CO SỎ LÝ LUẬN VÈ PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯONG M Ạ I
T H ựC TRẠNG PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LO N G
C ơ SỞ LÝ LUẬN VÈ PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐÔNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI • •
1.1 TỎNG QUAN VÊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Ngân hàng thương mại là những tổ chức tài chính hoạt động chủ yếu trong việc nhận tiền gửi từ công chúng và sử dụng số tiền này cho các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và cung cấp dịch vụ tài chính khác Theo Luật ngân hàng Pháp năm 1941, ngân hàng được xem là những cơ sở thường xuyên nhận tiền gửi để thực hiện các hoạt động tài chính, trong khi Luật ngân hàng Ấn Độ năm 1950 cũng nhấn mạnh vai trò của ngân hàng trong việc nhận tiền ký thác để cho vay và đầu tư Tại Việt Nam, hệ thống ngân hàng thương mại đã trải qua nhiều thay đổi quan trọng để đáp ứng nhu cầu thị trường, đặc biệt là việc thông qua Luật các Tổ chức tín dụng 2010, thay thế cho Luật cũ năm 1997.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác Hoạt động ngân hàng được định nghĩa là việc cung ứng thường xuyên các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thưong mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng
Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là “cầu nối” giữa người dư thừa vốn và người cần vốn.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi để hình thành quỹ cho vay, cung cấp tín dụng cho các cá nhân và doanh nghiệp Với chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng mang lại lợi ích cho người gửi tiền thông qua lãi suất và đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi, đồng thời cung cấp dịch vụ thanh toán tiện lợi Người đi vay được đáp ứng nhu cầu vốn một cách nhanh chóng và hợp pháp, giúp tiết kiệm thời gian và công sức Ngân hàng kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay và tiền gửi, từ đó duy trì và phát triển hoạt động của mình Chức năng này không chỉ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế mà còn biến vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, kích thích quá trình lưu chuyển vốn và phát triển sản xuất kinh doanh.
Chức năng trung gian tín dụng là yếu tố quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, phản ánh bản chất hoạt động vay mượn của ngân hàng Chức năng này không chỉ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng mà còn là nền tảng cho việc thực hiện các chức năng khác trong hệ thống tài chính.
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thương mại hoạt động như một trung gian thanh toán khi thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, bao gồm việc trích tiền từ tài khoản tiền gửi để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, hoặc nhập tiền vào tài khoản của khách hàng từ các khoản thu bán hàng và các khoản thu khác Trong vai trò này, ngân hàng thương mại đóng góp quan trọng như một "thủ quỹ" cho doanh nghiệp và cá nhân, giữ vai trò quản lý tài khoản của họ.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán thông qua chức năng trung gian tín dụng, bằng cách nhận tiền gửi và mở tài khoản cho khách hàng để theo dõi thu chi Điều này tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng, giúp ngân hàng trở thành trung gian thanh toán Hơn nữa, việc thanh toán bằng tiền mặt giữa các chủ thể kinh tế gặp nhiều hạn chế như rủi ro trong vận chuyển và chi phí cao, đặc biệt là đối với khách hàng ở xa, dẫn đến nhu cầu ngày càng tăng về việc thanh toán qua ngân hàng.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán quan trọng trong nền kinh tế, cung cấp nhiều phương tiện thanh toán như séc, ủy nhiệm chi, thẻ rút tiền và thẻ tín dụng, giúp khách hàng lựa chọn phương thức phù hợp với nhu cầu Điều này không chỉ tiết kiệm chi phí và thời gian cho các chủ thể kinh tế mà còn đảm bảo thanh toán an toàn, thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ thanh toán, từ đó góp phần phát triển kinh tế Việc giảm lượng tiền mặt trong lưu thông nhờ thanh toán không dùng tiền mặt cũng giúp tiết kiệm chi phí liên quan đến tiền mặt Đối với ngân hàng thương mại, chức năng này tăng lợi nhuận qua phí thanh toán và tăng nguồn vốn cho vay từ số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng, đồng thời hình thành chức năng tạo tiền của ngân hàng.
Khi hệ thống ngân hàng phân hóa, ngân hàng phát hành và ngân hàng trung gian xuất hiện, ngân hàng trung gian không còn phát hành giấy bạc nữa Tuy nhiên, ngân hàng thương mại vẫn giữ vai trò trung gian tín dụng và thanh toán, có khả năng tạo ra tiền tín dụng thông qua tiền gửi sổ trên tài khoản của khách hàng Điều này tạo thành một phần của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch.
Hệ thống ngân hàng có khả năng tạo ra số tiền gửi gấp nhiều lần khoản dự trữ tăng lên ban đầu thông qua hành vi cho vay và chuyển khoản Mức độ mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi, hệ số này lại chịu ảnh hưởng từ các yếu tố như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng.
Quá trình tạo tiền chỉ có thể diễn ra khi có sự tham gia của toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại, vì một ngân hàng riêng lẻ không thể cho vay vượt quá số tiền dự trữ vượt mức của mình Khi ngân hàng cho vay, số tiền này sẽ được chuyển đến ngân hàng khác qua hoạt động thanh toán, dẫn đến việc ngân hàng ban đầu mất khoản dự trữ đó Tuy nhiên, từ góc độ toàn hệ thống, số tiền dự trữ vẫn tồn tại trong hệ thống ngân hàng và trở thành khoản dự trữ của ngân hàng khác, cho phép ngân hàng này tiếp tục tạo ra các khoản vay mới, từ đó thúc đẩy quá trình tạo tiền.
Khả năng tạo tiền của hệ thống ngân hàng thương mại bị giới hạn bởi tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán Khi khách hàng vay tiền mặt để chi tiêu hoặc rút tiền mặt để thanh toán, quá trình tạo tiền sẽ bị ngừng lại hoặc giảm sút, vì chỉ có phần cho vay hoặc thanh toán qua chuyển khoản mới có thể tạo ra tiền gửi mới Hơn nữa, nếu ngân hàng không cho vay hết số vốn có thể cho vay, tức là còn dự trữ vượt mức, khả năng mở rộng tiền gửi sẽ bị hạn chế.
1.1.3 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm huy động vốn, cung cấp tín dụng, và dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn tham gia vào các hoạt động như góp vốn, mua cổ phần, kinh doanh vàng và ngoại hối, bất động sản, dịch vụ bảo hiểm, ủy thác, đại lý, và tư vấn, cùng với các dịch vụ liên quan khác trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) huy động vốn chủ yếu thông qua việc nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng (TCTD) Ngoài ra, NHTM còn phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cũng như vay vốn từ các TCTD trong nước và nước ngoài Ngân hàng cũng có thể vay vốn ngắn hạn từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và áp dụng các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN.
Các ngân hàng có nhiều phương thức huy động vốn, nhưng cần xây dựng cơ cấu vốn hợp lý để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng, tránh lãng phí và tổn thất Bên cạnh đó, việc mở rộng sang các thị trường khác như thị trường chứng khoán, bao gồm cả thị trường tập trung và phi tập trung, sẽ giúp ngân hàng tăng quy mô hoạt động.
Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) được sử dụng để cho vay, với nhiều loại cho vay khác nhau dựa trên các tiêu chí như thời hạn, mục đích sử dụng, đối tượng vay, hình thức đảm bảo và phương pháp hoàn trả Các khoản vay thường được phân chia theo thời hạn: cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm), cho vay trung hạn (1-5 năm) và cho vay dài hạn (trên 5 năm) Cho vay ngắn hạn chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và đời sống, trong khi cho vay trung và dài hạn được sử dụng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển trong các lĩnh vực này.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG L O N G
Đ ỊN H H Ư Ớ N G P H Á T T R IỂ N C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I CỔ P H Ầ N N G O Ạ I T H Ư Ơ N G V IỆT N A M - CHI N H Á N H T H Ả N G L O N G
CỎ PHẦN NGOAI THƯƠNG VIÊT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG • • 3.1.1 Co’ hội và thách thức đối với các Ngân hàng Thương mại Việt Nam trong quá trình hội nhập
Toàn cầu hóa là xu thế phát triển kinh tế không thể tránh khỏi Để không bị bỏ lại phía sau, các nước đang phát triển, bao gồm Việt Nam, cần nỗ lực hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu Hội nhập kinh tế không chỉ giúp nâng cao vị thế quốc tế của Việt Nam mà còn mang đến nhiều cơ hội và thách thức, đặc biệt trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng.
Hội nhập quốc tế đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy đổi mới và cải cách hệ thống ngân hàng Việt Nam Điều này đặc biệt thể hiện qua việc nâng cao năng lực quản lý và cải thiện môi trường pháp lý trong lĩnh vực ngân hàng, nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập và thực hiện các cam kết với các tổ chức quốc tế.
Hội nhập quốc tế tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam mở rộng cơ hội hợp tác và trao đổi trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Việc thiết lập quan hệ song phương và đa phương với ngân hàng nước ngoài giúp NHTM tận dụng hiệu quả nguồn tiền gửi ngoại tệ, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp Việt Nam tiếp cận và xâm nhập vào các thị trường mới.
Sự tham gia tích cực của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế đã thúc đẩy các ngân hàng thương mại Việt Nam chuyên môn hóa sâu hơn trong các nghiệp vụ ngân hàng Điều này bao gồm quản trị ngân hàng, quản lý tài sản nợ và tài sản có, cùng với quản lý rủi ro Các ngân hàng cũng cần cải thiện chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn và phát triển các dịch vụ ngân hàng mới để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) có cơ hội chia sẻ thông tin và kinh nghiệm quản lý, tiếp cận thị trường mới, cũng như áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến từ các quốc gia phát triển Điều này giúp NHTM dễ dàng tiếp cận nguồn vốn quốc tế, đặc biệt là vốn dài hạn, mở ra nhiều biện pháp tăng cường vốn tự có Hơn nữa, việc hợp tác còn mang lại những ưu đãi trong tín dụng, phí dịch vụ ngân hàng và đào tạo nguồn nhân lực.
Hội nhập quốc tế là yếu tố quan trọng thúc đẩy nhanh chóng và quyết liệt quá trình đổi mới, cải cách hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Điều này giúp nâng cao sức cạnh tranh, hiệu quả hoạt động và cải thiện năng lực quản trị điều hành, phù hợp với tiêu chuẩn của hệ thống ngân hàng quốc tế.
Mở cửa thị trường tài chính đã dẫn đến sự gia tăng số lượng ngân hàng mạnh về tài chính, công nghệ và quản lý Áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng theo lộ trình nới lỏng quy định đối với các tổ chức tài chính nước ngoài, đặc biệt là trong việc mở chi nhánh và điểm giao dịch Các quy định này bao gồm phạm vi hoạt động, hạn chế đối tượng khách hàng và tiền gửi huy động, cũng như khả năng mở rộng dịch vụ ngân hàng Trong khi đó, các tổ chức tài chính Việt Nam vẫn còn nhiều điểm yếu.
Trình độ chuyên môn và quản lý trong ngành còn hạn chế, dẫn đến hiệu quả hoạt động và sức cạnh tranh thấp Nợ quá hạn cao, khả năng chống đỡ rủi ro yếu kém, vốn nhỏ và năng lực tài chính hạn chế, cùng với chất lượng tài sản chưa đạt yêu cầu, đều là những vấn đề cần khắc phục.
Hoạt động tín dụng đã mở rộng nhanh chóng, tuy nhiên, rủi ro tín dụng vẫn chưa được kiểm soát và đánh giá một cách chặt chẽ, không đáp ứng được các tiêu chuẩn quốc tế và yêu cầu hội nhập.
Sản phẩm và dịch vụ tại các tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam hiện nay còn đơn điệu, thiếu tính tiện ích và chất lượng dịch vụ chưa đáp ứng yêu cầu Quy trình quản trị chưa tuân thủ các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế, dẫn đến tính minh bạch thấp Ngoài ra, môi trường làm việc và văn hóa kinh doanh chưa được hình thành rõ ràng do vai trò và trách nhiệm của các vị trí công tác chưa được xác định, cùng với hệ thống thông tin quản lý và quản lý rủi ro chưa hiệu quả.
Hạ tầng công nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán hiện đang lạc hậu, có nguy cơ tụt hậu so với các nước trong khu vực Điều này khiến cho việc đáp ứng các yêu cầu phát triển và nâng cao chất lượng dịch vụ trở nên khó khăn Năng lực quản lý điều hành của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và khả năng chống đỡ rủi ro của các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng còn nhiều hạn chế.
Hệ thống ngân hàng hiện tại còn tồn tại nhiều bất cập, với khung pháp luật chưa đồng bộ và không đáp ứng đầy đủ yêu cầu cải cách cũng như lộ trình hội nhập.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam sẽ dần mất lợi thế cạnh tranh về quy mô, khách hàng và kênh phân phối, đặc biệt từ năm 2010 khi môi trường kinh doanh trở nên bình đẳng và sự phân biệt đối xử được loại bỏ Sau thời gian này, quy mô hoạt động và khả năng tiếp cận thị trường của các ngân hàng nước ngoài sẽ gia tăng, đi kèm với sự gia tăng rủi ro cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Các ngân hàng nước ngoài có thể kiểm soát một số tổ chức tài chính trong nước thông qua góp vốn và mua cổ phần, dẫn đến nguy cơ thua lỗ hoặc phá sản cho một số tổ chức tài chính trong nước do sức cạnh tranh yếu và khả năng kiểm soát rủi ro kém trong hoạt động ngân hàng quốc tế.
Mở cửa thị trường tài chính trong nước gia tăng rủi ro từ tác động bên ngoài, đồng thời làm giảm cơ hội tận dụng chênh lệch tỉ giá và lãi suất giữa thị trường nội địa và quốc tế Hệ thống ngân hàng Việt Nam đối mặt với các cú sốc kinh tế và tài chính toàn cầu, cùng với nguy cơ khủng hoảng Trong bối cảnh thị trường vốn chưa phát triển, hệ thống ngân hàng sẽ phải gánh chịu thiệt hại lớn hơn từ các rủi ro này.
3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thưong mại c ổ phần Ngoại thưong Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2011-2015
Mục tiêu của Vietcombank Thăng Long đến năm 2015 là khẳng định vị thế ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đóng vai trò chủ đạo trong phát triển kinh tế Ngân hàng sẽ mở rộng hoạt động một cách an toàn và bền vững, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại để cung cấp dịch vụ tiện ích cho mọi loại hình doanh nghiệp Đồng thời, Vietcombank cam kết nâng cao khả năng sinh lời và phát triển nguồn nhân lực, nhằm tăng cường sức cạnh tranh và thích ứng nhanh với hội nhập kinh tế quốc tế.
Mục tiêu phấn đấu cụ thế đó là:
Một là, tiếp tục bám sát định hướng phát triển của toàn hệ thống
Vietcombank nói chung cũng như định hướng phát triển kinh tế - xã hội của Thủ đô trong những năm tiếp theo.