LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, chuyển giao vốn từ nơi thặng dư sang nơi thiếu hụt thông qua việc nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ thanh toán Dựa trên tính chất kinh doanh và mục đích hoạt động, ngân hàng được phân loại thành ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và ngân hàng thương mại Ba loại ngân hàng đầu tiên phục vụ các mục tiêu đặc biệt, phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế của quốc gia trong từng giai đoạn, như đầu tư vào các lĩnh vực trọng điểm hoặc hỗ trợ các đối tượng chính sách xã hội Ngược lại, ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu theo nguyên tắc kinh doanh.
Ngân hàng thương mại, theo cuốn “Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng” trang 76 của Học viện Ngân hàng, được định nghĩa là loại hình ngân hàng hoạt động với mục đích lợi nhuận, chủ yếu thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn.
Theo Điều 4, Khoản 3 của Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng bao gồm việc nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Ngoài ra, ngân hàng còn tham gia vào các hoạt động kinh doanh như đầu tư chứng khoán, góp vốn mua cổ phần, kinh doanh ngoại hối, ủy thác, đại lý và tư vấn tài chính.
Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính, thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Hoạt động chính của ngân hàng thương mại bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán, với mục tiêu tạo ra lợi nhuận.
1.1.2 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Đây là hoạt động đem lại cho ngân hàng thương mại nguồn vốn chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn để tiến hành kinh doanh Ngân hàng thương mại thực hiện huy động vốn dưới nhiều hình thức
Huy động vốn từ tiền gửi của cá nhân và tổ chức bao gồm ba loại chính: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi không kỳ hạn cho phép khách hàng rút tiền bất cứ lúc nào, thường nhằm mục đích bảo vệ tài sản và chi trả thường xuyên Trong khi đó, tiền gửi có kỳ hạn yêu cầu khách hàng giữ tiền trong một khoảng thời gian nhất định, với các kỳ hạn từ 3 tháng đến 5 năm, và mục đích chính là để hưởng lãi suất Cuối cùng, tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền được dân cư gửi vào ngân hàng thương mại để đảm bảo tài sản và nhận lãi.
Ngân hàng thương mại có thể vay vốn từ ngân hàng trung ương, tổ chức tín dụng khác hoặc công chúng để bổ sung nhu cầu vốn khả dụng Ngân hàng trung ương cấp tín dụng cho ngân hàng thương mại thông qua tái cấp vốn hoặc cho vay thế chấp Tái cấp vốn được thực hiện qua nhiều hình thức như chiết khấu và cho vay đảm bảo bằng cầm cố giấy tờ có giá Để đảm bảo vốn khả dụng trong thời gian ngắn, ngân hàng thương mại cũng có thể vay từ các ngân hàng khác trên thị trường liên ngân hàng hoặc phát hành chứng từ có giá như kỳ phiếu để thu hút tiền từ công chúng Ngoài ra, ngân hàng còn có thể vay từ công ty mẹ, phát hành hợp đồng mua lại hoặc vay từ nước ngoài.
Hoạt động tín dụng, với vai trò trung gian tín dụng, là nguồn sinh lợi lớn nhất và quan trọng nhất đối với ngân hàng Việc huy động vốn đóng vai trò then chốt trong hoạt động này.
Ngân hàng chủ yếu cung cấp tín dụng cho các cá nhân và doanh nghiệp trong nền kinh tế khi có nhu cầu về sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng, đồng thời đáp ứng các điều kiện vay vốn Các hình thức tín dụng hiện đang được áp dụng bao gồm nhiều loại khác nhau nhằm phục vụ nhu cầu của khách hàng.
Chiết khấu là hình thức tín dụng ngắn hạn, trong đó ngân hàng mua các giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán Số tiền ngân hàng chi trả bằng giá trị đến hạn của giấy tờ có giá, sau khi trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí.
Cho vay ứng trước là dịch vụ ngân hàng cho phép khách hàng mở tài khoản và nhận số tiền vay chuyển vào đó Khách hàng có quyền rút tiền trong hạn mức cho vay đã được xác định trong một khoảng thời gian nhất định.
Thấu chi là dịch vụ ngân hàng cho phép khách hàng chi tiêu vượt quá số dư tài khoản vãng lai của mình, nhưng trong giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian cụ thể.
Bao thanh toán là dịch vụ do công ty con của ngân hàng cung cấp, trong đó ngân hàng đứng ra mua nợ dựa trên hóa đơn và chứng từ của người bán Dịch vụ này giúp người bán nhận được tiền ngay lập tức, trong khi người mua có trách nhiệm thanh toán toàn bộ số tiền cho ngân hàng khi đến hạn.
Cho vay thuê mua là hình thức cho vay trung dài hạn, trong đó ngân hàng mua tài sản như máy móc, thiết bị, động sản hoặc bất động sản để cho thuê Người đi thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong thời gian thuê, và khi hết hạn, họ có thể chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản, tùy theo thỏa thuận trong hợp đồng.
Cho vay theo dự án là hình thức tín dụng trung và dài hạn, dựa trên các dự án đầu tư của khách hàng Hình thức này yêu cầu một văn bản hoàn chỉnh về việc vay và trả nợ, được nghiên cứu, soạn thảo và ký kết giữa các chủ dự án và ngân hàng.
Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái quát phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Phân tích đánh giá là quá trình chia nhỏ sự vật hiện tượng, xem xét mối quan hệ hữu cơ với các bộ phận cấu thành, nhằm đưa ra nhận định về giá trị của sự vật hiện tượng đó.
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ngân hàng thương mại là nghiên cứu các yếu tố liên quan đến chất lượng và hiệu suất kinh doanh Qua đó, việc này giúp đo lường, làm rõ những điểm mạnh và điểm yếu của hoạt động ngân hàng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
1.2.1.2 Ý nghĩa phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh là yếu tố then chốt cho sự phát triển và an toàn của ngân hàng Qua đó, ban lãnh đạo có thể nhận diện khả năng và hạn chế của ngân hàng, đồng thời phát hiện những cơ hội sinh lời tiềm năng Điều này tạo nền tảng cho việc đưa ra quyết định kinh doanh và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động, nhằm gia tăng giá trị ngân hàng Hơn nữa, phân tích đánh giá còn giúp ngân hàng nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro, từ đó áp dụng biện pháp phòng ngừa và kiểm soát rủi ro, đảm bảo sự an toàn và bền vững trong hoạt động kinh doanh.
Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh không chỉ quan trọng đối với ngân hàng mà còn có ý nghĩa lớn đối với công chúng và cơ quan quản lý nhà nước Nhà đầu tư có thể dựa vào các kết quả phân tích để hiểu rõ tình hình hoạt động của ngân hàng, từ đó đưa ra quyết định đầu tư chính xác Các cá nhân và tổ chức có kiến thức về kinh tế cũng có cơ sở để quyết định gửi tiền, vay vốn hoặc thực hiện các giao dịch khác với ngân hàng Đối với cơ quan quản lý, việc đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng cung cấp cái nhìn tổng thể về hệ thống ngân hàng, giúp điều chỉnh chính sách và quy định kịp thời, đồng thời phát hiện và cảnh báo các vấn đề rủi ro nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của toàn hệ thống.
1.2.1.3 Phương pháp phân tích Để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, có thể sử dụng các phương pháp sau:
Phương pháp so sánh là công cụ quan trọng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch và tốc độ phát triển của ngân hàng Nó cho phép so sánh với trung bình ngành, các đơn vị khác hoặc tiêu chuẩn cụ thể Để đạt được kết quả so sánh có ý nghĩa, các chỉ tiêu cần phải đồng nhất về nội dung kinh tế, phương pháp phân tích, đơn vị đo lường, thời gian thu thập và quy mô kinh doanh Các kỹ thuật so sánh phổ biến bao gồm so sánh số tuyệt đối, số tương đối, số bình quân và so sánh với chỉ tiêu chuẩn Hình thức so sánh được chia thành hai loại: so sánh theo chiều dọc, tức là so sánh các chỉ tiêu trong cùng một cột báo cáo tài chính, và so sánh theo chiều ngang, tức là so sánh các chỉ tiêu trong cùng một hàng giữa các kỳ khác nhau.
Phương pháp phân tích tỷ số tài chính giúp đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thông qua việc so sánh các chỉ tiêu tài chính với nhau Tỷ số tài chính được tính bằng cách chia một chỉ tiêu cho một chỉ tiêu khác, mang lại nhiều thông tin hơn so với các số liệu đơn lẻ Để so sánh hiệu quả, cần chọn các đơn vị có cùng loại hình và quy mô tương đương, cũng như xem xét trong bối cảnh kinh tế cụ thể của từng giai đoạn Hơn nữa, do các tỷ số tài chính có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, việc chỉ xem xét một tỷ số riêng lẻ có thể dẫn đến nhận định sai lầm Do đó, cần sử dụng đồng bộ các tỷ số tài chính để có cái nhìn toàn diện và chính xác về tình hình ngân hàng.
Phương pháp Dupont là một công cụ phân tích tài chính giúp nghiên cứu mối quan hệ giữa các tỷ số tài chính bằng cách phân tách một tỷ số tổng hợp thành các tỷ số con Nhờ vào phương pháp này, nhà phân tích có thể xác định các yếu tố tác động đến tỷ số phân tích, từ đó nhận diện nguyên nhân dẫn đến hiện tượng tích cực hoặc tiêu cực của ngân hàng.
13 hàng Phương pháp Dupont thường được sử dụng để phân tích lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE) hay lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA)
Ngoài các phương pháp đã đề cập, còn tồn tại nhiều phương pháp phân tích khác như phân tổ thống kê, thay thế liên hoàn và phương pháp liên hệ, đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả phân tích dữ liệu.
1.2.1.4 Cơ sở thực hiện phân tích
Báo cáo tài chính (BCTC) là tài liệu quan trọng nhất để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, được lập dựa trên việc tổng hợp số liệu từ toàn hệ thống, bao gồm trụ sở chính, sở giao dịch, các chi nhánh và đơn vị trực thuộc BCTC phản ánh thông tin kinh tế và tình hình tài chính của ngân hàng, cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động và hiệu quả kinh doanh.
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính thể hiện tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là vào cuối năm tài chính Khác với bảng cân đối kế toán của các doanh nghiệp, bảng cân đối kế toán ngân hàng sắp xếp tài sản theo tính thanh khoản giảm dần Đặc biệt, phần lớn tài sản của ngân hàng là tài sản tài chính, với hình thức vật chất chủ yếu là giấy tờ hoặc dữ liệu điện tử lưu trữ trong máy móc.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tài liệu tổng hợp phản ánh tình hình và kết quả kinh doanh của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định Báo cáo này cung cấp thông tin về lãi/lỗ thuần từ các hoạt động kinh doanh trong kỳ kế toán Tuy nhiên, một hạn chế của báo cáo này là nó thể hiện các khoản thu chi ngay cả khi thanh toán thực tế chưa diễn ra, do đó cần bổ sung báo cáo lưu chuyển tiền tệ để có cái nhìn đầy đủ hơn về tình hình tài chính.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh cách thức tiền tệ được tạo ra và sử dụng bởi ngân hàng thương mại trong kỳ báo cáo Nó giải thích sự khác biệt giữa tiền và lợi tức sau thuế, đồng thời cung cấp thông tin về dòng tiền liên quan đến biến động tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Qua báo cáo này, ngân hàng có thể đánh giá khả năng tạo ra dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của mình.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là công cụ quan trọng giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ trả nợ và nộp thuế Qua đó, nhà quản trị ngân hàng có thể dự đoán nhu cầu tiền tệ trong tương lai và lập kế hoạch kiểm soát dòng tiền hiệu quả Báo cáo này được tổng hợp từ ba loại hoạt động chính của ngân hàng thương mại: lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư và lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính.
Thuyết minh báo cáo tài chính cung cấp thông tin bổ sung giúp hiểu rõ hơn về các BCTC, bao gồm đặc điểm hoạt động của ngân hàng, chuẩn mực kế toán, chính sách áp dụng, và chi tiết các khoản mục Để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, cần xem xét không chỉ dữ liệu từ BCTC mà còn cả tác động của môi trường bên ngoài, như tình hình kinh tế vi mô, vĩ mô và các thay đổi trong chính sách, pháp luật Những thông tin này có thể được cập nhật từ kênh thông tin của Chính phủ, NHNN và các trang tin tức chuyên ngành ngân hàng.
1.2.2 Nội dung phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại được hình thành từ nhiều cấu phần khác nhau, trong đó vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh, còn vốn tự có là nền tảng để hình thành nguồn vốn huy động và các nguồn vốn khác Mức độ vốn tự có càng lớn, qui mô nguồn vốn càng gia tăng, giúp ngân hàng mở rộng kinh doanh qua việc phát triển sản phẩm dịch vụ mới, đầu tư vào tài sản cố định và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Vốn tự có, thuộc sở hữu của ngân hàng và mang tính ổn định, không chỉ thể hiện sức mạnh tài chính mà còn đảm bảo mức độ an toàn, tạo niềm tin cho người gửi tiền và chủ nợ Hơn nữa, vốn tự có còn đóng vai trò như một “tấm đệm” bảo vệ ngân hàng trước rủi ro khi xảy ra tổn thất Khi phân tích nguồn vốn, cần xem xét không chỉ cơ cấu và tình hình biến động mà còn cả chất lượng của nguồn vốn.
PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Giới thiệu chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
+ Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
+ Tên viết tắt bằng tiếng Việt: Ngân hàng Á Châu
+ Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Asia Commercial Joint Stock Bank
+ Tên viết tắt bằng tiếng Anh: ACB
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0301452948
+ Đăng ký lần đầu: Ngày 19 tháng 5 năm 1993
+ Đăng ký thay đổi lần thứ 29: Ngày 03 tháng 9 năm 2014
+ Địa chỉ: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 05, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh
+ Website: www.acb.com.vn
2.1.2 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NHGP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp vào ngày 24/4/1993 và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Tp Hồ Chí Minh cấp vào ngày 13/5/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động từ ngày 04/6/1993 và đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều sự kiện nổi bật kể từ khi thành lập.
Giai đoạn 1993 – 1995 đánh dấu sự hình thành của ACB, với nguyên tắc kinh doanh của người sáng lập là “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả.” ACB tập trung phục vụ khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân, đồng thời thực hiện chính sách cấp tín dụng thận trọng và cung ứng các sản phẩm dịch vụ mới chưa có trên thị trường.
Giai đoạn 1996 – 2000, ACB trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa Năm 1997, ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại thông qua chương trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm với giảng viên nước ngoài Đến năm 1999, ACB khởi động chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng.
Năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ ngân hàng lõi TCBS (Giải pháp ngân hàng toàn diện) và chuyển từ mạng cục bộ sang mạng diện rộng Trước đó, vào năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc hoạt động tại Hội sở theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ, đồng thời thành lập Công ty TNHH Chứng khoán ACB (ACBS) vào tháng 6 cùng năm.
Giai đoạn 2001 – 2005, ACB đã triển khai hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 vào năm 2003, tập trung vào các lĩnh vực huy động vốn, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, thanh toán quốc tế cùng cung ứng nguồn lực tại Hội sở Năm 2004, ACB thành lập Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA).
Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Chartered (SCB) đã ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện, với SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB ACB đã triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, bao gồm nâng cấp máy chủ, thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng phần mềm mới tích hợp với hệ thống công nghệ lõi hiện có, và lắp đặt hệ thống máy ATM.
Giai đoạn 2006 – 2010, ACB mở rộng mạng lưới với 223 chi nhánh và phòng giao dịch, tăng từ 58 đơn vị vào cuối năm 2005 lên 281 đơn vị vào cuối năm 2010 ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào tháng 10/2006 và thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB (ACBL) Năm 2007, ACB tăng cường hợp tác với các đối tác như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft, và Ngân hàng Standard Chartered.
Vào năm 2008, Express và Tổ chức JCB đã hợp tác với ACB Đến năm 2009, ACB đã hoàn thành chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực Năm 2010, ACB xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn tại tỉnh Đồng Nai.
Giai đoạn 2011-2015, ACB tập trung vào việc chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành theo quy định pháp luật Việt Nam và các thông lệ quốc tế tốt nhất, với tầm nhìn đến năm 2020 Năm 2011, ngân hàng mở thêm 45 chi nhánh và khánh thành Trung tâm Dữ liệu mô-đun Tuy nhiên, từ cuối tháng 8/2012, ACB gặp phải nhiều biến cố do sai phạm trong hoạt động kinh tế của ban lãnh đạo, ảnh hưởng lớn đến huy động và kinh doanh vàng Để ứng phó, ACB đã thay đổi nhân sự Hội đồng quản trị, xử lý tồn đọng trong kinh doanh vàng, cắt giảm chi phí và hoàn thiện quản lý rủi ro Năm 2013, ngân hàng tiến hành giảm nhân sự và thường xuyên thay thế, bổ sung cấp quản lý, đồng thời sắp xếp lại mạng lưới phân phối theo quy định mới Tình hình hoạt động từ 2011 đến 2013 đã được đánh giá lại và Chiến lược phát triển ACB được điều chỉnh cho giai đoạn 2014 – 2018.
Năm 2014, ACB đã nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi từ TCBS lên DNA, thay thế hệ thống cũ đã sử dụng 14 năm Đồng thời, ngân hàng hoàn tất việc thay đổi logo và bảng hiệu cho tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch và ATM theo nhận diện thương hiệu mới vào ngày 05/01/2015 ACB cũng đã xây dựng khung quản lý rủi ro để đáp ứng các quy định mới về tỷ lệ an toàn Đến năm 2015, ACB hoàn thành các dự án chiến lược như tái cấu trúc kênh phân phối, hình thành trung tâm thanh toán nội địa (giai đoạn 1), và hoàn thiện phương thức đánh giá hiệu quả hoạt động của đơn vị và nhân viên Hội sở Ngoài ra, ngân hàng còn khởi tạo và triển khai các dự án ngân hàng giao dịch, ngân hàng ưu tiên và quản lý bán hàng Năm 2016, ACB tiếp tục hoàn thành nhiều dự án quan trọng khác.
ACB đang triển khai 27 hạng mục dự án công nghệ nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh và quản lý hệ thống, bao gồm chuyển đổi hệ thống core chứng khoán ACBS và cải tiến các chương trình CLMS, CRM, ACMS, ELM, PASS để tinh gọn quy trình nghiệp vụ Ngân hàng cũng nâng cấp hệ thống máy ATM và website ACB, đồng thời gia tăng tiện ích và dịch vụ thanh toán cho khách hàng Bên cạnh đó, ACB tiếp tục hoàn thành các dự án chiến lược như ngân hàng giao dịch và ngân hàng ưu tiên, đồng thời tiến hành tái cấu trúc tổ chức và mô hình hoạt động.
Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát và Tổng Giám đốc, trong đó Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất Cơ quan này có trách nhiệm bầu, bãi nhiệm và miễn nhiệm các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát Hội đồng Quản trị cũng có các ủy ban trực thuộc như Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Đầu tư và Ủy ban Chiến lược để hỗ trợ trong việc quản lý và ra quyết định.
Tập đoàn ACB bao gồm Ngân hàng và các công ty con, với cấu trúc tổ chức gồm Hội sở và các chi nhánh, phòng giao dịch Hội sở của ngân hàng được chia thành 9 khối chức năng khác nhau.
Tính đến cuối năm 2016, ACB có 11 phòng, trung tâm và văn phòng trực thuộc Tổng giám đốc, cùng với 350 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc Ngân hàng còn sở hữu một số đơn vị chuyên biệt như Trung tâm Thẻ, Trung tâm ATM, Phòng Chuyển tiền nhanh Western Union, Trung tâm Telesales và Trung tâm Dịch vụ khách hàng 24/7 ACB cũng có các công ty con gồm Công ty Chứng khoán ACB (ACBS), Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản ACB (ACBA), Công ty cho thuê tài chính ACB (ACBL) và Công ty Quản lý Quỹ ACB (ACBC).
Dưới đây sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Á Châu:
Sơ đồ 2 1 Cơ cấu tổ chức ACB
Nguồn: Báo cáo thường niên 2016 của ACB
2.1.4 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu
Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua các hình thức như tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn Đồng thời, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư từ các tổ chức trong nước và vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác để phát triển.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn;
- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá;
- Hùn vốn và liên doanh theo luật định;
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Thu thập thông tin là bước đầu tiên và rất quan trọng trong quá trình phân tích, vì chất lượng thông tin thu thập sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả phân tích sau này Tác giả đã tiến hành thu thập thông tin qua nhiều phương pháp khác nhau.
Bài viết thu thập thông tin từ báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán và báo cáo thường niên của ACB trong giai đoạn 2014-2016, đảm bảo tính chính xác và tin cậy do được công bố công khai Các thông tin cần thiết cho phân tích bao gồm tài sản và nguồn vốn trong bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh, dòng tiền vào và ra trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cùng với các thông tin bổ sung trong thuyết minh báo cáo tài chính.
Bài viết này tổng hợp thông tin từ báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán và báo cáo thường niên của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh vượng (VPBank) và Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) trong giai đoạn 2014 Nội dung sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính và hoạt động của hai ngân hàng này trong thời gian qua.
Năm 2016 được chọn làm cơ sở so sánh các chỉ tiêu giữa ba ngân hàng Tác giả lựa chọn hai ngân hàng này vì chúng có quy mô tương đương với Ngân hàng Á Châu.
Thu thập thông tin về ngành ngân hàng qua các website về kinh tế - tài chính như: vietstock.com, cafef.vn, cũng như website của NHNN: sbv.gov.vn
Sau công đoạn thu thập thông tin, tác giả tiến hành phân tích theo các phương pháp sau:
Phương pháp so sánh là công cụ hữu ích trong việc phân tích dữ liệu giai đoạn 2014 - 2016, cho phép đánh giá tốc độ phát triển của từng khoản mục và chỉ tiêu Thông tin được so sánh theo chiều dọc, tức là giữa các chỉ tiêu liên quan trong cùng một cột, thông qua tỷ lệ phần trăm (%) so với chỉ tiêu cơ sở Ví dụ, việc so sánh các khoản mục tài sản với tổng tài sản trên bảng cân đối kế toán giúp xác định tỷ trọng của từng khoản mục.
Phương pháp phân tích các tỷ số tài chính là một công cụ quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Bài viết này sử dụng nhiều tỷ số như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ nợ xấu, và tỷ lệ lợi nhuận ròng trên tổng tài sản để phân tích Tác giả thực hiện so sánh các tỷ số trong một giai đoạn nhất định, đối chiếu với mức chuẩn ngành, và kết hợp các tỷ số này nhằm đưa ra nhận định tổng hợp về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Phương pháp Dupont được sử dụng để giải thích kết quả tỷ số ROE và ROA bằng cách phân tích chúng thành các chỉ số khác Tác giả so sánh chỉ tiêu ROE của ngân hàng qua các năm và tiến hành phân tích để làm rõ sự biến động và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Sự tăng trưởng hoặc giảm sút của chỉ số ROE qua các năm phản ánh nguyên nhân cụ thể nào đó, từ đó giúp chúng ta đưa ra nhận định và dự đoán xu hướng ROE trong tương lai.
Phương pháp thay thế liên hoàn được sử dụng để xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến kết quả kinh tế khi các nhân tố này có quan hệ tích số, thương số hoặc kết hợp cả hai Ví dụ, sau khi tách ROE thành các tỷ lệ, có thể tính mức độ ảnh hưởng của từng tỷ lệ đến sự thay đổi của ROE qua các năm.
2.2.2.1 Phân tích nguồn vốn a Khái quát tình hình nguồn vốn
Bảng 2 1 Nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của ACB giai đoạn 2013-2016 Đơn vị: tỷ đồng
Năm Tổng nguồn vốn Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn
Nguồn: Bảng cân đối kế toán ACB năm 2014-2016 và tính toán của tác giả
Biểu đồ 2 1 Tổng nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ACB giai đoạn
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB giai đoạn 2014-2016 và tính toán tác giả
Từ năm 2014 đến 2016, qui mô nguồn vốn của ngân hàng ACB đã mở rộng đáng kể, với tổng nguồn vốn tăng từ 179.610 tỷ đồng lên 233.681 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 54.071 tỷ đồng, đạt 30,1% Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cũng gia tăng qua các năm, từ 7,81% vào năm 2014 lên 12,16% và 15,99% trong các năm 2015 và 2016 Để hiểu rõ hơn về nguồn gốc tăng trưởng này, cần xem xét cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng.
Bảng 2 2 Cơ cấu nguồn vốn của ACB giai đoạn 2014-2016 Đơn vị: tỷ đồng
Khoản mục Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Các khoản nợ NHNN Việt Nam - 5179 -
Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 6145 2433 2235
Tiền gửi của khách hàng 154614 174919 207051
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức 188 162 123
Phát hành giấy tờ có giá 3078 3075 6615
Trong đó: Lợi nhuận chưa phân phối 1478 1702 2761
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của ACB 2014-2016
Từ năm 2014 đến 2016, tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng 54.071 tỷ đồng, trong đó nợ phải trả tăng 52.406 tỷ đồng, cho thấy nguồn vốn chủ yếu đến từ nợ phải trả Vốn chủ sở hữu tăng 1.665 tỷ đồng, chủ yếu nhờ vào lợi nhuận chưa phân phối, phản ánh hiệu quả kinh doanh Sự gia tăng nợ phải trả chủ yếu do ngân hàng phát hành giấy tờ có giá, đặc biệt là trái phiếu với kỳ hạn 5 và 10 năm Năm 2016, ACB đã tăng gấp đôi giá trị trái phiếu phát hành so với hai năm trước đó, với mức lãi suất thả nổi.
Ngân hàng đã phát hành 33 trái phiếu điều chỉnh nhằm tăng cường nguồn vốn cấp 2 và vốn tự có Việc này không chỉ giúp ngân hàng đa dạng hóa các kênh huy động vốn mà còn giảm thiểu rủi ro thanh khoản và lãi suất, đồng thời đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Trong nợ phải trả, tiền gửi của khách hàng là mục tăng trưởng mạnh nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn Từ năm 2014 đến 2016, khoản tiền gửi này đã tăng lên 52.437 tỷ đồng, đạt tỷ trọng 86% trong tổng nguồn vốn trong hai năm liên tiếp.
Trong giai đoạn 2014-2016, ACB đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với tỷ lệ tăng trưởng 88% trong năm 2016, cùng với hệ số đòn bẩy tài chính lần lượt là 14,49 lần, 15,75 lần và 16,62 lần Điều này không chỉ cho thấy khả năng thu hút tiền gửi lớn của ngân hàng mà còn phản ánh việc ACB phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn bên ngoài, dẫn đến rủi ro thanh khoản đáng kể Để có cái nhìn tổng quan hơn, chúng ta sẽ xem xét cơ cấu nguồn vốn của hai ngân hàng khác trong cùng hệ thống, là Techcombank và VPBank.
Bảng 2 3 Cơ cấu nguồn vốn ACB, Techcombank, VPBank giai đoạn 2014 -2016 Đơn vị: nghìn tỷ đồng
Tiền gửi của khách hàng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của ACB, Techcombank, VPBank các năm 2014-2016
Tại Techcombank, tiền gửi của khách hàng chiếm khoảng từ 73,6-75% tổng nguồn vốn Tại VPBank tỷ trọng này khoảng 66% vào năm 2014 và năm 2016 giảm
ACB hiện có tỷ trọng tiền gửi khách hàng trên tổng nguồn vốn lớn nhất, cho thấy ngân hàng này tích cực trong việc huy động vốn Trong năm 2016, ACB có đòn bẩy tài chính là 16,62 lần, chỉ xếp sau VPBank với 16,71 lần và cao hơn Techcombank với 11,75 lần VPBank sử dụng đòn bẩy tài chính lớn nhất trong ba ngân hàng, chủ yếu thông qua phát hành giấy tờ có giá trung và dài hạn, cho thấy sự chủ động và ổn định Ngoài ra, VPBank cũng có khoản tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác lớn, chứng tỏ uy tín của ngân hàng Mặc dù ACB có đòn bẩy tài chính cao, điều này cũng tiềm ẩn rủi ro nếu không được quản lý tốt, có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và khả năng chống đỡ trước biến động kinh tế.
Bảng 2 4 Các tỷ lệ an toàn vốn của ACB giai đoạn 2013-2016 Đơn vị: %
Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2016
Đánh giá chung hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong giai đoạn 2014-2016, ACB ghi nhận sự tăng trưởng liên tục về nguồn vốn, với tốc độ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước, tạo điều kiện cho việc mở rộng quy mô và nâng cao giá trị ngân hàng Đáng chú ý, nguồn tăng trưởng chủ yếu đến từ tiền gửi của khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ và vừa, phù hợp với đối tượng khách hàng mục tiêu của ngân hàng Thành công này là kết quả của nhiều yếu tố, bao gồm việc ACB thành lập Phòng Ngân hàng Ưu tiên, tăng cường huy động từ thẻ và payroll, cũng như xây dựng các chính sách nhằm tạo nền tảng cho chiến lược tăng trưởng huy động không kỳ hạn trong tương lai.
Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng luôn duy trì trên mức tối thiểu 9% theo quy định của NHNN, với tỷ lệ cao hơn toàn hệ thống, đạt 11,6% năm 2015 và 11,3% năm 2016 Trong năm 2016, ngân hàng đã phát hành một lượng lớn giấy tờ có giá để bổ sung nguồn vốn tự có, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn ổn định.
Hoạt động tín dụng của ACB đang ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, với việc cấu trúc tài sản chuyển dịch theo hướng gia tăng khoản mục cho vay khách hàng nhằm tối ưu hóa lợi nhuận.
Ngân hàng đã chú trọng vào việc hạn chế các khoản đầu tư không sinh lời và không phù hợp với hoạt động cốt lõi, trong đó cho vay khách hàng cá nhân vẫn là động lực chính cho tăng trưởng tín dụng toàn ngân hàng Đồng thời, cho vay đối với nhóm khách hàng công ty nhỏ và vừa cũng ghi nhận mức tăng trưởng mạnh mẽ.
Tín dụng tăng trưởng cùng với chất lượng tín dụng ngày càng được cải thiện
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã giảm dần qua các năm, đạt mức thấp nhất toàn hệ thống vào năm 2016 với chỉ 0,88% Điều này phản ánh nỗ lực đáng ghi nhận của ngân hàng trong việc quản lý nợ xấu, từ việc xây dựng chính sách của ban lãnh đạo đến công tác thẩm định và kiểm soát nợ xấu của nhân viên Ngân hàng đã thực hiện các biện pháp như rà soát, thu hồi nợ, trích lập dự phòng, xóa nợ và bán nợ để duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp.
Trong danh mục đầu tư chủ yếu là trái phiếu chính phủ, ngân hàng đảm bảo độ an toàn cao và khả năng thanh khoản tốt Mặc dù giá trị đầu tư dài hạn giảm đáng kể, nhưng tỷ suất đầu tư lại tăng, cho thấy chất lượng của các khoản đầu tư đang được giữ vững.
2.3.1.3 Về khả năng sinh lời
Lợi nhuận sau thuế của ngân hàng đã tăng lên, chủ yếu nhờ vào thu nhập từ hoạt động cho vay và dịch vụ Hoạt động cho vay tiếp tục là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng, đóng góp đáng kể vào sự gia tăng lợi nhuận.
ACB đã thành công trong việc triển khai chiến lược tập trung vào lĩnh vực bán lẻ, bao gồm việc mở rộng các hoạt động thanh toán và cung cấp hỗ trợ tài chính cho khách hàng, từ đó góp phần gia tăng thu nhập từ dịch vụ.
Các tỷ lệ sinh lời của ngân hàng đã tăng qua các năm, với ROA có sự tăng trưởng nhẹ và vượt mức trung bình của nhóm ngân hàng cổ phần ROE cũng gia tăng nhờ vào việc sử dụng đòn bẩy tài chính hiệu quả và áp dụng các biện pháp quản lý chi phí nhằm nâng cao lợi nhuận.
2.3.1.4 Khả năng thanh khoản và sự nhạy cảm với thị trường
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản của ngân hàng luôn được duy trì theo quy định của NHNN, đảm bảo khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi tiêu của khách hàng nhờ vào các khoản tiền và tương đương tiền hiện có.
Khe hở lãi suất được thu hẹp lại trong năm 2016, ngân hàng đã ít chịu rủi ro lãi suất hơn
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
2.3.2.1 Những tồn tại a Về nguồn vốn
Ngân hàng hiện đang duy trì hệ số đòn bẩy tài chính cao, điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro, bao gồm cả những rủi ro bên ngoài mà ngân hàng không thể kiểm soát.
Hoạt động đầu tư chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tư đang gặp khó khăn, với việc tăng cường đầu tư vào chứng khoán kinh doanh nhưng tỷ suất đầu tư lại giảm Mặc dù giá trị của chứng khoán đầu tư tăng, thu nhập từ mua bán đầu tư lại sụt giảm, cùng với chi phí dự phòng lớn, dẫn đến kết quả lãi thuần từ chứng khoán đầu tư âm.
Mặc dù NIM của ngân hàng ACB đã cải thiện, nhưng tốc độ tăng trưởng vẫn chậm và thấp hơn so với VPBank và Techcombank Các tỷ số ROA và ROE cũng có xu hướng tăng, nhưng vẫn không đạt mức tương đương với hai ngân hàng này, mặc dù quy mô của ba ngân hàng là khá tương đồng Điều này cho thấy khả năng tạo ra thu nhập từ tài sản của ACB chưa tương xứng với quy mô ngân hàng Nguyên nhân có thể là do tài sản chưa được sử dụng và khai thác hết tiềm năng, hoặc do cách thức cho vay và đầu tư của ngân hàng chưa phù hợp.
Trong những năm qua, một trong những thách thức lớn mà ngân hàng phải đối mặt là các khoản nợ từ Nhóm sáu công ty, cùng với số tiền gửi tại Ngân hàng Xây dựng và Ngân hàng Dầu, đã ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của ngân hàng.
Ngân hàng đang phải đối mặt với ảnh hưởng tiêu cực từ 58 khí toàn cầu, với những khoản nợ xấu từ quá khứ Số tiền nợ lớn dẫn đến chi phí dự phòng rủi ro cao, làm tăng gánh nặng tài chính trong quá trình thu hồi và xóa nợ, từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Khả năng thanh khoản và sự nhạy cảm với thị trường cũng trở thành những yếu tố quan trọng cần được xem xét.
Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
3.1.1 Chiến lược phát triển và định hướng đến năm 2018
Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2014-2018 nhằm trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam đã trải qua hai giai đoạn đầu là hoàn thiện nền tảng và xây dựng năng lực Từ 2017-2018, ACB bước vào giai đoạn định vị hàng đầu, tập trung nâng cao năng lực cạnh tranh và hiểu sâu hơn về khách hàng để tiến hành bán chéo sản phẩm dịch vụ Mục tiêu của giai đoạn này được thực hiện qua năm định hướng: sự hài lòng của khách hàng, kết quả tài chính bền vững, quản lý rủi ro an toàn, hiệu quả hoạt động và đạo đức kinh doanh Để đạt được những mục tiêu này, ACB đã xây dựng nhiều kế hoạch đột phá, thúc đẩy sự phát triển toàn diện của ngân hàng.
- Tiếp tục triển khai hoạt động kinh doanh theo chiến lược phát triển giai đoạn 2014-
- Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và mô hình kinh doanh
Năm 2017, chúng tôi đã thực hiện phương án tái cơ cấu đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phê duyệt, tập trung vào việc giải quyết triệt để các vấn đề tồn đọng trước đó.
- Triển khai các dự án chiến lược
- Tăng cường công tác quản lý rủi ro, nhất là rủi ro hoạt động
ACB đã phát triển một kế hoạch hoạt động tương lai nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao về chất lượng dịch vụ từ khách hàng, trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt.
- Tiếp tục đẩy mạnh, phát triển toàn diện mảng ngân hàng bán lẻ
Ngân hàng ACB đang triển khai chiến lược ngân hàng số, thúc đẩy văn hóa sáng tạo và nghiên cứu, áp dụng các mô hình công nghệ tài chính Fintech tiên tiến.
ACB tiếp tục tái cấu trúc mạng lưới phân phối bằng cách mở thêm các phòng giao dịch tại những thị trường tiềm năng, nhằm nâng cao vị thế của ngân hàng và cải thiện quy mô cũng như lợi nhuận tại các khu vực trọng điểm.
- Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao hiệu quả kinh doanh toàn ngân hàng
3.1.2 Các mục tiêu trong năm 2017
Ngân hàng đặt ra các mục tiêu tài chính tín dụng chính của năm 2017:
- Tổng tài sản tăng 16% đạt 270000 tỷ đồng
- Vốn huy động từ tiền gửi khách hàng tăng 16%
- Tín dụng tăng trưởng đến mức NHNN phân bổ là 16%
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 2%
Lợi nhuận trước thuế của ACB dự kiến đạt khoảng 2.205 tỷ đồng, trong khi lợi nhuận sau thuế ước tính là 1.764 tỷ đồng Để thực hiện kế hoạch này, ACB sẽ tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn theo hướng gia tăng tỷ trọng nguồn vốn giá thấp Ngân hàng cũng sẽ cải thiện thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ, xử lý và thu hồi nợ xấu, cũng như tái sắp xếp và mở rộng mạng lưới chi nhánh với kế hoạch thêm 7 phòng giao dịch tại các địa bàn trọng điểm Ngoài ra, ACB dự kiến tăng vốn điều lệ lên 11.259 tỷ đồng trong năm 2017 thông qua việc chia cổ tức bằng cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu, với số lượng cổ phiếu tối đa phát hành thêm gần 98,6 triệu cổ phiếu và tỷ lệ thực hiện quyền 10%, nguồn phát hành từ lợi nhuận giữ lại sau phân phối năm 2016.
Trong năm tới, ACB cam kết tiếp tục thực hiện các mục tiêu hoạt động vì cộng đồng một cách nghiêm túc và minh bạch, nhằm mang lại giá trị thiết thực và ý nghĩa, góp phần vào sự phát triển chung của xã hội.
Khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng ở các khía cạnh sau:
Ngân hàng hiện đang tập trung vào chiến lược tăng trưởng không kỳ hạn, với sự gia tăng của các khoản tiền gửi không kỳ hạn qua các năm Để thực hiện chiến lược này, ngân hàng cần phát triển dịch vụ thanh toán và thẻ, đồng thời đã giới thiệu nhiều sản phẩm và tiện ích thanh toán mới như Payoo và Otax Nội từ năm 2016 ACB cần nghiên cứu và áp dụng các mô hình fintech để đổi mới dịch vụ, nâng cao sức cạnh tranh, và cung cấp các tiện ích hấp dẫn với mức phí dịch vụ hợp lý Ngân hàng cũng cần nâng cấp công nghệ thông tin, cải tiến quy trình giao dịch để đảm bảo thanh toán diễn ra nhanh chóng và an toàn, đồng thời khai thác dữ liệu lớn để tiết kiệm chi phí và thời gian xử lý thông tin cho khách hàng Để ứng dụng big data hiệu quả, ngân hàng cần chuẩn bị hạ tầng dữ liệu đạt tiêu chuẩn và có chính sách quản lý dữ liệu khoa học Đối với huy động tiền gửi có kỳ hạn, ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm và thiết kế mới các sản phẩm phù hợp với nhu cầu của người dân.
Để thu hút khách hàng trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt với 5-7 phòng giao dịch ngân hàng trên một con phố, các ngân hàng cần áp dụng chính sách lãi suất hấp dẫn Việc phát triển các hình thức ưu đãi lãi suất kết hợp với chương trình quảng cáo, khuyến mãi và quà tặng sẽ gia tăng sức hấp dẫn đối với khách hàng mới Đồng thời, ngân hàng cũng cần tính toán lãi suất phù hợp để đảm bảo tính cạnh tranh.
Có 64 phương pháp xác định chi phí, bao gồm phương pháp tập trung nguồn vốn để xác định tỷ lệ chi phí bình quân gia quyền, giúp phân tích cơ cấu nguồn vốn và mức độ ảnh hưởng của các thay đổi đến chi phí huy động Ngoài ra, phương pháp xác định chi phí cận biên liên quan đến thu nhập cận biên cũng được sử dụng để tìm ra mức lợi nhuận tối ưu.
Bộ phận chăm sóc khách hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ và chính sách chăm sóc để duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng, đặc biệt là khách hàng có thu nhập cao Trong bối cảnh khách hàng có nhiều lựa chọn gửi tiền, việc chăm sóc khách hàng trở thành yếu tố quan trọng bên cạnh lãi suất Ngân hàng cần xem mình là nhà cung cấp dịch vụ tài chính, vì vậy việc chăm sóc khách hàng là hoạt động thiết yếu Để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng nên thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo và bồi dưỡng nhân viên, đồng thời nhắc nhở về thái độ phục vụ để nâng cao trải nghiệm khách hàng.
Vào thứ tư, việc mở rộng kênh phân phối sản phẩm sẽ giúp ngân hàng tiếp cận nhiều khách hàng hơn Hiện nay, mạng xã hội trở thành một kênh quảng cáo hiệu quả cho các sản phẩm huy động với chi phí hợp lý.
Bảo mật và an toàn tiền gửi là những yếu tố quan trọng hàng đầu mà ngân hàng cần chú trọng Để đảm bảo sự an tâm cho người gửi tiền, ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Nhà nước về an toàn tài chính.
Ngân hàng cần chuẩn bị tiềm lực tài chính để tăng cường quy mô vốn tự có, tạo “tấm đệm” vững chắc chống lại rủi ro không lường trước trong bối cảnh áp dụng quy định Basel II về quản trị vốn và rủi ro Theo Basel II, ngân hàng sẽ đánh giá tài sản có rủi ro dựa trên ba loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, thay vì chỉ một loại như trước đây Nếu không có biện pháp kịp thời để tăng vốn tự có, tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng sẽ giảm Các biện pháp cần thiết để tăng vốn tự có bao gồm
Tăng vốn từ lợi nhuận để lại là giải pháp ưu tiên của các ngân hàng, nhờ vào nguồn nội bộ, giúp ngân hàng chủ động và tiết kiệm chi phí huy động vốn, đồng thời tránh tình trạng "pha loãng quyền sở hữu" của cổ đông Tuy nhiên, phương pháp này có giới hạn về quy mô tăng vốn và phụ thuộc vào hiệu quả hoạt động kinh doanh Để gia tăng lợi nhuận để lại, ngân hàng cần nâng cao khả năng sinh lời, đa dạng hóa nguồn thu nhập và thực hiện các biện pháp tiết kiệm.
Tăng vốn bằng cách phát hành trái phiếu mang lại lợi ích cho ngân hàng, như khả năng đưa ra các điều kiện linh hoạt phù hợp với thị trường và chi phí lãi suất được tính vào chi phí thuế, giúp giảm lợi nhuận trước thuế Tuy nhiên, ngân hàng cũng phải đối mặt với nhược điểm là phải trả lãi cố định theo kỳ hạn, bất kể hiệu quả kinh doanh Ngoài ra, việc phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu có thể gây ra hiệu ứng pha loãng khi chuyển đổi.
Tăng vốn bằng phát hành cổ phiếu mang lại lợi ích cho ngân hàng khi huy động nhanh chóng với quy mô lớn, nhưng đi kèm với chi phí phát hành và giao dịch cao Việc phát hành thêm cổ phiếu và thu hút cổ đông mới có thể làm loãng quyền sở hữu của các cổ đông cũ Do đó, ngân hàng có thể lựa chọn trả cổ tức bằng cổ phiếu, vừa tăng vốn cổ phần vừa hạn chế việc pha loãng quyền sở hữu hiện tại.
Hội đồng chiến lược của ACB cần xây dựng kế hoạch tăng vốn phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng, vì mỗi phương pháp đều có ưu nhược điểm riêng.
Để nâng cao hiệu quả danh mục đầu tư, ngân hàng cần cải thiện năng lực phân tích và nghiên cứu thị trường, dự đoán xu hướng lãi suất và rủi ro tương lai Hiện nay, ngân hàng ưu tiên an toàn hơn là lợi nhuận, với 80% danh mục đầu tư là trái phiếu chính phủ, điều này giảm khả năng gia tăng lợi nhuận Ngoài ra, các khoản góp vốn đầu tư liên doanh cũng cần được xem xét để đa dạng hóa nguồn thu.
Ngân hàng hiện đang duy trì 66 liên kết mang lại tỷ suất đầu tư cao và tiếp tục lựa chọn các công ty lớn, uy tín để đầu tư Với tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cao và chất lượng “sạch”, ngân hàng cần duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng hiện tại, nâng cao chất lượng chăm sóc khách hàng tín dụng để gia tăng lòng tin và khuyến khích khách hàng sử dụng thêm sản phẩm mới Để mở rộng hoạt động kinh doanh, ngân hàng có thể triển khai chương trình khuyến mãi cho khách hàng cũ giới thiệu khách hàng mới Đồng thời, ngân hàng cần đa dạng hóa và khác biệt hóa các gói sản phẩm tín dụng, thiết kế sản phẩm với đặc tính nổi bật và mức giá cạnh tranh Đặc biệt, trong mảng cho vay cá nhân, ngân hàng có thể phát triển sản phẩm cho vay mua sắm ô tô và đồ công nghệ, đồng thời mở rộng liên kết với các đối tác mua sắm để tiếp cận gần hơn với khách hàng có nhu cầu vay.
ACB cần cập nhật chính sách tín dụng để phù hợp với những thay đổi trong thị trường, đồng thời đưa ra các gói sản phẩm tín dụng hấp dẫn nhằm tránh gián đoạn trong hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc xác định giá sản phẩm tín dụng một cách hợp lý.
Để thu hút và giữ chân khách hàng, ngân hàng cần xây dựng mức lãi suất cạnh tranh và hợp lý Việc lựa chọn phương pháp định giá khoản vay phù hợp là rất quan trọng, có thể kết hợp giữa định giá chi phí – lợi nhuận để đánh giá khả năng sinh lời tổng thể của khách hàng và định giá dựa trên rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II.
Khuyến nghị đối với Nhà nước
Để hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả và an toàn, việc đảm bảo ổn định môi trường kinh tế - chính trị là rất quan trọng Chính phủ cùng các cơ quan nhà nước cần phối hợp chặt chẽ nhằm triển khai các biện pháp thích hợp để duy trì sự ổn định này.
Để duy trì sự ổn định kinh tế - chính trị, chính phủ cần phối hợp linh hoạt trong việc điều hành các chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ.
Phát triển đồng bộ thị trường tài chính là cần thiết, trong đó hệ thống ngân hàng cần tiếp tục tái cơ cấu và xử lý nợ xấu Thị trường vốn, đặc biệt là thị trường chứng khoán, nên được phát huy vai trò là kênh dẫn vốn dài hạn cho các ngân hàng thương mại Các sản phẩm tài chính cần đa dạng về chủng loại và kỳ hạn để đáp ứng nhu cầu của nhà đầu tư Đồng thời, cần nâng cao tiêu chuẩn và điều kiện cho các tổ chức tham gia thị trường, cải thiện công bố thông tin Việc xây dựng cơ quan giám sát tài chính cũng rất quan trọng, nhằm thực hiện phân tích, đánh giá và theo dõi tình hình hoạt động cũng như rủi ro của thị trường tài chính một cách trung thực.
Chính phủ cần thực hiện các biện pháp để nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin đồng bộ và mạnh mẽ, bao gồm nghiên cứu các mô hình mới và đầu tư vào thiết bị kỹ thuật hiện đại nhằm cải thiện đường truyền và tốc độ truyền tin Điều này sẽ tăng tốc quá trình cung cấp dịch vụ Đặc biệt, lĩnh vực ngân hàng yêu cầu hệ thống công nghệ phải có tính ổn định, chính xác và an toàn cao.
Do vậy hạ tầng công nghệ thông tin dành cho lĩnh vực ngân hàng cần phải mạnh, có băng thông lớn, thông suốt và độ bảo mật cao
Chính phủ cần thiết lập các biện pháp chống cạnh tranh không lành mạnh để bảo vệ các ngân hàng trong bối cảnh thị trường có nhiều ngân hàng với quy mô và năng lực khác nhau nhưng sản phẩm tương tự Việc ban hành quy định về cạnh tranh không lành mạnh và các hình thức xử phạt cho hành vi này là rất quan trọng Cần có một cơ quan kiểm soát nhằm đảm bảo an toàn và cạnh tranh công bằng, cũng như tổ chức phát hiện và bảo vệ quyền lợi cạnh tranh của các ngân hàng.
Thứ năm, cần đổi mới và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trong ngành ngân hàng Mặc dù nguồn nhân lực hiện tại đang dồi dào, nhưng chất lượng vẫn chưa đạt yêu cầu Do đó, chính phủ cần hợp tác chặt chẽ với Bộ Giáo dục và Đào tạo để cải thiện tình hình này.
NHNN đã triển khai chiến lược nhằm nâng cao chất lượng đào tạo nguồn nhân lực trong lĩnh vực ngân hàng, đồng thời thiết lập các chuẩn mực và tiêu chuẩn cần thiết cho sinh viên tốt nghiệp ngành này.