Phân tích báo cáo tài chính NHTMCP đầu tư và phát triển việt nam giai đoạn 2011 2013 và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NH khoá luận tốt nghiệp 568

Lớp : NHTMI - K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa GVHD : Ngân hàng : ThS Phạm Thu Thủy HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM NGÂN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *****- - - *****- - - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đề tài: CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 VÀ CÁCPHÂN GIẢI PHÁP CAOTÀI HIỆU QUẢNGÂN HOẠTHÀNG ĐỘNGTHƯƠNG CỦA NGÂN HÀNG TÍCH NÂNG BÁO CÁO CHÍNH MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 VÀ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG Họ tên sinh viên: Nguyễn Hữu Thân Họ tên sinh viên: Nguyễn Hữu Thân Lớp : NHTMI - K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa : Ngân hàng Hà nội, tháng năm 2014 Hà nội, tháng năm 2014 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu khóa luận hồn tồn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Tác giả khóa luận Nguyễn Hữu Thân Tiêu đề Trang Bảng 2.1 Tình hình tài sản BIDV giai đoạn 2011 - 2013 30 Bảng 2.2 Cơ cấu tài sản BIDV giai đoạn 2011 - 2013 31 Bảng 2.3 Cơ cấu khách hàng cho vay BIDV giai đoạn 2011 - 2013 33 Bảng 2.4 Cơ cấu ngành nghề cho vay giai đoạn 2011 - 2013 34 Bảng 2.5 Cơ cấu kì hạn dư nợ BIDV gia đoanh 2011 - 2013 34 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Quỹ dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Cơ cấu khoản mục chứng khoán đầu tư BIDV, Vietinbank(CTG), Vietcombank(VCB) 37 38 Bảng 2.8 Tỷ trọng tiểu mục khoản mục chứng khoán đầu tư BIDV, Vietinbank, Vietcombank 39 Bảng 2.9 Tỷ trọng tiểu khoản khoản mục tiền gửi cho vay TCTD số ngân hàng 40 Bảng 2.10 Tỷ lệ dự phòng khoản mục cho vay TCTD khác so với dư nợ cho vay TCTD khác số ngân hàng 41 Bảng 2.11 Tỷ trọng khoản mục tài sản có khác so với tổng tài sản số ngân hàng 42 Bảng 2.12 Cấu phần Nợ phải trả 43 Bảng 2.13 Cơ cấu tiền gửi khách hàng giai đoạn 2011 - 2013 44 Bảng 2.14 Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo đối tượng 45 Bảng 2.15 Cấu khoản mục tiền gửi vay TCTD khác số ngân hàng 46 Bảng 2.16 Cơ cấu vốn chủ sở hữu BIDV, Vietinbank, Vietcombank 47 Bảng 2.17 Tình hình thu nhập BIDV 52 Bảng 2.18 Tình hình chi phí BIDV 53 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Tình hình lợi nhuận BIDV Tỷ trọng khoản thu nhập ngồi lãi rịng so với Tổng tài sản 54 61 BIDV Bảng 2.21 Tỷ trọng khoản chi phí quản lý so với tổng tài sản BIDV 62 Bảng 2.22 Tình hình lưu chuyển tiền tệ BIDV qua năm 63 Bảng 2.23 Tình hình lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh BIDV 64 Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 29 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2011 2013 29 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng số ngân hàng 32 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ Nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 36 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nhóm nợ giai đoạn 2011 - 2013 37 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu Nợ phải trả giai đoạn 2011 - 2013 43 Biểu đồ 2.7 Quy mô tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu số ngân hàng 47 Biểu đồ 2.8 Hệ số tạo vốn nội số ngân hàng 48 Biểu đồ 2.9 Tình hình tăng vốn từ nguồn nội BIDV 49 Biểu đồ 2.10 Tình hình hệ số an tồn vốn tối thiểu số ngân hàng 50 Biểu đồ 2.11 Hệ số địn bẩy tài số ngân hàng 51 Biểu đồ 2.12 Chỉ tiêu ROA số ngân hàng 55 Biểu đồ 2.13 Chỉ tiêu ROE só ngân hàng 56 Biểu đồ 2.14 Chỉ tiêu NIM số Ngân hàng 57 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy quản trị BIDV 27 Sơ đồ 2.2 Phân tích Dupont 59 NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN TCTD Ngân hàng Nhà nướcMỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH NPT TTS Nợ phải trả Tổng tài sản BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Tổ chức tín dụng Nam Vietinbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu NIM K.NHBB Tỷ lệ thu nhập lãi ròng Khối ngân hàng hàng bán buôn K.NHBL Khối ngân hàng bán lẻ B.KHDN Ban khách hàng doanh nghiệp B.PTSPBB Ban phát triển sản phẩm bán buôn QLRR Quản lý rủi ro QLRRTT&TN TTTT Quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Trung tâm toán TTDVKH TTCSKH Trung tâm dịch vụ khách hàng Trung tâm chăm sóc khách hàng B.QLDA ^VP Ban quản lý dự án Văn phòng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHTM - CÁC VẤN ĐỀ LÝ LUẬN 1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Ngân hàng thương mại vai trò ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Hoạt động kinh doanh rủi ro đặc thù ngân hàng thương mại 1.2 Lý luận chung phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm mục đích phân tích báo cáo tài 1.2.2 Các phương pháp phân tích 1.2.3 Hệ thống báo cáo tài sử dụng phân tích 11 1.2.4 Nội dung phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại .17 1.2.5 Ket Luận chương 24 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 25 2.1 Giới thiệu chung NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 25 2.1.1 Lịch sử thành lập 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản trị 26 2.1.3 Vị BIDV 28 2.2 Phân tích báo cáo tài BIDV giai đoạn 2011 - 2013 28 2.2.1 Phân tích tài sản .28 2.2.2 Phân tích nợ phải trả vốn chủ sở hữu .42 2.2.3 Phân tích khả sinh lời 51 2.2.4 Phân tích lưu chuyển tiền tệ 63 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động BIDV thơng qua phân tích báo cáo tài 65 2.3.1 Các kết đạt 65 2.3.2 Các tồn nguyên nhân 66 2.4 Kết luận chương 68 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn tới năm 2015 .69 3.1.1 Mục tiêu, phương châm kinh doanh .69 3.1.2 Nội dung, định hướng hoạt động giai đoạn đến năm 2015 70 3.1.3 Các mục tiêu ưu tiên BIDV 71 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động BIDV .72 3.2.1 Các giải pháp cụ thể .72 3.2.2 Các giải pháp chung .79 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP Đầu tư phát triển Việt Nam .82 3.3.1 Đối với quan quản lýnhà nước 82 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhànước 83 3.4 Kết luận chương 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .86 3.1.3 Các mục tiêu ưu tiên BIDV - Tiếp tục nhà cung cấp dịch vụ tài hàng đầu Việt Nam mở rộng hoạt động nước - Thực phát hành cổ phần để tăng vốn chủ sở hữu cách tích cực, chủ động - Đẩy mạnh tái cấu ngân hàng; phát triển nâng cao hiệu hoạt động đơn vị thành viên - Đạt bảng cân đối kế toán lành mạnh, giải triệt để vấn đề nợ xấu - Nâng cao hiệu an toàn vốn - Tăng trưởng ngân hàng sở khả sinh lời bền vững Áp dụng thông lệ quốc tế cập nhật Cải thiện hệ thống Core Banking ngân hàng, tiến tới quản lý vốn tập trung 72 Cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu chọn; phát triển mạng lưới, kênh phân phối sản phẩm 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động BIDV 3.2.1 Các giải pháp cụ thể 3.2.1.1 Các giải pháp tài sản Như đánh giá trên, tài sản BIDV tồn số vấn đề định, phần trực tiếp đề giải pháp để cải thiện khoản mục a Quản trị chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, đẩy mạnh phát triển tín dụng tiêu dùng Chất lượng khoản tín dụng BIDV chưa thực cao so với số ngân hàng, cụ thể Vietinbank Vietcombank, để cải thiện chất lượng khoản cho vay, ngân hàng áp dụng số giải pháp sau: - Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng nguồn vốn Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng trung, dài hạn tăng trưởng ngoại tệ Bám sát sách điều hành NHNN tình hình khoản hệ thống để có sách tín dụng phù hợp - Tăng cường kiểm sốt chất lượng phịng ngừa rủi ro tín dụng, đặc biệt với khách hàng có dư nợ lớn Tăng cường công tác thu hồi xử lý nợ xấu - Phân bổ tín dụng hợp lý, ưu tiên phân bổ nguồn vốn cho khu vực nông nghiệp, nông thôn; sản xuất hàng xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, vốn lưu động cho doanh nghiệp vừa nhỏ sử dụng nhiều lao động, phương án có hiệu phù hợp với mạnh kinh tế địa bàn Hạn chế cho vay nhập hàng hóa thuộc danh mục mặt hàng khơng khuyến khích nhập khẩu, kiểm sốt dư nợ phi sản xuất - Đẩy mạnh phát triển tín dụng tiêu dùng: phân tích trên, tỷ trọng cho vay cá nhân BIDV cịn thấp, lĩnh vực tiềm để BIDV đầu tư Như biết, nhu cầu tiêu dùng không vơ hạn, đặc biệt thời kì thu nhập quốc dân có xu hướng tăng nhanh Ngồi ra, - 73 khoản cho vay lĩnh vực tiêu dùng thường có thời hạn ngắn, vốn ít, chịu tác động môi trường kinh doanh biến động lãi suất, đồng thời khả sinh lời cao Điều giúp cho ngân hàng mở rộng nguồn thu nhập lãi đồng thời giảm thiểu rủi ro khoản mục tín dụng Hơn nữa, phát triển cho vay tiêu dùng giúp ngân hàng gia tăng bán chéo sản phẩm, đặc biệt sản phẩm thẻ, tốn điều giúp ngân hàng gia tăng khoản thu nhập lãi Để đẩy mạnh lĩnh vực này, ngân hàng cần có sách ưu đãi lĩnh vực này, đặc biệt ưu đãi lãi suất phí dịch vụ Ngoài ngân hàng cần cải tiến quy trình cho vay, thiết kế lại mẫu biểu cho đơn giản hơn, tùy vào mức độ an toàn loại hình vay giảm bớt quy định kiểm tra giám sát Tăng cường quản lý danh mục đầu tư Như phân tích trên, chất lượng khoản mục chứng khoán đầu tư khoản cho vay TCTD khác BIDV chưa thực cao, để nâng cao chất lượng khoản mục này, viết xin đưa số biện pháp sau: - Tăng cường khả nghiên cứu phân tích kinh tế để phịng ngừa từ xa rủi ro đầu tư: việc phân tích tình hình kinh tế, thị trường mang đến cho ngân hàng nhìn tồn cảnh triển vọng kinh tế Từ giúp ban lãnh đạo ngân hàng đưa định đầu tư phù hợp Nghiên cứu, phân tích kĩ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp để đầu tư chứng khốn góp vốn liên doanh để phịng trường hợp đồng vốn bỏ vào đầu tư khơng hiệu Tình hình hoạt động doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến giá chứng khoản doanh nghiệp thị trường, nghiên cữu kĩ tình hình hoạt động doanh nghiệp giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro phát sinh việc đầu tư chứng khốn hay nói cách khác chất lượng khoản mục tăng lên Tương tự, cho vay TCTD khác cần xem xét đến tình hình hoạt động TCTD đó, tránh trường trường hợp phát sinh khoản nợ xấu - - Xây dựng báo cáo phân tích thường xun cơng cụ đầu tư thị trường chứng khốn để lường trước rủi ro xảy ra, giảm thiểu rủi ro tránh trường hợp đầu tư rủi ro 74 3.2.1.2 Giải pháp nguồn vốn Hiện BIDV xây dựng nguồn vốn tương đối cân đối an tồn, nhiên cịn số vấn đề cần cải thiện vốn chủ sở hữu Chính viết xin đưa số giải pháp nhằm cải thiện vấn đề chủ yếu tập trung vào khoản mục vốn chủ sở hữu BIDV a Phát hành cổ phiếu trái phiếu có khả chuyển đổi Hiện tại, vốn chủ sở hữu BIDV thấp so với quy mô tổng tài sản ngân hàng thể việc ngân hàng sử dụng địn bẩy tài cao Vì tăng vốn chủ sở hữu điều cần thiết ngân hàng Từ tháng năm 2012, BIDV thức chuyển đổi thành NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, việc cổ phần hóa giúp BIDV tăng vốn chủ sở hữu thơng qua kênh phát hành thêm chứng khốn vốn Trong điều kiện BIDV nay, phương án khả thi BIDV ngân hàng có mức độ uy tín cao, tiềm lực tài lớn vừa cổ phần hóa Tuy nhiên, ngân hàng cần ý đến vấn đề nảy sinh từ việc gia tăng vốn chủ sở hữu thơng qua kênh huy động Cần tìm hiểu kĩ lưỡng thị trường, tránh việc phát hành ạt dẫn đến tình trạng cổ phiếu ngân hàng dễ lâm vào tình trạng ế ẩm, chi phí cho đợt phát hành bị lãng phí, đồng thời tạo tiền lệ không tốt Trong đợt phát hành bổ sung, cổ đơng khơng có khả mua toàn cổ phiếu phát hành việc làm lỗng quyền sở hữu ngân hàng, ảnh hưởng tới quyền bỏ phiếu, quyền kiểm sốt hoạt động ngân hàng đến lợi ích cổ đơng hữu Chính lý trên, việc phát hành thêm cổ phiếu để huy động vốn, BIDV nên quan tâm đến việc phát hành trái phiếu dài hạn có khả chuyển đổi (trái phiếu chuyển đổi) Lợi hình thức tạo nguồn vốn sử dụng lâu dài, không làm thay đổi quyền sở hữu cổ đông thời gian chưa chuyển đổi, phần trả lãi tính vào chi phí hợp lý tính thuế thu nhập doanh nghiệp nên 75 giúp giảm thiểu số thuế phải nộp Tuy nhiên cần lưu ý, lãi suất trái phiếu chuyển đổi không phụ thuộc vào kết kinh doanh BIDV Để lựa chọn phương pháp tăng vốn chủ sở hữu có lợi phù hợp nhất, cần phân tích chúng mối quan hệ với mục tiêu, chiến lược ngân hàng Nâng cao hiệu hoạt động, từ tăng lợi nhuận tích lũy Ngồi giải pháp huy động vốn thơng qua việc phát hành thêm chứng khoán nợ, xét lâu dài, tăng vốn chủ sở hữu thơng qua tích lũy cần thiết ngân hàng Lợi nhuận tích lũy lợi nhuận sau thuế trừ khoản trích lập dự phịng, quỹ, phần cổ tức cho cổ đông Như phân tích Chương 2, khả tích lũy BIDV cải thiện mức khiêm tốn Hơn nguồn vốn phát sinh từ nội giúp BIDV phụ thuộc vào thị trường vốn khơng làm pha lỗng quyền sở hữu cổ đông ngân hàng Để tăng cường lợi nhuận để lại, việc quan trọng tăng cường hiệu hoạt động kinh doanh, việc đỏi hỏi hàng loạt hoạt động khác như: đa dạng hóa cải thiện chất lượng dịch vụ, cắt giảm chi phí, nâng cao chất lượng quản lý đội ngũ cán nhân viên, cải thiện công nghệ ngân hàng, (phần trình bày rõ mục “các giải pháp nâng cao hiệu sinh lời”) Ngồi cần có sách phân chia cổ tức phù hợp để gia tăng niềm tin nhà đầu tư đảm bảo hiệu hoạt động c Tăng cường hệ số an tồn vốn Từ cơng thức tính hệ số CAR, thấy muốn nâng cao hệ số ngồi cách tăng vốn chủ sở hữu, BIDV cịn giảm tài sản “có” rủi ro chuyển đổi cách áp dụng biện pháp quản trị rủi ro với tài sản, vấn đề là: - Nợ khó địi: Ngân hàng cần hạn chế số lượng quy mô khoản nợ xấu thông qua quy định chặt chẽ nghiệp vụ tài sản có, quan trọng phải tìm hiểu thật đầy đủ phân tích thật kĩ tính khả thi dự án khả chi trả chủ thể vay yêu cầu có tài sản bảo đảm cho vay Ngân hàng nên mở rộng phạm vi khách hàng trọng đối tượng có mức độ an tồn cao, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Đối với khoản 76 nợ xấu tồn tại, ngân hàng cần phân loại xử lý dứt điểm, khơng để tình trạng tồn đọng từ năm đến năm khác - Các danh mục tài sản chịu ảnh hưởng tỷ giá hối đoái (như hợp đồng mua bán ngoại tệ kì hạn) ngân hàng cần có biện pháp phòng ngừa biến động tiêu cực tỷ giá phát sinh từ hợp đồng để đảm bảo giá trị tài sản không bị sụt giảm thời gian hợp đồng đáo hạn Đối với khoản đầu tư chứng khoán hay khoản mục ngoại bảng ngân hàng cần áp dụng biện pháp cho vay nói Cụ thể cần phải có đầy đủ thơng tin, phân tích chi tiết đối tượng đầu tư lựa chọn lĩnh vực đầu tư với mức độ rủi ro phù hợp với vị rủi ro BIDV Các khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh hay phát hành thư tín dụng phải tìm hiểu kĩ lưỡng mức độ an tồn xếp hạng tín dụng, khả tài tài sản bảo đảm - 3.2.1.3 Giải pháp nâng cao hiệu sinh lời Hiệu sinh lời vấn đề cần xem xét kĩ BIDV, từ phân tích thấy được, hiệu sinh lời BIDV thấp so với số ngân hàng nhóm số NHTM Cổ phần ngồi quốc doanh Để nâng cao hiệu sinh lời, BIDV áp dụng biện pháp sau a Cải thiện thu nhập lãi rịng Như phân tích trên, tiêu thu nhập lãi tổng tài sản BIDV thấp so với số ngân hàng Để cải thiện tiêu ngân hàng cần cải thiện đồng thời tiêu thu nhập lãi tổng tài sản chi phí lãi tổng tài sản Trong giai đoạn lãi suất thị trường có xu hướng giảm xuống, dẫn đến tiêu giảm xuống, sụt giảm tiêu thu nhập lãi tổng tài sản BIDV lớn so với tiêu chi phí trả lãi tổng tài sản Để cải thiện điều này, khóa luận đưa số giải pháp sau: - Áp dụng lãi suất huy động cho vay hợp lý: sách lãi suất hợp lý giúp cho ngân hàng gia tăng nguồn vốn ổn đinh với chi phí thấp từ giúp ngân hàng mở rộng tín dụng dựa nguồn vốn Nếu lãi suất huy động cao thật 77 khó để ngân hàng mở rộng tín dụng lẽ, ngân hàng phải tăng lãi suất cho cho vay để bù đắp lại khoản chi phí trả lãi Để có lãi suất huy động hợp lý điều cần thiết ngân hàng cần tạo niềm tin cho người gửi tiền, với lợi ngân hàng quốc doanh, BIDV có lợi lớn vấn đề Tuy nhiên NHTM Cổ phần thua BIDV mặt uy tín có sách cạnh tranh mặt lãi suất gay gắt Để giữ chân khách hàng truyền thống ngồi việc nâng cao uy tín, tạo dựng niềm tin cho người gửi tiền, ngân hàng nên có sách lãi suất cạnh tranh theo kịp với lãi suất thị trường ngồi ra, cần có dịch vụ, chương trình ưu đãi để giữ chân khách hàng Để xác định lãi suất cho vay hợp lý, ngân hàng cần quan tâm đến tiêu tổng lợi ích xét tổng hịa mối quan hệ với khách hàng, tiêu cho phép ngân hàng có sách cho vay hợp lý Ngoài ra, đề cập trên, ngân hàng nên mở rộng tín dụng hoạt động tiêu dùng, thị trường tiềm nhu cầu tiêu dùng chịu ảnh hưởng chu kì kinh tế lãi suất cho vay Tăng trưởng số lượng khách hàng mục tiêu mới: Ngoài việc gia tăng thu nhập khách hàng, tăng trưởng số lượng khách hàng điều cần thiết hoàn cảnh việc gia tăng thu nhập khách hàng tiêu có giới hạn Để làm điều này, ngân hàng cần thiết lập chiến lược kinh doanh tập trung vào việc phát triển khách hàng mới, đặc biệt hướng đến khách hàng có nhu cầu ổn đinh, thường xuyên dài hạn Nhằm tránh tình tranh mở rộng khách hàng giao dịch qua tài khoản ngân hàng, điều làm gia tăng chi phí hoạt động hiệu ngân hàng - Tăng cường hoạt động đầu tư: Thực tế cho thấy, ngân hàng nên tăng cường hoạt động đầu tư tài chính, đầu tư tài khơng nhằm mục tiêu nâng cao tính khoản, phân tán rủi ro mà cịn để tìm kiếm lợi nhuận Như phân tích trên, tỷ khoản mục đầu tư BIDV thấp so với số ngân hàng Việc tăng cường hoạt động đầu tư giúp ngân hàng gia tăng nguồn thu nhập lãi thu từ việc đầu tư Để mở rộng hoạt động đầu tư, khóa luận trình bày phần giải pháp cải thiện khoản mục đầu tư phần - 78 b Cải thiện chất lượng dịch vụ Ngoài việc tăng cường nguồn thu nhập lãi khoản thu nhập phi lãi quan trọng Các khoản thu nhập ngồi lãi khơng chịu tác động lãi suất điều giúp ngân hàng ổn định nguồn thu giai đoạn lãi suất thị trường biến động Chất lượng dịch vụ tốt mang lại hài lòng khách hàng, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển mạnh mẽ bền vững Đối với người gửi tiền, lãi suất hợp lý chất lượng dịch vụ yếu tố quan trọng để đưa định gửi tiền hay khơng Để đạt điều khóa luận xin đề xuất số giải pháp sau: - Xây dựng văn hóa hướng đến khách hàng tất định hướng, chiến lược kinh doanh toàn thể nhân viên ngân hàng - Xây dựng tiêu chí đo lường hài lịng khách hàng Đồng thời cần có khảo sát khách hàng chi nhành để kiểm soát chất lượng dịch vụ chi nhành này, để từ có biện pháp để cải thiện Giảm thiểu chi phí hoạt động Ngân hàng cần thiết phải xây dựng định mức kiểm soát chặt chẽ khoản chi phí vật liệu giấy tờ in, chi cho cơng tác phí, chi bưu phí điện thoại, chi mua tài liệu sách báo khoản chi phí khơng cố định mà phụ thuộc vào tình hình hoạt động cụ thể thời kỳ Một điều mà cán lãnh đạo ngân hàng nên quan tâm cơng tác giáo dục ý thức cho cán cơng nhân viên tồn BIDV nâng cao ý thức tiết kiệm khoản chi phí cho ngân hàng Đối với tài sản cố định, công cụ dụng cụ quản lý hư hỏng, BIDV cần nhanh chóng tiến hành lý hay nhượng bán để thu lại phần giá trị tiết kiệm chi phí khấu hao hàng tháng cho tài sản Việc giảm chi phí giai đoạn vơ khó khăn mức độ cạnh tranh gay gắt ngân hàng với với tổ chức tài phi ngân hàng khác Các ngân hàng tiết kiệm chi phí cần thiết, hạn chế khoản chi bất hợp lý, khơng nên cắt giảm chi phí nhân viên quản lý Bởi 79 lẽ điều làm giảm tinh thần làm việc nhân viên, dễ dấn đến tình trạng tham ơ, biện thủ tài sản, gây thiệt hại cho ngân hàng đoàn kết nội 3.2.1.4 Giải pháp cải thiện dòng tiền Như đề cập đây, vấn đề lớn dịng tiền BIDV suy giảm tiêu “Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động” Để cải thiện tiêu trước hết ngân hàng cần cải thiện tiêu sinh lời, lẽ hai tiêu có quan hệ mật thiết với thường có quan hệ thuận chiều Biện pháp để cải thiện tiêu sinh lời đề cập Ngoài cải thiện tiêu sinh lời đề cập trên, ngân hàng cần có sách dự thu lãi thu lãi hợp lý dự trả lãi trả lãi hợp lý Điều giúp cho dòng tiền thu vào chi theo sát khoản mục thu nhập chi phí Ngoài vấn đề nêu trên, ngân hàng cần mở rộng tài sản sinh lời, đặc biệt vấn đề tăng trưởng tín dụng, để giảm lượng tiền dự trữ với khả sinh lời thấp Và cần có biện pháp huy động vốn hiệu để đáp ứng cầu vốn đầu tư mở rộng tín dụng 3.2.2 Các giải pháp chung 3.2.2.1 Tăng cường công tác đào tạo cán tác nghiệp, đào tạo chuyên gia quản trị hoạt động BIDV Trong hoạt động người trung tâm điều hành định hiệu hoạt động Thực tế cho thấy cường độ làm việc cán BIDV căng thẳng, điều ảnh hưởng trực tiếp đến việc học tập, nâng cao trình độ tiếp thu kiến thức Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro công tác quản trị hoạt động quan tâm phát triển nước có kinh tế phát triển, nhiên Việt Nam việc quản trị mẻ bộc lộ nhiều hạn chế Vì vậy, việc tổ chức, đào tạo đội ngũ cán công việc cần thiết nhằm đảm bảo việc hoàn thành nhiệm vụ theo yêu cầu quản lý ngân hàng đại 80 Hoạt động quản trị hoạt động ngân hàng cần có kiến thức nhiều lĩnh vực khác phân tích tài chính, phân tích thị trường, phân tích cơng nghệ, phán đốn dư báo Để làm điều đòi hỏi đội ngũ phải có trình độ, có lực phải đào tạo kiến thức bản, kiến thức thực tế chuyên môn nghiệp vụ Trong đào tạo cần xác minh mục tiêu lộ trình hợp lý để thực đào tạo chuyên gia lĩnh vực chuyên sâu làm sở cho đào tạo mở rộng sau Các lĩnh vực cần đào tạo trước mắt quản trị Tài sản - Nợ, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro kì hạn, tư vấn tài chính, định giá doanh nghiệp, phân tích dự báo Trên sở hiểu biết cao, đầy đủ, cán dễ dàng xác định cho cách thức làm việc hiệu quả, động, đáp ứng địi hỏi ngày cao cơng việc, đồng thời làm hạt nhận cho việc phổ biến kiến thức triển khai hoạt động Để có đội ngũ mong muốn, từ tuyển dụng phải ý tuyển dụng cá nhân có lực, có kiến thức tảng tốt, đồng thời có sách xếp, sử dụng hợp lý để thu hút cá nhân tốt nghiệp từ từ trường Đại học danh tiếng nước vào làm việc Trong q trình cơng tác, hàng q, năm, ngân hàng tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết, tập huấn nghiệp vụ để cán trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất từ thực tiễn, để từ chỉnh sửa, hoàn chỉnh chế kịp thời nhằm nâng cao hiệu quản lý, điều hành Tạo điều kiện cho cán có lực, khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, nghiên cứu thực tế ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế, nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động BIDV 3.2.2.2 Củng cố quản trị hệ thống, quản trị điều hành, tăng cường công tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra, giám sát Để nâng cao hiệu hoạt động không dừng lại việc nâng cao trình độ nhân viên, trình độ cơng nghệ mà cịn phụ thuộc vào trình độ quản trị điều hành, vào chất lượng công tác tra, kiểm soát nội Như đội ngũ cán quản trị điều hành 81 tra, kiểm tra, giám sát cần nâng cao trình độ chuyên môn trách nhiệm công việc Đồng thời cần thường xun rà sốt lại quy trình, thủ tục kiểm sốt nội để tránh sai sót, gian lận xảy trình vận hành hệ thống Chủ trương chung công tác quản trị điều hành chủ động, chuyên nghiệp kỉ cương Ở cấp hội sở chính, tiếp tục nâng cao chức định hướng, quản trị hệ thống, bám sát tình hình thị trường, đạo điều hành phủ NHNN để đưa định đạo kịp thời Ở cấp chi nhánh, phải thường xuyên cập nhật tình hình thực tế, hệ thống hóa đạo hội sở chính, kiến nghị với hội sở sách quản lý tình hình cạnh tranh địa bàn Tăng cường cơng tác rà sát, đánh giá rủi ro đơn vị, bám sát tình hình biến động thị trường để đưa phân tích dự báo rủi ro thị trường, rủi ro khoản 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Cơ sở công tác quản trị hoạt động thông tin Chất lượng thông tin ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng quản trị Tài sản - Nợ từ ảnh hưởng đến khả sinh lời BIDV Vì vậy, để nâng cao hoạt động kinh doanh, cần thiết phải nâng cao chất lương thu thập xử lý thông tin nhiều chiều, qua nhiều kênh nhanh chóng, kịp thời cơng tác quản trị Trong điều kiện BIDV áp dụng biện pháp: Yêu cầu khách hàng vay vốn có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ thông tin lực dân sự, lực hành vi dân sự, tình hình tài chính, hợp đồng hóa đơn liên quan, đồng thời địi hỏi cán thẩm định phải có biện pháp kiểm tra lại thông tin khách hàng cung cấp, nâng cao tinh thần trách nhiệm việc thẩm định bảo đảm tính khách quan, trung thực tồn diện - Thành lập phân nghiệp vụ chuyên biệt có chức thu thập, tổng hợp phân loại, xử lý thông tin, đồng thời tạo mối quan hệ thức, trực tiếp với quan hữu quan với TCTD khác, thuế vụ, hải quan, kiếm toán đảm bảo thu thập thơng tin xác kịp thời 82 Xây dựng mạng lưới thông tin bao quanh, đồng thời trang bị cho tác nghiệp phương pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ nhiều nguồn Tiếp tục thu thập thông tin đại chúng, điều tra thực tế hay mua thông tin từ CIC, thuê chuyên gia tư vấn vấn đề chuyên biệt - Trang bị công nghệ đại, lắp đặt phần mềm tiện ích có khả tích hợp thơng tin từ phòng ban, từ nhiều nguồn khác Đảm bảo vừa cung cấp thông tin cách nhanh chóng, xác, vừa tiết kiệm chi phí, thời gian, cơng sức cho cán thẩm định Ngồi ra, BIDV cần thiết lập hệ thống bảo mật thông tin, tránh trường hợp bị phá hoại, làm rối loạn liệu Vì vậy, thiết lập hệ thống thơng tin đa chiều, cập nhật địi hỏi tất yếu khách quan hoạt động kinh doanh BIDV 3.2.2.4 Triển khai dự án công nghệ đại nhằm nâng cao lực quản trị Ngân hàng cần mạnh dạn đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị đại, trang bị hệ thống đường truyền tốc độ cao, khả bảo mật tốt, dung lượng lớn Tuyển dụng, bố trí cán quản trị mạng, quản lý hệ thống máy móc, để đảm bảo tồn sở vật chất, kĩ thuật, sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động dịch vụ, cho giao dịch với khách hàng thông suốt, tốc độ cao hạn chế thấp khả xảy sai sót Những loại thiết bị, máy móc, cơng cụ lao động, phương tiện chuyên dùng phép mua nên có dự án tổng thể, mời chuyên gia tư vấn cho đầu tư đồng chi nhánh, phòng giao dịch 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước Chính phủ cần có biện pháp, sách để ổn định kinh tế vĩ mơ, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế, tạo tâm lý an toàn cho nhà đầu tư Phối hợp với quan chức đảm bảo điều tiết kinh tế phát triển ổn định, tránh đột biến gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Thơng qua việc kiểm sốt lạm phát, hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng, điều tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng ngày minh bạch, hiệu quả, tạo - 83 niềm cho người gửi tiền nhà đầu tư doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn Tạo điều kiện cho thị trường mua bán nợ phát triển phổ biến đặc biệt nhà đầu tư nước ngồi có nhu cầu mua nợ xấu TCTD nước Ngồi cần có sách để thị trường chứng khốn phát triển lành mạnh sơi động Cơ chế sách nhà nước phải đổi theo hướng cho phép TCTD áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phịng rủi ro Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp nhà nước, cổ phần hóa doanh nghiệp có quy mơ vốn lớn, hoạt động hiệu mà không thuộc lĩnh vực quan trọng tạo đột phá, áp dụng quy chế kiểm toán độc lập với tất loại hình doanh nghiệp 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Tiếp tục phối hợp với bộ, ngành, địa phương để triển khai có hiệu đồng giải pháp Chính phủ Thủ tướng Chính phủ Đồng thời, tiếp tục đạo hệ thống TCTD đẩy mạnh giải pháp xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm, tăng cường trích lập dự phịng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát nhằm phát xử lý nghiêm tổ chức, cá nhân vi phạm dẫn đến nợ xấu gia tăng Nghiên cứu phát triển mới, nâng cấp, cải tiến hồn thiện hệ thống tốn cốt lõi, quan trọng NHNN vận hành Trên sở đó, hệ thống tốn khác hệ thống toán bán lẻ, hệ thống toán TCTD, hệ thống toán cho hoạt động chứng khoán, hệ thống toán ngoại tệ liên ngân hàng.sẽ hợp nhất, kết nối với hệ thống cốt lõi nhằm thống hệ thống toán chung, đảm bảo vận hành thông suốt, mở rộng địa bàn, đối tượng.tạo điều kiện cung ứng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Thực điều chỉnh lãi suất cho vay mức hợp lý Điều có nghĩa cần tiếp tục khống chế lãi suất huy động để giảm lãi suất cho vay cao so với tỷ suất sinh lời doanh nghiệp Nâng cao trình độ quản lý khoản ngân 84 hàng thương mại có chế, sách cần thiết để đảm bảo hỗ trợ khoản NHTM yếu tố cần thiết để xác lập mức lãi suất hợp lý Tiến tới áp dụng chuẩn Basel III vào công tác tra giam sát ngân hàng, áp dụng thông tư 02/2013 ban hành thông tư để thay số thông tư cũ, nhằm cải thiện toàn diện chất lượng tài sản, nguồn vốn NHTM 3.4 Ket luận chương Trên sở việc phân tích đánh giá chương 2, khóa luận đưa giải pháp chung giải pháp cụ thể cho tiêu nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Đó giải pháp sách, nghiệp vụ, quản trị chất lượng nhân cải thiện sở vật chất, kĩ thuật để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Đồng thời khóa luận khẳng định, để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, ngồi nỗ lực thân ngân hàng cần có hỗ trợ, phối hợp quan chức năng, quan quản lý doanh nghiệp nước 85 86 DANH MỤC TÀI KẾTLIỆU LUẬNTHAM KHẢO Hoạt Tài liệu động hiệu quả, an tồn ln vấn đề cấp thiết tồn ngành ngân1 hàng Nam nói chung ngân hàng TMCP tư vànhà phát triểnBIDV, Việt Nam Báo Việt cáo thường niên năm 2011, 2012, 2013 3Đầu NHTM nước: nói riêng Đặc biệt bối cảnh kinh tế nay, ngành ngân hàng Việt Nam Vietinbank, Vietcombank phải chịu sức ép trình hội nhập, ngân hàng thương mại Việt Học viện Ngân hàng (2011), Ke toán ngân hàng Nam bị cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Các ngân hàng nước thường Học Viện Ngânđộ hàng (2011), Phân tíchquy tài mơ nghiệp, NXBhàng Đại Việt học ngồi có trình quản lý, công nghệ, vốndoanh tốt ngân Kinh tế Nam Ngoài ra,Quốc trongdân bối cảnh kinh tế hứng chịu ảnh hưởng sâu sắc từ Peter S.Rose Quảnthì trịviệc Ngânnâng hàngcao thương mại,hoạt NXBđộng Tài cuộc4.suy thối kinh (2004), tế toàn cầu, hiệu cần coi vơ cần thiết đối vớiVăn bấtTien kì ngân hàngNgân hàng thương mại, NXB Thống kê GS.TS Nguyễn (2013), Nhìn nhận cách khách quan hiệu hoạt động thơng việckê phân tích GS.TS Nguyễn Văn Tien (2013), Tínquả Dụng ngân hàng, NXBqua Thống báo 7.cáoPGS.TS tài chínhNguyễn BIDV, từ đó(2006), hiểu tríNgân ngân Thị Mùi Quảnvịtrị hànghàng thương mại.hệ thống ngân hàng Việt Nam thế giới điều cần thiết để ngân hàng thấy rõ PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, phải đối mặt tương lai Điều thúc ngân hàng chủ động NXB kê nỗ lực nâng cao hiệu hoạt động tâm Thống Vănhàng Công (2002), Đọcsử- thành Kiểm lập tra lâu Phân tích quy Báomơ cáovốn, tài Có lợi Nguyễn ngân quốc doanhLập với- lịch đời NXB tài sản chính, mạng lướiTài chichính nhánh khách hàng rộng lớn, BIDV tin tưởng vào 10 khảTS việc triển khai giải cao Tôthành Ngọc công Hưng (2005), Ngân hàng thương mại,pháp NXBnâng Thống Kê.tiềm lực tài chính, hiệu hoạt động, thơng qua áp dụng loạt sách chọn lọc 11 Vietnam Banking Survey 2013 - KPMG 12 học Báo kinhcáo nghiệm ngân hàngtythương khác Khi Vietcombank lực tự thân phân tích BIDV - Cơng cổ phầnmại chứng khốn củng cố, BIDV tạo dựng tâm sẵn sàng việc đón nhận 13 Báo cáo phân tích BIDV 2013 - Cơng ty cổ phần chứng khốn MaritimeBank thử thách tới, tiếp tục thực tốt vai trị chủ đạo thị Website trường ngân hàng, nguồn lực to lớn đống góp vào bước vững http://sbv.gov.vn kinh tế nước nhà đạt http://vneconomy.vn Muốn mục tiêu địi hỏi nhà quản trị ngân hàng cần có hợp lý ngắn hạn dài hạn để cải thiện chất lượng tài sản, nguồn vốn, sách http://cafef.vn cũng4.như khả sinh lời cần nỗ lực toàn cán bộ, cơng http://bidv.com.vn nhân5 viên BIDV Có đảm bảo cho ngân hàng có đủ sức mạnh để http://vietinbank.com.vn cạnh tranh, giữ vững nâng cao vị thị trường http://vietcombank.com.vn ... tích báo cáo tài NHTMCP Đầu tư Phát Việt Nam giai đoạn 2011 - 2013 Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 3 CHƯƠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CH? ?NH NHTM - CÁC... LUẬN TỐT NGHIỆP KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CH? ?NH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đề tài: CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 VÀ CÁCPHÂN GIẢI PHÁP CAOTÀI HIỆU... CAOTÀI HIỆU QUẢNGÂN HOẠTHÀNG ĐỘNGTHƯƠNG CỦA NGÂN HÀNG TÍCH NÂNG BÁO CÁO CH? ?NH MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 VÀ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN