là đơn vị đầu tiên và duy nhất thực hiện việc tách bộ phận tiếp xúc khách hàng và bộ phận quản lý tín dụng. Song trên thực tế, việc tách bạch này chưa thực sự hiệu quả bởi:
- Chưa thực sự tách bạch được giữa bộ phận tiếp xúc khách hàng với bộ phận quản lý tín dụng. Phịng khách hàng (front office) và Phịng Quản lý tín dụng đều trực thuộc Ban Tín dụng, vẫn thuộc sự quản lý và điều hành của Giám đốc Ban Tín dụng do vậy có thể dẫn tới xung đột về mặt quyền lợi
tiêu kinh doanh và mục đích QTRRTD (VD: Rủi ro pháp lý về mặt hoàn tất chứng từ trước giải ngân nhưng chưa được hoàn tất. Giám đốc Ban có thể quyết định cho phép bổ sung sau chứng từ cần thiết và giải ngân cho khách hàng trước.)
- Hiện việc tách bạch này mới chỉ được thực hiện tại Ban Tín dụng Hội sở, tại mơ hình các Phịng Giao dịch và các Chi nhánh vẫn tồn tại mơ hình một cán bộ tín dụng thực hiện tất cả các chức năng tiếp xúc khách hàng và quản lý tín dụng. Do vậy, nguyên tắc “khách quan - độc lập” như được nói ở trên chưa thực sự được tuân thủ ở hầu hết các Chi nhánh.
b) Cơ chế phối hợp của các đơn vị liên quan và văn hoá rủi ro
- Hoạt động QTRRTD tại PVFC chủ yếu do Ban QTRR và một số phịng, Ban có liên quan (như Ban Thẩm định, Ban kiểm toán nội bộ) thực hiện. Bản thân sự phối hợp giữa các Phòng Thẩm định và QTRR Chi nhánh và Ban QTRR chưa thực sự hiệu quả và hiện chỉ dừng lại ở việc báo cáo QTRRTD, chưa thực hiện được chức năng phối hợp trong quản trị RRTD, kiểm sốt và giám sát tín dụng một cách hiệu quả.
- Ngoài ra, giữa các Ban QTRR, Ban Thẩm định và Ban Kiểm tốn nội bộ chưa có sự phối hợp thực sự hiệu quả. Hiện sự phối hợp giữa các Ban này chỉ dừng lại ở việc cùng thực hiện rà sốt chất lượng tín dụng tại các Đơn vị. Đây là một hạn chế cơ bản đối với mơ hình tổ chức và phân công chức năng, nhiệm vụ hiện nay của PVFC.
- Các đơn vị có khả năng nhưng chưa hỗ trợ thực sự hiệu quả trong công tác QTRRTD về kỹ thuật, chiến lược như: Ban Quản lý dòng tiền, Ban Pháp chế, Ban Cơng nghệ tài chính…
Năng lực của bộ phận QTRRTD còn nhiều yếu kém cả về kinh nghiệm, kiến thức và sự nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng và chưa có được một sự thận trọng hợp lý trong q trình phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng. Ngồi ra, các cán bộ QTRRTD chưa thực hiện một cách đầy đủ, hết trách nhiệm trong quá trình tác nghiệp.
d) Chế độ bảo mật thông tin
PVFC chưa xây dựng một chính sách quy định rõ ràng về cấp độ bảo mật và đầu mối tiếp nhận thơng tin. Các chính sách QTRRTD nội bộ của PVFC chưa được đảm bảo chỉ được sử dụng nội bộ và có danh sách những phịng ban tiếp nhận, hoặc những thơng tin có thể cơng bố.
2.3.2.3. Tồn tại trong các công cụ QTRRTDa) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ a) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới đưa vào áp dụng từ thời điểm cuối năm 2009. Tính đến thời điểm hiện nay, PVFC chưa thực hiện đánh giá và kiểm nghiệm lại tính xác thực và hiệu quả của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Các chỉ tiêu chấm điểm cũng như các trọng số của các chỉ tiêu có thể khơng cịn phù hợp, tuy nhiên đến thời điểm hiện nay vẫn chưa có một báo cáo đánh giá nào về vấn đề này.
b) Tỷ trọng hạn mức tín dụng: Từ năm 2009, PVFC bắt đầu thực hiện giao tỷ trọng hạn mức tín dụng cho các đơn vị dựa trên đặc thù và khả năng phát triển tín dụng của các đơn vị. Tuy nhiên, PVFC thường xuyên phải thực hiện điều chỉnh tỷ trọng hạn mức tín dụng từ việc tăng tổng hạn mức cam kết cấp tín dụng trên tồn hệ thống đến việc đến việc điều chuyển số hạn mức cam kết, số dư nợ tín dụng của Đơn vị thừa sang đơn vị thiếu. Điều này
khiến cho cơng cụ điều tiết hoạt động tín dụng chưa thực sự hiệu quả và đáp ứng được nhu cầu QTRRTD.
c) Hoạt động quản lý nguồn thu
Quản lý nguồn thu là một trong những biện pháp hữu hiệu để quản lý khoản vay của khách hàng tại các NHTM. Tuy nhiên, xuất phát từ việc CTTC không được phép hoạt động tài khoản, việc quản lý nguồn thu, phải được thực hiện thông qua một NHTM. Quy định về quản lý nguồn thu chưa được thực hiện bài bản, có hệ thống và nhất qn tại PVFC. Trong khi có một số ít các khoản vay có áp dụng biện pháp quản lý nguồn thu để đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng cũng như khả năng kiểm sốt khoản vay của PVFC thì đa số các khoản vay cịn lại khơng được áp dụng biện pháp này. Bản thân việc quản lý nguồn thu nếu có được thực hiện cũng gặp phải nhiều khó khăn từ sự hợp tác của các NHTM hay sự hợp tác của khách hàng dẫn đến hiệu quả quản lý nguồn thu trong việc kiểm sốt khoản vay khơng cao.
d) Hệ thống thơng tin báo cáo tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời và
khơng có tính hệ thống, thiếu chính xác.
- Việc lập các báo cáo hiện chỉ được thực hiện bằng phần mềm Excel và chủ yếu được thực hiện thủ cơng. Trong khi đó, Ban Lãnh đạo PVFC ln cần có những thơng tin tổng hợp trong các báo cáo quản trị rủi ro tín dụng để đưa ra được các quyết định kịp thời. Việc báo cáo một cách thủ công, do phần mềm Bank 2000 không đáp ứng được các yêu cầu báo cáo phức tạp, trong khi phần mềm Core-banking chưa được đưa vào hoạt động dẫn tới việc các báo cáo không được lập một cách tự động, từ đó khó đảm bảo hiệu quả về thời gian cũng như tính chính xác của thơng tin. Hệ thống công nghệ thông tin
nhiều hạn chế dẫn đến giảm khả năng giám sát và không chế các giao dịch vượt quá các hạn mức đã được đặt ra.
- Văn hoá chia sẻ và sử dụng thơng tin của PVFC cũng cịn nhiều bất cập, khơng có cơ chế truyền tải thơng tin tín dụng đến các bộ phận có liên quan. Giữa các Đơn vị cấp tín dụng có cùng khách hàng, thơng tin về một khách hàng và các dấu hiệu rủi ro của khoản tín dụng tại một Đơn vị cấp tín dụng khơng được thơng báo kịp thời đến các Đơn vị cấp tín dụng khác. Do đó, các biện pháp phịng ngừa và xử lý RRTD chưa được thực hiện đồng bộ và thống nhất.
- Hiện tại PVFC chưa có một cơ chế đầy đủ, hiệu quả về công tác báo cáo QTRRTD như định nghĩa các chỉ tiêu, cách khai báo….Đồng thời quy trình báo cáo chưa hồn chỉnh và phân tán, khơng có sự phân cấp giữa người cập nhật thông tin và người sử dụng thông tin.
- Các báo cáo QTRRTD chủ yếu tập trung vào giám sát tình hình tuân thủ các tỷ lệ hạn mức, các khoản nợ xấu, khối lượng giao dịch và trạng thái, chưa đủ để cung cấp cho Ban Lãnh đạo đầy đủ thơng tin trong q trình đưa ra các quyết định.
- Hiện tại báo cáo QTRRTD thiếu một số phân tích cần thiết về danh mục tín dụng như:
+ Phân tích giả định tình huống, các khoản lỗ tiềm tàng và phương hướng giải quyết trong các tình huống đó.
+ Theo dõi lợi nhuận và lãi biên cho từng khoản vay sau khi cho vay trên cơ sở phân tích chi phí vốn.
+ Phân tích tình hình sử dụng hạn mức và tình trạng tín dụng của các khoản vay tín chấp.
e) Về quản lý danh mục: Hiện PVFC chỉ chủ yếu quản lý rủi ro theo từng món vay của KH, việc quản lý rủi ro theo danh mục cho vay đã được đặt ra song chưa thực hiện được.
2.3.3. Nguyên nhân
2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan
- PVFC chưa xây dựng được một mơ hình QTRR rõ ràng, đáp ứng các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế, cũng như chưa xác định được mức chấp nhận