LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Khái quát về Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM
1.1.1 Hoạt động kinh doanh của NHTM
Hiện nay, các hoạt động chính của ngân hàng thương mại (NHTM) được phân chia thành bốn nhóm chính: Huy động vốn, Tín dụng, Cung ứng dịch vụ thanh toán và Các hoạt động khác.
Hoạt động huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong việc tạo lập nguồn vốn cho ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh NHTM áp dụng các công cụ và biện pháp hợp pháp để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, từ đó tạo ra nguồn vốn tín dụng đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế Các kênh huy động vốn chính bao gồm tiền gửi, phát hành và chiết khấu giấy tờ có giá, vay mượn, cùng với các kênh huy động khác.
Hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng tạo nên tài sản có và quyết định khả năng tồn tại cũng như phát triển của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính, và các hình thức khác theo quy định pháp luật.
Hoạt động cung ứng dịch vụ thanh toán không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn giúp tiết kiệm chi phí xã hội đáng kể Dịch vụ thanh toán qua tài khoản bao gồm việc cung cấp các phương tiện thanh toán như séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và nhiều dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của họ.
Ngoài ba hoạt động truyền thống, các ngân hàng thương mại hiện nay còn mở rộng kinh doanh và thực hiện nhiều nghiệp vụ khác như bảo hiểm và tái bảo hiểm, kinh doanh ngoại hối, cùng với ủy thác và nhận ủy thác.
1.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM
Kết quả hoạt động kinh doanh phản ánh khả năng sử dụng hiệu quả nguồn lực của doanh nghiệp và nền kinh tế để đạt được các mục tiêu đề ra, trong đó lợi nhuận thường được xem là mục tiêu hàng đầu Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa vào lợi nhuận, thể hiện mối quan hệ giữa chi phí đầu tư và kết quả thu được.
Ngân hàng không chỉ là một doanh nghiệp thông thường mà còn đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế Với việc sở hữu và quản lý khối tài sản lớn, ngân hàng thực hiện chức năng chuyển hóa các loại tài sản về khối lượng và kỳ hạn, điều này đồng nghĩa với việc hoạt động của họ luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro trong ngành ngân hàng thường tỷ lệ thuận với lợi nhuận, do đó, không thể đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng chỉ dựa trên lợi nhuận mà còn cần xem xét nhiều yếu tố khác.
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) là tổng hợp các kết quả từ mọi hoạt động của ngân hàng, được thể hiện qua lợi nhuận và mối quan hệ với các rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt.
1.1.3 Các phương pháp đánh giá kết quả kinh doanh của NHTM
1.1.3.1 Phương pháp Đánh giá truyền thống: a Nội dung phân tích
Phương pháp truyền thống đánh giá hoạt động của ngân hàng dựa trên hai biến số tài chính chính, từ đó phân tích và rút ra kết luận về hiệu quả hoạt động.
Hệ số tài chính được phân loại thành ba nhóm chính: chỉ số sinh lời, tỷ số hiệu quả hoạt động và hệ số rủi ro tài chính ngân hàng.
Các chỉ số phản ánh khả năng sinh lời: Đánh giá về thu nhập, Đánh giá về chi phí, Đánh giá về khả năng sinh lời
Đánh giá về Thu nhập: Tốc độ tăng trưởng thu nhập, Tỷ trọng từng khoản thu nhập,
Đánh giá về Chi phí: Tốc độ tăng chi phí, Tỷ trọng từng khoản chi phí Các chỉ số phản ánh Quy mô, chất lượng Tài sản – Nguồn vốn
Đánh giá về Tài sản: Quy mô & Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, Cơ cấu tài sản sinh lời
Đánh giá về Nguồn vốn: Quy mô & Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, Cơ cấu nguồn vốn
Các chỉ số phản ánh rủi ro bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và rủi ro ngoại hối Ưu điểm của phương pháp này là tính phổ biến và quen thuộc, giúp người dùng dễ dàng hiểu và áp dụng, phù hợp với mọi đối tượng trong và ngoài ngành.
Nhược điểm: Các chỉ số chưa đánh giá được một cách toàn diện hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng
1.1.3.2 Phương pháp Đánh giá theo mô hình Camels
Camesl is a financial institution assessment system that evaluates the stability of organizations It stands for Capital Adequacy, Asset Quality, Management, Earnings, Liquidity, and Sensitivity to Market Risk, which are critical factors in determining an institution's financial health and resilience in the market.
Capital Adequacy (Mức độ an toàn vốn)
Mức độ an toàn vốn phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc duy trì hoạt động kinh doanh và bù đắp cho các tổn thất tiềm ẩn từ rủi ro tín dụng cũng như rủi ro hoạt động.
Mức độ an toàn vốn được đo lường qua tỷ lệ an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio - CAR), tương tự như tỷ lệ đòn bẩy của các doanh nghiệp thông thường Tuy nhiên, trong trường hợp này, tổng tài sản được điều chỉnh theo hệ số rủi ro phù hợp với từng loại tài sản.
Asset Quality (Chất lượng Tài sản Có)
Tài sản của ngân hàng thương mại chủ yếu đến từ các khoản cho vay và đầu tư, tuy nhiên, chất lượng tài sản có thể giảm sút do tín dụng khách hàng kém hoặc thua lỗ trong đầu tư Hệ quả của tình trạng này là các khoản trích lập dự phòng thua lỗ và các khoản thu lỗ thực tế, ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính của ngân hàng.
Đánh giá kết quả kinh doanh của NHTM thông qua phân tích BCTC
1.2.1 Mức độ An toàn vốn
Mức độ an toàn vốn phản ánh lượng vốn tự có cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng Khi ngân hàng chấp nhận nhiều rủi ro, chẳng hạn như trong một danh mục cho vay, yêu cầu về vốn tự có để hỗ trợ hoạt động cũng sẽ tăng lên.
Các ngân hàng cần duy trì vốn tự có ở mức cố định để giảm thiểu rủi ro, theo chính sách của cơ quan quản lý Việc này giúp bù đắp tổn thất tiềm năng liên quan đến mức độ rủi ro cao hơn và đảm bảo an toàn cho cả ngân hàng và toàn hệ thống Một số chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá mức độ an toàn vốn bao gồm tỷ lệ vốn tối thiểu và khả năng thanh khoản.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: CAR = 𝐕ố𝐧 𝐭ự 𝐜ó
Vốn tự có bao gồm tổng Vốn cấp 1 và Vốn cấp 2 Vốn cấp 1 được xác định từ giá trị vốn điều lệ, quỹ dự trữ và phần lợi nhuận chưa phân phối Trong khi đó, Vốn cấp 2 bao gồm lợi nhuận chưa công bố, giá trị tài sản đánh giá lại, các khoản dự phòng rủi ro chung, công cụ lai giữa nợ và vốn, cùng với các khoản nợ thứ cấp Tài sản có rủi ro được tính theo tổng giá trị tài sản dựa trên mức độ rủi ro và giá trị tài sản tương ứng của cam kết ngoài bảng theo hệ số chuyển đổi.
Từ kết quả tỷ lệ này, chúng ta có thể đánh giá khả năng của ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và ứng phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Nếu ngân hàng duy trì được tỷ lệ này, điều đó cho thấy họ đã tạo ra một lớp đệm bảo vệ trước những cú sốc tài chính, vừa bảo vệ bản thân vừa bảo vệ khách hàng.
Hệ số đòn bẩy tài chính = 𝐍ợ 𝐩𝐡ả𝐢 𝐭𝐫ả
Nợ phải trả của ngân hàng bao gồm toàn bộ giá trị nợ trên bảng cân đối kế toán, bao gồm các khoản tiền gửi, vay từ Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác, cùng với nguồn vốn huy động từ thị trường 1 và thị trường 2, cũng như các khoản nợ khác Vốn chủ sở hữu được xác định bằng giá trị toàn bộ phần vốn chủ trên bảng cân đối, bao gồm vốn điều lệ, các quỹ, chênh lệch đánh giá lại tài sản và tỷ giá, lợi nhuận chưa chia, cùng lợi ích của cổ đông không nắm quyền kiểm soát.
Hệ số này thể hiện khả năng quản lý nợ và quy mô tài chính của ngân hàng Tỷ lệ càng cao đồng nghĩa với việc mức độ an toàn cho người gửi tiền và chủ nợ của ngân hàng càng giảm.
Theo dõi các chỉ số Mức độ an toàn vốn là rất quan trọng để đánh giá an toàn trong hoạt động ngân hàng Mỗi chỉ số phản ánh tình hình sức khỏe của ngân hàng và các rủi ro có thể xảy ra, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển bền vững của tổ chức.
1.2.2 Chất lượng Tài sản Để đánh giá được chất lượng tài sản của một NHTM, cần thiết phải biết được phần đầu tư lớn nhất của NHTM nằm ở đâu, rủi ro lớn nhât ở đâu
Nội dung hoạt động chủ yếu của ngân hàng được thể hiện qua bên Tài sản Có trên bảng cân đối kế toán Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Chất lượng Tài sản Có là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh khả năng quản lý, thanh khoản, sinh lời và triển vọng bền vững của ngân hàng Rủi ro trong hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung ở tài sản, vì vậy việc nâng cao chất lượng Tài sản Có, bên cạnh việc đảm bảo đủ vốn, là yếu tố quan trọng để đảm bảo hoạt động an toàn cho ngân hàng.
Tài sản Có của ngân hàng bao gồm tài sản sinh lời và không sinh lời, trong đó tài sản sinh lời chiếm ưu thế Các tài sản sinh lời như khoản vay, cho thuê tài chính, đầu tư chứng khoán và góp vốn liên doanh đóng vai trò quan trọng trong việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Chất lượng khoản mục này được đánh giá qua các tiêu chí như: đảm bảo đầy đủ các tiêu chuẩn bảo hiểm, tính chính xác của chính sách tín dụng, và thực hành quản lý phù hợp với rủi ro thực tế Ngoài ra, cần có đầy đủ các khoản dự phòng cho thiệt hại từ các khoản vay và cho thuê tài sản khác, đồng thời xác định chính xác giá trị dự phòng để tránh lãng phí vốn.
Sự đa dạng và chất lượng của các khoản vay cùng với danh mục đầu tư là yếu tố quan trọng trong quản lý tài sản, giúp kịp thời nhận diện và xử lý các tài sản có vấn đề hiệu quả.
Các chỉ tiêu chủ yếu về tỷ trọng tài sản:
Tỷ trọng từng loại tài sản = Giá trị tài sản
Tỷ trọng tài sản sinh lời = Tổng tài sản có sinh lời
Để đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng, trước tiên cần xem xét tỷ trọng tài sản sinh lời, vì đây là bộ phận chính tạo ra thu nhập cho ngân hàng.
Tài sản sinh lời, bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, đầu tư chứng khoán và góp vốn, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập và lợi nhuận cho ngân hàng Sự thay đổi trong tỷ trọng của các khoản mục này sẽ ngay lập tức tác động đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
THỰC TRẠNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÔNG
Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Tên ngân hàng : NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Tên giao dịch : VIETCOMBANK
Trụ sở chính : 198 Trần Quang Khải, Q Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Điện thoại : 84 – 4 – 3 9343 137
Website : Https://www.Vietcombank.com.vn
2.1.1 Lịch sử hình thành & phát triển
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập vào ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên thực hiện cổ phần hóa theo quyết định của Chính phủ, Vietcombank chính thức hoạt động dưới hình thức ngân hàng thương mại cổ phần từ ngày 02/6/2008 sau khi phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng thành công Đến ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) đã được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank đã chuyển mình thành ngân hàng đa năng, cung cấp đầy đủ dịch vụ tài chính hàng đầu trong thương mại quốc tế Ngân hàng không chỉ hoạt động trong các lĩnh vực truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng và tài trợ dự án, mà còn mở rộng sang các dịch vụ ngân hàng hiện đại như kinh doanh ngoại tệ, công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử.
Sau hơn 50 năm hoạt động, Vietcombank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, với đội ngũ nhân viên vượt quá 15.000 người.
Ngân hàng hiện có hơn 500 chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện và đơn vị thành viên cả trong và ngoài nước, với trụ sở chính tại Hà Nội Hệ thống bao gồm 101 chi nhánh và 395 phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng với 2.407 máy ATM và hơn 43.000 đơn vị chấp nhận thẻ Hoạt động ngân hàng được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.726 ngân hàng đại lý tại 158 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới.
Ngân hàng bắt đầu hoạt động với vai trò là một ngân hàng nhà nước chuyên cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế Sau hai lần bán vốn trên thị trường chứng khoán, tỷ lệ sở hữu hiện tại của ngân hàng được phân chia như sau: Ngân hàng nhà nước nắm giữ 77.1%, Mizuho Bank chiếm 15%, và các cổ đông khác sở hữu 7.9%.
Vietcombank hiện có 5 công ty con, 3 công ty liên doanh và 2 công ty liên kết, đồng thời nắm giữ một lượng cổ phiếu nhất định tại một số ngân hàng như MBBank, Eximbank và OCB.
Vietcombank sở hữu vốn tại nhiều công ty hoạt động trong và ngoài nước, bao gồm các lĩnh vực như Ngân hàng, Cho thuê tài chính, Chứng khoán, Cho thuê văn phòng, Dịch vụ tài chính, Chuyển tiền kiều hối, Quản lý quỹ đầu tư và Bảo hiểm nhân thọ.
Cơ cấu tổ chức của Vietcombank bao gồm các bộ phận chính như Đại hội đồng cổ đông, Ban Kiểm soát, Hội đồng quản trị, Ban điều hành và các Khối phòng ban.
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết Cơ quan này hoạt động thông qua cuộc họp Đại hội đồng cổ đông thường niên, theo Điều lệ Tổ chức và Hoạt động của Ngân hàng.
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý ngân hàng, có quyền quyết định và thực hiện các quyền, nghĩa vụ không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Các Ủy ban trực thuộc Hội đồng quản trị bao gồm Ủy ban Quản lý nhân sự và Ủy ban Quản lý rủi ro.
Ban Kiểm soát có nhiệm vụ giám sát việc tuân thủ các quy định pháp luật và Điều lệ ngân hàng trong quá trình quản trị và điều hành ngân hàng Ban này chịu trách nhiệm trước pháp luật và Đại hội đồng cổ đông về việc thực hiện các nhiệm vụ và quyền hạn được giao Để hỗ trợ cho Ban Kiểm soát, có sự tham gia của Kiểm toán nội bộ.
Ban Điều hành của Ngân hàng bao gồm Tổng Giám đốc, các phó Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng, chịu trách nhiệm điều hành các công việc thường xuyên Tất cả các thành viên trong Ban Điều hành đều được bổ nhiệm bởi Đại hội đồng cổ đông.
25 bổ nhiệm, miễn nhiệm Trực thuộc Ban Điều hành có Bộ phận Kiểm tra nội bộ, Hội đồng tín dụng TW, ALCO,
Ngân hàng tổ chức các bộ phận chuyên trách cho từng lĩnh vực hoạt động, bao gồm Khối Ngân hàng bán buôn, Khối Ngân hàng bán lẻ, Khối Quản lý rủi ro, Khối Kinh doanh & Quản lý vốn, Khối Tác nghiệp, Khối Tài chính – Kế toán cùng với các bộ phận hỗ trợ khác.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong những năm qua
2.1.2.1 Hoạt động Huy động vốn
Biểu đồ 2.1: Quy mô Huy động vốn Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: tỷ đồng
Theo báo cáo thường niên của Vietcombank và phân tích của tác giả, khối lượng nguồn vốn huy động của Vietcombank đã tăng liên tục từ năm 2015 đến 2017 Mặc dù có sự gia tăng về tổng số vốn, tốc độ tăng trưởng trong giai đoạn này cần được xem xét kỹ lưỡng để đánh giá hiệu quả huy động vốn.
Từ năm 2015 đến 2016, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động có xu hướng chững lại ở mức 18%, nhưng đến năm 2017, tốc độ này đã tăng vọt lên 33% Cụ thể, nguồn vốn huy động đã tăng trưởng 17,8%, đạt gần 110 nghìn tỷ đồng, từ hơn 617 nghìn tỷ đồng vào năm 2015 lên hơn 727 nghìn tỷ đồng vào năm 2016, và sang năm 2017, tốc độ tăng trưởng đạt hơn 33%.
Thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh thông qua phân tích BCTC của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
2.2.1 Phân tích Mức độ an toàn vốn
2.2.1.1 Hệ số đòn bẩy tài chính
Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ đòn bẩy tài chính Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: lần
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank)
Qua biểu đồ, dễ thấy tỷ lệ đòn bẩy của Vietcombank tăng liên tục trong giai đoạn
Từ năm 2015 đến 2017, tỷ lệ Vốn chủ sở hữu của ngân hàng đã tăng từ 13,98% vào năm 2015 lên 15,4% vào năm 2016, và đạt mức cao nhất lịch sử là 18,88% vào năm 2017 Để hiểu rõ hơn về sự tăng trưởng này, cần xem xét các chỉ số cấu thành Vốn chủ sở hữu và Nợ phải trả.
Biểu đồ 2.7: Quy mô và xu hướng tăng trưởng Vốn chủ sở hữu và Nợ phải trả giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: Quy mô (nghìn tỷ) – Tốc độ (phần trăm)
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank và tính toán của tác giả)
Trong ba năm qua, tỷ lệ đòn bẩy của Vietcombank đã tăng lên do tốc độ tăng vốn chủ sở hữu (VCSH) không theo kịp với tốc độ tăng của nợ phải trả Sự chênh lệch này đã dẫn đến sự gia tăng liên tục trong tỷ lệ đòn bẩy tài chính của ngân hàng.
Tốc độ tăng nợ phải trả của Vietcombank đã tăng mạnh từ 18,01% lên 32,88%, làm cho quy mô khoản mục này tăng từ 629 nghìn tỷ đồng vào năm 2016 lên 982 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2017 Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng cao nhất của vốn chủ sở hữu trong 3 năm qua chỉ đạt 8,33% vào năm 2017, với hơn 95% sự tăng trưởng này đến từ nguồn nội bộ.
Nợ phải trảTốc độ tăng trưởng VCSHTốc độ tăng trưởng Nợ phải trả
Trong ba năm qua, lợi nhuận và quỹ của ngân hàng đã tăng, dẫn đến tỷ lệ đòn bẩy tài chính cao Để hiểu rõ hơn về sự gia tăng nợ phải trả, cần xem xét các chỉ tiêu cấu thành của khoản mục này.
Biểu đồ 2.8: Cơ cấu Nợ phải trả Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: phần trăm
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank và tính toán của tác giả)
Biểu đồ cho thấy nguồn vốn huy động từ Tiền gửi khách hàng chiếm tỷ trọng lớn, dao động từ 72% đến 79% Phần còn lại được huy động qua nhiều hình thức khác nhau Quy mô nguồn vốn ngoài tiền gửi khách hàng có sự biến động qua các năm, chủ yếu tập trung vào Tiền gửi khách hàng, Tiền gửi và Vay từ TCTD khác, cùng với Vay Chính phủ.
Biểu đồ 2.9: Cơ cấu và Tốc độ tăng trưởng Tiền gửi theo kỳ hạn Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: phần trăm
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank và tính toán của tác giả)
Tiền gửi khách hàng đã tăng trưởng ổn định với tốc độ trung bình 16% mỗi năm Trong bối cảnh lạm phát thấp, thị trường chứng khoán vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro, và thị trường bất động sản chưa phục hồi, việc gửi tiền vào ngân hàng trở thành lựa chọn an toàn cho nhiều người.
Từ năm 2015 đến 2017, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn so với tiền gửi có kỳ hạn duy trì ổn định ở mức 29% cho tiền gửi không kỳ hạn và 71% cho tiền gửi có kỳ hạn Đồng thời, tỷ trọng tiền gửi của tổ chức kinh tế và cá nhân cũng giữ nguyên với tỷ lệ 45% cho tổ chức kinh tế và 55% cho cá nhân.
Tiền gửi KH Tiền gửi & Vay TCTD Nợ NHNN & Chính phủ Phát hành GTCG Vốn tài trợ & ủy thác Các khoản nợ khác
Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạnTốc độ tăng tiền gửi không kỳ hạn Tốc độ tăng tiền gửi có kỳ hạn
Sự tăng trưởng của nền kinh tế và xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt đã thúc đẩy tốc độ tăng trưởng của tiền gửi không kỳ hạn, với mức tăng 13% trong năm 2016 so với năm 2015, đạt 159.627 tỷ đồng Ngược lại, tiền gửi có kỳ hạn lại có xu hướng giảm.
2017 đã tăng 26% ( tức 201.004 tỷ đồng) so với 2015 Ngược lại, tốc độ tăng của Tiền gửi có kỳ hạn lại giảm từ 19% vào năm 2016 xuống 17% vào năm 2017
Biểu đồ 2.10: Quy mô & Tốc độ tăng trưởng Vay NHNN & Chính phủ giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank và tính toán của tác giả)
Khoản mục Vay NHNN & Chính phủ năm 2017 đã tăng mạnh so với năm 2016, chủ yếu nhờ vào nguồn Tiền gửi thanh toán của Kho bạc nhà nước, đạt 165.081 tỷ đồng, trong khi năm 2016 chỉ đạt 4.630 tỷ đồng và năm 2015 là 2.861 tỷ đồng Nguyên nhân chính là do Vietcombank đóng vai trò là một trong những kênh giải ngân lớn của Chính phủ Tuy nhiên, Vay NHNN lại có xu hướng giảm mạnh, với tốc độ tăng giảm từ 135% vào năm 2015 xuống -10% vào năm 2017.
Biểu đồ 2.11: Tốc độ tăng trưởng GTCG Trung và Dài hạn giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank)
Phát hành GTCG tăng khá đều qua các năm với mức tăng trung bình khoảng 7.800 tỷ (khối lượng các năm lần lượt là 2.472 tỷ – 10.280 tỷ – 18.211 tỷ) Trong khi
Vay NHNN Tiền gửi thanh toán KBNN Tốc độ tăng Vay NHNN
Tốc độ tăng Tiền gửi thanh toán KBNN
GTCG trung và dài hạnTốc độ tăng trưởng
Giấy tờ có giá ngắn hạn đang giảm dần, trong khi kỳ phiếu trung và dài hạn tăng mạnh với tốc độ trung bình 636%, tương đương hơn 15.500 tỷ đồng, chiếm 95% tổng phát hành GTCG Nguyên nhân chính của việc Vietcombank phát hành GTCG trung và dài hạn là để bổ sung vốn cấp 2, nhằm giảm tỷ lệ an toàn vốn CAR và đáp ứng quy định của NHNN.
Các khoản mục như Vốn tài trợ & Ủy thác và Các khoản nợ khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thể, lần lượt là 0,2% và 2,5%, và không có sự biến động đáng kể qua các năm.
Biểu đồ 2.12: Tỷ lệ Đòn bẩy tài chính của Vietcombank, Vietinbank và BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: lần
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank, Vietinbank và BIDV)
So với BIDV và Vietinbank, tỷ lệ sử dụng đòn bẩy tài chính của Vietcombank nằm ở mức trung bình Năm 2016, tốc độ tăng trưởng tỷ lệ này ở cả ba ngân hàng tương tự nhau, khoảng 10-13% Tuy nhiên, năm 2017, Vietcombank ghi nhận tốc độ tăng trưởng 22,6%, trong khi BIDV và Vietinbank chỉ đạt 9,8% và 10,6% Sự khác biệt này chủ yếu do khối lượng nợ phải trả của Vietcombank tăng mạnh, từ 787 nghìn tỷ lên 982 nghìn tỷ, trong khi vốn chủ sở hữu chỉ tăng từ 48 nghìn tỷ lên 52 nghìn tỷ.
2.2.1.2 Hệ số an toàn vốn tối thiểu
Bảng 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của Vietcombank, Vietinbank và
BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: phần trăm
Ngân hàng Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank, Vietinbank và BIDV)
Trong bối cảnh nền kinh tế phục hồi, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang nỗ lực giảm Tỷ lệ An toàn vốn để đạt yêu cầu 9% của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Đặc biệt, ba ngân hàng Vietcombank, Vietinbank và BIDV đã được NHNN cho phép áp dụng Basel II từ cuối quý 3/2017 với tỷ lệ 8% Đến cuối năm 2017, tỷ lệ an toàn vốn của ba ngân hàng này đã gần đạt ngưỡng an toàn tối thiểu 9% Tuy nhiên, với kế hoạch tăng trưởng tín dụng của NHNN năm 2018 là 17% cùng việc áp dụng Basel II, các ngân hàng sẽ phải tiếp tục điều chỉnh để đáp ứng yêu cầu mới.
Nếu ba ngân hàng này không thực hiện biện pháp bổ sung, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu sẽ giảm ít nhất 2-3% Để đạt tỷ lệ an toàn vốn theo quy định, BIDV và Vietinbank đã áp dụng nhiều phương pháp, bao gồm giảm tỷ trọng tài sản có rủi ro cao và tăng tỷ trọng tài sản có rủi ro thấp hoặc vừa phải Ngoài ra, họ cũng đã bán vốn cho các nhà đầu tư chiến lược, phát hành trái phiếu bổ sung vốn cấp 2, và tăng tỷ lệ tạo vốn từ lợi nhuận để lại Cụ thể, BIDV đã bán 30% vốn cho đối tác chiến lược nước ngoài, trong khi Vietinbank đã hoàn thành phát hành 8.000 tỷ đồng trái phiếu để bổ sung vốn cấp 2.
Vietcombank, giống như BIDV và Vietinbank, đã tăng cường tỷ lệ tạo vốn từ lợi nhuận giữ lại và trong năm 2016 đã phát hành hơn 2000 tỷ đồng trái phiếu trung hạn để cải thiện vốn cấp 2, nâng cao hệ số CAR Năm 2017, ngân hàng tiếp tục phát hành thêm 7.000 tỷ đồng trái phiếu trung và dài hạn để bổ sung vốn cấp 2 Mặc dù áp dụng Basel II, CAR của Vietcombank trong năm 2017 vẫn đạt 9,15% Tuy nhiên, để đảm bảo mức CAR tối thiểu 8% theo quy định, Vietcombank cần thực hiện thêm các biện pháp bổ sung.
Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thông qua phân tích BCTC
Trong bối cảnh nền kinh tế hồi phục, ngành ngân hàng, đặc biệt là Vietcombank, đang có xu hướng phát triển tích cực Ngân hàng này tập trung vào ba lĩnh vực chính: bán lẻ, kinh doanh vốn và dịch vụ Dù còn nhiều thách thức, nhưng sự nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên đã mang lại nhiều thành tựu đáng ghi nhận.
Mức độ An toàn vốn
Nguồn vốn huy động giá rẻ và Tiền gửi KBNN tăng mạnh mẽ trong giai đoạn
Từ năm 2015 đến 2017, khối lượng và tỷ trọng nguồn vốn giá rẻ của ngân hàng tăng cao, phản ánh khả năng cung cấp dịch vụ và uy tín ngày càng tốt Việc trở thành một trong những kênh giải ngân lớn của Chính phủ cũng góp phần nâng cao thương hiệu ngân hàng Cơ cấu nguồn vốn huy động của Vietcombank duy trì ổn định với tỷ trọng tiền gửi khách hàng luôn trên 70% Sự tăng trưởng mạnh mẽ và hiệu quả của nguồn vốn huy động giúp ngân hàng mở rộng quy mô, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn và đảm bảo thanh khoản.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu luôn được duy trì ở mức an toà n trong 3 năm qua
Việc NHNN thí điểm Basel II vào cuối Quý 3 – 2017 đã đặt ra thách thức lớn cho các ngân hàng, trong đó có Vietcombank Tuy nhiên, Vietcombank đã nỗ lực vượt bậc để duy trì tỷ lệ CAR đạt yêu cầu của NHNN, trong khi hầu hết các ngân hàng thí điểm khác đều ghi nhận sự sụt giảm xuống mức tối thiểu 9% Trong khi BIDV và Vietinbank đã áp dụng nhiều biện pháp để tăng vốn tự có, Vietcombank vẫn còn khả năng phát hành cổ phiếu cho đối tác chiến lược và gia tăng tỷ lệ lợi nhuận bổ sung vốn chủ sở hữu.
Ngân hàng đã điều chỉnh cơ cấu tín dụng để phù hợp với chính sách chuyển đổi từ ngân hàng bán buôn sang ngân hàng bán lẻ, giảm tỷ trọng tín dụng vào các ngành nghề truyền thống và tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân Mặc dù thay đổi này, tốc độ tăng trưởng tín dụng vẫn ổn định ở mức 19% mỗi năm.
Tiếp tục dẫn đầu toàn ngành về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và trái phiếu :
Ngân hàng giữ vững vị trí số 1 trên thị trường trái phiếu và kinh doanh ngoại hối, với doanh số giao dịch ngoại tệ luôn dẫn đầu Ngân hàng cũng là một trong những đối tác hàng đầu trong dịch vụ đại lý thanh toán cho các ngân hàng nội địa và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, đồng thời tiên phong trong việc phát triển thanh toán bằng đồng bản tệ với các đối tác thương mại lớn của Việt Nam.
Tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 5 của Vietcombank đã được duy trì ở mức thấp nhất trong hệ thống ngân hàng Năm 2016, nhờ vào việc áp dụng thông tư 39 của NHNN, nợ xấu của toàn bộ các ngân hàng giảm đáng kể, trong đó Vietcombank ghi nhận mức giảm 14% so với năm 2015 và đã tự xử lý toàn bộ trái phiếu tại VAMC Đến năm 2017, dưới sự lãnh đạo quyết liệt, nợ xấu của ngân hàng tiếp tục giảm thêm 15%.
2016 và tỷ lệ nợ nhóm 5 được giảm xuống mức thấp nhất hệ thống Đây là một thành quả cực kỳ đáng khen của Vietcombank
Lợi nhuận ngân hàng tiếp tục tăng trưởng ổn định, mặc dù đang trong quá trình chuyển đổi cơ cấu khách hàng và lĩnh vực tín dụng Tốc độ lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước, nhờ vào các hoạt động kinh doanh ngoại tệ và góp vốn mua cổ phần Thành công này là kết quả của nỗ lực không ngừng của Ban lãnh đạo và đội ngũ nhân viên.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của Vietcombank luôn duy trì ở mức cao, với ROA và ROE liên tục tăng trưởng và dẫn đầu hệ thống ngân hàng, trong khi BIDV và Vietinbank có xu hướng chững lại Bên cạnh đó, tỷ lệ NIM và N-NIM cũng cho thấy khả năng sinh lời tốt của ngân hàng Vietcombank cần phát huy hơn nữa những thành tích này để tiếp tục giữ vững vị thế dẫn đầu.
Thanh khoản của ngân hàng ngày càng được cải thiện nhờ vào việc duy trì lượng tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác Tỷ lệ dự trữ thanh khoản và tỷ lệ trạng thái tiền mặt của Vietcombank đã tăng từ 20,71% và 14,99% vào năm 2015 lên 27,72% và 16,34% vào năm 2017, cho thấy sự chú trọng của ngân hàng trong việc quản lý rủi ro thanh khoản.
Mức độ nhạy cảm với các rủi ro
Tác động của rủi ro lãi suất đang có xu hướng giảm, thể hiện qua việc hệ số GAP/A của ngân hàng giảm từ 8,05% vào năm 2015 xuống còn 5,88% vào năm 2017 Điều này cho thấy ngân hàng đã chú trọng hơn trong việc quản lý rủi ro lãi suất.
Rủi ro tiền tệ có tác động hạn chế đến hoạt động của ngân hàng, với tỷ lệ trạng thái ngoại tệ trên vốn tự có của Vietcombank luôn duy trì dưới mức trần 20% theo quy định của NHNN Điều này chứng tỏ ngân hàng đã kiểm soát hiệu quả trạng thái ngoại tệ, góp phần giảm thiểu rủi ro tỷ giá.
3.3.2 Những Hạn chế & Nguyên nhân dẫn đến hạn chế
Hoạt động huy động vốn của ngân hàng chưa tương xứng với quy mô và mạng lưới hiện có Mặc dù lượng vốn huy động từ khách hàng vẫn tăng trưởng ổn định với 100 tỷ đồng mỗi năm, nhưng khối lượng vốn huy động trên mỗi chi nhánh đã giảm do số lượng chi nhánh và phòng giao dịch tăng thêm 10% So với Vietinbank, ngân hàng có quy mô tương tự, lượng vốn huy động trên mỗi chi nhánh của Vietinbank lại tăng mạnh.
Mặc dù số lượng chi nhánh chỉ tăng 3%, nhưng lượng vốn huy động trong năm 2017 đã gấp đôi so với năm 2016 Đồng thời, việc huy động vốn từ giấy tờ có giá cũng được thực hiện để bổ sung nguồn vốn cấp thiết.
Vietcombank đang nỗ lực nâng cao hệ số an toàn vốn mặc dù không thiếu nguồn vốn giá rẻ, điều này tạo áp lực lên chi phí Tất cả các ngân hàng thí điểm Basel II đều áp dụng phương pháp tương tự để tăng cường vốn cấp 2.
Hệ số CAR của Vietcombank đã giảm từ 11.13% vào năm 2016 xuống 9.15% vào năm 2017 sau khi áp dụng Basel II, cho thấy xu hướng giảm an toàn vốn Đồng thời, hệ số đòn bẩy tài chính tăng từ 13,98 lên 18,88 lần Nguyên nhân chính là do tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu không theo kịp tốc độ tăng của vốn huy động Với xu hướng giảm của CAR, Vietcombank sẽ phải đối mặt với áp lực tăng vốn trong năm tới.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THÔNG QUA PHÂN TÍCH BCTC
Định hướng phát triển của NHTM Ngoại Thương Việt Nam
Năm 2018, Vietcombank tiếp tục theo đuổi phương châm hành động "Chuyển đổi – Hiệu quả – Bền vững" và quan điểm điều hành "Đổi mới – Kỷ cương – Trách nhiệm" Toàn bộ hệ thống Vietcombank sẽ nỗ lực đẩy mạnh các hoạt động và thực hiện kế hoạch theo đúng định hướng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng đang tập trung vào việc đẩy mạnh tín dụng bán lẻ và huy động vốn với chi phí thấp Đồng thời, họ cũng đa dạng hóa danh mục đầu tư và giảm dần dư nợ đối với các doanh nghiệp có hiệu quả thấp Một trong những chiến lược quan trọng là tăng cường bán tín dụng kết hợp với việc sử dụng các dịch vụ ngân hàng để tối ưu hóa lợi ích cho khách hàng.
Cơ cấu lại danh mục tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả là cần thiết, đặc biệt thông qua các giải pháp như giảm dư nợ cho những doanh nghiệp có tình hình tài chính suy giảm, cung cấp lãi suất thấp cho khách hàng, và cải thiện hiệu quả tổng thể của danh mục tín dụng.
Kiểm soát tốc độ tăng trưởng dư nơ trung dài hạn; phát triển khách hàng theo chuỗi, tăng cường bán chéo;
Chu trọng nguồn vốn huy động giá rẻ và huy động vốn ngoại tệ
Năm 2018, doanh nghiệp tập trung vào ba trụ cột chính trong hoạt động kinh doanh: Dịch vụ, Bán lẻ và Kinh doanh vốn cùng đầu tư Mục tiêu là phát triển sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ, và mở rộng nguồn thu phí, đồng thời tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ (bao gồm phí và kinh doanh ngoại tệ) trong tổng thu nhập hoạt động.
Tích cực thực hiện chuyển đổi mô hình hoạt động bán lẻ (RTOM) nhằm phát triển các sản phẩm đặc thù cho từng vùng, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng và hiệu quả trong việc bán các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bán lẻ.
Nâng cao hiệu quả sinh lời từ hoạt động đầu tư là mục tiêu quan trọng nhằm gia tăng tỷ trọng đóng góp của hoạt động này vào tổng thu nhập của Vietcombank Để đạt được điều này, ngân hàng cần phát triển các sản phẩm kinh doanh ngoại tệ mới và các sản phẩm cấu trúc phù hợp, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Bên cạnh đó, việc đẩy mạnh hoạt động xử lý thu hồi nợ xấu và nợ đã xử lý dự phòng rủi ro cũng là yếu tố cần thiết để cải thiện hiệu quả đầu tư.
Xây dựng tiến độ thu hồi nợ cho từng khoản nợ có vấn đề là rất quan trọng Cần có kế hoạch hành động cụ thể và gắn trách nhiệm cho từng thành viên trong Ban xử lý nợ để rút ngắn thời gian thu hồi nợ.
Rà soát kỹ lưỡng từng khoản nợ và đánh giá những khó khăn, vướng mắc hiện tại Tích cực phối hợp với các đơn vị và cơ quan chính quyền trung ương cũng như địa phương nhằm thúc đẩy quá trình thu hồi nợ Đổi mới mạnh mẽ trong hoạt động kinh doanh vốn, ngoại tệ và tài trợ thương mại để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Vietcombank tiếp tục giữ vững vị trí Top 1 trên thị trường trái phiếu, đồng thời cam kết dẫn đầu trong lĩnh vực ngoại hối tại Việt Nam Ngân hàng sẽ đẩy mạnh tăng trưởng doanh số mua bán ngoại tệ với khách hàng, đồng thời nâng cao vai trò của mình trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
Việc phát triển mở rộng thanh toán bằng đồng bản tệ với các đối tác thương mại lớn của Việt Nam là rất quan trọng Đồng thời, cần rà soát và cải tiến dịch vụ đại lý thanh toán cho các ngân hàng trong nước cũng như các chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.
Nỗ lực mở rộng thị phần thương mại quốc tế và thương mại nội địa thông qua việc khai thác hiệu quả các ngành hàng có kim ngạch xuất nhập khẩu lớn, các ngành thế mạnh của địa phương, cũng như tập trung vào khách hàng FDI và doanh nghiệp phụ trợ.
Tiếp tục củng cố hoạt động của các công ty con, nâng cao hiệu quả đầu tư
Giám sát chặt chẽ và tạo điều kiện thuận lợi là cần thiết để thúc đẩy sự liên kết giữa các Chi nhánh và Khối kinh doanh với các công ty con, từ đó cải thiện hiệu năng hoạt động của các công ty này.
Hoàn thiện các đề án chuyển đổi hình thức sở hữu các công ty con: VCBL, VCBS, tiếp tục thoái vốn tại một số các tổ chức tín dụng
Về công tác quản trị điều hành
Quyết liệt triển khai các dự án chuyển đổi theo tiến độ là một yếu tố quan trọng nhằm đẩy nhanh việc thực hiện các chương trình như Basel II và dự án chuyển đổi mô hình hoạt động bán lẻ Những nỗ lực này nhằm đáp ứng các yêu cầu quản trị theo chuẩn mực quốc tế và đạt được mục tiêu hàng đầu về bán lẻ Đồng thời, việc ưu tiên đầu tư và triển khai các dự án thuộc Đề án phát triển công nghệ thông tin đến năm tới cũng được xem là một chiến lược thiết yếu.
Tâp trung triển khai đung tiến độ các dự án Corebanking, dự án TF, dự án CLOS, dự án ALM/FTP, dự án MPA
Triển khai chuyển đổi mô hình tín dụng bán buôn
Triển khai mô hình bán hàng và quy trình bán cho từng phân khúc khách hàng là cần thiết để tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh Đầu tư vào hệ thống CRM sẽ hỗ trợ công tác bán hàng và nâng cao chất lượng chăm sóc khách hàng Đánh giá kết quả giai đoạn 1 sẽ giúp lập kế hoạch chuyển đổi mô hình cho các chi nhánh còn lại trong hệ thống Cuối cùng, chuyển đổi mô hình CRC sẽ giúp giảm tải công việc cho RM, từ đó cải thiện quy trình làm việc.
Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát
Tiếp tục chuyển đổi hoạt động kiểm tra và kiểm toán nội bộ theo đúng định hướng, phù hợp với thông lệ quốc tế và đáp ứng yêu cầu của Basel II.
Các giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng
3.2.1 Tiếp tục gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu
Vốn tự có là nguồn vốn thiết yếu trong hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng chống lại rủi ro phá sản và cung cấp năng lực tài chính cần thiết Nó cũng đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết sự tăng trưởng và phát triển của ngân hàng, quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng thương mại và là yếu tố quyết định tỷ lệ an toàn vốn.
Trong giai đoạn 2015 – 2017, ngân hàng đã phát hành 8000 tỷ trái phiếu để bổ sung vốn cấp 2 do thiếu hụt vốn tự có, nhằm đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn Do đó, Vietcombank cần triển khai các giải pháp để tăng trưởng vốn tự có trong năm tới.
– Phát hành thêm cổ phiếu
Năm 2017 là thời điểm lý tưởng cho ngân hàng phát hành thêm cổ phiếu nhằm huy động vốn Hội đồng quản trị cần xây dựng chiến lược hợp lý để cân đối chi phí phát hành và bảo vệ quyền sở hữu của cổ đông hiện tại Ngân hàng nên nghiên cứu kỹ thị trường để tránh phát hành ồ ạt, dẫn đến thiếu thanh khoản và chi phí phát hành cao, đồng thời cần cân nhắc kỹ lưỡng về thời điểm và số lượng cổ phiếu phát hành.
Để tận dụng tối đa nguồn vốn bổ sung, cần thực hiện 63 hành động nhằm tránh lãng phí và giảm thiểu ảnh hưởng đến quyền bỏ phiếu của cổ đông hiện hữu.
– Bán cổ phần cho cổ đông chiến lược nước ngoài
Cổ phiếu Vietcombank hiện đang thu hút sự chú ý lớn từ các nhà đầu tư nước ngoài nhờ vào quy mô vốn lớn và hiệu quả kinh doanh hàng đầu tại Việt Nam Trong bối cảnh hội nhập sâu rộng, đặc biệt sau khi Việt Nam ký CPTPP, việc tăng vốn được xem là phương án tối ưu Phương án này không chỉ giúp huy động nguồn vốn lớn mà còn tạo cơ hội cho ngân hàng tiếp cận công nghệ hiện đại và nâng cao kinh nghiệm quản trị, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ của khách hàng.
– Phát hành trái phiếu dài hạn có khả năng chuyển đổi
Vietcombank có thể xem xét phát hành trái phiếu chuyển đổi bên cạnh việc phát hành cổ phiếu cho cổ đông chiến lược Phương án này mang lại lợi thế về nguồn vốn lâu dài mà không làm thay đổi quyền sở hữu của cổ đông, đồng thời chi phí lãi suất có thể được khấu trừ thuế TNDN Tuy nhiên, ngân hàng cần tính toán cẩn thận lãi suất trái phiếu, vì chi phí này không phụ thuộc vào kết quả kinh doanh và có thể trở thành gánh nặng tài chính.
Tăng vốn từ lợi nhuận để lại là nguồn vốn bổ sung quan trọng và cần thiết cho ngân hàng, giúp giảm phụ thuộc vào thị trường vốn và tiết kiệm chi phí tìm kiếm nguồn bên ngoài Tuy nhiên, ngân hàng cần xác định tỷ lệ hợp lý cho phần lợi nhuận để lại nhằm tăng vốn tự có, vì điều này ảnh hưởng đến tỷ lệ chi trả cổ tức Tỷ lệ chi trả cổ tức quá cao sẽ dẫn đến tăng trưởng vốn chậm, trong khi tỷ lệ quá thấp có thể tác động tiêu cực đến tâm lý cổ đông và giảm giá trị thị trường của cổ phiếu ngân hàng.
3.2.2 Nâng cao hiệu quả huy động vốn của ngân hàng
Giai đoạn 2015 – 2017, ngân hàng đã thành công trong huy động vốn nhờ tận dụng nguồn vốn giá rẻ, giúp tiết giảm chi phí lãi suất Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn tiền gửi có kỳ hạn lại giảm dần qua các năm, cho thấy sự không hiệu quả trong kênh huy động này, mặc dù tiềm năng vẫn còn lớn Để cải thiện tình hình, Vietcombank cần áp dụng một số biện pháp thích hợp.
Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn đang trở thành xu thế tất yếu trong chiến lược phát triển của các ngân hàng thương mại, giúp Vietcombank giảm sức ép cạnh tranh và khai thác thị phần mới Với vị thế hiện tại, ngân hàng cần nâng cao chất lượng sản phẩm và phát triển các dịch vụ phù hợp với xu hướng dân số già hóa nhanh chóng tại Việt Nam Khi dân số già đi, nhu cầu tiết kiệm và quản lý tài sản tăng lên, đồng thời nhu cầu về dịch vụ tư vấn tài chính cũng gia tăng Vietcombank cần thiết kế các dịch vụ quản lý lương hưu và ngân hàng điện tử phù hợp với độ tuổi khách hàng, đồng thời xây dựng sản phẩm mới để tạo uy tín và đón đầu xu thế.
– Xây dựng chính sách lãi suất hấp dẫn, kết hợp thái độ phục vụ
Lãi suất đóng vai trò quan trọng nhất trong việc huy động vốn, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô và chất lượng nguồn vốn Một lãi suất hấp dẫn sẽ thu hút nhiều nhà đầu tư hơn, từ đó nâng cao hiệu quả huy động vốn.
Do đó, Vietcombank luôn chú trọng đến chính sách lãi suất linh hoạt và hấp dẫn
Trong bối cảnh mới, ngân hàng cần xây dựng khung lãi suất cạnh tranh để thu hút khách hàng Đối với khách hàng cũ, ngân hàng có thể linh động tăng lãi suất hoặc áp dụng các chính sách khuyến mãi để khuyến khích họ gửi tiền lại Còn với khách hàng mới có quy mô tiền gửi thấp, ngân hàng nên tập trung vào chất lượng dịch vụ và thái độ chăm sóc tận tình để tạo ấn tượng và thu hút họ.
3.2.3 Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn a Hoạt động tín dụng
– Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng
So với VP Bank và Sacombank, Vietcombank hiện vẫn còn hạn chế về sản phẩm cho vay tín chấp và tiêu dùng Để phù hợp với định hướng ngân hàng bán lẻ, Vietcombank cần phát triển thêm các sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường, đặc biệt khi hoạt động tiêu dùng đang có xu hướng gia tăng.
– Mở rộng quy mô khách hàng một cách có chọn lọc
Mở rộng quy mô khách hàng cho ngân hàng thương mại là điều cần thiết, nhưng việc thực hiện hiệu quả và chất lượng cao còn quan trọng hơn Để phù hợp với định hướng ngân hàng bán lẻ, Vietcombank cần điều chỉnh sản phẩm một cách linh hoạt và thích ứng với nhu cầu của khách hàng.
Khi đánh giá nhu cầu vốn thực sự của khách hàng, cần xem xét kỹ lưỡng lịch sử tín dụng và nguồn trả nợ của họ Quan trọng hơn cả là ý thức trả nợ của khách hàng, điều này ảnh hưởng lớn đến khả năng hoàn trả vốn.
– Nâng cao chất lượng thẩm định và giám sát chặt chẽ thẩm định tín dụng:
Thẩm định khách hàng là bước quan trọng và khó khăn nhất trong quy trình thẩm định tín dụng, yêu cầu nhân viên phải có chuyên môn vững vàng và đạo đức nghề nghiệp Để giảm thiểu rủi ro theo yêu cầu của Thanh tra chính phủ, Vietcombank cần tuyển chọn kỹ lưỡng nhân viên thẩm định, đảm bảo đáp ứng tốt nhất các yêu cầu công việc Đồng thời, ngân hàng cũng cần xây dựng các chuẩn mực đặc thù riêng cho đối tượng khách hàng mà mình hướng tới.
– Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát với hoạt động tín dụng:
Một số kiến nghị nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thông qua phân tích BCTC
Giai đoạn 2015 – 2017, nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là ngành ngân hàng, đã trải qua nhiều biến động phức tạp do ảnh hưởng từ các sự kiện chính trị – kinh tế toàn cầu và các yếu tố nội tại của kinh tế vĩ mô trong nước Các vấn đề như giá dầu thế giới tăng, thâm hụt cán cân thương mại, nợ công cao và thách thức từ các hiệp định thương mại đã đặt ra nhiều khó khăn Mặc dù hệ thống pháp luật đã có những cải cách tích cực để giảm thiểu tác động tiêu cực, nhưng vẫn chưa đủ chặt chẽ Do đó, Chính phủ cần hoàn thiện hành lang pháp lý để tạo ra môi trường pháp lý đồng bộ và lành mạnh, đảm bảo sự cạnh tranh công bằng và an toàn cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng.
Chính phủ cần triển khai các biện pháp và chính sách nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngành ngân hàng và góp phần xây dựng tâm lý an tâm cho các nhà đầu tư.
69 khách hàng để góp phần phát triển kinh tế nước nhà ngày một ổn định, phát triển bền vững, chống đỡ khỏi những tác động xấu
Để thúc đẩy sự phát triển đồng thời của thị trường chứng khoán và ngoại hối, cần thực hiện các biện pháp bảo vệ hệ thống ngân hàng trong nước Điều này cho phép các ngân hàng tận dụng hiệu quả các công cụ tài chính phái sinh nhằm quản trị rủi ro một cách tối ưu.
3.3.2 Đối với Bộ tài chính
Bộ Tài chính cần nâng cao tính nhất quán giữa báo cáo tài chính theo quy định thuế và báo cáo tài chính nội bộ của ngân hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho ngân hàng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của mình.
Cần hợp tác với các cơ quan quản lý để nâng cao hiệu quả hoạt động của thị trường, mở ra thêm kênh đầu tư cho ngân hàng Điều này sẽ giúp ngân hàng gia tăng khả năng sinh lời, phân tán rủi ro và đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống.
Nghiên cứu thị trường chứng khoán phái sinh là cần thiết vì đây là một công cụ đầu tư hiệu quả để phòng ngừa rủi ro cho hoạt động của ngân hàng Do đó, Bộ Tài chính cần xây dựng các chiến lược phù hợp nhằm hỗ trợ các ngân hàng trong việc đầu tư hiệu quả hơn trên thị trường này.
3.3.3 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam
Trong giai đoạn 2015 – 2017, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều văn bản pháp lý, làm thay đổi các quy định trước đây, tạo thuận lợi nhưng cũng gây khó khăn cho hoạt động của các ngân hàng Đặc biệt, Thông tư 39 và Thông tư 43 được ban hành vào năm 2016 đã có ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động của ngành ngân hàng.
Vào ngày 30/12/2016, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 39, quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng Thông tư này nêu rõ rằng khách hàng vay vốn tại tổ chức tín dụng phải là pháp nhân hoặc cá nhân, do đó, các đối tượng không phải là pháp nhân như hộ gia đình, tổ hợp tác và các tổ chức khác không có tư cách pháp nhân sẽ không đủ điều kiện vay vốn Điều này dẫn đến việc nhiều khách hàng là hộ gia đình tại các ngân hàng trở thành đối tượng không tuân thủ theo quy định mới.
Thông tư 43/2016/TT–NHNN của Ngân hàng Nhà nước quy định rõ ràng về cho vay tiêu dùng, xác định rằng hoạt động cho vay của công ty tài chính được coi là cho vay tiêu dùng khi đáp ứng các tiêu chí sau: vay bằng đồng Việt Nam, khách hàng là cá nhân, và mục đích vay là để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân hoặc gia đình Các nhu cầu này bao gồm mua sắm phương tiện đi lại, đồ dùng gia đình, chi phí học tập, chữa bệnh, du lịch, cũng như sửa chữa nhà ở.
Theo quy định tại Thông tư 43, tổng dư nợ cho vay tiêu dùng của mỗi khách hàng tại công ty tài chính không được vượt quá 100 triệu đồng Tuy nhiên, với những khoản vay tiêu dùng lớn như chi phí chữa bệnh ở nước ngoài, chẳng hạn như tại Singapore, có thể lên đến 5.000 USD mỗi ngày, thì hạn mức này có còn phù hợp? Ngoài ra, đối với những khách hàng đã có khoản vay tiêu dùng vượt quá 100 triệu đồng, cần có giải pháp gì để xử lý tình huống này?
Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng lộ trình cụ thể để đảm bảo yêu cầu tác động tích cực đến hoạt động hiện tại và tiềm năng của ngân hàng, nhằm tránh rủi ro do triển khai đột ngột Đồng thời, NHNN cần tiếp tục cải thiện quy trình xử lý nợ xấu và tăng cường an toàn cho hệ thống ngân hàng thông qua các chỉ tiêu cụ thể và rõ ràng.
NHNN cần khẩn trương ban hành quy chế xử lý nợ xấu và nợ quá hạn, bởi tình trạng nợ xấu đang gia tăng và ảnh hưởng tiêu cực đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Việc giải quyết nợ xấu là cần thiết để tạo ra môi trường hoạt động ngân hàng lành mạnh, đồng thời nâng cao vị thế của các ngân hàng Việt Nam trên trường quốc tế.
NHNN cần ổn định tỷ giá và lãi suất để tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho ngân hàng và doanh nghiệp Giai đoạn 2015 – 2017 chứng kiến tỷ giá biến động thất thường, gây lo lắng cho nhà đầu tư và doanh nghiệp xuất nhập khẩu Tuy nhiên, nhờ các giải pháp của NHNN nhằm đảm bảo hoạt động thị trường ngoại hối và ổn định tỷ giá, nhiều nhà đầu tư và doanh nghiệp đã có thể hoạt động thuận lợi hơn.
NHNN cần thường xuyên cập nhật các quy định quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng để áp dụng vào hệ thống quy định trong nước Việc tổ chức hội thảo và tọa đàm sẽ tạo cơ hội cho các ngân hàng tiếp cận với thông lệ quốc tế và học hỏi kinh nghiệm quản trị rủi ro từ các ngân hàng toàn cầu.