Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua phân tích báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,khoá luận tốt nghiệp

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG –––––––––– KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : Th.S NGUYỄN QUỲNH HƯƠNG Họ tên sinh viên : NGUYỄN QUỐC CƯỜNG Lớp : K17 – NHP Khoa : NGÂN HÀNG Khóa : 2014 – 2018 Hà Nội – 2018 LỜI CÁM ƠN Em xin chân thành cám ơn thầy, cô giáo trường Học viện Ngân hãng dạy dỗ trang bị cho em đầy đủ kiến thức kỹ để em áp dụng vào sống công việc sau Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến Cô Nguyễn Thị Quỳnh Hương, nhiệt tình hỗ trợ hướng dẫn em suốt q trình viết khóa luận tốt nghiệp Bài khóa luận cịn nhiều thiếu sót trình độ kinh nghiệm thân cịn nhiều hạn chế nên em mong nhận góp ý từ phía thầy để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, em xin kính chúc thầy dồi sức khỏe , thành công công việc sống Em xin chân thành cám ơn! LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận nghiên cứu độc lập tôi, viết dựa sử lý thuyết thực tế hỗ trợ từ Th.S Nguyễn Quỳnh Hương Các số liệu tham khảo khóa luận trích dẫn hồn tồn trung thực Nếu có sai sót hay gian lận nào, Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm trước Hội đồng Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Người cam đoan Nguyễn Quốc Cường DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu đồ 2.1 Quy mô Huy động vốn Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.2 Quy mơ Tín dụng Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng doanh Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.5 Quy mơ Thu nhập, Chi phí Lợi nhuận Vietcombank 2015 – 2017 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ địn bẩy tài Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.7 Quy mô xu hướng tăng trưởng Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu Nợ phải trả Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.9 Biểu đồ 2.10 Biểu đồ 2.11 Biểu đồ 2.12 Biểu đồ 2.13 Biểu đồ 2.14 Cơ cấu tốc độ tăng trưởng Tiền gửi theo kỳ hạn giai đoạn 2015 – 2017 Quy mô & Tốc độ tăng trưởng Vay NHNN & Chính phủ giai đoạn 2015 – 2017 Tốc độ tăng trưởng GTCG Trung Dài hạn giai đoạn 2015 – 2017 Tỷ lệ Đòn bẩy tài Vietcombank, Vietinbank BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Tốc độ tăng trưởng Tiền gửi NHNN Vietcombank giai đoạn 2015– 2017 Tốc độ tăng trưởng Tiền gửi & Cho vay TCTD Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.15 Tốc độ tăng trưởng Cho vay khách hàng Vietcombank 2015 – 2017 Biểu đồ 2.16 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.17 Biểu đồ 2.18 Biều đồ 2.19 Tỷ lệ dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động Vietcombank, BIDV Vietinbank giai đoạn 2015 – 2017 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Vietcombank, BIDV Vietinbank giai đoạn 2015 – 2017 Hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biều đồ 2.20 Cơ cấu Chứng khoán đầu tư Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biều đồ 2.21 ROA Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.22 ROA Vietcombank, Vietinbank BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.23 ROE Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.24 ROE Vietcombank, Vietinbank BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Biểu đồ 2.25 Biểu đồ 2.26 Bảng 2.1 Hệ số GAP/A Vietcombank, Vietinbank BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ vàng Vietcombank, Vietinbank BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Vietcombank, Vietinbank BIDV giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.2 Cơ cấu tổng tài sản Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.3 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với nguồn vốn huy động Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ hạn Vietcombank giai đoạn 2014 – 2017 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm Vietcombank, BIDV Vietinbank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ theo loại nhóm nợ Vietcombank, BIDV Vietinbank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.8 Hoạt động kinh doanh chứng khoán đầu tư Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.9 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Vietcombank giai đoạn 2014 – 2017 Bảng 2.10 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Vietcombank 2015 – 2017 Bảng 2.11 Tỷ lệ dự trữ khoản số trạng thái tiền mặt Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.12 Mức chênh lệch khoản ròng Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.13 Hệ số GAP/A Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.14 Tỷ lệ trạng thái ngoại tệ/ Vốn tự có Vietcombank giai đoạn 2015 – 2017 DANH MỤC CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT TCTD NHTMCP NHNN Vietcombank Vietinbank BIDV BCTC CPTPP HĐQT BLĐ ROA ROE CAR NIM N–NIM NPM AU EM GAP GAP/A Tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Báo cáo tài Hiệp định đối tác tồn diện Tiến xuyên Thái Bình Dương Hội đồng quản trị Ban lãnh đạo Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Tỷ suất sinh lời hoạt động Hiệu suất sử dụng tài sản Địn bẩy tài Khe hở lãi suất Khe hở lãi suất tổng tài sản MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH .5 1.1 Khái quát Kết hoạt động kinh doanh NHTM .5 1.1.1 Hoạt động kinh doanh NHTM .5 1.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.3 Các phương pháp đánh giá kết kinh doanh NHTM 1.2 Đánh giá kết kinh doanh NHTM thơng qua phân tích BCTC .10 1.2.1 Mức độ An toàn vốn 10 1.2.2 Chất lượng Tài sản 11 1.2.3 Khả sinh lời .14 1.2.4 Tính khoản 17 1.2.5 Mức độ nhạy cảm với rủi ro .18 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết HĐKD NHTM 19 1.3.1 Nhân tố khách quan 19 1.3.2 Nhân tổ chủ quan 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THƠNG QUA PHÂN TÍCH BCTC NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .22 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 22 2.1.1 Lịch sử hình thành & phát triển .22 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam năm qua 25 2.2 Thực trạng kết hoạt động kinh doanh thơng qua phân tích BCTC Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 29 2.2.1 Phân tích Mức độ an toàn vốn 29 2.2.2 Phân tích Chất lượng tài sản .34 2.2.3 Phân tích Khả sinh lời 44 2.2.4 Phân tích Tính khoản 50 2.2.5 Phân tích Mức độ nhạy cảm với rủi ro .51 3.3 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thơng qua phân tích BCTC .53 3.3.1 Những Thành công .53 2.3.2 Những Hạn chế & Nguyên nhân dẫn đến hạn chế 55 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THƠNG QUA PHÂN TÍCH BCTC 60 3.1 Định hướng phát triển NHTM Ngoại Thương Việt Nam .60 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thông qua phân tích BCTC 62 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thơng qua phân tích BCTC .68 3.3.1 Đối với Chính Phủ 68 3.3.2 Đối với Bộ tài chính: 69 3.3.3 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam: 69 KẾT LUẬN 71 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) kể từ xuất đã, đóng vai trị vơ quan trọng chủ thể xã hội, giúp tận dụng phát huy nguồn lực tài chính, đóng góp lớn công phát triển kinh tế quốc gia Việt Nam quốc gia có kinh tế phụ thuộc nhiều vào hệ thống ngân hàng Do đó, biến động nhỏ hệ thống ngân hàng gây ảnh hưởng lớn phát triển ngành ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Do đó, việc phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày đóng vai trị quan trọng việc điều hành quản trị ngân hàng Phần lớn định quản trị xuất phát từ việc phân tích, đánh giá kết hoạt động Một định có xác hợp lý không phụ thuộc vào chất lượng thơng tin mà cịn cần kết hợp cơng cụ, phương pháp phân tích để đưa kết phù hợp Ngày 9/3/2018, Việt Nam ký kết Hiệp định đối tác tồn diện Tiến xun Thái Bình Dương (CPTPP) Việc CPTPP thức ký kết tạo thuận lợi thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thêm nhiều việc làm, thu hút đầu tư Trong bối cảnh đó, NHTM đóng vai trị quan trọng việc điều tiết phân phối vốn nguồn vốn đầu tư toàn lĩnh vực kinh tế Đây hội thách thức lớn cho hệ thống ngân hàng hệ thống NHTM Việt Nam đánh giá non trẻ cơng nghệ, trình độ kinh nghiệm quản lý Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam bốn NHTM có quy mơ Tài sản Nguồn vốn lớn Việt Nam Trong suốt trình hoạt động, Vietcombank có tầm ảnh hưởng quan trọng, ln nắm vị dẫn đầu đóng vai trị hệ thống Ngân hàng Việt Nam Giai đoạn 2015 – 2017 giai đoạn phát triển mạnh mẽ Vietcombank bối cảnh kinh tế có nhiều biến động Tuy nhiên, bên cạnh Vietcombank cịn tồn số khuyết điểm mà giải thúc đẩy mạnh mẽ phát triển thân ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung năm với vai trò chủ đạo ngành ngân hàng điều tiết phân phối vốn, đặc biệt năm 2018 – năm thách thức biến động kinh tế với việc ký kết Hiệp định đối tác toàn diện Tiến xuyên Thái Bình Dương Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn tính cấp thiết vấn đề nêu trên, em định chọn đề tài “Đánh giá kết hoạt động kinh doanh thơng qua phân tích báo cáo tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu khóa luận Mục tiêu nghiên cứu Khóa luận thực nhằm đạt mục tiêu sau: – Hệ thống hóa lại Cơ sở lý luận hoạt động NHTM Phân tích & Đánh giá kết hoạt động NHTM – Phân tích & Đánh giá kết hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thông qua tiêu phân tích nêu phần Cơ sở lý luận – Thơng qua Phân tích & Đánh giá đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại thương bối cảnh Tình hình nghiên cứu Hệ thống ngân hàng coi huyết mạch toàn kinh tế, với chức dẫn vốn, ngân hàng thương mại giúp cho việc luân chuyển hàng hóa diễn cách đặn, q trình tốn diễn cách trơn tru, kinh tế muốn phát triển tất yếu cần đến phát triển hệ thống ngân hàng Hiểu mối quan hệ này, giới có nhiều nghiên cứu để đánh giá kết quả/ hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, kể tên số nghiên cứu tiêu biểu sau: Nghiên cứu nước Tác giả Nguyễn Ngọc Linh Đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2012 – 2014” Đề tài sử dụng phương pháp truyền thống để phân tích tình hình hoạt động Chi nhánh Thăng Long vào khía cạnh tài sản – nguồn vốn, khả sinh lời, rủi ro Tuy nhiên, tác giả lại chưa tập trung đến khía cạnh quan trọng khơng Tính khoản hay Phương pháp quản lý Tác giả Phạm Thị Minh Thảo Đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2012 – 2014 theo mơ hình Camels” Trong tác giả phân tích hiệu hoạt động ngân hàng dựa yếu tổ mô hình Camels, đánh giá yếu tổ dựa kiện xảy kinh tế, quy định ban hành Tuy nhiên, mơ hình Camels viết dành cho Ngân hàng hoạt động kinh tế có ngành tài – ngân hàng phát triển đồng thời đánh giá nhân tố dựa vị quan quản lý nên có phần không phù hợp với kinh tế phát triển có ngành tài – ngân hàng đánh giá non trẻ Việt Nam Nghiên cứu nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam NHTM lớn Việt Nam, dù có nhiều nghiên cứu nước ngồi đánh giá hiệu hoạt động kinh biểu tích cực lãi suất ngành có xu hướng giảm, nhiên nhìn chung kinh tế cịn có nhiều khó khăn Đặc biệt khả tiêu dùng kinh tế hồi phục mức chậm, điều gây khó khăn hoạt động tín dụng Vietcombank giai đoạn ngân hàng định hướng sang mảng ngân hàng bán lẻ Chính sách kinh tế Chính phủ: Năm 2016, Chính phủ yêu cầu NHTM giảm lãi suất cho vay lĩnh vực ưu tiên Trong năm qua Vietcombank giảm dần tỷ trọng lĩnh vực cho truyền thống trước lĩnh vực ưu tiên để đầu tư nhiều vào mảng bán lẻ Điều bắt buộc ngân hàng phải thận trọng công tác quản trị kết tăng trưởng tín dụng giảm Đây hạn chế Vietcombank ngân hàng có nhiều kinh nghiệm quản trị rủi ro, uy tín thương hiệu mảng bán bn Việc bỏ lợi trước để đầu tư vào mảng làm nhiều chi phí ảnh hưởng khơng nhỏ tới lợi nhuận ngân hàng Chính sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước: Cuối năm 2015, NHNN yêu cầu ngân hàng triển khai xử lý nợ xấu theo Nghị 42 toàn hệ thống VAMC đã, nghị đề lộ trình đến năm 2020 Ngân hàng định có Vietcombank phải xử lí tồn nợ xấu VAMC Tính đến cuối năm 2017, khoản nợ VAMC Vietcombank ngân hàng mua lại tự xử lí cách thu hồi nợ trích lợi nhuận để bù lỗ Tuy nhiên khoản chi phí xử lí nợ xấu khoản khơng nhỏ ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng Đối thủ cạnh tranh: Hiện nay, tốn khơng dùng tiền mặt xu tất yếu không Việt Nam mà giới Việc tăng cường sử dụng cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho nguồn vốn luân chuyển dễ dàng hơn, giảm chi phí hội tăng phí dịch vụ cho ngân hàng Tuy nhiên thị trường có nhiều đối thủ lĩnh vực Vnpay, MoMo, Payoo,… Ngồi ra, cơng ty trung gian cịn cung cấp dịch vụ tốn, tiền gửi, cho vay nhanh chóng, thuận tiện, cạnh tranh trực tiếp với NHTM có Vietcombank mảng bán lẻ Các kênh đầu tư cùa kinh tế chưa thực hấp dẫn, thủ tục hành phức tạp: Kinh tế Việt Nam có tốc độ tăng trưởng chưa tương xứng với tiềm quy mô Điều dẫn đến kênh đầu tư kinh tế chưa thực hấp dẫn, chưa đủ lớn để đầu tư Thủ tục hành cịn phức tạp, gây cản trở hoạt động đầu tư sản xuất Điều gây khó khăn khơng nhỏ cho hoạt động tín dụng Vietcombank b Nguyên nhân chủ quan 58 Định hướng chiến lược ngân hàng bán lẻ đồng thời áp lực phải trì tỷ lệ nợ xấu thấp mức trích lập dự phịng cao làm cho Vietcombank phải thắt chặt tăng trưởng tín dụng để kiểm soát rủi ro đồng thời đầu tư vào kênh khác an tồn trái phiếu phủ hay gửi tiền vào NHNN Không thể phủ nhận việc làm giảm tỷ lệ nợ xấu đồng thời giảm tài sản có rủi ro để tăng hệ số an tồn vốn kéo theo sụt giảm thu nhập lợi nhuận, đồng thời đặt gánh nặng lên cho ngân hàng việc trì cân đối tình hình tài Số lượng chất lượng sản phẩm tín dụng cịn nghèo nàn, chưa tiếp cận khách hàng Không thể phủ nhận ngân hàng có nhiều nghiên cứu để phát triển sản phầm việc khách hàng tiếp cận nguồn vốn thiếu khơng có sản phầm phù hợp cịn nhiều, đặc biệt kênh cho vay tiêu dùng tín chấp So với đối thủ mảng VPBank Sacombank sản phẩm dịch vụ Vietcombank hạn chế Trong kinh tế có dấu hiệu hồi phục, tiêu dùng có dấu hiệu khởi sắc lên việc trọng cho kênh vay tiêu dùng hay tín chấp kênh đầu tư tốt Mặc dù định hướng sang mảng ngân hàng bán lẻ so sản phẩm lãi suất cho vay tiêu dùng hay tín chấp Vietcombank chưa thể so sánh với Sacombank hay VPbank Năng lực quản lý, kiểm soát xử lý rủi ro nhiều hạn chế Việc Thanh tra phủ sai lầm yếu công tác thẩm định, phê duyệt giải ngân cho vay dấu hiệu đáng báo động Vietcombank ngân hàng vừa thông báo xử lý hết trái phiếu VAMC thông cáo BCTC kiểm tốn có tỷ lệ nợ xấu thấp tồn ngành Chất lượng đội cán nhân viên chưa cao So với mặt chung TCTD khu vực giới Cán ngân hàng ngành ngân hàng Việt Nam thua nhiều Vietcombank không ngoại lệ 59 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THƠNG QUA PHÂN TÍCH BCTC 3.1 Định hướng phát triển NHTM Ngoại Thương Việt Nam Bước sang năm 2018, Vietcombank tiếp tuc phương châm hành động Chuyển đổi – Hiệu – Bền vững quan điểm điều hành Đổi – Kỷ cương – Trách nhiệm Toàn hệ thống Vietcombank tiếp tục nỗ lực đẩy mạnh mảng hoạt động, thực kế hoạch theo đung định hướng cua Chính phu NHNN  Về hoạt động kinh doanh Đẩy mạnh tín dụng bán lẻ huy động vốn giá rẻ; Đa dạng hóa danh mục rút giảm dư nợ doanh nghiệp hiệu thấp; Tăng cường bán tín dụng gắn với sử dụng dịch vụ ngân hàng Cơ cấu lại danh muc tín dung theo hướng nâng cao hiệu thông qua số giải pháp: rut giảm dư nơ doanh nghiệp có tình hình tài suy giảm, khách hàng có lãi suất thấp hiệu tổng thể khơng cao Kiểm sốt tốc độ tăng trưởng dư nơ trung dài hạn; phát triển khách hàng theo chuỗi, tăng cường bán chéo; Chu trọng nguồn vốn huy động giá rẻ huy động vốn ngoại tệ Tập trung triển khai Ba trọng tâm, trụ cột hoạt động kinh doanh năm 2018: Dịch vụ, Bán lẻ, Kinh doanh vốn đầu tư Đối với phát triển sản phẩm, nâng cao chất lương dịch vu, mở rộng nguồn thu phí,nâng ty trọng thu dịch vu (bao gồm phí kinh doanh ngoại tệ) tổng thu nhâp hoạt động; Tích cực triển khai chuyển đổi mơ hình hoạt động bán lẻ (RTOM); chu động xây dựng sản phẩm đặc thù cho vùng, nâng cao chất lương dịch vu khách hàng hiệu bán sản phẩm, dịch vu ngân hàng bán lẻ; Nâng cao hiệu sinh lời cua hoạt động đầu tư Gia tăng ty trọng đóng góp cua hoạt động đầu tư tổng thu nhâp hoạt động cua Vietcombank; phát triển sản phẩm kinh doanh ngoại tệ mới, sản phẩm cấu truc phù hợp để đáp ứng nhu cầu cua khách hàng Đẩy mạnh hoạt động xử lý thu hồi nợ xấu, nợ xử lý dự phòng rủi ro Xây dựng tiến độ thu hồi đến khoản nơ có vấn đề có kế hoạch hành động cu thể, đồng thời găn với trách nhiệm cua thành viên Ban xử lý nơ để rut ngăn thời gian thu hồi nơ 60 Rà soát khoản nơ, đánh giá khó khăn vướng măc tích cực chu động phối hơp với đơn vị, quan quyền trung ương địa phương để thuc đẩy trình thu hồi nơ Đổi mạnh mẽ hoạt động kinh doanh vốn, ngoại tệ tài trợ thương mại Duy trì vị trí Top thị trường trái phiếu Giữ vững muc tiêu dẫn đầu thị trường ngoại hối nước đẩy mạnh tăng trưởng doanh số mua bán ngoại tệ với khách hàng Duy trì nâng cao vai tro cua Vietcombank thị trường tiền tệ liên ngân hàng Phát triển mở rộng toán đồng tệ nước đối tác thương mại lớn cua Việt Nam, rà soát cải tiến dịch vu đại lý toán cho ngân hàng nước, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Nỗ lực mở rộng thị phần TTQT–TTTM thơng qua tâp trung khai thác có hiệu ngành hàng có kim ngạch XNK lớn, ngành mạnh cua địa phương, khách hàng FDI doanh nghiệp phu trơ Tiếp tục củng cố hoạt động công ty con, nâng cao hiệu đầu tư Giám sát chặt chẽ, tạo điều kiện thuân lơi thuc đẩy liên kết/phối hơp Chi nhánh/Khối kinh doanh với công ty nhằm cải thiện hiệu hoạt động cua công ty Hồn thiện đề án chuyển đổi hình thức sở hữu cơng ty con: VCBL, VCBS, tiếp tục thối vốn số tổ chức tín dụng  Về công tác quản trị điều hành Quyết liệt triển khai Dự án chuyển đổi theo tiến độ Đẩy nhanh tiến độ triển khai Chương trình/dự án: Basel II, Dự án chuyển đổi mơ hình hoạt động bán lẻ nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị theo chuẩn mực quốc tế muc tiêu số bán lẻ Ưu tiên đầu tư triển khai dự án thuộc Đề án phát triển CNTT đến năm 2020 Tâp trung triển khai đung tiến độ dự án Corebanking, dự án TF, dự án CLOS, dự án ALM/FTP, dự án MPA Triển khai chuyển đổi mô hình tín dụng bán bn Triển khai mơ hình bán quy trình bán cho phân khuc khách hàng; đầu tư hệ thống CRM hỗ trơ công tác bán hàng chăm sóc khách hàng; Đánh giá kết triển khai giai đoạn lâp kế hoạch áp dung chuyển đổi mơ hình cho Chi nhánh lại hệ thống; chuyển đổi mơ hình CRC để giảm tải cho RM 61 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát Tiếp tuc thực chuyển đổi hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội theo đung định hướng, phù hơp thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu Basel II Tăng cường kiểm tra, giám sát đơn vị quy trình hoạt động, đặc biệt đơn vị/quy trình có độ rủi ro cao, rủi ro có tính hệ thống, để hạn chế kịp thời cảnh báo, phát rủi ro; tăng cường giám sát, theo dõi từ xa hoạt động kinh doanh tình hình thực kiến nghị kiểm tra, kiểm tốn thường xun Các cơng tác khác Chú trọng xây dựng văn hóa học tâp, tự đào tạo nâng cao trình độ; sử dung kết đào tạo, khảo thí, thi tay nghề cơng tác nhân sự; tăng số lươt đào tạo, số lươt khảo thí/thi tay nghề bình quân nhằm cung cố chất lương nguồn nhân lực Đẩy nhanh tiến độ xây dựng, mua tru sở Chi nhánh; triển khai thay đổi nhân diện thương hiệu Vietcombank Tích cực triển khai phong trào thi đua bán hàng, thi đua lâp thành tích hướng đến ky niệm 55 ngày thành lâp Vietcombank Tích cực triển khai công tác an sinh xã hội, ưu tiên lĩnh vực giáo duc, y tế, hỗ trơ khăc phục giảm nhẹ thiên tai 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thơng qua phân tích BCTC 3.2.1 Tiếp tục gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu Vốn tự có nguồn vốn đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, đệm chống lại rủi ro phá sản, cung cấp lực tài điều tiết tăng trưởng phát triển ngân hàng, định quy mô hoạt động NHM cấu phần để xác định tỷ lệ an tồn vốn Trong giai đoạn 2015 – 2017, thiếu hụt vốn tự có nên ngân hàng phải phát hành thêm 8000 nghỉ trái phiếu để bổ sung vốn cấp nhằm đáp ứng tỷ lệ an tồn vốn Chính vậy, năm tới Vietcombank cần có giải pháp nhằm tăng trưởng vốn tự có – Phát hành thêm cổ phiếu Tận dụng triệt để tình hình kinh doanh tốt năm 2017 Đây đánh giá thời điểm thuận lợi phù hợp với việc phát hành thêm cổ phiếu để huy động vốn Do đó, Hội đồng quản trị ngân hàng cần có chiến lược để cân đối chi phí phát hành khơng pha lỗng q nhiều qun sở hữu cổ đơng có Cụ thể: Ngân hàng cần tìm hiểu kỹ thị trường, trách việc phát hành ạt dẫn đến tình trạng cổ phiếu bị thiếu khoản, chi phí phát hành cao cân nhắc kỹ thời điểm số lượng phát 62 hành để tận dụng tối đa nguồn vốn bổ sung thêm, tránh gây lãng phí ảnh hưởng lớn đến quyền bỏ phiếu cổ đông hữu – Bán cổ phần cho cổ đơng chiến lược nước ngồi Hiện nay, với vị ngân hàng có quy mơ vốn lớn hiệu kinh doanh hàng đầu Việt Nam cổ phiếu Vietcombank nhà đầu tư nước quan tâm Trong bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng nay, đặc biệt sau Việt Nam ký kết CPTPP phương án tăng vốn đánh giá tối ưu Vừa huy động nguồn vốn lớn, tận dụng học hỏi cập nhật công nghệ đại, cho phép ngân hàng học hỏi hỗ trợ kinh nghiệm quản trị ngân hàng, cách để đáp ứng tốt nhu cầu dịch vụ khách hàng – Phát hành trái phiếu dài hạn có khả chuyển đổi Bên cạnh phát hành cổ phiếu cho cổ đông chiến lược Vietcombank cân nhắc thêm phương án phát hành trái phiếu có khả chuyển đổi Lợi phương án tạo nguồn vốn có khả sử dụng lâu dài, tạm thời không làm thay đổi quyền sở hữu cổ đông, phần chi phí trả lãi tính vào chi phí trừ để tính thuế TNDN Tuy nhiên, ngân hàng cần phải tính tốn thật kỹ lưỡng lãi suất trái phiếu khoản chi phí khơng phụ thuộc vào kết kinh doanh nên gánh nặng tài cho ngân hàng – Tăng vốn từ lợi nhuận để lại Đây nguồn vốn bổ sung có ý nghĩ vơ quan trọng cần thiết với ngân hàng Nguồn vốn nội vừa an tồn cịn giúp ngân hàng khơng bị phụ thuộc vào thị trường vốn chịu chi phí vốn khơng cần tìm kiếm nguồn bên Tuy nhiên, ngân hàng cần xác định tỷ lệ hợp lý phần lợi nhuận để lại để tăng vốn tự có, ảnh hưởng tới tỷ lệ chi trả cổ tức Nếu tỷ lệ chi trả cổ tức cao đồng nghĩa với tỷ lệ tăng vốn thấp, dẫn đến tăng trưởng vốn chậm chạp, ngược lại tỷ lệ thấp ảnh hưởng tới tâm lý cổ đông, dẫn đến giảm giá trị thị trường cổ phiếu ngân hàng 3.2.2 Nâng cao hiệu huy động vốn ngân hàng Không thể phủ nhận giai đoạn 2015 – 2017, với vị thương hiệu mình, ngân hàng thành cơng hoạt động huy động vốn, đặc biệt việc tận dụng nguồn vốn giá rẻ nhằm tiết giảm phần chi phí trả lãi Tuy nhiên, nguồn vốn tiển gửi có kỳ hạn lại có tốc độ tăng trưởng năm sau lại thấp năm trước, dấu hiệu báo trước không hiệu tiềm kênh huy động đánh giá nhiều Vietcombank áp dụng số biện pháp sau nhằm cải thiện tình hình 63 – Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn Đa dạng hóa sản phẩm huy động xu tất yếu chiến lược phát triển ngân hàng thương mại Đa dạng hóa sản phẩm giúp Vietcombank giảm sức ép cạnh tranh, khai thác thị phần mới, giữ vững thị trường Với vị thương hiệu nay, Vietcombank cần tận dụng nâng cao chất lượng sản phẩm có Đồng thời phát triển sản phẩm huy động phù hợp với xu VD: Việt Nam đánh giá có già hóa dân số nhanh Đứng góc độ huy động vốn dân số già đi, người dân tiết kiệm nhiều hơn, vay mượn hơn, nhu cầu quản lý tài sản tăng, nhu cầu dịch vụ tư vấn có trả phí tăng, với gia tăng nhu cầu tiếp cận dịch vụ tài – ngân hàng Ngân hàng cần thiết kế dịch vụ quản lý lương hưu nào, giao dịch qua chi nhánh dịch vụ ngân hàng điện tử phải có cấu trúc phù hợp với cấu độ tuổi Trong bối cảnh khách hàng thường e ngại sản phẩm mới, Vietcombank cần xây dựng cho sản phẩm phù hợp nhằm tạo uy tín đón đầu xu – Xây dựng sách lãi suất hấp dẫn, kết hợp thái độ phục vụ Trong huy động vốn, lãi suất nhân tố có ảnh hưởng quan trọng đế nguồn vốn huy động Lãi suất hấp dẫn làm tăng quy mô chất lượng nguồn vốn huy động Do đó, Vietcombank ln trọng đến sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn Trong bối cảnh mới, ngân hàng cần xây dựng khung lãi suất cạnh tranh Cụ thể với đối tượng khách hàng, chẳng hạn với khách hàng cũ tiến hành gửi lại linh động tăng lãi suất sách khuyến mãi, với khách hàng mới, quy mơ tiền gửi thấp, tiến hành thu hút chất lượng dịch vụ, thái độ chăm sóc tận tình 3.2.3 Nâng cao hiệu sử dụng vốn a Hoạt động tín dụng – Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng So với ngân hàng khác VP bank hay Sacombank mảng cho vay tín chấp hay cho vay tiêu dùng sản phẩm Vietcombank cịn nghèo nàn Định hướng ngân hàng bán lẻ bắt buộc ngân hàng cần phải phát triển thêm sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường, đặc biệt bối cảnh hoạt động tiêu dùng có xu hướng nóng trở lại – Mở rộng quy mơ khách hàng cách có chọn lọc Việc mở rộng quy mô khách hàng ngân hàng thương mại quan trọng, nhiên, mở rộng cách có hiệu quả, chấtt lượng cịn quan trọng Với định hướng ngân hàng bán lẻ, Vietcombankcần tiền hành điều chỉnh sản phẩm phù hợp với 64 đối tượng, cân nhắc nhu cầu vốn thật khách hàng, xem xét kỹ lịch sử tín dụng khách hàng, ngồi tìm hiểu nguồn trả nợ, quan trọng ý thức trả nợ – Nâng cao chất lượng thẩm định giám sát chặt chẽ thẩm định tín dụng: Các bước quy trình thẩm định tín dụng thẩm định khách hàng quan trọng khó khăn nhất, địi hỏi nhân viên thẩm định nắm vững chun mơn có đạo đức nghề nghiệp Nhằm hạn chế rủi ro Thanh tra phủ đề ra, Vietcombank cần phải có bước tuyển chọn nhân viên thẩm định kỹ càng, đáp ứng tốt yêu cầu công việc đề ra, đồng thời Vietcombankcần đề thêm chuẩn mực đặc thù riêng đối tượng khách hàng hướng tới ngân hàng – Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt với hoạt động tín dụng: Ngồi nâng cao chất lượng khâu thẩm định giám sát tín dụng, Vietcombank cần phải thực kiểm tra, giám sát tồn quy trình, trước, sau cho vay, từ phát rủi ro tiềm ẩn nhằm kịp thời đề xuất biện pháp xử lý Đồng thời cần tiến hành theo dõi chặt chẽ, kiểm tra định kỳ mục đích sử dụng vốn ngân hàng có hợp đồng tín dụng nhằm có biện pháp xử lý ngăn chặn có dấu hiệu vi phạm cam kết thỏa thuận – Thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng cán thẩm định Rủi ro tín dụng hay rủi ro khoản bắt nguồn từ trình độ đạo đức cán nhân viên ngân hàng Vietcombank cần thiết có đợt đào tạo nâng cao trình độ phải kiểm soát chặt chẽ tư cách đạo đức nhân viên từ bước dầu tuyển dụng, theo dõi quy cách làm việc, lối sống nhân viên trình làm việc ngân hàng b Hoạt động kinh doanh khác Các hoạt động khác ngày đóng góp nhiều tổng thu nhập ngân hàng, để tận dụng tiềm sinh lợi từ nguồn này, Vietcombank nên: – Tăng cường nghiên cứu, phân tích biến động thị trường tài nước giới giai đoạn Nhằm khắc phục kết kinh doanh chứng khoản giai đoạn này, ngân hàng cần có nhìn tổng quan triển vọng kinh tế, ngân hàng nên triển khai việc phân tích thụ trường thường xuyên, xây dựng báo cáo phân tích nhằm tìm kênh đầu tư sinh lời tốt với mức rủi ro tối thiểu, đảm bảo an toàn cho hoạt động đầu tư ngân hàng Đầu tư vào giấy tờ có giá, chứng khốn khoản cao Những hình thức đầu tư vừa đảm bảo mang lại thu nhập, vừa giúp gia tăng nguồn dự trữ khoản 65 cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng lựa chọn cơng ty lớn, có uy tín, hoạt động hiệu để tham gia liên doanh, góp vốn nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn giai đoạn 2015 – 2017, kết kinh doanh hoạt động có xu hướng chững lại – Tiếp tục phát triển sản phẩm dịch vụ: Tiến hành nâng cao sở hạ tầng, phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử theo hướng xử lý tự động hóa hồn tồn với giao dịch trực tuyến; tinh giản quy trình thủ tục đảm bảo vừa hợp lý, an tồn chặt chẽ lại vừa nhanh chóng thuận tiện cho khách hàng, gây thiện cảm với khách hàng sản phẩm đặc thù ngân hàng – Xây dựng số đo lường mức độ hài lịng khách hàng: Uy tín ngân hàng thị trường đánh giá chủ yếu qua lòng tin mức độ hài lòng khách hàng Ngân hàng cần thường xuyên tìm hiểu ý kiến khách hàng cách trung thực khách quan chất lượng dịch vụ tại, nhu cầu tương lai Đôi khi, từ ý kiến lại giúp ngân hàng đưa phương hướng cải tiến sản phẩm 3.2.4 Giảm thiểu chi phí hoạt động Chi phí hoạt động khoản mục ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, giảm để vừa tối thiểu hóa chi phí vừa khơng làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh tốn khó với tất ngân hàng nói chung Một số biện pháp mà Vietcombank áp dụng: – Tinh giản máy nhân Giai đoạn 2015 – 2017, hiệu huy động vốn có xu hướng giảm khối lượng vốn huy động chi nhánh giảm, số lượng chi nhánh giai đoạn tăng 10% Nguyên nhân hiệu huy động nhân viên giảm, đồng thời số lượng nhân viên tăng mạnh làm tăng khơng chi phí hoạt động ngân hàng Tới nay, chi nhánh hoạt động vào quy trình, ngân hàng tiến hành lọc giảm thiểu số lượng nhân khơng hiệu quả, vừa giảm thiểu chi phí, vừa triển khai theo chiến lược tiến tới ngân hàng toàn cá nhân xuất sắc – Tăng cường quản lý, giám sát chi phí Đảm bảo tính thực tiễn trung thực hoạt động, kiểm tra, kiên xử lý trường hợp thực sai chế độ, cắt giảm chi phí khơng cần thiết, thực sách tiết kiệm cơng sở,… 3.2.5 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro, dự báo diễn biến thị trường: – Quản trị rủi ro tín dụng 66 Ngồi biện pháp nâng cao lực thẩm định nêu, Ngân hàng tiến hành phân cấp, phân quyền, quy định rõ phạm vi trách nhiệm cho cấp bậc toàn quy trình cấp tín dụng Mặt khác, ngân hàng cần coi trọng khả trả nợ khách hàng quan trọng tài sản đảm bảo – Quản trị rui ro lãi suất: Ngân hàng cần thường xuyên điều cấu Tài sản – Nguốn vốn ngân hàng theo hướng có lợi nhất, theo giai đoạn, thời kì hoạt động, có biện pháp ứng phó nhận thấy có dấu hiệu rủi ro, chẳng hạn sử dụng công cụ tài phái sinh – Quản trị rủi ro khoản: Vietcombank cần nâng cao tính xác độ tin cậy công tác dự báo khoản Các dự báo phải kết hợp xem xét tính thời điểm, thời kỳ năm tài để có ứng phó phù hợp vừa giúp giảm rủi ro cho ngân hàng lại không giảm hiệu đầu tư, chẳng hạn vào dịp nghỉ lễ, nghỉ tết, nhu cầu sử dụng tiền khách hàng tăng đột biến, ngân hàng cần có biện pháp dự trữ khoản giai đoạn này, vừa giảm rủi ro, vừa khơng làm uy tín với khách hàng Ngồi ra, bên cạnh số đo lường rủi ro khoản NHNN số nội thân ngân hàng, Vietcombank bổ sung số đo lường rủi ro khoản theo quy định Basel Tỷ lệ bù đắp khoản Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng Điều giúp cho công tác đảm bảo khoản ngân hàng ngày tốt tạo tiền đề quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế định hướng Vietcombank “Trở thành 300 định chế tài lớn giới” 3.2.6 Nâng cao chất lượng cán nhân viên: Là nhân tố định thành công ngân hàng, Vietcombank cần thiết trọng tới phát triển, củng cố đội ngũ cán bộ, đảm bảo thu hút nhân tài, tạo động lực, môi trường cho người lao động phấn đấu, tiền đề cho phát triển toàn tổ chức – Thi hành sách tuyển dụng cơng khai, minh bạch Là bước đầu tiếp nhận nhân sự, việc tổ chức tuyển dụng đồng bộ, có tiêu chí đánh giá kỹ rõ ràng dựa yêu cầu công việc, cấp chun mơn, kỹ năng, kinh nghiệm có giúp tạo ấn tượng tốt từ ban đầu với người lao động, tạo động lực phấn đấu suốt trình làm việc – Thường xuyên tổ chức tập huấn, đào tạo Không đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ, việc đưa vào khóa tập huấn nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán nhân viên hoàn toàn thiết thực, đặc biệt ngành hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro mà nguyên nhân lớn từ phía người, 67 đồng thời, liên tiếp đại án đưa xét xử hồi cảnh báo cho tồn ngành – Có chế độ đãi ngộ hợp lý Xây dựng môi trường làm việc cơng bằng, sách lương rõ ràng, cạnh tranh, thưởng theo kết công việc giúp tăng động lực làm việc người lao động, tăng suất làm việc, cống hiến, đạt kết cao 3.2.7 Đẩy mạnh marketing: Vietcombank cần sử dụng nhiều biện pháp mở rộng hình ảnh ngân hàng nhằm nâng cao hình ảnh vị thu hút khách hàng, điển hình: – Xây dựng văn hóa làm việc văn minh, thái độ làm việc với khách hàng phương pháp hiệu Thực tế, không biện pháp truyền thông hiệu việc khách hàng giới thiệu khách hàng Do đó, ngân hàng cần tạo ấn tượng tốt với khách hàng tác phong làm việc, thái độ đón tiếp, phục vụ tận tình nhằm mục tiêu chinh phục hài lòng khách hàng – Đẩy mạnh tuyên truyền hình ảnh ngân hàng Thực quảng bá hình ảnh ngân hàng nhiều hình thức, ví dụ thơng qua phương tiện truyền thơng, tổ chức buổi hội thảo, roadshow, bootshow… giúp cho khách hàng biết tới thương hiệu, sản phẩm sách, dịch vụ ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam thông qua phân tích BCTC 3.3.1 Đối với Chính Phủ Giai đoạn 2015 – 2017, kinh tế Việt Nam có ngành ngân hàng chứng kiến nhiều biến động phức tạp tác động từ kiện trị – kinh tế giới, yếu tố nội kinh tế vĩ mô Việt Nam Ví dụ việc giá dầu giới tăng mạnh, thâm hụt cán cân thương mại quốc gia, nợ công cao hay thách thức gia nhập hiệp định thương Mặc dù, hệ thống pháp luật có nhiều chuyển biến tích cực nhằm hạn chế tối đa tác động tiêu cực với ảnh hưởng này, nhiên chưa thực chặt chẽ, Chính phủ cần hồn thiện hành lang pháp lý nhằm tạo môi trường pháp lý đồng bộ, lành mạnh để đảm bảo tạo môi trường cạnh tranh cơng bằng, an tồn cho hệ thống ngân hàng phát triển Chính phủ cần có biện pháp, sách giúp ổn định kinh tê vĩ mơ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, tạo tâm lý an tâm cho nhà đầu tư, 68 khách hàng để góp phần phát triển kinh tế nước nhà ngày ổn định, phát triển bền vững, chống đỡ khỏi tác động xấu Thúc đẩy thị trường chứng khốn, ngoại hối phát triển đồng thời có biện pháp nhằm bảo vệ cho hệ thống ngân hàng nước để ngân hàng tận dụng cơng cụ tài phái sinh quản trị rủi ro cho ngân hàng 3.3.2 Đối với Bộ tài Bộ tài cần cải thiện phù hợp báo cáo tài theo luật thuế báo cáo tài nội ngân hàng, tạo sở giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng Cần phối hợp với quan quản lý khác nhằm cải thiện thị trường hoạt động hiệu hơn, mở kênh đầu tư thêm cho ngân hàng Điều tạo điều kiện cho ngân hàng tăng khả sinh lời, phân tán rủi ro đảm bảo an toàn cho hệ thống Nghiên cứu thị trường chứng khốn phái sinh thị trường có cơng cụ đầu tư phòng ngừa rủi ro hiệu hoạt động ngân hàng Chính vậy, tài cần có chiến lược thị trường để giúp ngân hàng đầu tư cách hiệu 3.3.3 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam Trong giai đoạn 2015 – 2017, NHNN ban hành nhiều văn pháp lý thay đổi quy định trước đây, điều tạo nhiều thuận lợi mang lại khó khăn, làm thay đổi tình hình hoạt động ngân hàng Trong đó, ảnh hưởng lớn Thơng tư 39 Thông tư 43 ban hành vào năm 2016 Cụ thể: Ngày 30/12/2016 NHNN ban hành Thông tư số 39 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng, điển hình thơng tư quy định rõ khách hàng vay vốn TCTD pháp nhân, cá nhân Như vậy, đối tượng pháp nhân (ví dụ hộ gia đình, tổ hợp tác, tổ chức khác khơng có tư cách pháp nhân) không đủ tư cách chủ thể vay vốn TCTD Điều dẫn đến khách hàng vay vốn hộ gia đình ngân hàng nhiên trở thành đối tượng không đảm bảo tuân thủ theo luật Cịn Thơng tư 43/2016/TT–NHNN Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể khái niệm cho vay tiêu dùng, theo hoạt động cho vay cơng ty tài xác định cho vay tiêu dùng khi: hoạt động cho vay đồng Việt Nam; khách hàng vay vốn cá nhân; mục đích vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn mua, sử dụng hàng hóa, dịch vụ cho mục đích tiêu dùng khách hàng, gia đình khách hàng đó, bao gồm nhu cầu mua phương tiện lại, đồ dùng, trang thiết bị gia đình; chi phí học tập, chữa bệnh, du lịch, văn hố, thể dục, thể thao; chi phí sửa chữa nhà Đáng ý, theo quy 69 định Thông tư 43, tổng dư nợ cho vay tiêu dùng khách hàng công ty tài giới hạn khơng vượt q 100 triệu đồng Thế chẳng hạn, có vay tiêu dùng chữa bệnh nước ngoài, chẳng hạn Singapore, ngày phải trả đến 5.000 USD liệu hạn mức có cịn hợp lý, hay trường hợp khách hàng có khoản vay tiêu dùng hữu lớn 100 triệu cách giải nào? Với thực tế đó, Ngân hàng nhà nước cần đưa lộ trình cụ thể yêu cầu tác động trực tiếp đến hoạt động hữu tiềm ngân hàng, tránh trường hợp triển khai đột ngột dẫn đến rủi ro cho ngành NHNN cần tiếp tục nâng cao hoạt động xư lý nợ xấu, tăng cường an toàn hệ thống ngân hàng nhóm tiêu cụ thể, rõ ràng Ngồi ra, NHNN cần sớm ban hành quy chế xử lý nợ xấu, nơ hạn Trong thời gian qua nợ xấu ngày tăng lên có tác động xấu đến hệ thống ngân hàng nói riêng đến tồn kinh tế nói chung Chính vậy, NHNN cần tiếp tục bước tháo gỡ đề nợ xấu nhằm tạo môi trường hoạt động ngân hàng lành mạnh Bên cạnh đó, giải vấn đề nợ xấu giúp ngân hàng Việt Nam có vị trường quốc tế NHNN cần ổn định tỷ giá, lãi suất nhằm tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho ngân hàng doanh nghiệp Trong giai đoạn 2015 – 2017, tỷ giá ln có diễn biến thất thường tạo tâm lý lo lắng cho nhà đầu tư doanh nghiệp xuất nhập Tuy nhiên nhờ giải pháp từ NHNN nhằm đảm bảo hoạt động thị trường ngoại hối, ổn định tỷ phần giúp cho nhà đầu tư doanh nghiệp hoạt động thuận lợi Và việc thiếu NHNN cần thường xuyên cập nhật quy định quốc tế lĩnh vực ngân hàng để áp dụng đưa vào quy định nước nhà Tổ chức buổi hội thảo, tọa đàm nhằm tạo hội cho ngân hàng tiếp cận với thông lệ quốc tế, kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng giới 70 KẾT LUẬN Hoạt động hiệu quả, an tồn ln vấn đề cấp thiết với tồn ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VIB) nói riêng., Trong giai đoạn 2015 – 2017, kinh tế Việt Nam dần phục hồi sau khủng hoảng đồng thời cố gắng gia nhập tổ chức quốc tế – đặc biệt Hiệp định đối tác tồn diện Tiến xun Thái Bình Dương Đứng trước sức ép hội nhập, NHTM gánh vác trách nhiệm luân chuyển vốn phải chịu sức ép cạnh tranh gay gắt Các Ngân hàng nước thường có trình độ quản lý tốt hơn, quy mơ vốn lớn ngân hàng Việt Nam Vì vậy, việc nâng cao kết hoạt động điều vô quan trọng ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với quy mô vốn lớn đóng vai trị quan trọng hệ thống ngân hàng Việt Nam, giai đoạn 2015 – 2017 , đđối mặt với nhiều khó khăn ngân hàng giữ vừng vị ngân hàng hoạt động hiệu Điều đạt nhờ chiến lược đắn Ngân hàng Ngoại thương chiến lược huy động vốn giá rẻ, quản trị chất lượng tín dụng, chiến lược kinh doanh tập trung vào mảng ngân hàng bán lẻ mang lại nhiều thành tựu cho ngân hàng Qua nhìn nhận từ tổng thể chi tiết kết hoạt động kinh doanh thơng phân tích báo cáo tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đánh giá thành tựu, hạn chế nguyên nhân, giúp ngân hàng đưa hướng giải pháp nhằm nâng cao kết hoạt động cho ngân hàng “Trở thành 300 tập đồn tài ngân hàng lớn giới quản trị theo thông lệ quốc tế tốt nhất” để đạt mục đích này, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần có phấn đấu đổi mạnh mẽ nhằm tạo thay đổi tích cực hoạt động Trong đó, đẩy mạnh tín dụng, quản lý danh mục đầu tư hiệu quả, tăng cường huy động vốn công tác quản trị rủi ro, tiết kiệm chi phí vấn đề khơng thể bỏ qua Ngồi ra, cần đầu tư vào yếu tố người khoa học công nghệ học hỏi kinh nghiệm ngân hàng khác nước 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo Báo cào tài hợp nhất, Báo cáo thường niên năm 2015, 2016, 2017 ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV Bộ mơn Kế tốn ngân hàng, Giáo trình Lập & Phân tích BCTC Ngân hàng thương mại PGS.TS Tơ Ngọc Hưng chủ biên (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng Bộ mơn Kế tốn ngân hàng, Giáo trình Kế tốn ngân hàng – HVNH Bộ mơn Kế tốn ngân hàng, Giáo trình Kiểm tốn nội NHTM – HVNH Website Cafef.vn Finance.vietstock.vn sbv.gov.vn tapchitaichinh.vn