Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần á châu,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Họ tên sinh viên: TRẦN THANH HUYỀN Lớp: NHA Khóa: K16 Khoa: NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: TS HÀ THỊ SÁU Hà Nội, tháng năm 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Họ tên sinh viên: TRẦN THANH HUYỀN Lớp: NHA Khóa: K16 Khoa: NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: TS HÀ THỊ SÁU Hà Nội, tháng năm 2017 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn tới Ban Giám đốc Học viện ngân hàng thầy cô trường Học viện ngân hàng tạo điều kiện cho em học hỏi, rèn luyện tích lũy kiến thức suốt bốn năm học vừa qua, để từ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn Tiến sĩ Hà Thị Sáu hướng dẫn tận tình cho em phương pháp, nội dung giải đáp thắc mắc trình thực khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc tập thể cán nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Đông Đô tạo điều kiện cho em thực tập ngân hàng để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Do kiến thức khả hạn chế nên khóa luận em khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong muốn nhận góp ý, chia sẻ thầy bạn để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Trần Thanh Huyền LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp “Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” cơng trình nghiên cứu khoa học riêng em, số liệu sử dụng nghiên cứu trung thực, nội dung trích dẫn ghi rõ nguồn gốc, có tính kế thừa kết luận nghiên cứu chưa công bố nghiên cứu khoa học Hà Nội, tháng năm 2017 Tác giả đề tài Trần Thanh Huyền DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AU Hiệu suất sử dụng tài sản BCTC Báo cáo tài CAR Tỷ lệ an toàn vốn CP Cổ phần EIB Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam EM Số nhân địn bẩy tài GPBank Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu GTCG Giấy tờ có giá GV Góp vốn LD Liên doanh LK Liên kết MBB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi N-NIM Tỷ lệ thu nhập lãi NPM Hệ số biên lợi nhuận ròng NPT Nợ phải trả ROA Lợi nhuận ròng tài sản ROE Lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội SME Doanh nghiệp nhỏ vừa STB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam VAMC Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh vượng DANH MỤC BẢNG Bảng Nguồn vốn tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ACB giai đoạn 2013-2016 .31 Bảng 2 Cơ cấu nguồn vốn ACB giai đoạn 2014-2016 32 Bảng Cơ cấu nguồn vốn ACB, Techcombank, VPBank giai đoạn 2014 -2016 33 Bảng Các tỷ lệ an toàn vốn ACB giai đoạn 2013-2016 34 Bảng Cơ cấu tài sản ACB giai đoạn 2014-2016 36 Bảng Cơ cấu dư nợ cho vay theo kì hạn đối tượng khách hàng ACB giai đoạn 2014-2016 .38 Bảng Phân loại nhóm nợ tỷ lệ nợ hạn cho vay khách hàng ACB giai đoạn 2014-2016 .39 Bảng Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ACB năm 2012-2016 40 Bảng Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 42 Bảng 10 Hoạt động đầu tư ACB giai đoạn 2014-2016 .42 Bảng 11 Tỷ suất đầu tư vào tài sản cố định ACB giai đoạn 2014-2016 43 Bảng 12 Tình trạng tài sản cố định ACB giai đoạn 2014-2016 44 Bảng 13 Thu nhập lãi thu nhập lãi ACB năm 2014-2016 44 Bảng 14 Trạng thái ngân quỹ ACB giai đoạn 2014-2016 50 Bảng 15 Cơ cấu tiền gửi theo kì hạn ACB giai đoạn 2014-2016 .51 Bảng 16 Tỷ lệ dự trữ khoản ACB giai đoạn 2014-2016 52 Bảng 17 Mức chênh khoản rịng kì hạn ACB giai đoạn 2014-2016 53 Bảng 18 Khe hở lãi suất (GAP) ACB giai đoạn 2014-2016 54 Bảng 19 Hệ số GAP/A số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 .54 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tổng nguồn vốn tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ACB giai đoạn 20142016 .31 Biểu đồ 2 CAR ACB, VPBank, Techcombank giai đoạn 2014-2016 35 Biểu đồ Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay ACB, Techcombank, VPBank giai đoạn 2014-2016 .37 Biểu đồ Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ACB năm 2012-2016 40 Biểu đồ NIM ACB, VPBank, Techcombank giai đoạn 2014-2016 46 Biểu đồ ROA ACB giai đoạn 2014-2016 47 Biểu đồ ROA ACB, VPBank, Techcombank giai đoạn 2014-2016 .48 Biểu đồ ROE ACB giai đoạn 2014-2016 48 Biểu đồ Tăng trưởng dư nợ cho vay tăng trưởng huy động ACB giai đoạn 2014-2016 52 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ Cơ cấu tổ chức ACB 27 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Khái quát hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.3 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái quát phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Nội dung phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 14 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 24 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 24 2.1.1 Thông tin chung 24 2.1.2 Lịch sử hình thành trình phát triển 24 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.4 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu .29 2.2 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 29 2.2.1 Phương pháp phân tích .29 2.2.2 Nội dung phân tích 31 2.3 Đánh giá chung hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 55 2.3.1 Những kết đạt 55 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 61 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 61 3.1.1 Chiến lược phát triển định hướng đến năm 2018 .61 3.1.2 Các mục tiêu năm 2017 62 3.2 Khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 63 3.2.1 Đối với nguồn vốn 63 3.2.2 Đối với tài sản 65 3.2.3 Khả sinh lời .68 3.2.4 Quản trị rủi ro 68 3.2.5 Đội ngũ quản lý cán nhân viên .70 3.3 Khuyến nghị Nhà nước 71 3.4 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .73 KẾT LUẬN 75 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế Việt Nam năm gần bước hội nhập vào kinh tế giới Việt Nam trở thành điểm đến nhiều tập đồn, cơng ty nước Chúng ta tham gia tổ chức kinh tế, tham gia hiệp định kinh tế khu vực giới Trong tình hình kinh tế mở cửa vậy, cạnh tranh tăng lên tất mặt, lĩnh vực, có ngành ngân hàng Nếu trước đây, hệ thống ngân hàng nước ta có ngân hàng nước có tham gia ngân hàng nước ngồi Có thể thấy ngân hàng nước ngồi đối thủ có tiềm lực tài mạnh, họ có trình độ chun mơn vượt trội, cung cấp sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, sử dụng cơng nghệ đại Điều địi hỏi ngân hàng thương mại nước phải có biện pháp, cách thức để khơng ngừng nâng cao vị Ngồi cạnh tranh ngày gay gắt đó, thân ngân hàng chủ thể chứa đựng đối mặt nhiều rủi ro, lại cầu nối tài quan trọng kinh tế Đặc biệt Việt Nam, phần lớn hoạt động huy động cho vay vốn diễn hệ thống ngân hàng, rủi ro xảy ra, ngân hàng trở nên phá sản, từ ảnh hưởng đến hoạt động thành phần khác kinh tế Bằng việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng ta thấy thành công tồn ngân hàng, đưa giải pháp thích hợp, kịp thời để hạn chế rủi ro phát huy mặt tích cực để ngân hàng phát triển an toàn Sau thời gian gặp khủng khoảng, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ngân hàng thương mại có tốc độ tăng trưởng tốt, chất lượng tài sản ln cải thiện, sách quy định ban hành, thị, thực nghiêm túc Tuy nhiên trình hoạt động, ngân hàng gặp nhiều hạn chế cần giải Ban quản trị ngân hàng định hướng mục tiêu ACB trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam vào năm 2018 Ngoài ra, ngân hàng mười ngân hàng NHNN lựa chọn để thí điểm thực Basel II thời gian tới với tiêu chuẩn khắt khe quản trị vốn rủi ro 3.2 Khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 3.2.1 Đối với nguồn vốn Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn ngân hàng khía cạnh sau: Hiện ngân hàng trọng chuẩn bị cho chiến lược tăng trưởng khơng kì hạn tương lai, khoản tiền gửi khơng kì hạn tăng dần qua năm Vì tiền gửi khơng kì hạn thường dùng cho hoạt động toán chi tiêu nên để theo đuổi chiến lược này, ngân hàng phải phát triển mảng dịch vụ toán thẻ Trong năm 2016, ngân hàng giới thiệu sản phẩm, dịch vụ tiện ích tốn (như Payoo, Otax Nội, v.v.) ACB cần nghiên cứu áp dụng mơ hình fintech để đổi sản phẩm dịch vụ, nâng cao sức cạnh trạnh; bổ sung thêm nhiều tiện ích đưa mức phí dịch vụ hấp dẫn Ngồi tiếp tục nâng cấp máy móc, áp dụng, cải tiến công nghệ thông tin để thúc đẩy giao dịch, tốn diễn nhanh chóng, an toàn tiếp cận khách hàng hiệu nhanh chóng nghiên cứu, khai thác liệu lớn (big data) để cập nhật tổng hợp nhiều nguồn liệu kinh tế - xã hội, từ tiết kiệm chi phí cho ngân hàng, tiết kiệm thời gian xử lý thông tin cho khách hàng, hỗ trợ cán nhân viên đưa định, phòng chống ngăn ngừa gian lận, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản khách hàng Để ứng dụng big data, ngân hàng cần chuẩn bị tảng hạ tầng liệu đạt tiêu chuẩn có sách quản lý liệu khoa học, hiệu quả; có kiến thức kinh nghiệm áp dụng thực tế Đối với huy động tiền gửi có kì hạn hay tiền gửi tiết kiệm, tương tự trên, ngân hàng cần tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm huy động, thiết kế sản phẩm tiền gửi phù hợp với nhu cầu lên phận dân cư Thứ hai, cần có sách lãi suất hấp dẫn để thu hút khách hàng tình trạng có nhiều đối thủ cạnh tranh mà phố có tới 5-7 phịng giao dịch ngân hàng khác Phát triển hình thức ưu đãi lãi suất kết hợp thực chương trình quảng cáo, khuyến mãi, quà tặng cách để tăng thu hút với khách hàng Mặt khác để tính lãi suất phù hợp, ngân hàng kết hợp 63 phương pháp xác định chi phí là: phương pháp tập trung nguồn vốn dùng để xác định tỷ lệ chi phí bình qn gia quyền, thấy cấu nguồn vốn, xác định mức độ ảnh hưởng thay đổi đến chi phí huy động; phương pháp xác định chi phí cận biên mối quan hệ với thu nhập cận biên, tìm mức lợi nhuận tối ưu Thứ ba, phận chăm sóc khách hàng cần làm tốt cơng tác mình, gia tăng sách chăm sóc khách hàng, để trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng Ngày khách hàng, đặc biệt khách hàng có thu nhập cao, có nhiều lựa chọn để gửi tiền nên điều giữ chân họ lại với ngân hàng ngồi lãi suất chăm sóc khách hàng Và ngân hàng kinh tế ngày dần đóng vai trị người cung cấp dịch vụ tài nên việc chăm sóc khách hàng hoạt động ngân hàng cần quan tâm Để làm tốt công tác này, ngân hàng cần thường xuyên mở lớp đào tạo, bồi dưỡng, hướng dẫn cho nhân viên; thường xuyên nhắc nhở thái độ phục vụ nhân viên Thứ tư, mở rộng nhiều kênh phân phối sản phẩm để tiếp cận nhiều khách hàng Chẳng hạn người dân thường xuyên sử dụng mạng xã hội kênh hiệu để ngân hàng quảng cáo sản phẩm huy động mà chi phí lại khơng q lớn Ngồi vấn đề trên, vấn đề bảo mật, an toàn tiền gửi quan trọng nên ngân hàng cần thực bảo đảm an toàn cho người gửi tiền theo quy định Nhà nước Về vốn tự có: Ngân hàng cần có chuẩn bị tiềm lực tài để tăng cường qui mơ vốn tự có, hình thành “tấm đệm” vững chống lại rủi ro dự kiến điều kiện ngân hàng chuẩn bị áp dụng quy định quản trị vốn rủi ro Basel II theo lộ trình NHNN Đối với Basel II, ngân hàng tính tốn tài sản có rủi ro theo loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường thay loại rủi ro cách tính trước Khi đó, tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng đương nhiên giảm biện pháp tăng vốn tự có kịp thời, phù hợp Các biện pháp tăng vốn tự có là: 64 Tăng vốn từ lợi nhuận để lại: Đây giải pháp mà chủ ngân hàng nghĩ đến trước đến từ nguồn nội nên ngân hàng hồn tồn chủ động sử dụng, chi phí huy động vốn thấp, tránh tình trạng “pha lỗng quyền sở hữu” cổ đông Tuy nhiên tăng vốn cách có hạn chế qui mơ tăng vốn, phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh cụ thể ngân hàng Do để gia tăng lợi nhuận để lại, ngân hàng cần tăng khả sinh lời, đa dạng hóa nguồn thu nhập, thực hành tiết kiệm… Tăng vốn phát hành trái phiếu: Khi phát hành trái phiếu, ngân hàng đưa điều kiện linh hoạt phù hợp với thị trường Thứ hai chi phí lãi trái phiếu tính vào chi phí để tính thuế, làm giảm lợi nhuận trước thuế Nhược điểm hình thức ngân hàng phải trả lãi cố định theo kì hạn trả lãi, kết hoạt động kinh doanh ngân hàng xấu hay tốt Trường hợp ngân hàng phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu chuyển đổi gây hiệu ứng pha lỗng Tăng vốn phát hành cổ phiếu: Loại hình có ưu điểm ngân hàng huy động nhanh với qui mơ lớn chi phí phát hành giao dịch cao Việc phát hành thêm cổ phiếu, thu hút cổ đơng đồng nghĩa với việc làm lỗng quyền sở hữu cổ đơng cũ Do ngân hàng lựa chọn cách trả cổ tức cổ phiếu, mặt tăng vốn cổ phần cho ngân hàng, mặt khác hạn chế pha loãng quyền sở hữu Mỗi phương pháp có ưu nhược điểm riêng, hội đồng chiến lược ACB cần phải xây dựng kế hoạch tăng vốn cho phù hợp với định hướng phát triển ngân hàng 3.2.2 Đối với tài sản Với hoạt động đầu tư, để chất lượng danh mục đầu tư có hiệu cao hơn: Trước đầu tư, ngân hàng cần nâng cao lực phân tích, nghiên cứu thị trường dự đoán xu hướng lãi suất, rủi ro phải đối mặt tương lai, từ đưa chiến lược đầu tư sinh lời phù hợp vị rủi ro ngân hàng Hiện thấy ngân hàng ưa thích an tồn sinh lời có tới 80% danh mục đầu tư trái phiếu phủ Điều hiển nhiên giảm nguồn gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Bên cạnh đó, khoản góp vốn đầu tư liên doanh, 65 liên kết đem lại tỷ suất đầu tư cao cho ngân hàng nên tiếp tục trì, tăng cường lựa chọn cơng ty lớn, uy tín để đầu tư Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng có tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cao chất lượng “sạch” Để phát triển đạt được, ngân hàng thực giải pháp sau: Đối với khách hàng tại, ngân hàng tiếp tục trì mối quan hệ tốt đẹp, nâng cao chất lượng hoạt động chăm sóc khách hàng tín dụng Khi khơng khách hàng có lịng tin cậy với ngân hàng, họ tiếp tục sử dụng sản phẩm ngân hàng, mà trải nghiệm, sử dụng thêm nhiều sản phẩm mới, trở thành khách hàng lâu dài ngân hàng đồng thời khách hàng cũ giới thiệu cho ngân hàng nhiều khách hàng mới, từ mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây kênh bán hàng gián tiếp hiệu mà khơng tốn nhiều chi phí Chẳng hạn ngân hàng đưa chương trình khách hàng cũ giới thiệu khách hàng khách hàng cũ hưởng khuyến mãi, ưu đãi hấp dẫn Đa dạng hóa khác biệt hóa gói sản phẩm tín dụng để làm bật sản phẩm ngân hàng sản phẩm cạnh tranh thị trường Để làm điều trước hết ngân hàng cần phải có đội ngũ nghiên cứu phát triển sản phẩm có trình độ, kinh nghiệm, am hiểu sở thích nhu cầu thị trường Từ thiết kế loại hình sản phẩm với đặc tính khác biệt so với sản phẩm có thị trường có mức giá cạnh tranh Tuy nhiên công việc cần thường xuyên thực đối thủ nhanh chóng bắt chước sản phẩm ngân hàng Chẳng hạn nay, khách hàng cá nhân có thu nhập cao mảng sản phẩm cho vay để mua sắm ô tô, đồ công nghệ, điện tử lựa chọn để phát triển sâu chi tiết trở thành thương hiệu riêng ACB Đồng thời ngân hàng mở rộng liên kết với đối tác mua sắm tiêu dùng để đưa sản phẩm tín dụng đến gần khách hàng có nhu cầu vay Cùng với việc đưa nhiều gói sản phẩm tín dụng hấp dẫn, ACB cần cập nhật sách tín dụng để phù hợp với thay đổi, không làm gián đoạn khúc mắc hoạt động cho vay Trong cần có giá sản phẩm tín dụng hay 66 sách lãi suất cạnh tranh, hợp lý, xây dựng mức lãi suất hợp lý linh hoạt thu hút giữ chân khách hàng Để làm điều ngân hàng cần lựa chọn phương pháp định giá khoản vay phù hợp, kết hợp phương pháp định giá chi phí – lợi nhuận để đánh giá khả sinh lời tổng thể khách hàng phương pháp định giá sở rủi ro theo Basel II Tiếp tục đẩy mạnh quản trị, quản lý, theo dõi, giám sát, kiểm soát trước, sau cho vay chặt chẽ để phịng ngừa rủi ro tín dụng; đồng thời, tiếp tục công tác thu hồi xử lý nợ xấu Trước bước vào giai đoạn qui trình trên, ngân hàng cần xây dựng chiến lược cho vay cụ thể bao gồm định hình mơi trường xung quanh (có thể phân tích SWOT), xác định mục tiêu thị trường mục tiêu, thứ ba kiểm soát Đồng thời cần có mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng từ trung tâm đến chi nhánh phòng giao dịch qui định nghĩa vụ trách nhiệm rõ ràng đối tượng tham gia quản lý rủi ro Cán tín dụng phải ln nâng cao trình độ nghiệp vụ phải có nhận thức, đạo đức nghề nghiệp Năm 2016, ACB có số chương trình thực để cải tiến quy trình nghiệp vụ nhằm kiểm soát rủi ro hoạt động, rút ngắn thời gian vận hành, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng như: Hệ thống thẩm định tài sản chuyên nghiệp “Pass”, cải tiến mạnh mẽ cơng tác phê duyệt tín dụng qua hệ thống chữ ký số phê duyệt; hệ thống kiểm soát, cảnh báo sớm hoạt động quản lý nợ đơn vị dành cho nhân viên trưởng đơn vị kênh phân phối Các chương trình nên tiếp tục phát triển năm tới Một cách nâng cao hiệu sử dụng tài sản ngân hàng tăng cung ứng dịch vụ cho khách hàng sở khai thác tài sản cố định nguồn thơng tin có Chẳng hạn ngân hàng cung cấp dịch vụ cho thuê két sắt Các nhân viên ngân hàng có kinh nghiệm am hiểu kiến thức kinh tế - tài thực dịch vụ tư vấn thơng tin tài cho doanh nghiệp Một dịch vụ khác ACB thực tốt tận dụng sở dịch vụ toán, ngân hàng triển khai dịch vụ nộp thuế điện tử: doanh nghiệp thực nghĩa vụ nộp Ngân sách Nhà nước thông qua Hệ thống khai thuế qua mạng Tổng cục thuế suốt 24/7 Đây sản phẩm đặc biệt mà ACB cần tiếp tục phát huy 67 3.2.3 Khả sinh lời Như nêu số kiến nghị nhằm nâng cao khả sinh lời ngân hàng khoản mục huy động, đầu tư phần hoạt động dịch vụ Ngoài biện pháp đó, ACB tiếp tục trọng phát triển hoạt động đại lý bảo hiểm để tăng thu nhập cho ngân hàng Cùng với việc tăng thu nhập việc giảm thiểu chi phí cách để ngân hàng tăng lợi nhuận Giảm chi phí tiền gửi hay giảm lãi vay không dễ dàng ngân hàng muốn thu hút nguồn vốn có kì hạn dài khách hàng Cịn tăng huy động khơng kì hạn chi phí huy động giảm ngân hàng phải bỏ chi phí vào để nâng cao chất lượng hoạt động máy móc, cơng nghệ thơng tin phục vụ cho dịch vụ toán Đối với ACB, ngân hàng theo định hướng tăng huy động khơng kì hạn phí huy động phần có xu hướng giảm Bên cạnh đó, ngân hàng cần kết hợp giảm thiểu chi phí ngồi lãi bất hợp lí, khơng cần thiết, kiểm sốt chi phí cho nhân viên hợp lý biện pháp như: sử dụng nhân viên có kiến thức, có lực, có kinh nghiệm muốn làm việc cho ngân hàng lâu dài; tuyên truyền giáo dục cho tồn cán cơng nhân viên ACB nhằm nâng cao ý thức tiết kiệm, chống lãng phí; định mức giới hạn sử dụng chi phí khác vật liệu giấy tờ in, thực hành tiết kiệm thiết bị điện nơi làm việc; tài sản cố định hay công cụ dụng cụ hư hỏng cần có kế hoạch tiến hành lý, nhượng bán kịp thời để nhanh chóng thu giá trị 3.2.4 Quản trị rủi ro Trước tiên ngân hàng cần nắm rõ mục đích quản trị rủi ro để quản lý, phục vụ cho an tồn ngân hàng khơng phải đơn tn thủ quy định Nhà nước Khi ngân hàng cần xây dựng hoạt động quản trị rủi ro trở thành văn hóa tồn ngân hàng phải đảm bảo tất người có ý thức tuân thủ quy định quản trị rủi ro Ngân hàng cần nghiên cứu thực nguyên tắc quản trị rủi ro Basel II tình hình chuẩn bị áp dụng Basel II thực công tác để quản lý rủi ro khoản là: kiểm soát hoạt động huy động cho vay ngày, trì 68 danh mục đầu tư dễ chuyển đồi thành tiền mặt kiểm soát tiêu khoản theo quy định NHNN phương pháp kỳ định lại lãi suất thực tế quản lý rủi ro lãi suất Rộng hơn, ngân hàng cần hồn thiện sách quản lý rủi ro phù hợp với quy định hành NHNN Việt Nam, quy định quản lý giám sát rủi ro Ủy ban giám sát ngân hàng Basel quy chế Ủy ban Quản lý rủi ro ngân hàng Nội dung sách phải cụ thể, rõ ràng, dễ hiểu bao gồm vấn đề nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, hạn mức trạng thái rủi ro, qui định trách nhiệm, quyền hạn bên tham gia quản lý rủi ro, tình xảy giải pháp đối phó, chế tài xử lý vi phạm… Định kì, ngân hàng thực báo cáo theo dõi tình hình rủi ro để cập nhật điều chỉnh sách Đối với quản trị rủi ro lãi suất, trước hết ngân hàng cần áp dụng mô hình dự báo biến động lãi suất thị trường phù hợp, khoa học Muốn có mơ cần phải chủ động nghiên cứu, thu thập thông tin chất lượng cao nhân tố liên quan, ảnh hưởng đến lãi suất, đồng thời đảm bảo hoạt động phân tích, xử lý thơng tin phải thực nghiêm túc, hiệu Sau đó, ngân hàng cần lựa chọn mơ hình đo lường rủi ro xác Ngân hàng lựa chọn mơ hình VaR ( Value at Risk) để đo lường VaR số tiền lớn có khả bị danh mục khoảng thời gian cho trước, với độ tin cậy định, điều kiện thị trường bình thường (Trần Mạnh Hà, 2013) Tức mơ hình cung cấp cho ngân hàng số cụ thể phản ánh mức độ tổn thất tài xảy Qua đó, ngân hàng xem xét mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng Hơn qua cách tính VaR, ngân hàng thấy ảnh hưởng nhân tố cấu thành nên VaR Đối với khoản, ngân hàng nên áp dụng quản trị khoản kết hợp Đây biện pháp quản trị sử dụng tích trữ khoản mua khoản thị trường tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu khoản ngân hàng Ngân hàng tích lũy khoản cách nắm giữ tài sản có khoản cao chủ yếu tiền mặt chứng khoán dễ bán Ngân hàng mua khoản hay vay nợ thị trường tiền tệ để đáp ứng yêu cầu khoản phát sinh Bằng việc áp dụng hai cách thức này, ngân hàng trữ khoản thấp vay đầu tư; đồng thời giảm chi phí 69 khoản (lãi suất vay thị trường tiền tệ; phí hội trữ tiền mặt) xuống mức hợp lý Trong năm tiếp theo, ngân hàng cần tiếp tục cải tiến cơng tác kiểm sốt, kiểm tốn nội nhằm xem xét mức độ tuân thủ yêu cầu phòng ngừa rủi ro; phát cảnh báo sớm rủi ro chi nhánh phòng giao dịch; đồng thời rà sốt, chỉnh sửa sách, quy định, quy chế phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật nước hướng đến chuẩn mực hoạt động ngân hàng quốc tế Kiểm soát bao gồm kiểm soát chung kiểm soát ứng dụng Kiểm soát chung áp dụng cho toàn hệ thống gồm hoạt động trung tâm liệu, phần mềm hệ thống, truy cập hệ thống, việc phát triển bảo trì hệ thống Kiểm soát ứng dụng áp dụng cho hệ thống cụ thể, đảm bảo liệu cập nhật, xử lý xác, đầy đủ phát liệu không hợp lý hay chưa xét duyệt nhà quản lý Kiểm toán (giám sát) hệ thống hay kiểm toán riêng lẻ tùy trường hợp Để hoạt động kiểm toán diễn hiệu quả, người giám sát phải có đủ lực, chun mơn, có tính độc lập, trao đầy đủ thẩm quyền đặc biệt có đạo đức nghề nghiệp ACB cần phải xây dựng sách, quy định nhằm tạo điều kiện tối đa cho kiểm toán hoạt động hiệu Cần xây dựng hệ thống thông tin nâng cao chất lượng thông tin Hệ thống thông tin đại, bảo mật, nhanh chóng giúp kết nối ACB với ngân hàng khác, tăng cường chia sẻ thông tin, từ hình thành nguồn thơng tin giúp ích cho bên Đồng thời thân ngân hàng cần cập nhật sử dụng công nghệ phân tích, lưu trữ liệu đầu vào, xuất thơng tin đầu xác, sát phục vụ cho việc đánh giá rủi ro ngân hàng Các loại rủi ro ngân hàng có mối quan hệ lẫn nhau, chẳng hạn rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng nguồn cung khoản, từ làm tăng rủi ro khoản Vì vậy, ngân hàng cần kết hợp quản trị rủi ro ngân hàng 3.2.5 Đội ngũ quản lý cán nhân viên Bởi cấu tổ chức nguyên nhân ảnh hưởng hiệu hoạt động ngân hàng, ACB cần tiếp tục cấu, hoàn thiện tổ chức, xếp, thuyên 70 chuyển nhằm phân công người việc lực, nâng cao hiệu quản trị nhân Nâng cao lực quản lý người điều hành Đội ngũ lãnh đạo ngân hàng cần phải có am hiểu tồn diện hoạt động ngân hàng Cơng tác quản lý điều hành phải linh hoạt, bám sát diễn biến thị trường phù hợp với vị rủi ro ACB thời kỳ để xử lý kịp thời tình huống, tận dụng hội sinh lời Các nhân viên người cuối thực hóa sách, mục tiêu ngân hàng, họ nhân tố quan trọng, cần quan tâm ACB cần có sách tuyển dụng cơng khai, minh bạch, chế độ đãi ngộ hợp lý, môi trường làm việc thăng tiến để lôi kéo giữ chân người có kiến thức, có kinh nghiệm làm việc lâu dài cho ngân hàng Khi phân công công việc, giao trách nhiệm quyền hạn cho nhân viên phải cụ thể, rõ ràng, kịp thời cấp công việc Sử dụng hệ thống đánh giá lực nhân viên chất lượng để đánh giá hiệu cơng việc xác Trong q trình cơng tác, thường xun tổ chức lớp bồi dưỡng, đào tạo, tập huấn không nước mà hoạt động khảo sát ngân hàng nước ngồi nhằm nâng cao trình độ chun mơn nhân viên bắt kịp với phát triển ngân hàng nói riêng, ngành ngân hàng nước nói chung giới Đồng thời tổ chức diễn đàn, họp mặt để trao đổi, giao lưu thơng tin, trình bày khúc mắc đưa biện pháp giải Bên cạnh đó, thân cán nhân viên phải tự tìm hiểu, tham gia khóa học để nâng cao trình độ Ngân hàng cần trọng trì cơng tác truyền thông, truyền tin, hướng dẫn nhân viên; thực chương trình thi đua, sáng tạo ngân hàng để đưa sáng kiến, ý tưởng nhằm hướng đến mục tiêu cải tiến chất lượng dịch vụ khách hàng xây dựng văn hóa hướng đến khách hàng ngân hàng 3.3 Khuyến nghị Nhà nước Thứ nhất, đảm bảo ổn định môi trường kinh tế - trị Mơi trường trị kinh tế ổn định tiền đề để hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, an tồn Chính phủ quan nhà nước cần phối kết hợp để đưa biện pháp đảm bảo 71 ổn định kinh tế - trị Bên cạnh đó, phủ cần phối kết hợp điều hành sách tài khóa sách tiền tệ cách linh hoạt Thứ hai, phát triển đồng thị trường tài Hệ thống ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh tái cấu xử lý nợ xấu Thị trường vốn có thị trường chứng khốn cần phát huy vai trò kênh dẫn vốn dài hạn cho NHTM Các sản phẩm thị trường nên đa đạng chủng loại, kì hạn, phù hợp với nhu cầu đa dạng nhà đầu tư Nâng cao tiêu chuẩn, điều kiện tổ chức tham gia thị trường, nâng cao chuẩn mực công bố thông tin Xây dựng quan giám sát tài chính, thực phân tích, đánh giá, theo dõi trung thực tình hình hoạt động rủi ro thị trường tài Thứ ba, nâng cấp hạ tầng cơng nghệ thơng tin Chính phủ cần có biện pháp để phát triển hạ tầng công nghệ thông tin đồng bộ, mạnh mẽ Nghiên cứu mơ hình mới; đầu tư, lắp đặt thiết bị kĩ thuật nâng cấp đường truyền, tốc độ truyền tin, tăng tốc trình cung cấp dịch vụ Ngồi ra, dịch vụ ngân hàng lĩnh vực riêng biệt đòi hỏi hệ thống cơng nghệ có tính ổn định, xác an tồn cao Do hạ tầng cơng nghệ thơng tin dành cho lĩnh vực ngân hàng cần phải mạnh, có băng thơng lớn, thơng suốt độ bảo mật cao Thứ tư, phủ cần có biện pháp chống cạnh tranh khơng lành mạnh Trong tình hình có q nhiều ngân hàng có đặc điểm qui mơ, lực hoạt động khác thị trường sản phẩm tương đương biện pháp giúp bảo vệ ngân hàng thực cạnh tranh lành mạnh Chính phủ nên ban hành quy định cạnh tranh khơng lành mạnh, hình thức xử phạt hành vi cạnh tranh không lành mạnh Phải có quan kiểm sốt tình trạng an tồn cạnh tranh khơng lành mạnh, có tổ chức đứng phát bảo vệ cạnh tranh bình đẳng ngân hàng Thứ năm, đổi nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngành ngân hàng Nguồn nhân lực ngành ngân hàng dồi lượng, nhiên chất lượng nhân lực chưa cao Vì phủ cần phối hợp với Bộ giáo dục đào tạo 72 NHNN đưa chiến lược nâng cao chất lượng đào tạo nguồn nhân lực, đồng thời xây dựng chuẩn mực, tiêu chuẩn cần đạt cho sinh viên tốt nghiệp ngành ngân hàng 3.4 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ nhất, NHNN cần tiếp tục phối hợp với ban ngành để triển khai đồng có hiệu giải pháp Chính phủ Thứ hai, NHNN tiếp tục đẩy mạnh hoạt động tái cấu hệ thống, loại bỏ ngân hàng yếu kém, đồng thời đạo ngân hàng thương mại đẩy mạnh giải pháp xử lý nợ xấu, tăng cường trích lập dự phịng rủi ro, bán nợ cho VAMC; hoàn thiện quy định pháp lý đễ hỗ trợ ngân hàng tái cấu xử lý nợ, nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng Thứ ba, NHNN cần phối hợp thực sách tiền tệ sách tài khác cách thận trọng, linh hoạt; tiếp tục hoạt động điều chỉnh lãi suất, tỷ giá phù hợp với diễn biến thị trường Thứ tư, NHNN nên có sách hỗ trợ NHTM nâng cao sở hạ tầng trình độ cơng nghệ thơng tin ngân hàng NHNN cần tạo dựng môi trường pháp lý đầy đủ cho phát triển công nghệ, cập nhật dịch vụ công nghệ nhà cung ứng dịch vụ NHNN hỗ trợ ngân hàng việc tìm kiếm đối tác cơng nghệ thơng tin có uy tín có trình độ quốc tế Thứ năm, NHNN cần ban hành quy định quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng có sở quản trị rủi ro cụ thể hơn, an toàn Trong đó, NHNN cần tạo sở pháp lý cho NHTM tiến hành tuân thủ quy định Basel II Thứ năm, NHNN cần nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát ngân hàng thương mại Lập kế hoạch tra, giám sát tình hình hoạt động ngân hàng phù hợp; hoàn thiện hệ thống tiêu tra, giám sát; thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để nhận diện ngân hàng gặp khó khăn; nâng cao trình độ đạo đức người tra, giám sát 73 Thứ sáu, NHNN cần thường xuyên tổ chức lớp đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán nhân viên NHNN nhà quản lý phận NHTM để phổ biến quy định NHNN cách hiệu quả; tổ chức hội thảo, diễn đàn để cập nhật, tiếp cận với thay đổi ngành ngân hàng giới Tiếp tục kết hợp với đơn vị giáo dục Học viện ngân hàng để thực nghiên cứu chuyên sâu tình hình hoạt động ngân hàng, từ tìm kiếm giải pháp phù hợp Kết luận chương Trên sở phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ACB chương 2, tác giả đưa khuyến nghị Ngân hàng Á Châu nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chương Các nội dung khuyến nghị gồm có: nguồn vốn ngân hàng, tài sản ngân hàng, khả sinh lời, quản trị rủi ro cuối đội ngũ quản lý cán nhân viên Ngoài ra, chương đưa khuyến nghị đến Nhà nước Ngân hàng Nhà nước 74 KẾT LUẬN Hiện nay, kinh tế Việt Nam ngày hội nhập với kinh tế giới Trước tình địi hỏi ngân hàng phải khơng ngừng nâng cao lực thân để cạnh tranh với ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Thơng qua phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh, ngân hàng nhìn nhận tình trạng tại, thành tựu hạn chế thân ngân hàng vị trí hệ thống ngân hàng Việt Nam Từ thơi thúc ngân hàng ln ln nỗ lực để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Quá trình tự thân phát triển phải bắt nguồn từ người gắn bó làm việc ngày ACB Nhà quản trị phải người tiên phong, đầu, xây dựng triển khai sách quản trị phù hợp nguồn vốn, tài sản, khả sinh lời, rủi ro, tự nâng cao lực nhà quản trị; kết hợp với đóng góp, nỗ lực thực hiện, tham gia toàn thể cán nhân viên ACB Các nhân viên phải nắm mục tiêu ngân hàng, hiểu rõ vị trí cơng việc, cống hiến thành cơng ngân hàng Từ tạo sức mạnh tổng hợp để đưa ngân hàng phát triển lên, có đủ sức cạnh tranh, đủ sức chống lại rủi ro, thử thách từ bên ACB ngân hàng thương mại cổ phần với lịch sử 20 năm ngành ngân hàng Việt Nam, ngân hàng dẫn đầu trải qua nhiều khó khăn sau lại bước vực dậy, đạt thành công ngày hôm Điều chứng minh khả thân ngân hàng, việc hoạch định chiến lược phát triển triển khai thực Tin với mà ngân hàng có tại, với q trình khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động, ngân hàng hoàn toàn đủ sức đối mặt với thử thách tương lai, tiến tới trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Văn Cương, Phạm Phú Minh (2016) Áp dụng Basel II: Giải pháp để phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Khu cơng nghiệp Việt Nam, http://khucongnghiep.com.vn/nghiencuu/tabid/69/articleType/ArticleView/artic leId/1547/Default.aspx truy cập ngày 28/04/2017 Học viện Ngân hàng (2012) Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Dân trí, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2014) Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2016) Tài liệu học tập Quản trị Ngân hàng, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2016) Tài liệu học tập Lập phân tích báo cáo tài NHTM, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2016) Tài liệu học tập Kiểm soát - kiểm toán nội NHTM, Hà Nội Nguyễn Việt Hùng (2008) Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội https://www.neu.edu.vn/data/CacPhongBan/VienSDH/LA_NguyenVietHung.p df (truy cập 13/4/2017) Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Báo cáo thường niên năm 2014, 2015, 2016 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Báo cáo tài năm 2014, 2015, 2016 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh vượng, Báo cáo thường niên năm 2014, 2015, 2016 11 Thu Phạm (2017) Năm 2016 khởi sắc ngành ngân hàng, http://vietstock.vn/2017/02/nam-2016-khoi-sac-cua-nganh-ngan-hang-757518050.htm truy cập ngày 20/4/2017 12 Trần Mạnh Hà (2013), Ứng dụng Value at Risk việc cảnh báo giám sát rủi ro thị trường hệ thống NHTM Việt Nam, http://tapchi.hvnh.edu.vn/upload/5744/20130831/VaR-TranManhHa93.pdf, truy cập ngày 20/5/2017 13 Võ Thanh Thu, Nguyễn Thị Mỵ, Hà Ngọc Oanh (1997) Kinh tế phân tích hoạt động doanh nghiệp, Nhà xuất Thống Kê 14 Viện Ngôn ngữ học (2005) Từ điển Tiếng Việt, Nhà xuất Đà Nẵng 15 Website: www.acb.com.vn www.vietstock.com.vn www.cafef.vn www.sbv.gov.vn VẢN BẢN QUI PHẠM PHÁP LUẬT Luật Các tổ chức tín dụng (Luật số: 47/2010/QH12), ngày 16/06/2010 Nghị định 57/2012/NĐ-CP Chính phủ ngày 20/07/2012 chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 49/2004/TT-BTC Bộ Tài ngày 03/06/2004 việc hướng dẫn tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài tổ chức tín dụng nhà nước Thông tư 36/2014/TT-NHNN NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước