2.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động của BIDV thông qua phân tích báo cáo tài chính
2.3.1. Các kết quả đạt được
- về tài sản: Trong giai đoạn 2011 - 2013, tài sản của BIDV đã tăng lên với tốc
độ khá nhanh theo chiến lược phát triển của ngân hàng. BIDV đã hình thành được danh mục tài sản phù hợp với định hướng hoạt động của các nhà quản trị ngân hàng. Quá trình này thể hiện tốc độ tăng trưởng của các khoản mục tài sản tài sản theo khuynh hướng khoản mục trực tiếp sinh lời có tốc độ tăng trưởng nhanh, các bộ phận không sinh lời tăng trưởng ở mức thấp hơn. Trong các khoản mục tài sản thì khoản mục tín dụng ln là khoản được quan tâm chú ý nhất, BIDV đã thực hiện tốt chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, kiểm sốt và chấp hành chỉ đạo của NHNN. Cơ cấu cho vay theo kì hạn và theo ngành được đánh giá là phát triển hài hòa, cân đối và chú trọng đến quản trị rủi ro. Đảm bảo cân đối giữa cho vay với khả năng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cấu thanh khoản cũng như tối đa hóa được lợi nhuận.
- về Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu: Nhìn chung trong giai đoạn 2011 - 2013,
nguồn vốn của BIDV đã có những sự cải thiện đáng ghi nhận. Về phần nợ phải trả, khoản mục quan trọng nhất là tiền gửi của khách hàng đã có sự tăng lên nhanh chóng từ đó kéo theo tỷ trong khoản mục này trong tổng nợ phải trả của ngân hàng cũng tăng lên mức 66% tiến gần tới mức 70% của toàn hệ thống. Vốn chủ sở hữu cũng có sự tăng lên đáng kể trong giai đoạn này. Tuy tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu hàng năm
không cao so với một số ngân hàng khác nhưng được duy trì ở mức ổn định và có xu hướng tăng lên Đóng góp chủ yếu vào sự tăng lên của vốn chủ sở hữu vẫn chủ yếu từ những nguồn bên ngoài nhưng trong giai đoạn này ghi nhận sự tăng lên đáng kể từ nguồn vốn nội bộ, điều đó cho thấy BIDV đang hướng đến sự tăng trưởng bền vững.
- về khả năng sinh lời: Nhìn chung các chỉ tiêu sinh lời của BIDV không thực
sự ấn tượng như Vietinbank và Vietcombank. Nhưng trong giai đoạn 2011 - 2013 là giai đoạn được xem là khó khăn nhất trong lịch sử ngành ngân hàng, ban lãnh BIDV đã có những biện pháp quản trị nhất định nhằm duy trì khả năng sinh lời của ngân hàng. Các biện pháp này phần nào đã phát huy được hiệu quả trong hoàn cảnh các chỉ tiêu sinh lời của các ngân hàng khác đều có xu hướng giảm xuống thì BIDV lại có xu hướng tăng lên. Điều đó được thể hiện trong việc Lợi nhuận sau thuế của BIDV tăng một các vượt bậc trong bối cảnh mà cả Vietinbank và Vietcombank đều có những suy giảm của chỉ tiêu này. Đóng góp lớn nhất cho sự tăng lên của các chỉ tiêu sinh lời chính là sự tăng lên của các khoản thu nhập ngoài lãi và sự giảm xuống của khoản mục chi phí hoạt động. Đây là kết quả đáng ghi nhận của BIDV trong bối cảnh toàn ngành gặp rất nhiều khó khăn và có những sự sụt giảm đáng kể của chỉ tiêu thu nhập lãi.
- về lưu chuyển tiền tệ: Các dòng tiền của BIDV biến động khá lớn trong giai
đoạn 2011 - 2013, sau hai năm 2011, 2012 lưu chuyển tiền thuần trong kì âm thì đến năm 2013, chỉ tiêu này đã dương. Trong giai đoạn này chỉ tiêu “Lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi về tài sản và vốn lưu động” tuy có những sự sụt giảm vào năm 2013 nhưng vẫn ln đạt mức dương, điều đó đã cho thấy những cố gắng của ban lãnh đạo ngân hàng.
2.3.2. Các tồn tại và nguyên nhân.
- về tài sản: Tuy đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận nhưng khoản mục tài
sản của ngân hàng cũng cần còn một số điềm hạn chế, hiện tại so với một số ngân hàng khác thì chất lượng tín dụng của BIDV chưa thực sự cao, thể hiện ở việc tỷ lệ nợ xấu còn cao. Tương tự đối với khoản mục chứng khoán đầu tư và khoản mục cho vay các tổ chức tín dụng khác, chất lượng của các khoản mục này vẫn thấp hơn một số ngân hàng cùng nhóm, thể hiện ở tỷ lệ trích lập dự phịng cho các khoản mục nay là cao hơn. Nguyên ngân chính dẫn đến nợ xấu của BIDV vẫn cao hơn so với các ngân
hàng khác là do hiện tại BIDV vẫn còn nhiều khoản cho vay chất lượng thấp trong lĩnh vực bất động sản. Vì vậy trong giai đoạn tới, BIDV cần có những biện pháp nhằm nâng cao chất lượng các khoản mục này
- về nguồn vốn: BIDV hiện sử dụng địn bẩy tài chính khá cao, cao hơn khá
nhiều so với một số ngân hàng khác, và điều đó cũng dễ hiểu tại sao hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) của BIDV là khá thấp và có xu hướng giảm nhẹ. Ngồi ra, trong cơ vốn chủ sở hữu thì khoản mục thặng dư vốn cổ phần vẫn chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với một số ngân hàng cùng nhóm, điều này đã gây bất lợi lớn cho BIDV trong việc tăng vốn từ quỹ thặng dư vốn cổ phần này. Nguyên nhân chính của việc thặng dư vốn cổ phần thấp là do, BIDV mới niêm yết trên HOSE nên việc phát hành cổ phần để tăng vốn chưa được thực hiện nhiều. Ban lãnh đạo BIDV cần có những biện pháp nhằm cải thiện chất lượng nguồn vốn hơn nưa nhằm đạt được những mục tiêu trong ngắn hạn cũng như dài hạn.
- về khả năng sinh lời: tuy khả năng sinh lời của BIDV trong giai đoạn này đã
có những sự cải thiện, tuy nhiên vẫn thấp hơn một số ngân hàng trong cùng nhóm cụ thể ở đây là Vietinbank và Vietcombank đặc biệt là chỉ tiêu ROA. ROA của BIDV thấp đến từ một số nguyên ngân như NIM của BIDV còn thấp và tỷ lệ các khoản thu nhập ngoài lãi của BIDV vẫn chưa cao. Ngoài ra, cơ cấu nguồn thu của BIDV còn phụ nhiều vào hoạt động tín dụng nên trong những năm lãi suất biến động nhiều sẽ ảnh hưởng rất lớn đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Vì vậy trong giai đoạn tiếp theo, ban lãnh đạo BIDV cần có những biện pháp nhằm cải thiện hơn nữa các chỉ tiêu sinh lời nhằm đạt được mục tiêu hoạt động của ngân hàng.
- về lưu chuyển tiền tệ: lưu chuyển tiền tệ của BIDV cịn những hạn chế đó là
trong năm 2013 dịng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi về tài sản và vốn lưu động đã bị suy giảm so với những năm trước đó, điều đó cho thấy hiệu quả trong hoạt động của BIDV đã có phần giảm sút. Ngồi ra những khó khăn trong việc mở rộng tín dụng cũng đã dẫn đến việc tồn quỹ tăng lên. Trong giai đoạn tiếp theo, ban lãnh đạo BIDV cần có những biện pháp nhằm cải thiện hơn nữa dòng tiền từ hoạt động kinh doanh.
2.4. Ket luận chương 2
Trong chương 2 khóa luận đã phân tích tồn diện trên tất cả các mặt của BIDV, qua việc phân tích báo cáo tài chính đã cho thấy những cố gắng đáng ghi nhận trong công tác điều hành của ban lãnh đạo BIDV, đặc biệt là trong giai đoạn ngành ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó, việc phân tích cũng cho thấy được những tồn tại mà BIDV đang gặp phải do nhiều nguyên nhân khác nhau và cần có những biện pháp khắc phục, đặc biệt là khả năng sinh lời vẫn chưa thực sự tương xứng với quy mơ và uy tín của ngân hàng. Để làm được điều này cần có sự cố gắng nỗ lực của toàn bộ tập thể cán bộ BIDV mà đặc biệt là ban lãnh đạo của ngân hàng.
CHƯƠNG 3
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM