Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh thăng long,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN ANH THƯ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2011 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN ANH THƯ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG Chuyên ngành : Kinh tế tài - ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LAN Hà Nội – 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn khơng có chép Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết nghiên cứu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Anh Thư MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại…………………………………………… 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại… ………………… 18 1.3.1 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 18 1.3.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.4 Các tiêu chí phản ánh chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 41 1.4 Kinh nghiệm quốc tế cơng tác quản trị tín dụng học cho Việt Nam 46 1.4.1 Kinh nghiệm quốc tế công tác quản trị rủi ro tín dụng 46 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 50 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 52 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Thăng Long 52 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 52 2.1.2 Mơ hình tổ chức điều hành Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long 53 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long 55 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long 62 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng 62 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng 69 2.2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long 73 2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 79 2.3.1 Kết đạt 79 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Thăng Long 82 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 92 3.1 Định hướng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long công tác quản trị rủi ro tín dụng 92 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long thời gian tới 94 3.2.1 Thực nghiêm quy trình tín dụng 95 3.2.2 Nghiêm túc thực chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 95 3.2.3 Nghiêm túc thực quy trình quản lý nợ có vấn đề Chi nhánh 98 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng 103 3.2.5 Đảm bảo nguồn vốn an toàn nguồn vốn để sử dụng cho vay 105 3.2.6 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý tác nghiệp 106 3.2.7 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 108 3.2.8 Nâng cao khả xác định nguy rủi ro khách hàng việc cấp tín dụng 110 3.2.9 Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ quản trị rủi ro tín dụng 112 3.2.10 Thực phân tán rủi ro tín dụng thơng qua việc quản lý danh mục tiền vay 115 3.2.11 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 118 3.2.12 Xử lý nợ hạn, nợ xấu 119 3.3 Kiến nghị 122 3.3.1 Đối với Chính Phủ 122 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 123 3.3.3 Đối với Ngân hàng Ngoại thương Trung Ương 125 KẾT LUẬN 128 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam VCB Thăng Long Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thăng Long XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 2.1 Xuất nhập kinh doanh ngoại tệ (2008 – 2010) 60 Bảng 2.2 Phát hành toán thẻ (2008 – 2010) 60 Bảng 2.3 Kết kinh doanh VCB Thăng Long (2008- 2010) 61 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn theo loại tiền 64 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 66 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 68 Bảng 2.7 Nợ hạn, nợ xấu (2008 – 2010) 69 Bảng 2.8 Nợ hạn theo thời hạn vay 71 Bảng 2.9 Phân loại nợ theo chất lượng 72 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ, biểu đồ Trang SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Những rủi ro xảy sai lầm quy trình tín dụng 16 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức VCB Thăng Long 54 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tín dụng VCB Thăng Long 73 Sơ đồ 3.1 Quy trình quản lý nợ có vấn đề 99 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Diễn biến huy động vốn 57 Biểu đồ 2.2 Huy động vốn theo kỳ hạn 57 Biểu đồ 2.3 Huy động vốn theo loại tiền 58 Biểu đồ 2.4 Huy động vốn theo thành phần kinh tế 58 Biểu đồ 2.5 Diễn biến dư nợ VCB Thăng Long (2008-2010) 59 Biểu đồ 2.6 Diễn biến kết kinh doanh VCB Thăng Long (2008-2010) 62 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn 64 Biều đồ 2.8 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền 64 Biểu đồ 2.9 Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp năm 2010 67 Biểu đồ 2.10 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế năm 2010 68 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN ANH THƯ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2011 116 lĩnh vực có đặc điểm rủi ro nên có yếu tố ảnh hưởng bất lợi tới nhóm khoản vay có độ tập trung cao làm cho rủi ro tiềm ẩn Ngân hàng lớn nhiều Do vậy, việc kiểm soát rủi ro tiềm ẩn khoản vay không phần quan trọng việc quản lý rủi ro khoản vay Hơn nữa, việc theo dõi, đánh giá toàn danh mục tiền vay cung cấp tranh hoàn hảo mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng Bên cạnh mục đích quản lý rủi ro, việc quản lý danh mục tiền vay cho phép đưa định hướng đầu tư có lợi cho Ngân hàng Bằng việc phân tích danh mục tiền vay, Ngân hàng đánh giá ngành hàng nào, sản phẩm nào, khách hàng cho vay có hiệu quả, an tồn thích hợp với đặc thù Ngân hàng địa phương thời kỳ khác Lập danh mục tiền vay chiến lược công việc quản lý danh mục tiền vay Thông qua chiến lược kinh doanh Ngân hàng ngắn hạn dài hạn, triển vọng mơi trường kinh doanh, phân tích danh mục tiền vay khả chịu đựng rủi ro Ngân hàng để xác định mục tiêu danh mục bao gồm (1) chất lượng danh mục, (2) cấu danh mục, (3) tỷ lệ tăng trưởng (4) lợi nhuận dự kiến + Chất lượng danh mục: Tùy thuộc vào thời điểm mà Chi nhánh nên đặt yêu cầu chất lượng tài sản có khác Thơng qua hệ thống tiêu chí phê duyệt khoản vay, Chi nhánh kiểm sốt chất lượng tài sản có định hướng hoạt động cho vay nhóm khoản vay và/hoặc danh mục Trong trường hợp mong muốn nâng cao chất lượng tài sản giảm thiểu rủi ro, chi nhánh nên thắt chặt điều kiện cho vay Ngược lại, chiến lược kinh doanh đặt mở rộng tăng trưởng tín dụng Chi nhánh nên nới lỏng tiêu chuẩn áp dụng - theo chất lượng danh mục giảm sút độ rủi ro tiềm tàng gia tăng + Cơ cấu danh mục: Mục tiêu cấu danh mục kiểm soát mức độ tập trung danh mục theo lĩnh vực kinh doanh, loại khách hàng, sản phẩm khu vực địa lý,…Kế hoạch cần lĩnh vực cần thu hẹp hay mở rộng mức độ Một danh mục có tập trung cao vào số khách hàng, vài ngành định chứa đựng rủi ro tiềm tàng cao Tuy nhiên, 117 có số nhiên cứu danh mục tài sản có phân tán làm giảm lợi nhuận tăng rủi ro cho Ngân hàng + Tỷ lệ tăng trưởng: Căn vào điều kiện mức độ cạnh tranh thị trường, lực cho vay (vốn, chuyên môn,…) khả chịu rủi ro, chi nhánh đặt mục tiêu tỷ lệ tăng trưởng thời kỳ + Lợi nhuận dự kiến: Lợi nhuận dự kiến danh mục phụ thuộc vào sách định giá (lãi suất cho vay) Đa dạng hóa danh mục cho vay, danh mục đầu tư Một nguyên tắc cổ điển kinh doanh “không nên bỏ trứng vào giỏ”, Ngân hàng cần phải thiết lập trạng thái cân tính chun mơn hóa đầu tư tính đa dạng hóa khoản đầu tư Một ví dụ điển hình vào năm 1980, Ngân hàng Oklahoma Texas cho vay khách hàng hoạt động lĩnh vực khai thác kinh doanh dầu khí, bảng cân đối tài sản Ngân hàng này, phần lớn khoản đầu tư cho vay tập trung vào lĩnh vực dầu khí, giá dầu giảm công ty bị phá sản, Ngân hàng gặp nhiều khó khăn nhiều Ngân hàng bị phá sản Đây ví dụ để phản ánh cần thiết phải đa dạng hóa danh mục cho vay, danh mục đầu tư để đảm bảo trường hợp xảy khủng hoảng ngành Ngân hàng trì hoạt động Ngoài ra, Ngân hàng cần phải đa dạng hóa phương thức cho vay Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay hạn mức, cho vay theo món, đồng tài trợ,.v.v Tùy vào nhu cầu khách hàng mà Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay khác nhằm phù hợp với nhu cầu Cho vay theo thường áp dụng khách hàng vay ngắn hạn phát sinh không thường xuyên, khách hàng xin vay khoản tiền cho mục đích sử dụng vốn cụ thể như: Thanh tốn tiền mua hàng chi phí sản xuất kinh doanh khác,… Cho vay theo hạn mức hình thức cho vay ngắn hạn, thường áp dụng với khách hàng có nhu cầu vay vốn - trả nợ thường xuyên, có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay theo Ngân 118 hàng khách hàng vào phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với tài sản bảo đảm, khả nguồn vốn Ngân hàng để tính tốn thỏa thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Trong phạm vi hạn mức tín dụng cịn lại, khách hàng rút tiền vay để mua hàng dự trữ tài trợ cho chi phí kinh doanh khác Đồng tài trợ: Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có khách hàng có nhu cầu vốn lớn, khả đáp ứng Ngân hàng không đủ hay việc tập trung mức vào khách hàng dễ dẫn đến rủi ro lớn khách hàng không trả nợ Thông thường trường hợp Ngân hàng liên kết tham gia thẩm định dự án góp vốn cho vay để chia sẻ rủi ro, đảm bảo an toàn kinh doanh Ngồi cịn có hình thức khác cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay hợp vốn,v.v… Đa dạng hóa khách hàng Ngân hàng cần mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc tập trung mức đối tượng khách hàng Theo thống kê năm 2006, NHTM quốc doanh, tỷ lệ nợ khó địi tới 10-20% (mặc dù số cơng bố thức vào khoảng 2-3%) Đa phần khoản nợ khó địi cho vay doanh nghiệp nhà nước thua lỗ triền miên Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm, Ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm bảo đảm cho Ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường Ngân hàng 3.2.11 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Trong năm gần đây, Ngân hàng giới áp dụng thêm nhiều cơng cụ tài để hạn chế rủi ro đồng thời tạo thêm nguồn thu nhập 119 từ lệ phí cho Ngân hàng Tuy cơng cụ tín dụng phái sinh cịn chưa phát triển Việt Nam, song việc nghiên cứu điều cần thiết để tạo hướng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng, tình hình cạnh tranh Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu bao gồm: Chứng khoán hoá khoản cho vay (đòi hỏi Ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản đảm bảo cho khoản vay mua nhà chấp cho vay tiêu dùng bán thị trường chứng khoán phát hành tài sản Khi tài sản toán, Ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khoán mua bán tự đó, cịn Ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn chi trả cho chi phí hoạt động hay tạo sản phẩm mới); Bán nợ (bán khoản cho vay tức chuyển nợ người mua hàng từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trước thời hạn toàn hay phần khoản nợ người mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy người tài trợ gánh chịu); Hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap) (đây hình thức phổ biến cơng cụ tín dụng phái sinh, đó, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, Ngân hàng nâng cao danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc Ngân hàng vào thị trường nhất); Hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng (Đây cơng cụ bảo vệ Ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng Ngân hàng bị giảm sút, hợp đồng quyền tín dụng giúp Ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an tồn cho Ngân hàng); Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro,v.v… 3.2.12 Xử lý nợ hạn, nợ xấu Ngoài việc đưa phương pháp để phòng ngừa rủi ro, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn phải kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Một biểu lượng rủi ro tín dụng nợ hạn, nợ xấu cao Bởi vậy, Chi nhánh cần phân tích tìm biện pháp để xử lý nợ xấu, nợ hạn nhằm đảm 120 bảo an toàn cho hoạt động Chi nhánh Tùy theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà có biện pháp thích hợp để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện để Ngân hàng thu hồi vốn vay Ngay có dấu hiệu người vay gặp khó khăn tài chính, Ngân hàng phải áp dụng kịp thời biện pháp để điều chỉnh tình bảo vệ lợi ích Ngân hàng Ngân hàng làm tư vấn thuê chuyên gia khách hàng lời khuyên, đưa biện pháp tháo gỡ dần khó khăn, chuyển hướng sản xuất, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, thay đổi nhân sự, giải hàng tồn đọng, chí cịn phải tiếp tục vay vốn sau điều kiện Ngân hàng ấn định đáp ứng rõ ràng doanh nghiệp phục hồi,… Xử lý dứt điểm khoản nợ xấu, cụ thể: - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực việc đòi hỏi VCB Thăng Long cần rà sốt lại tồn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có sách cho khoản nợ, sở triển khai biện pháp, kỹ thuật cấu lại nợ như: Tái cấu nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi,…tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu với tỷ lệ thích hợp - Chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Tòa tuyên án tuyên giao cho VCB Thăng Long theo án) kể tài sản bất động sản bao gồm: Đất đai, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt Ngân hàng Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản đảm bảo phương diện: Tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: + Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện pháp lý, Ngân hàng cần xác định kế hoạch thu nợ + Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý tính luân chuyển thấp, Ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho Ngân hàng qua hình thức: Bán nợ cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản tồn đọng; Tự bán thị trường; Bán qua trung tâm dịch vụ đấu giá 121 Tập hợp thông tin tài sản cần bán thu nợ để công bố trang Website Vietcombank nhằm tập trung xử lý tăng hội tìm đối tác xử lý - Để tăng cường phòng ngừa, hạn chế nợ xấu, cần chấn chỉnh việc cấu lại nợ đảm bảo việc cấu phải dựa khả trả nợ thực tế khách hàng đặc biệt thận trọng áp dụng biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế nợ xấu - Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách hàng nợ tồn hoạt động, Ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ Ngân hàng, đưa giải pháp xử lý thích hợp - Đối với nợ làm ăn hiệu quả, cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp, trường hợp doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, cần chủ động khởi kiện Tòa án, tuyên bố phá sản doanh nghiệp - Vận dụng xử lý phù hợp với khách hàng: Có thể giảm nợ cho vay liên vụ thêm thời hạn hạ lãi suất, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Cũng cho vay thêm để khách hàng tiếp tục thực dự án để có tiền trả nợ Ngân hàng Tuy nhiên, biện pháp có mặt trái nên Chi nhánh cần đánh giá xác khả trả nợ khách hàng sau - Chi nhánh cần trì hoạt động tổ xử lý nợ, đưa hoạt động tổ với trách nhiệm cao để có biện pháp kiên kịp thời với khoản nợ hạn, nợ xấu Phân tích rõ nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, nợ xấu theo nguyên nhân chủ quan, khách quan, phân loại nợ hạn có khả thu hồi, nợ q hạn khơng có khả thu hồi phần, nợ hạn có khả trắng - Hàng tháng cán tín dụng thuộc tổ xử lý nợ tiến hành phân tích tình hình nợ q hạn, từ có cách xử lý với nợ hạn - Nợ hạn phát sinh nguyên nhân chủ quan, Ngân hàng xử lý kiên theo mức kỷ luật hành bồi thường vật chất theo Nghị định18/CP Chính phủ - Thơng báo đình quan hệ tín dụng khách hàng tự bán thành phẩm để trả nợ Ngân hàng có giám sát chặt chẽ khách hàng - Nếu sử dụng hết biện pháp nghiệp vụ Ngân hàng mà khách hàng khơng trả nợ chuẩn bị đủ hồ sơ pháp lý để truy tố trước pháp luật xử lý làm trọng tâm, tuyên truyền rộng rãi để giáo dục, răn đe khách hàng khác 122 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính Phủ - Việc thực XHTD nội NHTM gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, XHTD khách hàng (như tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín NHTM giao dịch trước đây) cịn nhiều hạn chế Hiện có cơng ty xếp hạng tín nhiệm Vietnamnet thành lập, nhiên khuôn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước hồn thiện, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng doanh nghiệp công ty xếp hạng tín nhiệm nước thực phân tích, đánh giá, xếp hạng tín nhiệm Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ tài sớm ban hành khn khổ pháp lý cho hoạt động Công ty xếp hạng tín nhiệm - Có chế, sách hỗ trợ nâng cao lực tài lực quản lý doanh nghiệp nhỏ vừa để có đủ điều kiện tiếp cận sách cho vay Ngân hàng - Cần hỗ trợ Ngân hàng việc xử lý tài sản đảm bảo cách hoàn thiện văn pháp lý liên quan đến vấn đề xử lý tài sản đảm bảo Việc hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ NHTM bảo đảm tiền vay nhằm mục đích giúp cho Ngân hàng thuận lợi thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài Ngân hàng Thực tế cho thấy, xử lý tài sản đảm bảo trở ngại lớn NHTM trình xử lý nợ xấu, trường hợp khách hàng thiếu hợp tác quan chức nhiều chưa hỗ trợ hiệu Hiện tại, hệ thống pháp luật chưa đủ mạnh để hỗ trợ, cho phép Ngân hàng tự cưỡng chế, thu hồi tài sản, để thực việc này, Ngân hàng phải khởi kiện tịa Do vậy, Chính phủ cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ Ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng, hiệu 123 - Ban hành chế thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng: Rủi ro tín dụng khơng ảnh hưởng trực tiếp tới Ngân hàng mà ảnh hưởng đến đời sống kinh tế - xã hội phạm vi toàn kinh tế Chính phủ phải ban hành văn cho phép hướng dẫn việc thành lập tổ chức chuyên kinh doanh bảo hiểm tín dụng Qua đó, NHTM thực phân tán rủi ro thơng qua việc tham gia bảo hiểm tín dụng phủ bớt gánh nặng phải can thiệp giúp đỡ NHTM khắc phục hậu rủi ro tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Theo quy định hành, thẩm quyền tra NHNN có chức quản lý Nhà nước Do đó, việc giám sát cịn mang nặng tính hành chính, nghiêng xử lý sai phạm khắc phục hậu mà thiếu khuyến nghị cần thiết kịp thời TCTD Vì vậy, cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Trên sở tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng để phát kịp thời sai sót, xu hướng phát triển lệch lạc,… để đạo phòng ngừa chỉnh sửa, khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động không Ngân hàng mà toàn hệ thống - NHNN cần nâng cao hồn thiện vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhằm hỗ trợ cung cấp thông tin, loại bớt rào cản tiếp cận thông tin NHTM CIC đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên, thực tế thời gian qua cho thấy nguồn thông tin mà CIC cung cấp mang tính thống kê, hoàn toàn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thông tin cảnh báo Hiện tại, Ngân hàng chưa khai thác nhiều nguồn thơng tin doanh nghiệp Do đó, thời gian tới, CIC cần phối hợp nhiều với quan chức như: Thuế, Thống kê, Bộ thương mại,…để cung cấp cho NHTM thông tin tình hình phát triển ngành tình hình hoạt động doanh nghiệp ngành 124 Nâng cao chất lượng thông tin CIC NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu cập nhật thông tin NHTM Hiện tại, Ngân hàng chưa khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp CIC cần phải thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để NHTM biết Đồng thời, cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để Ngân hàng nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng NHNN cần có quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ thông tin số hiệu khách hàng vay vốn Ngân hàng để trung tâm kịp thời cung cấp thơng tin cảnh báo rủi ro cho NHTM - Việc xây dựng hệ thống XHTD nội để thực phân loại nợ theo điều - Quyết định 493 yêu cầu khách quan nhằm hướng đến thông tin TCTD Việt Nam tuân theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, thực tế việc ứng dụng hệ thống XHTD nội NHTM cịn nhiều khó khăn Việt Nam chưa có hệ thống tiêu hồn chỉnh thống phục vụ cho việc đánh giá tiêu định tính khách hàng Do đó, việc NHNN cần phải có văn bản, thay thế, bổ sung cho Quyết định 493 cần thiết - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể như: + Phối hợp với Bộ, Ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế + Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra 125 + Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống Ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hóa NHTM nhà nước đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro đổi cấu sản phẩm dịch vụ 3.3.3 Đối với Ngân hàng Ngoại thương Trung Ương - Chính sách chế độ tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thời gian vừa qua trọng ban hành đầy đủ Tuy nhiên, nhìn chung cịn nghiêng ban hành loại văn kiểm soát rủi ro mà chưa ban hành đầy đủ sách, định hướng hoạt động tín dụng thời kỳ, bao gồm chế ưu đãi khuyến khích giao dịch khách hàng, tạo điều kiện để Chi nhánh tăng trưởng phát triển tín dụng cách an tồn Vì vậy, Ngân hàng cần nghiên cứu để kiện tồn sách tín dụng đồng thời xây dựng hệ thống kiểm soát thường xuyên quy định ban hành nhằm đánh giá, bổ sung sửa đổi kịp thời theo thực tiễn kinh tế xã hội địi hỏi q trình hội nhập - Hệ thống XHTD nội Vietcombank phản ánh tương đối chất lượng tín dụng theo thơng lệ quốc tế Kết XHTD nội để Vietcombank định tín dụng, đưa giải pháp xử lý kiểm soát nợ xấu Tuy nhiên, hệ thống cần xem xét điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện môi trường kinh doanh biến động nhanh chóng thời 126 kỳ, kết xếp hạng khách hàng phải tính đến dự báo nguy vỡ nợ, dẫn đến khả thực nghĩa vụ tài Ngân hàng Các tiêu chấm điểm XHTD mơ hình phải đảm bảo không phức tạp sát với thực tế để cán tin tưởng sử dụng - Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao trình độ nghiệp vụ, lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Theo lời khuyên chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng khơng có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản lý rủi ro tín dụng - Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin, nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Tăng cường tính hỗ trợ, công cụ lọc liệu phần mềm sử dụng, mang tính tương tác hỗ trợ sử dụng - Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống - Cần quan tâm việc xây dựng chiến lược phát triển + Về chiến lược hoạt động, cần chuyển từ định hướng theo số lượng sang định hướng theo lợi nhuận (hiệu kinh doanh), không nên trọng đến việc tăng số lượng tài sản, khách hàng thị phần, mà nên ý đến tiêu hiệu khách hàng, có lựa chọn phân đoạn sản phẩm, không nên ý vào việc phát triển hoạt động đa (làm tất nghiệp vụ tài chính, Ngân hàng, đầu tư,…) mà nên lựa chọn tập trung vào số sản phẩm hạt nhân mạnh Ngân hàng + Cần tập trung tới thị trường khách hàng truyền thống mình, sản phẩm mạnh có lợi cạnh tranh Ngân hàng, việc tăng trưởng doanh số hoạt động kinh doanh cần đảm bảo tiêu hiệu tiêu an tồn ROE (thu nhập rịng tổng số vốn), ROA (thu nhập tổng tài sản), - Cần tìm biện pháp để nâng cao lực tài tồn hệ thống VCB 127 + Cần điều chỉnh tốc độ tăng trưởng tín dụng cho phù hợp với khả vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn mức độ cao hơn, đạt chuẩn mực quy định + Tích cực xử lý nợ tồn đọng để thu hồi vốn, đồng thời hạn chế khoản nợ xấu phát sinh để tăng tỷ trọng khoản cho vay sinh lời + Tăng cường lực quản trị điều hành cần trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực, đội ngũ cán quản lý + Chú trọng tăng cường công tác quản lý rủi ro, cần ý công tác thông tin theo dõi, đánh giá khách hàng, phục vụ công tác cho vay, xây dựng hệ thống đo lường tín dụng, phân loại khoản vay, phương pháp lập sử dụng DPRR cho phù hợp với nhu cầu NHNN + Cần ý đẩy mạnh trình đại hóa cơng nghệ Ngân hàng, sở tảng công nghệ cao phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cung cấp cho khách hàng Đồng thời thu thập thông tin khách hàng nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro cho hoạt động Ngân hàng, có rủi ro tín dụng Kết luận chương Trên sở lý thuyết chương việc đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Thăng Long chương 2, chương luận văn đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam việc hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 128 KẾT LUẬN Với việc Việt Nam trở thành thành viên Tổ chức thương mại giới (WTO), hội nhập kinh tế quốc tế, việc mở cửa thị trường với bước mở cửa thị trường bán lẻ, sau bước mở rộng sâu mà đặc biệt thị trường tài Ngân hàng, doanh nghiệp Việt Nam ngày tham gia sâu vào q trình tồn cầu hóa Mọi diễn biến thị trường Quốc tế ảnh hưởng tới nước ta cách rõ ràng, đặc biệt sau khủng hoảng tài tồn cầu Mỹ năm 2008 lan tỏa toàn giới, tác động đến kinh tế, trị, xã hội quốc gia theo mức độ khác Hoạt động NHTM nói chung, NHTM Việt Nam nói riêng chịu tác động khơng yếu tố tài - kinh tế bên ngồi, mà yếu tố từ nội kinh tế Đánh giá nguy rủi ro dễ có, quản trị rủi ro tốt cách để phát triển bền vững trình sử dụng vốn Ngân hàng Được xem hoạt động kinh doanh có thu lợi nhuận, tín dụng Ngân hàng đương nhiên tồn rủi ro tiềm ẩn vốn có Các NHTM chấp nhận tồn rủi ro sở đưa sách, cơng cụ, biện pháp quản trị rủi ro cần thiết nhằm hạn chế tối đa hậu phát sinh tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Làm rõ sở lý thuyết tín dụng, mối quan hệ rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Khảo sát kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng Thái Lan, rút số học để NHTM Việt Nam tham khảo - Đã phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long Qua đó, rõ mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế việc quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 129 - Trên sở lý thuyết thực tiễn, Luận văn đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh nhằm tăng lợi nhuận Ngân hàng với phương châm phát triển bền vững Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh NHTM nói chung, VCB Thăng Long nói riêng vấn đề phức tạp, khó dự đốn rủi ro cách chuẩn xác Mặc dù cố gắng tối đa trình nghiên cứu song thời gian nghiên cứu có hạn, hạn chế mặt kiến thức kinh nghiệm thân nên Luận văn không tránh khỏi thiếu sót Em xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, đặc biệt TS Nguyễn Thị Phương Lan tận tình giúp đỡ q trình hồn thành Luận văn Kính mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, cô giáo, quan tâm đến vấn đề để em tiếp tục hồn thiện cơng trình nghiên cứu cách tốt TÀI LIỆU THAM KHẢO Peter S.Rose (2004), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2009), Cẩm nang tín dụng Vietcombank, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2009), Quyết định số 75/2009/QĐNHNT.HĐQT sách quản lý rủi ro Vietcombank, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2009), Quy trình xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2009), Tài liệu tập huấn tín dụng Vietcombank, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN 10 Các tài liệu khác internet