Khái quát về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
Định nghĩa phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
Trong cuốn “Từ điển Toán kinh tế - Thống kê – Kinh tế lượng Anh – Việt”, Nguyễn Khắc Minh định nghĩa hiệu quả kinh tế là “mối tương quan giữa các yếu tố đầu vào khan hiếm với đầu ra hàng hóa và dịch vụ” Hiệu quả được sử dụng để đánh giá cách thức phân phối tài nguyên trên thị trường Theo Nguyễn Việt Hùng (2008), hiệu quả phản ánh sự thay đổi công nghệ, cách kết hợp và phân bổ hợp lý các nguồn lực, trình độ lành nghề của lao động và quản lý, đồng thời thể hiện mối quan hệ so sánh giữa kết quả kinh tế và chi phí đầu tư để đạt được kết quả đó.
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh không chỉ đơn thuần là đánh giá kết quả thu được hay thu nhập của doanh nghiệp, mà còn là quá trình nghiên cứu sâu về yêu cầu quản lý kinh doanh Điều này dựa trên tài liệu hạch toán và thông tin kinh tế, sử dụng các phương pháp phù hợp để so sánh số liệu và phân tích mối quan hệ Mục tiêu là làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và khai thác các nguồn tiềm năng, từ đó đề xuất các phương pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là công cụ quan trọng giúp nâng cao nhận thức về các hoạt động trong doanh nghiệp Qua đó, doanh nghiệp có thể cải thiện hiệu suất một cách tự giác và có ý thức, phù hợp với điều kiện cụ thể và yêu cầu của các quy luật khách quan, từ đó đạt được hiệu quả kinh doanh cao hơn.
Tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
Trong kinh doanh, mọi doanh nghiệp đều chưa khai thác hết tiềm năng sẵn có của mình Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là chìa khóa giúp nhà quản trị phát hiện và khai thác những khả năng tiềm tàng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế Đặc biệt, đối với ngân hàng, việc này không chỉ quan trọng cho sự phát triển mà còn đảm bảo an toàn tài chính Phân tích giúp ban lãnh đạo nhận diện các lĩnh vực kinh doanh có khả năng sinh lợi trong tương lai và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tiền tệ Qua đó, ngân hàng có thể xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, nâng cao hiệu quả hoạt động và giá trị doanh nghiệp, đồng thời đánh giá và dự đoán rủi ro để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả.
Việc phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh không chỉ quan trọng đối với ngân hàng mà còn có ý nghĩa lớn đối với các bên ngoài Nhà đầu tư có thể dựa vào kết quả phân tích để đưa ra quyết định đầu tư thông minh vào ngân hàng Các cá nhân và tổ chức cũng sử dụng những phân tích này để chọn ngân hàng đáng tin cậy cho việc gửi tiền, vay vốn hoặc thực hiện các giao dịch khác Đối với cơ quan quản lý, việc đánh giá hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng là cần thiết để điều chỉnh chính sách kịp thời, thúc đẩy phát triển và cảnh báo rủi ro với các biện pháp xử lý thích hợp.
Phương pháp phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
a Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu tài chính là công cụ phổ biến trong đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Phương pháp này thường được áp dụng cho các doanh nghiệp, bao gồm cả ngân hàng thương mại (NHTM) Các nhóm chỉ tiêu tài chính giúp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh một cách chính xác và hiệu quả.
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi: ROA, ROE, EPS, NIM, NNIM
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng kinh doanh
- Nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro hoạt động của ngân hàng
Phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh qua các chỉ tiêu tài chính tuy đơn giản và dễ hiểu, nhưng chỉ phản ánh một khía cạnh riêng lẻ mà không thể hiện mối tương quan giữa chúng Để khắc phục nhược điểm này, mô hình CAMELS có thể được áp dụng trong phân tích hiệu quả hoạt động Mô hình CAMELS, được coi là chuẩn mực toàn cầu trong đánh giá hiệu quả và rủi ro của các ngân hàng cũng như các tổ chức tín dụng, bao gồm 6 chỉ tiêu quan trọng.
An toàn vốn (C), Chất lượng tài sản (A), Năng lực quản lý (M), Khả năng sinh lời (E), Khả năng thanh khoản (L) và Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) là những yếu tố quan trọng trong phân tích hiệu quả biên Việc đánh giá các yếu tố này giúp xác định sức khỏe tài chính và khả năng hoạt động của một tổ chức Phương pháp phân tích hiệu quả biên cung cấp cái nhìn tổng quan về hiệu quả hoạt động và khả năng chịu đựng rủi ro của doanh nghiệp.
Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng, ngoài phương pháp phân tích chỉ số tài chính truyền thống, các nhà kinh tế hiện nay đã áp dụng phương pháp phân tích hiệu quả cận biên Phương pháp này được chia thành hai nhóm: tiếp cận tham số và tiếp cận phi tham số Tiếp cận tham số dựa vào lý thuyết thống kê và kinh tế lượng để xác định hàm biên hiệu quả, nhưng có nhược điểm là nếu xác định sai dạng hàm, kết quả sẽ không chính xác Ngược lại, tiếp cận phi tham số sử dụng chương trình tuyến tính và ít bị ảnh hưởng bởi biến ưu tiên, cho phép bao bọc dữ liệu từ các đơn vị mẫu để đo lường hiệu quả sản xuất và chi phí tối ưu Phương pháp phi tham số linh hoạt hơn, giúp so sánh hiệu quả sử dụng nguồn lực của các ngân hàng và xác định chỉ số hiệu quả cho từng ngân hàng.
Phương pháp tiếp cận phi tham số bao gồm phân tích bao dữ liệu (DEA) và phương pháp xử lý tham số tự do (FDH) Trong đó, DEA thường được sử dụng để so sánh hiệu quả hoạt động của các đơn vị ra quyết định (DMU) thông qua mô hình toán tuyến tính Phương pháp này đo lường hiệu quả dựa trên chỉ số hiệu suất, phản ánh hoạt động của các đơn vị được so sánh DEA có nhiều ưu điểm, như không yêu cầu xác định hàm cụ thể, xây dựng đường biên sản xuất từ dữ liệu quan sát qua hệ thống phương trình tuyến tính, và khả năng áp dụng cho các đơn vị với nhiều đầu vào và đầu ra Phân tích hiệu quả kỹ thuật cũng giúp doanh nghiệp phát hiện đầu vào không được tận dụng hiệu quả và nguyên nhân của sự không hiệu quả Tuy nhiên, DEA có hạn chế trong việc so sánh các DMU chỉ trong cùng một mẫu nghiên cứu, có thể dẫn đến hiểu sai kết quả Hơn nữa, việc tính toán khá phức tạp và kết quả ước lượng phụ thuộc vào đặc điểm thống kê của các quan sát.
Mô hình CAMELS trong phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
Nội dung của mô hình CAMELS
Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh, hay còn gọi là Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank, đã trải qua hơn 27 năm hoạt động và đạt được nhiều thành tựu nổi bật Trong những năm gần đây, ngân hàng này đã có sự phát triển vượt bậc, khẳng định vị thế là một trong 10 Ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam.
HDBank, có trụ sở chính tại 25 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, được thành lập vào năm 1989 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh Sau khi đổi tên vào năm 1992 và tăng vốn điều lệ lên 2000 tỷ đồng vào năm 2010, HDBank chính thức đổi tên thành “Ngân hàng Thương mại cổ phần Thành phố Hồ Chí Minh” vào ngày 19/09/2011, cùng với việc tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng HDBank đã trở thành một trong những ngân hàng lớn tại Việt Nam nhờ vào sự hội nhập với DaiABank và SGVF - hiện là HD SAISON Finance Moody’s đã xếp hạng tín nhiệm của HDBank ở mức B2 với triển vọng ổn định, là mức cao nhất dành cho các ngân hàng thương mại cổ phần không có vốn Nhà nước chi phối tại Việt Nam, phản ánh năng lực tài chính tốt và triển vọng phát triển bền vững Đến ngày 31/12/2017, HDBank có tổng tài sản hơn 189.000 tỷ đồng, vốn điều lệ 9.810 tỷ đồng và 223 chi nhánh/điểm giao dịch trên toàn quốc, với hơn 7.500 điểm giao dịch tài chính HDBank cũng đã thiết lập quan hệ đại lý với khoảng 400 ngân hàng và chi nhánh tại nhiều quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới.
PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh
Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh, hay còn gọi là Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank, đã có hơn 27 năm hoạt động và đạt được nhiều thành tựu nổi bật Trong những năm gần đây, ngân hàng này đã có những bước phát triển vượt bậc, khẳng định vị thế là một trong 10 ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam.
HDBank, có trụ sở chính tại 25 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM, được thành lập năm 1989 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh Sau khi đổi tên vào năm 1992 và tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng vào năm 2011, HDBank đã trở thành ngân hàng thương mại cổ phần lớn tại Việt Nam, với xếp hạng tín nhiệm B2 từ Moody’s, phản ánh năng lực tài chính tốt và triển vọng phát triển bền vững Đến cuối năm 2017, HDBank có tổng tài sản hơn 189.000 tỷ đồng, vốn điều lệ 9.810 tỷ đồng và 223 chi nhánh trên toàn quốc, đồng thời đang mở rộng hoạt động ra nước ngoài HDBank cũng đã thiết lập quan hệ với khoảng 400 ngân hàng quốc tế và được chấp thuận niêm yết trên sàn HOSE với mã cổ phiếu HDB, khẳng định vị thế vững mạnh trong ngành ngân hàng.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy quản lý của HDBank
Cơ cấu quản lý ngân hàng bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát và Tổng Giám đốc, trong đó Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất Đại hội đồng cổ đông có quyền bầu, bãi nhiệm và miễn nhiệm các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát Các ủy ban trực thuộc Hội đồng Quản trị như Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Đầu tư và Ủy ban Chiến lược đảm bảo sự phối hợp hiệu quả giữa các cơ quan này Hệ thống quản trị đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý và vận hành của ngân hàng, và HDBank đã xây dựng hệ thống này dựa trên các quy định và chuẩn mực trong nước và quốc tế.
2.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu
HDBank hướng tới việc trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam, với sản phẩm đa dạng và mạng lưới quốc tế mạnh mẽ Giá trị cốt lõi của ngân hàng là tập trung vào khách hàng, đồng thời duy trì tính nhất quán, linh hoạt, hiệu quả và sáng tạo HDBank cam kết hoạt động chuyên nghiệp, hợp tác, trung thực và có trách nhiệm Một trong những lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của HDBank là hoạt động trung gian tiền tệ.
Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức huy động vốn như tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn và chứng chỉ tiền gửi, đồng thời tiếp nhận vốn đầu tư từ các tổ chức trong nước Ngân hàng cũng hỗ trợ vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác và cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Ngoài ra, ngân hàng thực hiện chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá, cũng như tham gia vào các hoạt động hùn vốn và liên doanh Các dịch vụ thanh toán giữa khách hàng, kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế và huy động vốn từ nước ngoài được thực hiện khi có sự cho phép của Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng cũng tham gia vào xuất nhập khẩu vàng miếng và vàng nguyên liệu.
Phát hành và thanh toán thẻ ghi nợ nội địa, cung cấp dịch vụ đại lý bảo hiểm, và mua bán trái phiếu nhằm thu lợi từ chênh lệch giá theo quy định pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, việc mua bán trái phiếu cũng được thực hiện với mục đích đầu tư theo các quy định liên quan Đồng thời, ủy thác và nhận ủy thác cho vay cũng được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
- Các dịch vụ bào quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn theo quy định của pháp luật hiện hành
- Vay vốn của Ngân hàng Nhà nước
Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc và thực hiện giao dịch mua, bán các công cụ chuyển nhượng như trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước cùng các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ Cung cấp tín dụng thông qua hình thức bảo lãnh ngân hàng và thực hiện hoạt động mua nợ hiệu quả.
- Mở tài khoản: Mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Mở tài khoản tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác
- Tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia
- Dịch vụ quản lý tiền mặt
- Dịch vụ môi giới tiền tệ
- Góp vốn, mua cổ phần theo quy định của pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ủy thác và nhận ủy thác trong lĩnh vực ngân hàng phải tuân thủ các quy định pháp luật và hướng dẫn từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hoạt động này đóng vai trò quan trọng trong dịch vụ tài chính, đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong giao dịch.
- Bao thanh toán trong nước, bao thanh toán quốc tế
Kinh doanh và cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất phải tuân thủ quy định của pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đồng thời, hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính cũng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển thị trường tài chính.
- Tư vấn đầu tư theo quy định của pháp luật có liên quan.
Thực trạng hiệu quả HĐKD tại HDBank thông qua CAMELS
2.2.1 Mức độ an toàn vốn a Khái quát tình hình nguồn vốn
Bảng 2.1: Nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của HDBank giai đoạn
2014-2017 Đơn vị: Tỷ đồng và %
Năm Tổng nguồn vốn Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn
Nguồn BCTC HDBank 2014-2017 và tính toán của tác giả
Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn HDBank giai đoạn 2015-2017
Từ năm 2015 đến 2017, qui mô nguồn vốn của ngân hàng đã mở rộng đáng kể, với tổng nguồn vốn tăng từ 106.486 tỷ đồng lên 189.334 tỷ đồng Trong vòng 2 năm, nguồn vốn đã tăng 82.848 tỷ đồng, tương đương với tỷ lệ tăng trưởng 43,76% Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cũng gia tăng qua các năm, bắt đầu từ 6,54% vào năm 2015, sau đó đạt 29,15% và 20,62% trong các năm tiếp theo.
2016 và 2017 Để giải thích nguồn gốc tăng trưởng của nguồn vốn, ta xem xét cơ cấu nguồn vốn của HDBank
Tổng nguồn vốn Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn của HDBank giai đoạn 2015-2017 Đơn vị: Tỷ đồng
Khoản mục Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 6595 19685 37217
Tiền gửi của khách hàng 74543 103300 120537
Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác 2823 9 70
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 0 2843 2928
Phát hành giấy tờ có giá 7847 11027 9793
Trong đó lợi nhuận chưa phân phối 909 747 1769
Từ năm 2015 đến 2017, tổng nguồn vốn của ngân hàng đã tăng 82.848 tỷ đồng, trong đó nợ phải trả tăng 77.931 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu tăng 5.367 tỷ đồng Sự gia tăng này chủ yếu đến từ nợ phải trả, trong khi vốn chủ sở hữu tăng chủ yếu nhờ vào lợi nhuận chưa phân phối.
HDBank đã ghi nhận hoạt động kinh doanh hiệu quả với tổng nợ phải trả đạt 860 tỷ đồng, tăng do nhiều nguyên nhân, bao gồm việc ngân hàng tăng vốn tài trợ và cho vay từ Quỹ phát triển nông thôn Ngân hàng cũng phát hành thêm chứng chỉ tiền gửi từ 12 tháng đến 5 năm và trái phiếu từ 5 năm trở lên Đáng chú ý, tiền gửi của khách hàng là mục tăng trưởng lớn nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, với sự gia tăng từ 76.617 tỷ đồng trong giai đoạn 2015-2017, đạt 76% tổng nguồn vốn năm 2015 và tăng lên hơn 83% vào năm 2017 Đồng thời, hệ số đòn bẩy tài chính của HDBank cũng tăng trưởng từ năm 2015.
2016, lần lượt là 11,34 lần, 16,13 lần và lại giảm xuống 12,83 lần trong năm 2017
Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn và đòn bẩy tài chính của HDBank giai đoạn
VCSH 9392 9317 14759 Đòn bẩy tài chính 11,34 16,13 12,83
Nguồn BCTC HDBank 2015-2017 và tính toán của tác giả
Số liệu cho thấy HDBank không chỉ thu hút được nguồn tiền gửi lớn mà còn sử dụng hiệu quả vốn vay để tạo ra lợi nhuận, với lợi nhuận chưa phân phối tăng gần gấp đôi trong năm 2017 so với năm 2015 Dù sử dụng đòn bẩy tài chính, HDBank vẫn duy trì tình hình tài chính lành mạnh, thấp hơn so với các ngân hàng cùng cơ cấu Để có cái nhìn tổng quan hơn, chúng ta sẽ phân tích cơ cấu nguồn vốn của hai ngân hàng khác trong cùng hệ thống là VIB và Bac A Bank.
Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn HDB, VIB, Bắc Á Bank 2015-2017 Đơn vị: Tỷ đồng
Tiền gửi của khách hàng
Vốn chủ sở hữu 9392 9317 14759 6803 8788 8743 5012 5807 6368 Tổng nguồn vốn
Tại VIB, tiền gửi của khách hàng chiếm khoảng 63,22% tổng nguồn vốn vào năm 2015, tăng nhẹ lên 65,42% năm 2016 và giảm còn 48,12% năm 2017 Tại BAC
Tỷ trọng tiền gửi khách hàng của HDBank đã giảm từ 83,35% năm 2015 xuống còn 69,15% vào năm 2017, cho thấy sự ổn định trong huy động vốn Đòn bẩy tài chính của HDBank là 12,83 lần, thấp hơn so với VIB (14,09 lần) và BAC A BANK (14,43 lần), cho thấy BAC A BANK sử dụng đòn bẩy tài chính cao nhất để thu hút tiền gửi khách hàng thông qua lãi suất ưu đãi Trong năm 2017, BAC A BANK đã tăng cường huy động từ các tổ chức tín dụng khác, với số tiền gửi và vay tăng gần gấp ba lần Mặc dù VIB có đòn bẩy tài chính tương tự BAC A BANK, nhưng không tập trung vào huy động tiền gửi mà chú trọng phát hành giấy tờ có giá HDBank, với đòn bẩy tài chính thấp nhất, vẫn duy trì an toàn vốn và tăng cường huy động từ tiền gửi khách hàng, sử dụng hiệu quả nguồn vốn để gia tăng thu nhập Việc sử dụng đòn bẩy tài chính cao có thể tăng thu nhập nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro, do đó cần quản lý nguồn vốn chặt chẽ để đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và tăng khả năng chống đỡ cho ngân hàng.
Bảng 2.5: Tỷ lệ an toàn vốn HDBank từ năm 2014-2017 Đơn vị: Tỷ đồng
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 10,7% 13,4% 12,53% 13,5%
Báo cáo ngân hàng cho thấy tỷ lệ an toàn vốn luôn trên 9%, đáp ứng quy định của NHNN Từ 2014-2017, tỷ lệ này có xu hướng tăng, mặc dù giảm nhẹ vào năm 2016 Sau sáp nhập với Đại Á Bank, tỷ lệ an toàn vốn cuối năm 2014 đạt 10,7%, thấp hơn trung bình ngành 12,07% Tuy nhiên, năm 2015, tỷ lệ tăng lên 13%, cao hơn trung bình ngành Năm 2016, tỷ lệ điều chỉnh giảm do vốn tự có và lợi nhuận chưa phân phối giảm Từ 2014 đến 2017, tỷ lệ an toàn vốn phục hồi mạnh mẽ lên 13,5% nhờ lợi nhuận chưa phân phối tăng gần gấp 3 lần.
Biểu đồ 2.2: Hệ số CAR của HDBank, VIB và BAC A BANK 2015-2017
Nguồn BCTN HDBank, VIB, BAC A BANK giai đoạn 2015-2017
Trong giai đoạn 2015 – 2016, HDBank đứng thứ hai về hệ số CAR trong ba ngân hàng, trong khi VIB có hệ số CAR cao nhất thị trường năm 2015 nhưng đã giảm dần qua các năm BAC A BANK có hệ số CAR thấp nhất nhưng đang cải thiện và vẫn trên mức quy định của NHNN Đến năm 2017, các ngân hàng nỗ lực duy trì nguồn vốn tự có, với HDBank đạt hệ số CAR cao nhất trong ba ngân hàng, trong khi BAC A BANK giảm xuống còn 11,4% Hệ số CAR của VIB có xu hướng giảm, có thể do tài sản ngân hàng ngày càng chứa nhiều rủi ro, đòi hỏi ngân hàng cần có biện pháp quản lý tài sản hợp lý.
Trong giai đoạn này, quy định về hệ số CAR trở nên chặt chẽ hơn, dẫn đến việc một số ngân hàng duy trì hệ số CAR luôn ở mức cao, trên 20%.
Trong bối cảnh một số ngân hàng như HDB, VIB và BAC A ghi nhận tình hình kinh doanh kém hơn so với những năm trước, hệ số CAR lại tăng lên do tài sản giảm Điều này đặt ra câu hỏi về tính chính xác của hệ số CAR trong việc phản ánh mức độ an toàn vốn của các ngân hàng, khi mà họ chỉ công bố tỷ lệ mà không minh bạch về phương pháp xác định Liệu rằng các ngân hàng có đang tô vẽ báo cáo tài chính, che giấu nợ xấu và chưa tuân thủ nghiêm ngặt quy định về trích lập dự phòng hay không?
2.2.2 Chất lượng tài sản a Khái quát tình hình tài sản
Theo báo cáo thường niên của HDBank, năm 2016, tài sản sinh lời tăng 47,4
% so với năm trước, cao hơn tăng trưởng quy mô tổng tài sản là 41,1% Sang năm
Năm 2017, tài sản sinh lời tiếp tục gia tăng với tốc độ nhanh hơn tổng tài sản, đạt mức tăng 29,6% Cơ cấu bảng tổng kết tài sản đã có sự dịch chuyển rõ rệt.
Bảng 2.6 Cơ cấu tài sản của HDBank 2015-2017 Đơn vị: Tỷ đồng và %
Ngân hàng nhà nước Việt Nam
TCTD khác và cho vay các
Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
Góp vốn, đầu tư dài hạn 419 0,39% 384 0,26% 378 0,20%
Bất động sản đầu tư 65 0,06% 88 0,06% 46 0,02%
Nguồn BCTC HDBank 2015-2017 và tính toán của tác giả
Giai đoạn 2015-2017, HDBank ghi nhận tỷ trọng tài sản sinh lời trên tổng tài sản tăng 6,49%, cho thấy ngân hàng đã tăng cường sử dụng nguồn vốn huy động để tạo ra lợi nhuận Cho vay khách hàng là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tài sản và đóng góp chính vào thu nhập của ngân hàng Trong giai đoạn này, tỷ trọng cho vay khách hàng trên tổng tài sản luôn vượt 50% và đạt 54,58% vào cuối năm 2017.
Các khoản đầu tư của ngân hàng, đặc biệt là chứng khoán đầu tư, đứng thứ hai về tỷ trọng trong cơ cấu tài sản sinh lời Năm 2015, giá trị chứng khoán đầu tư đạt 21.198 tỷ đồng, chiếm 19,91% tổng tài sản Đến cuối năm, con số này đã tăng lên 45.802 tỷ đồng, chiếm 24,19% tổng tài sản, cho thấy sự gia tăng đáng kể qua các năm.
Năm 2017, HDBank đã tăng cường mua chứng khoán Chính phủ, chiếm khoảng 16% tổng tài sản, góp phần vào sự tăng trưởng của khoản mục này Việc ngân hàng đầu tư vào chứng khoán Chính phủ không chỉ mang lại lợi ích từ lãi suất và chênh lệch giá mà còn đảm bảo khả năng thanh khoản cao cho ngân hàng.
Khoản mục tiền gửi và cho vay của các tổ chức tín dụng khác đã có sự gia tăng, tuy nhiên tỷ trọng vẫn duy trì ở mức khoảng 11% - 12% Vào năm 2015, giá trị của khoản mục này đã đạt được một con số đáng kể.
Đến cuối năm 2017, tiền gửi và cho vay giữa các tổ chức tín dụng đạt 21.861 tỷ đồng, tăng khoảng 82% so với năm trước, với tổng số tiền đạt 11.994 tỷ đồng và tiếp tục tăng dần trong các năm tiếp theo.
Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua mô hình CAMELS 57 1 Kết quả đạt được
Trong giai đoạn 2015-2017, HDBank ghi nhận sự tăng trưởng liên tục về nguồn vốn, với tốc độ tăng trưởng hàng năm cao hơn năm trước, tạo điều kiện cho việc mở rộng quy mô và sử dụng vốn hiệu quả Tiền gửi từ khách hàng, chủ yếu từ cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ và vừa, là nguồn chính góp phần vào sự tăng trưởng này Để thu hút tiền gửi, ngân hàng đã thực hiện nhiều hoạt động như đổi mới sản phẩm, mở rộng mạng lưới chi nhánh, cải tiến dịch vụ khách hàng, và triển khai hệ thống ngân hàng điện tử nhằm thu hút tiền gửi trực tuyến Đặc biệt, ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm huy động cho khách hàng cá nhân với các hình thức tiền gửi đa dạng và cam kết lãi suất hấp dẫn.
Tỷ lệ an toàn vốn của HDBank luôn duy trì trên mức tối thiểu theo quy định của NHNN và cao hơn mức trung bình ngành, đồng thời ngân hàng đang xây dựng lộ trình tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II Điều này không chỉ tạo lòng tin với nhà đầu tư mà còn tạo điều kiện thuận lợi để tăng vốn điều lệ, đảm bảo an toàn vốn dài hạn cho ngân hàng.
Hoạt động tín dụng của HDBank đang có tốc độ tăng trưởng tích cực, với cấu trúc tài sản chuyển dịch theo hướng gia tăng cho vay khách hàng để tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu các khoản đầu tư không hiệu quả Cho vay khách hàng cá nhân vẫn là động lực chính cho tăng trưởng tín dụng, trong khi cho vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng ghi nhận mức tăng trưởng mạnh Bên cạnh đó, các định chế tài chính và tài chính tiêu dùng mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng vẫn góp phần vào tổng dư nợ tín dụng Điều này cho thấy HDBank đã thiết lập được một cơ cấu dư nợ tín dụng hợp lý, giúp duy trì chất lượng tài sản tốt trong bối cảnh tăng trưởng cao.
Tín dụng tăng trưởng cùng với chất lượng tín dụng ngày càng được cải thiện
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã giảm dần qua các năm, hiện đạt mức dưới trung bình ngành, điều này cho thấy sự nỗ lực đáng khen ngợi trong việc duy trì nợ xấu ở mức hợp lý Ngân hàng chú trọng công tác thu hồi nợ, tận dụng hiệu quả các công cụ và biện pháp nhằm kiểm soát nợ xấu mới phát sinh, từ đó không chỉ giúp tăng thu nhập mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng.
Danh mục đầu tư của ngân hàng tập trung vào trái phiếu chính phủ, đảm bảo độ an toàn cao và khả năng thanh khoản tốt Lãi thuần từ đầu tư chứng khoán tăng dần qua các năm, cho thấy quyết định mua bán hợp lý Mặc dù giá trị góp vốn đầu tư dài hạn có xu hướng giảm, tỷ suất đầu tư lại cải thiện trong năm 2017, phản ánh chất lượng của các khoản đầu tư đang được nắm giữ.
Ban quản trị HDBank nắm vững vị trí và những lỗ hổng của ngân hàng, từ đó đưa ra chiến lược phát triển hợp lý Hội đồng quản trị thực hiện tốt vai trò chỉ đạo và giám sát Ban Tổng giám đốc, đảm bảo kế hoạch kinh doanh được thực hiện hiệu quả, góp phần vào sự phát triển ổn định, liên tục và an toàn của ngân hàng.
Năm 2017, Ban Tổng giám đốc đã hoàn thành các kế hoạch và mục tiêu tài chính, vượt mức chỉ tiêu đề ra Đồng thời, Ban cũng đạt được thành công trong việc cải thiện đội ngũ lao động và xây dựng môi trường làm việc thân thiện, gắn kết.
Hệ thống công nghệ tiên tiến của HD đã giành nhiều giải thưởng uy tín nhờ vào các chiến lược hàng đầu của ban lãnh đạo, tập trung vào phát triển công nghệ thông tin trong quá trình hội nhập quốc tế, góp phần nâng cao khả năng sinh lời.
Lợi nhuận sau thuế của ngân hàng đã tăng, chủ yếu nhờ vào thu nhập từ hoạt động cho vay và dịch vụ Hoạt động cho vay vẫn là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng.
HDBank đã thành công trong việc triển khai chiến lược tập trung vào lĩnh vực bán lẻ, đặc biệt là việc mở rộng các hoạt động thanh toán và cung cấp hỗ trợ tài chính cho khách hàng, từ đó gia tăng thu nhập từ các dịch vụ.
Các tỷ lệ sinh lời của ngân hàng đã tăng qua các năm, với ROA tăng nhẹ và vượt mức trung bình của nhóm ngân hàng cổ phần ROE cũng tăng nhờ vào các biện pháp quản lý chi phí hợp lý, khai thác hiệu quả nguồn vốn, tăng thu nhập và lợi nhuận, đồng thời cải thiện hiệu suất sử dụng tài sản và áp dụng đòn bẩy tài chính Về khả năng thanh khoản, ngân hàng cho thấy sự nhạy cảm với biến động thị trường.
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản của ngân hàng được duy trì đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các khoản tiền và tài sản tương đương tiền hiện có đã đáp ứng một phần nhu cầu rút tiền và chi tiêu của khách hàng.
Trong năm 2017, khe hở lãi suất đã được thu hẹp, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro lãi suất Đồng thời, mức độ nhạy cảm với rủi ro tỷ giá cũng đã được cải thiện và giảm xuống.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân a Những hạn chế
Nguồn vốn đang ngày càng trở nên kém ổn định, điều này có thể tạo ra rủi ro cho các ngân hàng, bao gồm cả những rủi ro từ các yếu tố bên ngoài mà ngân hàng không thể kiểm soát.
Năm 2017, chi phí quản lý nợ và rủi ro tín dụng gia tăng do nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng tăng Mặc dù ngân hàng tăng cường cho vay cá nhân mang lại nhiều lợi ích, nhưng rủi ro sẽ được phân tán cho nhiều khách hàng hơn, thay vì tập trung vào một doanh nghiệp lớn Điều này buộc ngân hàng phải kiểm soát nhiều loại khách hàng và đối mặt với rủi ro liên quan đến việc trả nợ quá hạn và nợ xấu Ngoài ra, tỷ suất đầu tư chứng khoán kinh doanh và đầu tư góp vốn vẫn ở mức thấp.
Hệ thống Kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro chưa hiệu quả còn nhiều tồn tại
MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
Phương hướng hoạt động
3.1.1 Định hướng chiến lược trung và dài hạn
Chiến lược phát triển của HDBank đến năm 2021 là trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và khu vực Đông Nam Á, cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài chính chất lượng vượt trội Giai đoạn 2011-2016, HDBank đã hoàn thành các mục tiêu phát triển theo định hướng của Chính phủ và NHNN, đồng thời thích ứng với thay đổi môi trường kinh doanh Trong giai đoạn 2017-2021, HDBank hướng tới việc trở thành ngân hàng bán lẻ và SME hàng đầu Việt Nam, với năm 2017 là năm bản lề, ghi nhận thành công trong việc hội nhập quốc tế Ngân hàng đã thực hiện IPO thành công, tăng cường tiềm lực tài chính và uy tín; hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn quốc tế; xây dựng ngân hàng kỹ thuật số hiện đại và phát triển phân khúc bán lẻ với cam kết mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng.
Dự báo năm 2018, nền kinh tế toàn cầu và trong nước sẽ tiếp tục có sự tăng trưởng khả quan hơn so với năm 2017 nhờ vào những cải thiện tích cực Đây cũng là năm thứ hai HDBank triển khai chiến lược 5 năm 2017-2021, với các mục tiêu tài chính và tín dụng rõ ràng.
- Tổng tài sản tăng 28,3% đạt 242865 tỷ đồng
- Vốn huy động từ tiền gửi khách hàng tăng 30,3%
- Tín dụng tăng trưởng đến mức NHNN phân bổ là 40,4%
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 2%
HDBank đạt lợi nhuận trước thuế khoảng 3.933 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 3.146 tỷ đồng thông qua 6 chương trình hành động Ngân hàng cam kết tăng cường hiệu quả và lợi nhuận, kiểm soát chất lượng tín dụng, phát triển ngân hàng điện tử và đảm bảo an toàn trong thanh toán HDBank cũng chú trọng vào việc quản lý rủi ro, thu hồi nợ xấu, xây dựng nguồn nhân lực chất lượng và đẩy mạnh truyền thông để phát triển thương hiệu.
Trong năm tới, HDBank sẽ tiếp tục thực hiện các mục tiêu hoạt động vì cộng đồng một cách nghiêm túc và minh bạch, nhằm mang lại giá trị thiết thực và ý nghĩa, góp phần vào sự phát triển chung của xã hội.
Khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh
Ngân hàng cần nâng cao hiệu quả huy động vốn bằng cách tập trung vào chiến lược tăng trưởng dài hạn, trong đó tiền gửi không kỳ hạn ngày càng tăng Để phát triển dịch vụ thanh toán và thẻ, ngân hàng nên áp dụng mô hình fintech nhằm đổi mới sản phẩm và nâng cao sức cạnh tranh, đồng thời cung cấp nhiều tiện ích và mức phí dịch vụ hấp dẫn Việc nâng cấp công nghệ thông tin và khai thác dữ liệu lớn sẽ giúp giao dịch diễn ra nhanh chóng, an toàn, tiết kiệm chi phí và thời gian cho khách hàng, đồng thời hỗ trợ nhân viên trong việc ra quyết định và phòng chống gian lận Đối với tiền gửi có kỳ hạn, ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm và thiết kế các sản phẩm phù hợp với nhu cầu của dân cư, cùng với chính sách lãi suất hấp dẫn để thu hút khách hàng giữa sự cạnh tranh gay gắt Chăm sóc khách hàng và tri ân khách hàng hiện có là yếu tố quan trọng để duy trì mối quan hệ lâu dài, đòi hỏi ngân hàng hiểu rõ tâm lý và sở thích của từng nhóm khách hàng Cuối cùng, ngân hàng cần thường xuyên đào tạo nhân viên và nhắc nhở thái độ phục vụ để nâng cao chất lượng dịch vụ.
Ngân hàng cần chuẩn bị tiềm lực tài chính để tăng cường quy mô vốn tự có, tạo “tấm đệm” vững chắc chống lại rủi ro ngoài dự kiến khi áp dụng quy định Basel II Theo đó, ngân hàng sẽ tính toán tài sản có rủi ro dựa trên ba loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, dẫn đến khả năng an toàn vốn giảm nếu không kịp thời tăng vốn tự có Một trong những cách hiệu quả để tăng vốn tự có là từ lợi nhuận giữ lại, giúp ngân hàng chủ động và tiết kiệm chi phí huy động vốn Tuy nhiên, phương pháp này có giới hạn về quy mô tăng vốn và phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh Để gia tăng lợi nhuận, ngân hàng cần nâng cao khả năng sinh lời, đa dạng hóa nguồn thu nhập và thực hành tiết kiệm, đồng thời cân nhắc lợi ích của cổ đông trong quá trình này.
HDBank cần nâng cao chất lượng danh mục đầu tư và đảm bảo đầu tư hiệu quả bằng cách cải thiện năng lực phân tích và nghiên cứu thị trường Ngân hàng nên dự đoán xu hướng lãi suất và các rủi ro trong tương lai để xây dựng chiến lược đầu tư phù hợp với khẩu vị rủi ro Hiện tại, 80% danh mục đầu tư của ngân hàng là trái phiếu chính phủ, cho thấy sự ưu tiên cho an toàn hơn là lợi nhuận, điều này có thể hạn chế khả năng gia tăng lợi nhuận Để cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, ngân hàng nên áp dụng các mô hình đầu tư để lựa chọn chứng khoán và tỷ lệ nắm giữ hợp lý Ngoài ra, khi đầu tư vào các khoản góp vốn liên doanh, ngân hàng cần thận trọng trong việc chọn công ty, ưu tiên các công ty lớn và uy tín Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng đang có tỷ lệ tăng trưởng cao và chất lượng tín dụng tốt, để phát triển hơn nữa, ngân hàng cần thực hiện các giải pháp phù hợp.
Ngân hàng chú trọng duy trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng hiện tại, nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng tín dụng Điều này không chỉ giúp khách hàng tin tưởng và tiếp tục sử dụng sản phẩm của ngân hàng, mà còn khuyến khích họ trải nghiệm các sản phẩm mới, trở thành khách hàng lâu dài Bên cạnh đó, khách hàng cũ có thể giới thiệu cho ngân hàng nhiều khách hàng mới, mở rộng hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả và tiết kiệm chi phí Ngân hàng có thể triển khai các chương trình khuyến mãi hấp dẫn để khuyến khích khách hàng cũ giới thiệu khách hàng mới.
Để nổi bật trong thị trường cạnh tranh, ngân hàng cần đa dạng hóa và khác biệt hóa các gói sản phẩm tín dụng Điều này đòi hỏi một đội ngũ nghiên cứu và phát triển sản phẩm có trình độ, am hiểu thị trường và nhu cầu khách hàng Ngân hàng cần thiết kế các sản phẩm với đặc tính khác biệt và giá cả cạnh tranh Tuy nhiên, việc này cần được thực hiện thường xuyên để tránh bị đối thủ bắt chước Đặc biệt, đối với khách hàng cá nhân có thu nhập cao, ngân hàng nên phát triển các sản phẩm cho vay để mua sắm ô tô, đồ công nghệ và đồ gỗ gia dụng, nhằm tạo dựng thương hiệu riêng cho HDBank Đồng thời, ngân hàng cũng nên mở rộng liên kết với các đối tác mua sắm để đưa sản phẩm tín dụng đến gần hơn với khách hàng có nhu cầu vay.
HDBank cần cập nhật chính sách tín dụng để phù hợp với những thay đổi trong hoạt động cho vay, đồng thời đưa ra các gói sản phẩm tín dụng hấp dẫn Việc xây dựng mức lãi suất cạnh tranh và hợp lý sẽ giúp thu hút và giữ chân khách hàng Ngân hàng nên lựa chọn phương pháp định giá khoản vay phù hợp, kết hợp giữa định giá chi phí – lợi nhuận và định giá dựa trên rủi ro theo Basel II để đánh giá khả năng sinh lời tổng thể của khách hàng.
Ngân hàng cần tăng cường quản lý và giám sát quy trình cho vay để phòng ngừa rủi ro tín dụng, đồng thời tiếp tục thu hồi và xử lý nợ xấu Trước khi thực hiện, ngân hàng nên xây dựng chiến lược cho vay rõ ràng, bao gồm phân tích môi trường qua SWOT hoặc ma trận BCG, xác định mục tiêu và thị trường mục tiêu, cùng với việc kiểm soát chặt chẽ Cán bộ tín dụng cần được đào tạo nâng cao kỹ năng nghiệp vụ và có ý thức đạo đức nghề nghiệp.
Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản ngân hàng thông qua việc mở rộng cung ứng dịch vụ cho khách hàng, dựa trên việc khai thác tối đa tài sản cố định và nguồn thông tin hiện có.
3.2.3 Nâng cao chất lượng quản lý
HDBank cần tiếp tục cơ cấu, hoàn thiện tổ chức, sắp xếp, thuyên chuyển nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao hoạt đông hiệt quả quản trị nhân sự
Để nâng cao năng lực quản lý của đội ngũ điều hành và lãnh đạo tại HDBank, trước hết cần có sự hiểu biết toàn diện về hoạt động ngân hàng Quản lý điều hành cần linh hoạt, theo sát diễn biến thị trường và phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, nhằm xử lý kịp thời các tình huống và tận dụng cơ hội sinh lời Mục đích của quản trị rủi ro không chỉ là tuân thủ quy định của Nhà nước mà còn để đảm bảo an toàn cho ngân hàng Do đó, cần xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong toàn ngân hàng, đảm bảo mọi nhân viên đều ý thức tuân thủ các quy định Bên cạnh đó, cần thiết lập một mô hình tổ chức quản trị rủi ro rõ ràng từ trung tâm đến từng chi nhánh, quy định nghĩa vụ và trách nhiệm cụ thể cho từng cá nhân trong công tác quản lý và giám sát rủi ro.
Nhân viên là những người thực hiện chính sách và mục tiêu của ngân hàng, vì vậy họ cần được chú trọng HDBank cần có chính sách tuyển dụng minh bạch, đãi ngộ hợp lý và môi trường làm việc thuận lợi để thu hút và giữ chân nhân tài Việc phân công công việc và giao trách nhiệm cần cụ thể, rõ ràng và kịp thời Cần sử dụng hệ thống đánh giá năng lực để đo lường hiệu quả công việc Ngân hàng cũng nên tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng thường xuyên, bao gồm cả khảo sát tại các ngân hàng quốc tế, nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cho nhân viên Đồng thời, cần tổ chức diễn đàn để trao đổi thông tin và giải quyết vấn đề Mỗi nhân viên cũng nên chủ động tham gia các khóa học để cải thiện kỹ năng của bản thân.
Ngân hàng cần chú trọng vào công tác truyền thông và hướng dẫn nhân viên, đồng thời thực hiện các chương trình thi đua sáng tạo nhằm phát triển các sáng kiến và ý tưởng Mục tiêu là cải thiện chất lượng dịch vụ khách hàng và xây dựng văn hóa phục vụ khách hàng trong ngân hàng.
3.2.4 Về khả năng sinh lời
HDBank đang nỗ lực nâng cao khả năng sinh lời thông qua các khoản huy động, tín dụng, đầu tư và dịch vụ Bên cạnh những biện pháp đã được đề xuất, ngân hàng cũng chú trọng phát triển hoạt động đại lý bảo hiểm Dai-ichi Life nhằm gia tăng thu nhập.
Để tăng lợi nhuận, ngân hàng không chỉ cần tăng thu nhập mà còn phải giảm thiểu chi phí Việc giảm chi phí tiền gửi hay lãi suất vay không hề dễ dàng nếu ngân hàng muốn thu hút vốn dài hạn Tăng huy động không kỳ hạn có thể giúp giảm chi phí huy động, nhưng ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ và máy móc để nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán HDBank theo định hướng tăng huy động không kỳ hạn, do đó chi phí huy động có xu hướng giảm Ngân hàng cũng cần giảm thiểu các chi phí ngoài lãi không cần thiết và kiểm soát chi phí nhân viên hợp lý bằng cách tuyển dụng nhân viên có năng lực và kinh nghiệm, đồng thời nâng cao ý thức tiết kiệm cho cán bộ công nhân viên Các biện pháp thực hiện bao gồm hạn chế sử dụng vật liệu và giấy tờ in, thực hành tiết kiệm điện, và thanh lý kịp thời các tài sản hư hỏng để thu hồi giá trị.
HDBank tiếp tục triển khai mô hình 3 vòng kiểm soát xuyên suốt theo nghiệp vụ và duy trì đường dây nóng về rủi ro đạo đức theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời thiết lập chế tài xử lý phù hợp nhằm xây dựng văn hóa quản trị rủi ro lành mạnh Để nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ, cần hoàn thiện cơ chế chính sách phù hợp với thực tiễn, giúp phát hiện kịp thời các lỗi không tuân thủ và nhận diện sớm các rủi ro lớn Các vấn đề về cơ chế, quy trình và hệ thống cần được nghiên cứu và điều chỉnh cụ thể cho từng đơn vị kinh doanh Để hoạt động kiểm toán hiệu quả, người giám sát cần có năng lực, chuyên môn, tính độc lập và đạo đức nghề nghiệp, cùng với việc xây dựng bộ chính sách và quy định hỗ trợ tối đa cho hoạt động kiểm toán Cuối cùng, cần phát triển hệ thống thông tin và nâng cao chất lượng dữ liệu.
Hệ thống thông tin hiện đại và bảo mật giúp HDBank kết nối hiệu quả với các ngân hàng khác, tăng cường chia sẻ thông tin, tạo ra nguồn dữ liệu hữu ích cho các bên liên quan Mỗi ngân hàng cần áp dụng công nghệ tiên tiến để phân tích và lưu trữ dữ liệu, từ đó cung cấp thông tin chính xác phục vụ cho việc đánh giá rủi ro Các loại rủi ro trong ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ, ví dụ như rủi ro tín dụng có thể dẫn đến mất thanh khoản, làm gia tăng rủi ro thanh khoản Do đó, ngân hàng cần kết hợp quản trị các rủi ro một cách đồng bộ để đảm bảo an toàn tài chính.