PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHTM – CÁC VẤN ĐỀ LÝ LUẬN
Ngân hàng thương mại và các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.1 Ngân hàng thương mại và vai trò cơ bản của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, mỗi loại hình có tính chất và mục tiêu hoạt động riêng.
Theo quy định của luật, tổ chức tín dụng được định nghĩa là doanh nghiệp thực hiện một hoặc nhiều hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
Luật Ngân hàng Nhà nước định nghĩa: “hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh, cung ứng thường xuyên hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:
- Cung ưng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản” [3]
Ngân hàng, theo Peter S Rose, được định nghĩa là một tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Ngân hàng thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
GS.TS Nguyễn Văn Tiến định nghĩa ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính, bao gồm ba hình thức chủ yếu: nhận tiền gửi, cấp tín dụng và thực hiện dịch vụ thanh toán.
Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác nhau về ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng điểm chung giữa các định nghĩa này là việc ghi nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn Những khoản tiền này được sử dụng cho các hoạt động cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của ngân hàng.
Như vậy, có thể đưa ra một định nghĩa khái quát về NHTM như sau:
NHTM là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính, chủ yếu tập trung vào việc huy động vốn, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác nhằm tối đa hóa lợi nhuận.
1.1.1.2 Vai trò cơ bản của Ngân hàng thương mại
Vai trò trung gian tài chính rất quan trọng trong việc chuyển đổi các khoản tiết kiệm từ hộ gia đình thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh Điều này giúp các doanh nghiệp và các thành phần khác có nguồn vốn để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thanh toán cho giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ giữa các doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Điều này được thực hiện thông qua các công cụ thanh toán như séc và mạng lưới thanh toán điện tử, giúp tối ưu hóa quy trình giao dịch.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo tiền cho nền kinh tế thông qua chức năng trung gian tài chính và thanh toán Các NHTM tạo ra tiền “bút tệ” (tiền ghi sổ) bằng cách cho vay từ khoản tiền gửi ban đầu, sau đó số tiền này lại trở thành tiền gửi tại ngân hàng khác, tạo ra một khối lượng tiền ghi sổ lớn trong hệ thống Khả năng tạo tiền “bút tệ” của NHTM phụ thuộc vào tỷ lệ tiền mặt lưu thông, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và tỷ lệ dự trữ dư thừa của các ngân hàng.
Vai trò người bảo lãnh : cam kết trả nợ cho khách hành khi khách hàng mất khả năng thanh toán
Vai trò đại lý : thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán
[5] Trang 25, Giáo tình NHTM – GS.TS Nguyễn Văn Tiến
Vai trò thực hiện chính sách kinh tế là rất quan trọng trong việc thực hiện các chính sách của chính phủ, giúp điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và đạt được các mục tiêu xã hội.
1.1.2 Hoạt động kinh doanh và các rủi ro đặc thù của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
Trong suốt quá trình phát triển, ngân hàng thương mại đã mở rộng hoạt động với nhiều dịch vụ đa dạng và phong phú Tuy nhiên, các ngân hàng vẫn luôn giữ vững ba mảng nghiệp vụ truyền thống cốt lõi.
Hoạt động huy động vốn là bước đầu tiên và quan trọng nhất của một ngân hàng thương mại, giúp ngân hàng tạo ra nguồn vốn cần thiết cho các hoạt động kinh doanh của mình.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính, huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau như tiền gửi khách hàng, chứng chỉ tiền gửi và kỳ phiếu Ngoài ra, NHTM còn có thể vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước, cũng như từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) theo quy định Việc huy động vốn nhiều hơn sẽ gia tăng khả năng cho vay, từ đó kích thích nền kinh tế và kiểm soát đồng tiền hiệu quả hơn Trong suốt mười năm qua, huy động vốn qua ngân hàng đã trở thành hoạt động thiết yếu, đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư và sản xuất kinh doanh tại Việt Nam.
Hoạt động sử dụng vốn trong ngân hàng bao gồm các hoạt động như cho vay, đầu tư và dự trữ, nhằm mục đích sinh lời và đảm bảo khả năng thanh toán Trong đó, cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, thường từ 60% đến 80% tổng tài sản của ngân hàng Đây là quá trình mà ngân hàng sử dụng một lượng tiền nhất định trong một khoảng thời gian xác định, với kỳ vọng nhận lại lợi tức tương ứng với mức độ sinh lãi mong đợi và các rủi ro có thể phát sinh.
Cho vay là các khoản tiền mà ngân hàng huy động kết hợp với vốn tự có Nghiệp vụ cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Lý luận chung về phân tích báo cáo tài chính ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và mục đích của phân tích báo cáo tài chính
Phân tích báo cáo tài chính là quá trình kiểm tra và đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ của ngân hàng Mục tiêu là xác định thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai, từ đó hỗ trợ nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính chính xác.
Phân tích báo cáo tài chính là một yêu cầu khách quan, phát triển từ nhu cầu quản lý hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Đây là công cụ thiết yếu cho các nhà quản lý kinh tế, đồng thời thể hiện chức năng tổ chức và quản lý kinh tế của Nhà nước.
Phân tích báo cáo tài chính không chỉ là việc tính toán tỷ số mà còn là quá trình hiểu rõ kết quả quản lý tài chính của đơn vị Nó đánh giá những thành tựu đạt được và dự đoán xu hướng tương lai, từ đó đề xuất các biện pháp nhằm phát huy điểm mạnh và khắc phục điểm yếu Việc phân tích này là cần thiết để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
Báo cáo tài chính chứa 9 con số quan trọng giúp người sử dụng nắm bắt tình hình tài chính của đơn vị Những số liệu này phản ánh rõ ràng các mục tiêu và phương pháp hoạt động của nhà quản lý trong đơn vị kinh tế.
Phân tích báo cáo tài chính là quá trình xem xét và so sánh các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ, nhằm đánh giá và dự đoán các rủi ro cũng như tiềm năng trong tương lai bằng các phương pháp phù hợp.
1.2.1.2 Mục đích của phân tích
Phân tích báo cáo tài chính cung cấp cái nhìn toàn diện và khách quan về tình hình hoạt động của ngân hàng thương mại trong kỳ báo cáo Qua đó, chúng ta có thể nhận diện nguyên nhân gây ra biến động của các chỉ tiêu và khoản mục trên báo cáo tài chính, cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến chúng Điều này giúp ngân hàng thương mại có biện pháp phù hợp để hạn chế nhược điểm và phát huy ưu điểm, từ đó nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường.
Phân tích giúp nhận diện và dự đoán rủi ro cũng như tiềm năng tương lai, điều này rất quan trọng vì rủi ro có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng Việc nhận biết rủi ro cho phép nhà quản trị ngân hàng áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Ngược lại, tiềm năng và cơ hội sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhận thức được điều này là bước đầu tiên quan trọng để ngân hàng đạt được mục tiêu phát triển.
Phân tích báo cáo tài chính là yếu tố quan trọng giúp Ban giám đốc đưa ra quyết định chính xác về tài chính và xây dựng các dự thảo tài chính tương lai, bao gồm kế hoạch đầu tư và kế hoạch ngân quỹ.
Phân tích báo cáo tài chính là công cụ quan trọng giúp các nhà quản trị kiểm soát hiệu quả và tính đầy đủ của các hoạt động quản lý trong đơn vị.
1.2.2 Các phương pháp phân tích
Phương pháp này được sử dụng rộng rãi trong phân tích để đánh giá kết quả, xác định vị trí và xu hướng biến động của các chỉ tiêu phân tích Nó thường được thực hiện ở giai đoạn khởi đầu của quá trình phân tích và đánh giá.
So sánh bằng số tuyệt đối là phương pháp phân tích giúp xác định khối lượng và quy mô của các chỉ tiêu tài chính mà ngân hàng đạt được trong kỳ thực tế so với kỳ trước hoặc kỳ kế hoạch Phương pháp này thể hiện giá trị bằng tiền, từ đó cung cấp cái nhìn rõ ràng về sự biến đổi và hiệu quả hoạt động của ngân hàng qua các thời kỳ.
So sánh bằng số tương đối là công cụ quan trọng để phân tích kết cấu và mối quan hệ giữa các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này giúp xác định tỷ trọng và vị trí của từng bộ phận trong tổng thể, đồng thời phản ánh tốc độ phát triển và mức độ phổ biến của các chỉ tiêu Qua đó, người sử dụng có thể dễ dàng nhận diện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Số bình quân được tính bằng cách điều chỉnh các chênh lệch về trị số của chỉ tiêu phân tích, nhằm thể hiện đặc điểm điển hình của chỉ tiêu đó Việc so sánh này giúp đánh giá mức độ thành công của ngân hàng so với bình quân chung của ngành.
Phương pháp phân chia chỉ tiêu kinh tế tổng hợp thành nhiều chỉ tiêu chi tiết dựa trên các tiêu thức khác nhau Chẳng hạn, trong phân tích nợ quá hạn, có thể phân loại theo thời gian thành các nhóm: nợ từ 1 đến 90 ngày, từ 91 đến 180 ngày, từ 181 đến 360 ngày và nợ trên 360 ngày Ngoài ra, theo tiêu thức không gian, nợ quá hạn cũng có thể được phân chia thành nợ ở thị trường I và nợ ở thị trường II.
Phương pháp phân tích tỷ lệ
Tỉ lệ thể hiện mối quan hệ giữa hai chỉ tiêu khác nhau Phương pháp phân tích tỉ lệ chủ yếu dựa vào việc so sánh các tỉ lệ để nhận diện xu hướng phát triển của hiện tượng.
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2013
Phân tích báo cáo tài chính BIDV giai đoạn 2011 – 2013
2.2.1 Phân tích về tài sản
2.2.1.1 Phân tích về quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản
- Quy mô của BIDV là khá cao so với các ngân hàng thương mại khác, chỉ đứng sau Agribank và Vietinbank
- Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của BIDV là khá ấn tượng so với một số ngân hàng khác đặc biệt là trong năm 2012 và năm 2013
Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản của một số ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng
BIDV là ngân hàng lớn thứ ba tại Việt Nam về tổng tài sản, chỉ sau Agribank và Vietinbank, với sự ổn định trong giai đoạn 2011 – 2013 Cụ thể, tổng tài sản của BIDV lần lượt đạt khoảng 405.775 tỷ đồng vào năm 2011, 484.785 tỷ đồng vào năm 2012, và 548.386 tỷ đồng vào năm 2013 Sự tăng trưởng mạnh mẽ này đã đưa tổng tài sản của BIDV lên mức 548.511 tỷ đồng vào cuối năm 2013.
Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của một số ngân hàng giai đoạn 2011
Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính các ngân hàng
Mức tăng tổng tài sản hàng năm của BIDV đạt 19% vào năm 2012, vượt trội hơn so với Vietcombank (13%) và một ngân hàng khác (9%) Năm 2013, tốc độ tăng trưởng của cả ba ngân hàng đều tương đương nhau, dao động từ 13% đến 14% Điều này chứng tỏ BIDV đang duy trì sự tăng trưởng tài sản nhanh chóng và ổn định.
Bảng 2.1: Tình hình tài sản của BIDV giai đoạn 2011 - 2013
Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % Triệu đồng %
288.079.640 334.009.142 384.889.836 45.929.502 16% 50.880.694 15% 31.683.520 48.964.824 68.072.438 17.281.304 55% 19.107.614 39% Góp vốn, đầu tư dài hạn 3.676.711 3.851.763 4.392.749 175.052 5% 540.986 14%
Tiền gửi và cho vay các
Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính BIDV
Sự tăng trưởng tổng tài sản chủ yếu đến từ sự gia tăng mạnh mẽ trong khoản cho vay khách hàng, với mức tăng từ 15% đến 16% Bên cạnh đó, khoản chứng khoán đầu tư cũng ghi nhận sự tăng trưởng nhanh chóng, đạt 55% vào năm 2012 và 39% vào năm 2013 Tất cả các tài sản sinh lời của BIDV đều có xu hướng tăng nhanh, đóng góp đáng kể vào tổng tài sản của ngân hàng.
2.2.1.2 Phân tích khái quát về cơ cấu tài sản của BIDV
Xem xét về cơ cấu của sản BIDV ta thấy ba loại tài sản chính của BIDV giai đọan
- Cho vay ứng trước khách hàng
- Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác
[6] số liệu toàn hệ thống do KPMG Vietnam công bố trong nghiên cứu “Khảo sát về ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013”
Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản BIDV giai đoạn 2011 - 2013
Cơ cấu tài sản 2011 2012 2013 toàn hệ thống[6]
Cho vay ứng trước cho khách hàng 71% 69% 70% 57%
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 14% 11% 9% 14%
Trong giai đoạn 2011-2013, BIDV ghi nhận sự giảm đáng kể về tỷ lệ nợ tín dụng trên thị trường liên ngân hàng, từ 14% xuống 9%, thấp hơn mức trung bình toàn hệ thống (14%) Sự gia tăng nhanh chóng của tiền gửi khách hàng trong toàn hệ thống đã làm giảm áp lực vay mượn trên thị trường liên ngân hàng, cho thấy khả năng thanh khoản của hệ thống ngân hàng đã được cải thiện Tỷ trọng cho vay khách hàng của BIDV giảm nhẹ từ 71% xuống 70%, nhưng vẫn cao hơn mức toàn hệ thống (57%), giúp ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả hơn và tăng thu nhập lãi Đồng thời, tỷ trọng chứng khoán đầu tư của BIDV cũng tăng lên, đạt 12% vào năm 2013, gần sát với mức 14% của toàn ngành, cho thấy đây là khoản mục ít rủi ro hơn so với tín dụng Các khoản mục tài sản khác của BIDV thấp hơn mức trung bình toàn hệ thống, giúp ngân hàng tận dụng cơ hội sinh lời hiệu quả hơn.
2.2.1.3 Phân tích về cho vay
1 Phân tích về tốc độ và cơ cấu khoản mục cho vay
Cho vay khách hàng là một trong những khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất và đóng góp chủ yếu vào nguồn thu của BIDV trong quá khứ, hiện tại và tương lai.
- Tăng trưởng tín dụng của BIDV ở mức khá cao và được duy trì ổn định
Tỷ trọng dư nợ tín dụng của các doanh nghiệp trong nước chiếm phần lớn trong tổng dư nợ, với chủ yếu là các khoản vay dành cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
- Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân có xu hướng tăng lên
- BIDV cho vay chủ yếu đối với lĩnh vực chế biến, chế tạo và kinh doanh ô tô xe máy
- Tỷ trọng cho vay theo kì hạn tương đối cân bằng
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng một số ngân hàng
Nguồn:Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính của các ngân hàng
Tốc độ tăng trưởng của BIDV từ năm 2012 đến nay khá tương đồng với Vietinbank và Vietcombank Năm 2011, BIDV ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng chỉ đạt 16%, thấp hơn so với Vietinbank (25%) và Vietcombank (18%) Sang năm 2012, mặc dù tình hình kinh doanh của toàn ngành trở nên khó khăn, BIDV vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng ở mức 16%.
Vietinbank và Vietcombank đã nhanh chóng giảm tỷ lệ tăng trưởng xuống còn 14% và 15% tương ứng Trong khi đó, BIDV vẫn duy trì tỷ lệ tăng trưởng 15% vào năm 2013, cao hơn một chút so với hai ngân hàng này.
Cơ cấu khách hàng cho vay 2011 2012 2013
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 77% 77% 78%
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 3% 2% 2%
Bảng 2.3: Cơ cấu khách hàng cho vay BIDV giai đoạn 2011 - 2013
Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính BIDV
Từ bảng số liệu, tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm ưu thế lớn, tăng từ 77% năm 2011 lên 78% năm 2013, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của BIDV trong lĩnh vực bán buôn Đồng thời, hoạt động cho vay tiêu dùng cũng ghi nhận sự tăng trưởng từ 13% lên 15% trong cùng khoảng thời gian, phản ánh nỗ lực mở rộng sang lĩnh vực bán lẻ, một xu hướng cần thiết cho sự phát triển bền vững của ngân hàng Việc mở rộng cho vay tiêu dùng không chỉ đáp ứng nhu cầu thị trường mà còn giúp BIDV duy trì nguồn thu nhập lãi ổn định, giảm thiểu rủi ro từ biến động kinh doanh Ngược lại, tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp quốc doanh giảm từ 7% năm 2011 xuống còn 5% vào cuối năm 2013, điều này cho thấy sự chuyển mình trong chính sách của nhà nước khi tiến hành cổ phần hóa và khuyến khích đầu tư tư nhân.
[7]số liệu toàn hệ thống do KPMG Vietnam công bố trong nghiên cứu “Khảo sát về ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013”
Cơ cấu ngành nghề cho vay 2011 2012 2013
Nông, lâm, thủy sản và khai khoáng 4% 5% 5%
Chế biến, chế tạo 26% 23% 22% Điện, nước, khí đốt 9% 12% 9%
Xây dựng 14% 13% 14% kinh doanh Ô tô, xe máy… 20% 20% 23%
Bảng 2.4: Cơ cấu ngành nghề cho vay giai đoạn 2011 - 2013
BIDV, với sứ mệnh kiến thiết đất nước, tập trung cho vay vào các ngành công nghiệp nhằm thúc đẩy công nghiệp hóa và hiện đại hóa Do đó, dư nợ cho vay trong lĩnh vực chế biến chế tạo và kinh doanh ô tô luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của ngân hàng Tính đến năm
Năm 2013, tỷ lệ cho vay cho hoạt động chế biến, chế tạo là 22%, trong khi hoạt động kinh doanh ô tô, xe máy đạt 23% Khác với Agribank, BIDV có tỷ trọng cho vay cho sản xuất nông, lâm, thủy hải sản và khai khoáng rất thấp, từ 4% năm 2011 tăng lên 5% năm 2013 Hoạt động xây dựng cũng được BIDV chú trọng với dư nợ duy trì ở mức 14%, nhờ vào nguồn gốc là Ngân hàng Xây dựng Việt Nam Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế khó khăn và thị trường bất động sản đóng băng, BIDV đã gặp phải thua lỗ khi cho vay trong lĩnh vực này.
Bảng 2.5: Cơ cấu kì hạn dƣ nợ của BIDV giai đoạn2011 - 2013
Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên Báo cáo tài chính BIDV
Dư nợ của BIDV chủ yếu tập trung vào kì hạn ngắn, với tỷ lệ 55% vào năm 2011 và 56% vào năm 2013, tuy nhiên vẫn thấp hơn so với mức toàn hệ thống là 61% Ngược lại, dư nợ tín dụng dài hạn của BIDV chiếm 30% vào năm 2013, vượt trội so với 22% của toàn hệ thống Mặc dù tỷ lệ dư nợ ngắn hạn thấp và dư nợ dài hạn cao mang lại một số lợi thế cho BIDV, nhưng vẫn tồn tại những vấn đề cần lưu ý, đặc biệt là trong bối cảnh lãi suất liên tục giảm.
Từ năm 2012 đến nay, BIDV đã ghi nhận nguồn thu nhập lãi cao hơn mức trung bình của toàn hệ thống Tuy nhiên, các khoản vay dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro, với rủi ro tín dụng là lớn nhất Bên cạnh đó, việc quản lý các khoản vay kỳ hạn dài cũng làm phát sinh thêm chi phí hoạt động cho BIDV.
2 Phân tích về chất lƣợng khoản mục cho vay
Tỷ lệ nợ xấu của BIDV hiện đang ở mức tương đối cao, vượt trội hơn so với Vietinbank và Vietcombank, nhưng vẫn thấp hơn so với toàn bộ hệ thống ngân hàng.
- Nợ xấu được duy trì ở mức cao trong suốt giai đoạn 2011 – 2012 và có xu hướng giảm xuống vào cuối năm 2013
Biể đồ 2.4: Tỷ lệ Nợ xấu một số ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013
Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên Báo cáo tài chính các ngân hàng.
BIDV Vietinbank Vietcombank Trung bình ngành [8]
Từ biểu đồ ta thấy, tỷ lệ nợ xấu của BIDV ở mức khá cao sao với Vietinbank và
Vietcombank Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu của BIDV là 2,96% cao hơn khá nhiều so với con số 0,75% của Vietinbank và 2,03% của Vietcombank, nhưng vẫn thấp hơn mức
Tính đến năm 2012, tỷ lệ 3,34% của toàn hệ thống vẫn chưa có sự cải thiện đáng kể so với năm trước, mặc dù đã giảm tương đối so với Vietinbank.
Đánh giá hiệu quả hoạt động của BIDV thông qua phân tích báo cáo tài chính
2.3.1 Các kết quả đạt đƣợc
Trong giai đoạn 2011 – 2013, tài sản của BIDV tăng trưởng nhanh chóng theo chiến lược phát triển của ngân hàng, hình thành danh mục tài sản phù hợp với định hướng quản lý Tốc độ tăng trưởng chủ yếu đến từ các khoản mục tài sản sinh lời, trong khi các bộ phận không sinh lời tăng trưởng chậm hơn Khoản mục tín dụng luôn được chú trọng, với BIDV thực hiện tốt chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và tuân thủ chỉ đạo của NHNN Cơ cấu cho vay được đánh giá là hài hòa, cân đối, chú trọng quản trị rủi ro, đồng thời đảm bảo cân đối giữa cho vay và khả năng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản và tối đa hóa lợi nhuận.
Trong giai đoạn 2011 – 2013, nguồn vốn của BIDV đã cải thiện đáng kể, với nợ phải trả chủ yếu là tiền gửi của khách hàng tăng nhanh, đưa tỷ trọng của khoản mục này trong tổng nợ phải trả lên 66%, gần đạt 70% của toàn hệ thống Đồng thời, vốn chủ sở hữu cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn này.
Mặc dù tỷ lệ 66 không cao so với một số ngân hàng khác, nhưng nó vẫn được duy trì ổn định và có xu hướng tăng trưởng Sự gia tăng vốn chủ sở hữu chủ yếu đến từ nguồn bên ngoài, tuy nhiên trong giai đoạn này, nguồn vốn nội bộ cũng ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể, cho thấy BIDV đang hướng tới sự phát triển bền vững.
Khả năng sinh lời của BIDV không ấn tượng như Vietinbank và Vietcombank, nhưng trong giai đoạn khó khăn từ 2011 đến 2013, ngân hàng đã thực hiện các biện pháp quản trị hiệu quả để duy trì lợi nhuận Trong khi các ngân hàng khác chứng kiến sự sụt giảm chỉ tiêu sinh lời, BIDV lại có xu hướng tăng trưởng, với lợi nhuận sau thuế tăng mạnh Sự gia tăng này chủ yếu đến từ khoản thu nhập ngoài lãi và sự giảm chi phí hoạt động, cho thấy BIDV đã đạt được kết quả đáng ghi nhận trong bối cảnh toàn ngành gặp nhiều khó khăn.
Trong giai đoạn 2011 – 2013, lưu chuyển tiền tệ của BIDV trải qua nhiều biến động, với lưu chuyển tiền thuần âm trong hai năm đầu nhưng đã chuyển sang dương vào năm 2013 Mặc dù chỉ tiêu “Lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi về tài sản và vốn lưu động” có sự sụt giảm trong năm 2013, nó vẫn duy trì ở mức dương, phản ánh nỗ lực của ban lãnh đạo ngân hàng.
2.3.2 Các tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù ngân hàng BIDV đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng tài sản của ngân hàng vẫn còn một số hạn chế Chất lượng tín dụng của BIDV chưa cao so với các ngân hàng khác, thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao Đối với các khoản mục chứng khoán đầu tư và cho vay các tổ chức tín dụng khác, chất lượng cũng thấp hơn so với một số ngân hàng cùng nhóm, với tỷ lệ trích lập dự phòng cho các khoản mục này cao hơn Nguyên nhân chính khiến nợ xấu của BIDV vẫn cao hơn so với các ngân hàng khác cần được xem xét.
BIDV hiện đang đối mặt với nhiều khoản cho vay chất lượng thấp trong lĩnh vực bất động sản Để cải thiện tình hình này, ngân hàng cần triển khai các biện pháp nâng cao chất lượng các khoản mục cho vay trong thời gian tới.
BIDV hiện đang sử dụng đòn bẩy tài chính cao, dẫn đến hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) thấp và có xu hướng giảm Khoản mục thặng dư vốn cổ phần của BIDV chiếm tỷ trọng nhỏ so với các ngân hàng cùng nhóm, gây bất lợi trong việc tăng vốn từ quỹ này Nguyên nhân chính là do BIDV mới niêm yết trên HOSE, khiến việc phát hành cổ phần để tăng vốn chưa được thực hiện nhiều Để đạt được các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn, ban lãnh đạo BIDV cần cải thiện chất lượng nguồn vốn.
Khả năng sinh lời của BIDV đã có sự cải thiện trong giai đoạn gần đây, nhưng vẫn thấp hơn một số ngân hàng cùng nhóm như Vietinbank và Vietcombank, đặc biệt là chỉ tiêu ROA Nguyên nhân chính là do NIM của BIDV còn thấp và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi chưa cao Hơn nữa, cơ cấu nguồn thu của BIDV phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng, dẫn đến rủi ro khi lãi suất biến động Do đó, ban lãnh đạo BIDV cần thực hiện các biện pháp để nâng cao các chỉ tiêu sinh lời, hướng tới mục tiêu hoạt động bền vững của ngân hàng.
Lưu chuyển tiền tệ của BIDV gặp một số hạn chế, đặc biệt là vào năm 2013 khi dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh giảm so với các năm trước, cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng đã suy giảm Bên cạnh đó, những khó khăn trong việc mở rộng tín dụng đã dẫn đến việc tồn quỹ tăng lên Để cải thiện tình hình, ban lãnh đạo BIDV cần thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao dòng tiền từ hoạt động kinh doanh trong thời gian tới.
Kết luận chương 2
Chương 2 của khóa luận đã tiến hành phân tích toàn diện BIDV, cho thấy nỗ lực đáng ghi nhận trong công tác điều hành của ban lãnh đạo, đặc biệt trong bối cảnh ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên, phân tích cũng chỉ ra những tồn tại mà BIDV đang phải đối mặt, với nguyên nhân đa dạng, và cần có các biện pháp khắc phục Đặc biệt, khả năng sinh lời của ngân hàng chưa tương xứng với quy mô và uy tín của mình Để cải thiện tình hình này, sự nỗ lực từ toàn thể cán bộ, đặc biệt là ban lãnh đạo BIDV, là rất cần thiết.
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA
Định hướng hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn tới năm 2015
Đẩy mạnh chỉ đạo nâng cao chất lượng kinh doanh và tăng trưởng bền vững, tập trung đầu tư vào phát triển dịch vụ với công nghệ làm cốt lõi Tiết kiệm, giảm lãng phí và nâng cao hiệu quả hoạt động, đồng thời phân loại nợ xấu một cách chính xác và quyết liệt xử lý nợ xấu thương mại Mục tiêu đến năm 2015 là trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hiện đại, tiên tiến tại Đông Nam Á, tuân thủ pháp luật và áp dụng tiêu chuẩn trong đánh giá hoạt động, hướng tới một BIDV bền vững và hội nhập.
3.1.1 Mục tiêu, phương châm kinh doanh
“Chất lượng – Tăng trưởng bền vững – Hiệu quả - An toàn”
Để nâng cao chất lượng hoạt động, cần thực hiện phân loại nợ xấu và trích đủ dự phòng rủi ro cho dư nợ tín dụng thương mại Đồng thời, tăng cường kiểm soát và hạn chế phát sinh nợ xấu là điều cần thiết Việc cải thiện chất lượng sản phẩm cung ứng sẽ giúp đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Để đạt được tăng trưởng bền vững, cần mở rộng và tăng thị phần trong hoạt động dịch vụ, huy động vốn một cách hiệu quả, đồng thời đảm bảo tăng trưởng quy mô phù hợp với năng lực tài chính và khả năng kiểm soát rủi ro Tập trung vào phát triển các dịch vụ phi tín dụng và dịch vụ tài chính mới, kết hợp với ứng dụng công nghệ hiện đại Mở rộng mạng lưới và kênh phân phối tại các thành phố lớn và vùng kinh tế động lực, đồng thời chuyển mạnh sang phục vụ bán lẻ dân cư để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.
- Hiệu quả: Nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động thông qua việc điều chỉnh
Tài sản nợ và tài sản có đang tăng trưởng nhờ vào sự phát triển của dịch vụ, đầu tư vốn và tín dụng ngắn hạn Đặc biệt, tín dụng thương mại xuất nhập khẩu, tín dụng ngoài quốc doanh và tín dụng tiêu dùng được chú trọng Tập trung vào các lĩnh vực, khu vực và ngành nghề có khả năng sinh lời cao và nguồn thu tín dụng lớn nhằm đảm bảo tăng trưởng an toàn và hiệu quả.
Để đảm bảo an toàn tài chính, chúng tôi sẽ tiếp tục nâng cao năng lực tài chính và phấn đấu đạt chỉ số an toàn vốn theo đúng lộ trình quy định của ngân hàng nhà nước, đồng thời hướng tới các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
3.1.2 Nội dung, định hướng hoạt động giai đoạn đến năm 2015
Nguồn vốn cần đáp ứng đầy đủ nhu cầu tín dụng và đầu tư, đồng thời đẩy mạnh hoạt động kinh doanh để thu lợi nhuận Việc đảm bảo an toàn vốn, bao gồm tính thanh khoản và chênh lệch kỳ hạn thực tế, là rất quan trọng Hơn nữa, cần tăng cường huy động vốn dài hạn để phát triển bền vững.
Xây dựng nền tảng khách hàng vững chắc
Thị trường cần đầu tư chiến lược là khối khách hàng cá nhân và khối doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung, dài hạn
Nâng cao chất lượng tín dụng, giảm dần tỷ lệ nợ xấu xuống mức thông lệ
Thực hiện phân loại nợ xấu và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của ngân hàng nhà nước
Đầu tư vào phát triển dịch vụ tài chính bao gồm bảo hiểm, quản lý quỹ đầu tư và phát triển kinh doanh chứng khoán Các lĩnh vực này tập trung vào cổ phiếu trên thị trường chứng khoán trong nước, cũng như trái phiếu của các chính phủ nước ngoài và Việt Nam.
Để tăng tỷ trọng dịch vụ trong tổng thu, cần phát triển các dịch vụ gắn liền với ứng dụng công nghệ hiện đại Việc mở rộng và nâng cao năng lực cùng mạng lưới điểm giao dịch cũng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển này Hơn nữa, việc phát triển các dịch vụ đi kèm sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động dịch vụ.
71 mới qua kênh phân phối ngân hàng điện tử (internet/sms banking); quản lý vốn, dịch vụ cho khách hàng VIP
Các chỉ tiêu cơ bản đến năm 2015
Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng:
Tốc độ tăng trưởng bình quân vốn huy động
Tăng trưởng tín dụng bình quân
Tăng trưởng bình quân lợi nhuận trước thuế
Nhóm chỉ tiêu về chất lượng:
Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) >10%
3.1.3 Các mục tiêu ƣu tiên của BIDV
- Tiếp tục là nhà cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu tại Việt Nam và mở rộng hoạt động ra nước ngoài
- Thực hiện phát hành cổ phần để tăng vốn chủ sở hữu một cách tích cực, chủ động
- Đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng; phát triển và nâng cao hiệu quả hoạt động của các đơn vị thành viên
- Đạt được bảng cân đối kế toán lành mạnh, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu
- Nâng cao hiệu quả an toàn vốn
- Tăng trưởng ngân hàng trên cơ sở khả năng sinh lời và bền vững
- Áp dụng các thông lệ quốc tế cập nhật nhất
- Cải thiện hệ thống Core Banking của ngân hàng, tiến tới quản lý vốn tập trung
- Cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu đã chọn; phát triển mạng lưới, kênh phân phối sản phẩm.
Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của BIDV
3.2.1 Các giải pháp cụ thể
3.2.1.1 Các giải pháp đối với tài sản
BIDV hiện đang đối mặt với một số vấn đề về tài sản, và để cải thiện tình hình này, cần thực hiện các giải pháp cụ thể Một trong những giải pháp quan trọng là quản trị chất lượng tín dụng, nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và thúc đẩy sự phát triển của tín dụng tiêu dùng.
Chất lượng tín dụng của BIDV hiện vẫn chưa đạt mức cao so với Vietinbank và Vietcombank Để nâng cao chất lượng các khoản cho vay, ngân hàng cần áp dụng một số giải pháp hiệu quả.
Kiểm soát tăng trưởng tín dụng cần phù hợp với sự phát triển của nguồn vốn, đồng thời chú trọng đến tăng trưởng tín dụng trung và dài hạn cũng như tăng trưởng ngoại tệ Cần bám sát chính sách điều hành của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và tình hình thanh khoản của hệ thống để đưa ra các chính sách tín dụng hợp lý.
Để nâng cao hiệu quả quản lý tài chính, cần tăng cường kiểm soát chất lượng và phòng ngừa rủi ro tín dụng, đặc biệt đối với những khách hàng có dư nợ lớn Đồng thời, cần chú trọng vào công tác thu hồi và xử lý nợ xấu nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính cho tổ chức.
Để đảm bảo phát triển kinh tế bền vững, cần phân bổ tín dụng hợp lý, ưu tiên nguồn vốn cho nông nghiệp, nông thôn, sản xuất hàng xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ và doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng nhiều lao động Đồng thời, cần hạn chế cho vay nhập khẩu đối với các mặt hàng không khuyến khích và kiểm soát dư nợ phi sản xuất nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh tế theo thế mạnh địa phương.
Đẩy mạnh phát triển tín dụng tiêu dùng là một lĩnh vực tiềm năng mà BIDV có thể đầu tư, đặc biệt khi tỷ trọng cho vay đối với cá nhân còn thấp Nhu cầu tiêu dùng luôn tăng trưởng, đặc biệt trong bối cảnh thu nhập quốc dân đang có xu hướng gia tăng nhanh chóng.
Các khoản cho vay tiêu dùng thường có thời hạn ngắn, vốn ít và ít bị ảnh hưởng bởi biến động môi trường kinh doanh, mang lại khả năng sinh lời cao cho ngân hàng Điều này giúp ngân hàng tăng nguồn thu nhập lãi và giảm thiểu rủi ro tín dụng Hơn nữa, phát triển cho vay tiêu dùng còn tạo cơ hội cho ngân hàng gia tăng doanh thu từ việc bán chéo các sản phẩm như thẻ và dịch vụ thanh toán Để thúc đẩy lĩnh vực này, ngân hàng cần áp dụng chính sách ưu đãi về lãi suất và phí dịch vụ, cũng như cải tiến quy trình cho vay và đơn giản hóa mẫu biểu Đồng thời, tùy vào mức độ an toàn của từng loại hình vay, ngân hàng có thể giảm bớt quy định kiểm tra giám sát để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho khách hàng.
Chất lượng chứng khoán đầu tư và các khoản cho vay của BIDV hiện chưa đạt yêu cầu cao Để cải thiện chất lượng các khoản mục này, bài viết đề xuất một số biện pháp cần thiết.
Tăng cường khả năng nghiên cứu và phân tích kinh tế giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro đầu tư hiệu quả Việc phân tích tình hình kinh tế và thị trường cung cấp cái nhìn tổng quát về triển vọng nền kinh tế, từ đó hỗ trợ ban lãnh đạo ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư chính xác và hợp lý.
Để giảm thiểu rủi ro trong đầu tư chứng khoán và góp vốn liên doanh, cần nghiên cứu và phân tích kỹ lưỡng các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp Tình hình hoạt động của doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến giá chứng khoán, vì vậy việc theo dõi sát sao sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng khoản đầu tư Tương tự, khi cho vay, các tổ chức tín dụng cũng cần xem xét kỹ lưỡng tình hình hoạt động của nhau để tránh phát sinh nợ xấu.
Xây dựng báo cáo phân tích định kỳ về các công cụ đầu tư trên thị trường chứng khoán giúp nhận diện và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn hỗ trợ nhà đầu tư tránh những quyết định đầu tư quá mạo hiểm.
3.2.1.2 Giải pháp đối với nguồn vốn
BIDV hiện đã xây dựng được nguồn vốn cân đối và an toàn, nhưng vẫn cần cải thiện một số vấn đề liên quan đến vốn chủ sở hữu Bài viết này sẽ đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao tình hình vốn chủ sở hữu của BIDV, trong đó có việc phát hành cổ phiếu và trái phiếu có khả năng chuyển đổi.
Vốn chủ sở hữu của BIDV hiện đang ở mức thấp so với tổng tài sản, cho thấy ngân hàng đang sử dụng đòn bẩy tài chính cao Do đó, việc tăng vốn chủ sở hữu là cần thiết để cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.
Từ tháng 5 năm 2012, BIDV đã chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, mở ra cơ hội tăng vốn chủ sở hữu thông qua phát hành thêm chứng khoán Với uy tín cao và tiềm lực tài chính mạnh, việc cổ phần hóa là một phương án khả thi cho BIDV Tuy nhiên, ngân hàng cần lưu ý đến những vấn đề phát sinh từ việc gia tăng vốn chủ sở hữu qua kênh huy động này.
Để đảm bảo thành công trong việc phát hành cổ phiếu ngân hàng, cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường nhằm tránh tình trạng phát hành ồ ạt Việc này không chỉ giúp ngăn ngừa cổ phiếu rơi vào tình trạng ế ẩm mà còn tiết kiệm chi phí phát hành, đồng thời tạo dựng hình ảnh tích cực cho ngân hàng.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam
3.3.1 Đối với cơ quan quản lý nhà nước
Chính phủ cần triển khai các biện pháp và chính sách nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh tế và nâng cao tâm lý an toàn cho nhà đầu tư Việc phối hợp với các cơ quan chức năng là cần thiết để đảm bảo sự điều tiết của nền kinh tế, tránh các biến động tiêu cực ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Kiểm soát lạm phát và hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng sẽ góp phần nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong lĩnh vực này.
83 niềm cho người gửi tiền cũng như các nhà đầu tư cũng như các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn
Để phát triển thị trường mua bán nợ, cần tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư nước ngoài tiếp cận nợ xấu của các TCTD trong nước Đồng thời, cần xây dựng chính sách để thị trường chứng khoán trở nên lành mạnh và sôi động hơn Cơ chế chính sách của nhà nước cần đổi mới, cho phép các TCTD áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc xác định và trích lập dự phòng rủi ro Hơn nữa, cần đẩy nhanh tiến độ sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước và cổ phần hóa các doanh nghiệp lớn, hoạt động hiệu quả, không thuộc lĩnh vực quan trọng, nhằm tạo ra sự đột phá và áp dụng quy chế kiểm toán độc lập cho tất cả các loại hình doanh nghiệp.
3.3.2.Đối với Ngân hàng Nhà nước
Tiếp tục phối hợp với các bộ, ngành và địa phương để triển khai hiệu quả các giải pháp của Chính phủ, đồng thời chỉ đạo các tổ chức tín dụng tăng cường xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm Cần nâng cao trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng chúng để xử lý nợ xấu, đồng thời cải thiện chất lượng thanh tra, giám sát để phát hiện và xử lý nghiêm các vi phạm dẫn đến gia tăng nợ xấu.
Nghiên cứu và phát triển các hệ thống thanh toán cốt lõi do NHNN vận hành là cần thiết để nâng cấp và cải tiến hiệu quả Việc hợp nhất các hệ thống thanh toán khác như thanh toán bán lẻ, thanh toán của các TCTD, và hệ thống thanh toán chứng khoán với các hệ thống cốt lõi sẽ tạo ra một hệ thống thanh toán chung Điều này đảm bảo sự vận hành thông suốt, mở rộng địa bàn và đối tượng sử dụng, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc cung ứng các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt.
Điều chỉnh lãi suất cho vay một cách hợp lý là cần thiết, nhằm khống chế lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay, hiện vẫn còn cao so với tỷ suất sinh lời của doanh nghiệp Đồng thời, cần nâng cao trình độ quản lý thanh khoản tại từng ngân hàng để đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
84 hàng thương mại cần có cơ chế và chính sách hỗ trợ thanh khoản cho các NHTM, điều này sẽ giúp xác lập mức lãi suất hợp lý Việc áp dụng chuẩn Basel III trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng, cùng với việc thực hiện thông tư 02/2013 và ban hành các thông tư mới thay thế những thông tư cũ, sẽ góp phần cải thiện toàn diện chất lượng tài sản và nguồn vốn của NHTM.
Kết luận chương 3
Dựa trên phân tích và đánh giá ở chương 2, khóa luận đã đề xuất các giải pháp tổng thể và cụ thể cho từng chỉ tiêu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng Những giải pháp này bao gồm chính sách, nghiệp vụ, quản trị chất lượng nhân sự, và cải thiện cơ sở vật chất, kỹ thuật Hơn nữa, để đạt được hiệu quả cao trong hoạt động ngân hàng, cần có sự hỗ trợ và phối hợp giữa ngân hàng với các cơ quan chức năng, cơ quan quản lý và doanh nghiệp trong và ngoài nước.