TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm, đặc trưng và vai trò hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 K hái niệm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương m ại
Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau về tín dụng nhưng đều thể hiện hai nội dung chủ yếu:
- Thứ nhất: Người sở hữu một sổ tiền hoặc hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hóa cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch này được gọi là lợi tức hay tiền lãi Theo Mác, tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, và sau một thời gian, lượng giá trị này sẽ trở lại với số lượng lớn hơn so với giá trị ban đầu.
Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng bao gồm ba nội dung chính: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, trong đó giá trị được vận động qua hình thức tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình tín dụng diễn ra qua ba giai đoạn chính.
Phân phối tín dụng chủ yếu diễn ra thông qua hình thức cho vay, trong đó giá trị vốn tín dụng được chuyển giao cho người đi vay Ở giai đoạn này, chỉ có một bên nhận giá trị và bên còn lại nhượng đi giá trị, tạo ra sự chênh lệch trong việc tiếp cận nguồn lực tài chính.
Người đi vay có quyền sử dụng vốn tín dụng để đáp ứng nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của mình sau khi nhận giá trị này Tuy nhiên, quyền sử dụng chỉ kéo dài trong một khoảng thời gian nhất định, và người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó.
Thứ ba là giai đoạn kết thúc chu kỳ tín dụng, khi vốn tín dụng hoàn thành một vòng sản xuất và trở lại hình thái tiền tệ Tại đây, người đi vay sẽ hoàn trả vốn tín dụng cho người cho vay.
Hành vi tín dụng thường diễn ra giữa người thừa vốn và người cần vốn, nhưng việc tìm kiếm sự phù hợp về quy mô và thời gian giữa hai bên là rất khó khăn Để đáp ứng nhu cầu của cả hai, cần có một bên trung gian để tập trung nguồn vốn từ những người tạm thời thừa Các tổ chức tín dụng (TCTD), chủ yếu là ngân hàng thương mại (NHTM), đóng vai trò là người môi giới tài chính, tập trung và phân phối vốn dưới hình thức cho vay Quá trình này được gọi là tín dụng ngân hàng.
1.1.1.2 Đặc trưng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Tín dụng là quá trình cung cấp giá trị dựa trên sự tin tưởng giữa người cho vay và người đi vay Người cho vay tin rằng người đi vay sẽ sử dụng khoản vay một cách hiệu quả và có khả năng trả nợ sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng là quá trình chuyển nhượng giá trị trong một khoảng thời gian nhất định Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, người cho vay thường quy định rõ thời gian cho vay, và việc xác định thời hạn này dựa trên nhiều yếu tố khác nhau.
Thời hạn cho vay cần phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay để đảm bảo khả năng trả nợ Nếu thời hạn cho vay ngắn hơn chu kỳ luân chuyển, khách hàng có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán khi đến hạn Ngược lại, nếu thời hạn cho vay dài hơn chu kỳ luân chuyển, có nguy cơ khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích và không có nguồn để trả nợ, trừ khi họ có nguồn thu nhập khác Do đó, thời hạn cho vay có thể ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh nếu có kế hoạch tài chính hợp lý.
Tính chất vốn của người cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến thời hạn cho vay; nếu vốn ổn định, thời hạn cho vay có thể kéo dài hơn, ngược lại, nếu vốn không ổn định, thời hạn cho vay cần được rút ngắn để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng.
Tín dụng là việc chuyển nhượng tạm thời giá trị với yêu cầu hoàn trả cả gốc và lãi Đặc trưng này của tín dụng xuất phát từ việc ngân hàng cho vay vốn huy động từ những người tạm thời thừa Sau một thời gian nhất định, ngân hàng phải hoàn trả số tiền này cho người gửi Đồng thời, ngân hàng cũng cần nguồn thu để trang trải chi phí hoạt động như khấu hao tài sản, trả lương nhân viên và chi phí văn phòng phẩm, do đó, người vay không chỉ phải hoàn trả gốc mà còn phải trả lãi cho ngân hàng.
1.1.1.3 Vai trò hoạt động tin dụng của ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế, nhiều doanh nghiệp có một phần vốn tạm thời nhàn rỗi, như tiền khấu hao tài sản cố định và tiền mua nguyên vật liệu chưa sử dụng, do chênh lệch thời gian giữa bán sản phẩm và mua nguyên liệu Các doanh nghiệp luôn tìm cách đầu tư số vốn này để sinh lời Bên cạnh đó, người dân cũng có khoản tiền nhàn rỗi mà họ muốn đầu tư Tất cả những nguồn vốn này tạo thành một nguồn tiềm năng trong nền kinh tế Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp và cá nhân lại thiếu vốn cho nhu cầu kinh doanh, trong khi ngân sách Nhà nước đang thâm hụt, cần nguồn vốn để cân đối thu chi cho nền kinh tế.
Trong xã hội, luôn tồn tại một nhóm người thừa vốn cần đầu tư và một nhóm người thiếu vốn muốn vay Tuy nhiên, việc gặp gỡ trực tiếp giữa hai bên để thực hiện vay mượn thường gặp khó khăn, dẫn đến chi phí cao và không kịp thời Do đó, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối người có vốn và người cần vốn, giúp giải quyết nhu cầu tài chính một cách hiệu quả Tín dụng ngân hàng không chỉ thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế mà còn hỗ trợ quá trình mở rộng sản xuất, tăng trưởng kinh tế, thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ chu chuyển vốn, từ đó góp phần vào tái sản xuất mở rộng và phát triển bền vững cho nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát khối lượng tiền cung ứng, đáp ứng quy luật lưu thông tiền tệ Ngoài ra, nó còn thúc đẩy doanh nghiệp cải thiện chế độ hạch toán kinh doanh, khai thác hiệu quả tiềm năng kinh tế Đồng thời, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, góp phần thắt chặt mối quan hệ kinh tế với các quốc gia trên toàn cầu.
Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại
Quy trình cấp tín dụng là chuỗi các bước mà ngân hàng thực hiện để cho vay khách hàng, bao gồm nguyên tắc và phương pháp cho vay Nó thể hiện trình tự giải quyết công việc, các thủ tục hành chính và thẩm quyền trong hoạt động tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng bao gồm năm bước cơ bản: đầu tiên là thiết lập hồ sơ tín dụng, tiếp theo là phân tích tín dụng để đánh giá khả năng vay Sau đó, quyết định cấp tín dụng sẽ được đưa ra, tiếp theo là giai đoạn giải ngân số tiền đã phê duyệt Cuối cùng, quá trình thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng sẽ được thực hiện để hoàn tất giao dịch.
Bước đầu tiên trong quy trình vay vốn là thiết lập hồ sơ tín dụng, nơi cán bộ tín dụng (CBTD) sẽ tiếp nhận và tư vấn cho khách hàng Đối với những khách hàng lần đầu vay vốn, CBTD sẽ hướng dẫn cách đăng ký thông tin và tiếp nhận yêu cầu vay, đồng thời tìm hiểu các điều kiện cần thiết để hỗ trợ khách hàng hoàn thiện hồ sơ Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng trước đó, CBTD sẽ giúp họ hoàn thiện hồ sơ xin vay một cách nhanh chóng và hiệu quả.
CBTD tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn để đảm bảo tính đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ Nếu hồ sơ chưa rõ ràng hoặc thiếu sót, CBTD sẽ yêu cầu khách hàng bổ sung Trong trường hợp hồ sơ không hợp pháp hoặc không đủ điều kiện, CBTD sẽ báo cáo lên Lãnh đạo để gửi thông báo từ chối cho vay trong thời gian quy định của ngân hàng.
Bước 2: Phân tích tín dụng: Đây là khâu thẩm định các điều kiện vay vốn
CBTD thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung sau:
Đánh giá tổng quát về khách hàng cần xem xét các yếu tố như năng lực pháp lý, cấu trúc tổ chức và phân bổ lao động, khả năng quản trị điều hành, lĩnh vực kinh doanh cũng như các rủi ro chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải.
Tình hình tài chính của khách hàng được đánh giá qua độ chính xác và tính trung thực của báo cáo tài chính, phân tích các chỉ tiêu kinh tế tài chính, cũng như việc xác định các tồn tại và nguyên nhân của chúng Ngoài ra, cần xem xét dự án sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả và các biện pháp bảo đảm tiền vay.
Để xác định nhu cầu vay vốn và kế hoạch giải ngân trả nợ, CBTD cần phân tích dự án sản xuất kinh doanh và khả năng vốn tự có của khách hàng Việc đánh giá giá trị tài sản đảm bảo và các biện pháp khác là cần thiết để xác định tổng nhu cầu vốn cho dự án, khả năng tự lực của khách hàng và phần vốn ngân hàng sẽ cho vay Đồng thời, cần lựa chọn dự án cho vay phù hợp với quy định cấp tín dụng và xây dựng kế hoạch giải ngân hợp lý.
Để xây dựng kế hoạch trả nợ hiệu quả, cần xác định rõ thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ cụ thể Đồng thời, xác định lãi suất cho vay cùng phương thức trả gốc và lãi Ngoài ra, cần xem xét khả năng nguồn vốn và cung ứng ngoại tệ của ngân hàng để đảm bảo tính khả thi trong quá trình trả nợ.
CBTD làm việc cùng các bộ phận chức năng để đánh giá các nội dung và điều kiện liên quan đến việc thanh toán, hình thức thanh toán cho các khoản vay không thuộc hệ thống hoặc thanh toán quốc tế.
CBTD cần lập báo cáo thẩm định và tái thẩm định, trong đó ghi rõ ý kiến và đề xuất để trình lên các cấp trong nội bộ ngân hàng Điều này nhằm xem xét và quyết định cấp tín dụng cho khoản vay.
Bước 3: Xét duyệt cho vay
Xét duyệt cho vay là quá trình mà khoản vay được trình lên cấp có thẩm quyền để quyết định Nếu khoản vay được chấp thuận, cần ghi rõ các thông tin như số tiền cho vay, lãi suất, thời hạn và các điều kiện bổ sung (nếu có) Ngược lại, nếu không đồng ý cho vay, cần nêu rõ lý do và ý kiến không đồng ý phê duyệt.
• Hoàn chỉnh các thủ tục khác theo quy định: Căn cứ nội dung phê duyệt của cấp có thẩm quyền, CBTD tiến hành một trong các công việc sau:
Khi trường hợp từ chối cho vay xảy ra, căn cứ vào lý do không cho vay từ cấp có thẩm quyền, cán bộ tín dụng sẽ soạn thảo thông báo từ chối cho vay Sau đó, thông báo này sẽ được trình lãnh đạo ký và gửi đến khách hàng.
Trong trường hợp cần bổ sung thêm điều kiện, cần chỉnh sửa và làm rõ một số nội dung trong quá trình thẩm định Khách hàng sẽ được yêu cầu bổ sung hồ sơ và tài liệu, sau đó tiến hành kiểm tra và thẩm định các hồ sơ này Cuối cùng, việc bổ sung và chỉnh sửa Báo cáo thẩm định sẽ được thực hiện trước khi trình lên cấp có thẩm quyền để ra quyết định.
Bước 4: Giải ngân là quá trình mà ngân hàng ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng và thực hiện việc giải ngân dựa trên các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Sau khi nhận quyết định phê duyệt cho vay, CBTD sẽ soạn thảo hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay để trình cấp trên xem xét và ký duyệt Nếu có yêu cầu chỉnh sửa, CBTD sẽ thực hiện điều chỉnh trước khi tiến hành ký kết hợp đồng với khách hàng Đồng thời, CBTD cũng thực hiện các thủ tục giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm liên quan đến khoản vay.
HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm quản lý nợ
Quản lý nợ là việc tổ chức cho vay thông qua các biện pháp nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng và khả năng thu hồi khoản vay khi đến hạn Quá trình này bao gồm xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý tín dụng để đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, đồng thời tăng cường các biện pháp phòng ngừa nợ xấu Người quản lý và cán bộ tín dụng cần sớm nhận biết nợ xấu và phân loại chúng theo chất lượng hoạt động theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, từ đó có hành động kịp thời để xử lý rủi ro khi phát sinh.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là tín dụng, việc tối đa hóa lợi nhuận đồng nghĩa với việc đối mặt với rủi ro cao Do đó, ngân hàng thương mại (NHTM) cần có phương thức quản lý rủi ro hiệu quả để giảm thiểu nguy cơ, từ đó gia tăng lợi nhuận Yêu cầu cốt lõi trong quản lý nợ của NHTM là tạo ra lợi nhuận cao, ổn định và an toàn vốn, đồng thời hạ thấp rủi ro.
Nội dung và quy trình quản lý nợ
Quy trình quản lý tín dụng hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro Việc xây dựng và hoàn thiện quy trình này không chỉ giúp thiết lập hồ sơ và thủ tục vay vốn mà còn phân định rõ quyền và trách nhiệm của các bộ phận trong hoạt động tín dụng.
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý nợ tại Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Theo dõi và kiểm tra khoản vay
CBTD thường xuyên theo dõi và quản lý khoản vay để đảm bảo việc sử dụng tiền vay đúng mục đích và tiến độ như cam kết trong hợp đồng tín dụng Họ cần phát hiện các thay đổi bất lợi trong quá trình sản xuất kinh doanh, dấu hiệu lừa đảo hoặc thua lỗ, đồng thời kiểm tra việc bảo đảm tiền vay CBTD cũng phải thông báo cho khách hàng về việc trả nợ gốc, lãi và phí trước ngày đến hạn Các khoản tín dụng được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn sẽ được coi là an toàn, trong khi đó, các khoản tín dụng không hoàn trả hoặc không đủ sẽ gặp rủi ro.
Việc phân tích và xác định nguyên nhân là vô cùng quan trọng, giúp ngân hàng nhanh chóng đưa ra các quyết định mới nhằm đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng.
Quá trình này cho phép ngân hàng thu thập thêm các thông tin về khách hàng và đưa ra những cách xử lý thích hợp khi cần thiết.
1.2.2.2 Phân loại khoản nợ và tiến hành trích lập dự phòng
Ngân hàng cần phân loại khoản nợ dựa trên đánh giá định kỳ và xem xét lại khoản vay, đồng thời trích lập dự phòng cho các tổn thất liên quan đến nợ xấu nhằm bù đắp rủi ro phát sinh Để quản lý hiệu quả, ngân hàng thường phân loại danh mục cho vay theo bảng cụ thể.
Mức độ rủi ro của từng khoản vay đon lẻ Ảnh hưỏng của việc mất khả năng thanh toán của từng khoản vay đon lẻ
Tính chất của loại hình giao dịch Đánh giá tín dụng theo từng khoản vay
Bán lẻ Nhiều Thấp Nhỏ Đon giản Sử dụng hệ thống chấm điểm khách hàng, xếp hạng tín dụng
Lập dự phòng rủi ro/ Đa dạng hóa Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trung bình Trung bình Đa dạng (thường đa số là đon giản và số ít phức tạp)
Sử dụng hệ thống chấm điểm khách hàng, xếp hạng tín dụng
Lập dự phòng rủi ro/ Đa dạng hóa Doanh nghiệp lớn ít Cao Lớn Đa dạng (thường số ít là đon giản và đa số phức tạp)
Sử dụng hệ thống chấm điểm khách hàng, xếp hạng tín dụng nội bộ và bên ngoài
Lập dự phòng rủi ro/ Đa dạng hóa/Hợp vốn
Các kỹ năng quản lý tín dụng tập trung vào việc đa dạng hóa các loại rủi ro và áp dụng các công cụ truyền thống cũng như hiện đại nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng.
Khi phát sinh nợ xấu, các ngân hàng thương mại cần nhanh chóng thực hiện các biện pháp phù hợp để giảm thiểu thiệt hại Phản ứng của ngân hàng được thể hiện qua nhiều bước quan trọng nhằm xử lý hiệu quả tình hình nợ xấu.
Bước 1: Đảnh giá khả năng trả nợ: Đây là sự xác định nhanh khả năng của khách hàng trong việc giải quyết các vấn đề dẫn đến nợ xấu.
Khi khách hàng không thể trả nợ đúng hạn, CBTD cần liên hệ để xác định lý do không thanh toán Việc này giúp quyết định xem khách hàng có khả năng và sẵn sàng hoàn trả nợ hay không, từ đó đánh giá khả năng tái cơ cấu khoản nợ Mục tiêu là nhanh chóng xác định liệu khoản nợ có thể cứu vãn hay không Nếu khoản nợ không thể cứu vãn, nó sẽ bị xếp hạng thích hợp cho đến khi được xử lý qua tái cơ cấu hoặc thông qua chiến lược từ bỏ khách hàng.
Nếu khách hàng có khả năng hoàn trả nợ, khoản vay sẽ được xem là có thể cứu vãn Do đó, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng lập kế hoạch trả nợ cụ thể và xây dựng hành động phù hợp.
Nếu khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ, khoản vay sẽ được xem là không thể cứu vãn Do đó, cần xác định chiến lược tối ưu để từ bỏ khách hàng này.
Bước 2: Đánh giá khả năng tồn tại CBTD thực hiện phân tích chi tiết toàn bộ thông tin liên quan đến khách hàng nhằm khẳng định các quyết định đã được đưa ra ở bước 1.
Bước 3: Biện pháp xử lý:
Khi đối mặt với các khoản nợ không thể cứu vãn, ngân hàng không từ bỏ mà thực hiện quyền thu hồi nợ để giảm thiểu thiệt hại Bước đầu tiên là xác định vị thế của ngân hàng đối với tài sản đảm bảo và tài sản hiện có của khách hàng vay, cùng với các chủ nợ khác Ngân hàng cần xem xét liệu các tài sản này có đủ để trả nợ hay không, trách nhiệm của bên bảo lãnh, và ai sẽ thừa kế nghĩa vụ trả nợ theo quy định pháp luật Từ đó, ngân hàng sẽ đưa ra các giải pháp thu hồi nợ hiệu quả.
Biện pháp xử lý nợ được ngân hàng thực hiện dựa trên kế hoạch cụ thể cho các khoản nợ có thể cứu vãn, được xây dựng từ báo cáo tài chính hiện tại của khách hàng và nguyên nhân chưa trả nợ Kế hoạch tái cơ cấu của khách hàng, bao gồm việc giảm chi phí, bán tài sản, và phát triển phương án sản xuất kinh doanh mới, nhằm khôi phục khả năng tồn tại, cần chỉ rõ nguồn vốn hỗ trợ để đưa khách hàng về trạng thái bình thường Ngoài ra, ngân hàng cũng cần xác định mức độ hỗ trợ và yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo.
Bản kế hoạch tái cơ cấu của ngân hàng cần được thống nhất giữa hai bên nhàm thu hồi tối đa khoản nợ cho ngân hàng.
Bước 4: Phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng: Các công việc trên được thực hiện trên cơ sở có sự phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng.
Bước 5: Giám sát và kiểm soát là quá trình quan trọng mà CBTD thực hiện để theo dõi và quản lý khách hàng vay vốn trong việc triển khai kế hoạch sản xuất kinh doanh mới Việc này được thực hiện dựa trên các nội dung đã được cả hai bên thống nhất trong kế hoạch của ngân hàng.
Bước 6: Thu nợ: CBTD tiến hành thu nợ.
Các công cụ quản lý nợ của ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Quy định pháp lý về hoạt động tín dụng
Các ngân hàng thương mại (NHTM) phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Nhà nước và cơ quan quản lý tiền tệ, tín dụng có thẩm quyền trong hoạt động kinh doanh và quản lý nợ Những quy định này được thể hiện rõ ràng trong các văn bản pháp lý liên quan.
Bộ luật chuyên ngành và các văn bản chỉ đạo của cơ quan quản lý Nhà nước tạo ra khung pháp lý cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Khung pháp lý này có sự khác biệt giữa các quốc gia, nhưng đều hướng tới việc tuân thủ các thông lệ quốc tế Các quy định pháp lý liên quan đến quản lý nợ thường tập trung vào các chỉ tiêu như an toàn vốn, nợ xấu, và việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn, cùng với các chỉ tiêu về bền vững tài chính.
Chính sách khách hàng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), thể hiện cách thức ngân hàng tương tác với từng nhóm và từng khách hàng cụ thể Để quản lý nợ hiệu quả, chính sách này thường liên kết chặt chẽ với hệ thống đánh giá tín nhiệm và chấm điểm khách hàng Mỗi NHTM có thể áp dụng các mức độ khác nhau trong công tác quản lý nợ, phù hợp với điều kiện và chiến lược riêng của mình.
1.2.3.3 Xây dựng và thực hiện quy trình tín dụng
Các ngân hàng thương mại (NHTM) dựa vào các quy định pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng để phát triển quy trình tín dụng Quy trình này thường hướng đến những mục tiêu chính như tối ưu hóa hiệu quả cho vay, đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao trải nghiệm khách hàng.
- Nâng cao sức cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh tín dụng, tạo vị thế hình ảnh và thương hiệu riêng.
Để phù hợp với mục tiêu phát triển bền vững và theo thông lệ quốc tế, cần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, phát triển và hoàn thiện hệ thống sản phẩm, dịch vụ, đồng thời kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ cho vay.
- Đảm bảo tuân thủ pháp luật, các nguyên tắc cấp tín dụng, các quy định quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và hội đồng quản trị NHTM.
- Kiểm soát chặt chẽ hoạt động cho vay theo hướng đảm bảo hiệu quả, an toàn, chất lượng cho khách hàng và bản thân NHTM.
1.2.3.4 Công tác quản lý rủi ro
Quản lý rủi ro đối với các khoản nợ cho vay là nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm kiểm soát chất lượng cho vay và hạn chế tổn thất Để thực hiện điều này, NHTM xây dựng hệ thống định mức để xác định rủi ro tín dụng và áp dụng các biện pháp khắc phục phù hợp Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro và cảnh báo sớm được thiết lập để theo dõi các khoản nợ, giúp phân loại chúng theo một cấu trúc nhất định, dựa trên các yếu tố định lượng và định tính.
- Phân loại, đánh giá rủi ro theo chất lượng của khoản vay, tiến hành trích lập dự phòng để bù đắp rủi ro.
- Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu cảnh báo và xác định các vấn đề liên quan.
- Xác định mức độ của vấn đề phát sinh từ khoản vay nhằm xác định khoản vay có bị xuống hạng nào không, nếu xuống thì xuống hạng nào.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý nợ của ngân hàng thương mại
1.2.4.1 Tổng sổ nợ xấu Đây là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộ khoản nợ xấu của ngân hàng Chỉ tiêu này chưa cho biết trong tổng dư nợ đó, nợ không có khả năng thu hồi là bao nhiêu và nợ có khả năng thu hồi là bao nhiều Do đó, nó chưa phản ánh một cách chính xác số nợ cho vay không có khả năng thu hồi của ngân hàng ỉ.2.4.2 Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, cho biết số tiền khó thu hồi hoặc không thu hồi đúng hạn trong mỗi 100 đơn vị tiền tệ cho vay Tỷ lệ này càng cao, rủi ro tín dụng càng lớn, đặc biệt khi nợ quá hạn từ 90 đến trên 360 ngày gia tăng Nếu tỷ lệ nợ xấu vượt quá 7%, ngân hàng được coi là có hoạt động tín dụng yếu kém; từ 3% đến 5% là trong giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước; và dưới 3% cho thấy ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt với các khoản cho vay an toàn Tuy nhiên, chỉ số này chỉ phản ánh chất lượng tín dụng tại một thời điểm nhất định, nên chưa hoàn toàn chính xác.
1.2.4.3 Tỷ lệ giữa nợ có khả năng mất vốn và nợ xấu
Tỷ lệ giữa nợ có khả năng mất vốn và nợ xấu là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụne của TCTD.
Tỷ lệ giữa nợ có khả năng Tông sô nợ có kha năng mat von mất vổn và nợ xấu = Tổng số nợ xấu
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ giữa 100 đơn vị nợ xấu và số đơn vị tiền tệ mà ngân hàng xác định có khả năng mất vốn không thu hồi được Tỷ lệ cao cho thấy nợ quá hạn trên 360 ngày của ngân hàng lớn, đồng nghĩa với rủi ro tín dụng cao Đây là chỉ tiêu phản ánh chân thực về tình hình tài chính và nguy cơ mất vốn của ngân hàng.
1.2.4.4 Tỷ lệ giữa quỹ dự phòng rủi ro và nợ xẩu
Quỹ dự phòng rủi ro
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro và nợ xâu = _T
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro cho biết khả năng bù đắp các khoản nợ xấu khi chúng trở thành nợ mất vốn Tỷ lệ cao cho thấy quỹ có khả năng bù đắp thiệt hại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đảm bảo sự phát triển ổn định và hiệu quả Điều này cho phép ngân hàng sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng một cách hiệu quả hơn.
1.2.4.5 Tỷ lệ sử dụng quỹ dự phòng rủi ro
Tổng sổ tiền sử dụng quỹ dự phòng
Tỷ lệ sử dụng quỹ dự phòng rủi ro = rủi ro
Qũy dự phòng rủi ro
Tỷ lệ này cho biết số lượng đơn vị tiền tệ mà ngân hàng đã sử dụng từ quỹ dự phòng rủi ro trong tổng số 100 đơn vị Tỷ lệ càng thấp cho thấy quỹ dự phòng rủi ro càng dồi dào, từ đó khả năng bù đắp thiệt hại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng cao Ngược lại, tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng đang sử dụng nhiều quỹ dự phòng hơn, làm giảm khả năng bảo vệ trước các rủi ro.
1.3 NỌ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XÁU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Tổng quan về nọ' xấu trong hoạt động của các ngân hàng thương mại
1.3.1 ỉ Khái niệm về nợ xấu
Hiện nay, trên thế giới tùy theo từng quốc gia và tổ chức có nhiều khái niệm khác nhau về nợ xấu, như sau:
• Theo quan điểm của Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF)
Một khoản nợ được coi là nợ xấu:
- Khi quá hạn trả lãi và gổc trên 90 ngày.
- Các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc; tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận.
Các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày có thể được coi là nợ xấu nếu có lý do nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ Nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ Định nghĩa này hiện đang được áp dụng phổ biến theo tiêu chuẩn IAS trên toàn thế giới.
• Theo quan điểm của Ngân hàng Trung ưong Châu Âu
Nợ xấu trong các NHTM gồm:
- Những khoản nợ không thể thu hồi được:
+ Khoản nợ hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ.
+ Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm ra được người mắc nợ.
Người mắc nợ có thể trốn tránh hoặc mất tích, dẫn đến việc không còn tài sản để thanh toán nợ Các khoản nợ cũng có thể phát sinh khi khách hàng ngừng hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản, hoặc khi doanh nghiệp gặp thua lỗ, khiến tài sản còn lại không đủ để trang trải các khoản nợ.
Nợ không thể thu hồi đầy đủ cho ngân hàng thường là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ để trả nợ Khi người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để thanh toán lãi hoặc gốc đúng hạn, hoặc khi tình hình cho thấy khoản nợ sẽ không thể thu hồi hoàn toàn, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro tài chính nghiêm trọng.
Những khoản nợ mà người mắc nợ đã đồng ý thanh toán trước đây, nhưng vẫn còn phần chưa được hoàn trả, hoặc những khoản nợ mà tài sản đã được chuyển giao để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ để chi trả toàn bộ số nợ.
+ Những khoản nợ mà người mắc nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn nợ nhưng không đền bù được trong thời gian thỏa thuận.
Khi tài sản thế chấp không đủ để thanh toán nợ hoặc không được ngân hàng chấp thuận về mặt pháp lý, người vay sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ đầy đủ.
+ Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ.
• Theo quan niệm của Việt Nam
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và các sửa đổi, bổ sung tại Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN cùng Thông tư 02/2013/TT-NHNN, việc phân loại nợ trong hoạt động ngân hàng đã được quy định rõ ràng, nhằm xử lý rủi ro tín dụng Kể từ ngày 01/06/2014, các TCTD đã áp dụng các tiêu chí phân loại nợ dựa trên thời gian quá hạn và tình hình tài chính của khách hàng, với nợ được chia thành 5 nhóm Trong đó, nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 được xác định là nợ xấu, phản ánh bước tiến của Việt Nam trong việc áp dụng thông lệ quốc tế về quản lý rủi ro tín dụng.
+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn;
+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn;
+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.
Nợ xấu tại Việt Nam được xác định dựa trên hai yếu tố chính: thứ nhất, khoản nợ đã quá hạn thanh toán trên 90 ngày; thứ hai, khả năng trả nợ của người vay đang gặp vấn đề nghiêm trọng.
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ mà khách hàng không thanh toán gốc và lãi đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ như đã cam kết, gây thiệt hại cho ngân hàng.
TCTD phân loại nợ dựa trên thời gian quá hạn và khả năng thu hồi khoản vay Nếu một khoản vay đã quá hạn nhưng khách hàng vẫn có khả năng trả nợ, thì khoản vay đó có thể được xem xét lại.
Hạn chế nợ xấu là một yếu tố quan trọng trong quản lý tài chính của ngân hàng Một khoản vay có thể chưa được xem là nợ xấu mặc dù đã quá hạn, nếu ngân hàng có thể xác minh khả năng thanh toán của khách hàng Ngược lại, ngay cả một khoản vay chỉ quá hạn một ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng về khả năng thua lỗ hoặc lừa đảo sẽ được phân loại là nợ xấu.
NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
1.3.2.1 Khái niệm x ử lý nợ xẩu
Xử lý nợ xấu là một phần quan trọng trong quản lý nợ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất mát trong hoạt động cấp tín dụng Qua đó, ngân hàng có thể tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
1.3.2.2 Quy trình x ử lý nợ xấu
Khi nợ xấu xảy ra, ngân hàng cần đưa ra quyết định nhanh chóng và kịp thời để giảm thiểu tổn thất tối đa Sơ đồ dưới đây tóm tắt quy trình này.
S ơ đồ 1.2: Quy trình x ử lý n ợ xấu của ngân hàng thương m ại
Khoản vay bị xếp vào nợ xấu
Phân tích chi tiết khả năng thu hồi, lập phưomg án khắc phục sơ bộ, lên kế hoạch và phương án gặp khách hàng.
1 r Nếu không Chuyển lại bộ phận
Lâp phương án khắc phuc chi tiết chấp thuận QLRRTD
Tiếp tục theo dõi khoản vay
Trước khi gặp gỡ khách hàng, CBTD cần nắm vững tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh hiện tại, cũng như thông tin về lịch sử tín dụng và tình hình vay trả nợ gần nhất Dựa trên các thông tin này, CBTD sẽ rà soát hồ sơ tín dụng để đảm bảo tính hợp lệ và đầy đủ về mặt pháp lý Nếu hồ sơ pháp lý chưa chặt chẽ, ngân hàng cần bổ sung một cách tối đa Đặc biệt, việc rà soát hồ sơ tài sản đảm bảo nợ vay là rất quan trọng để đảm bảo tính hợp lệ và không vi phạm tiêu chuẩn bảo đảm, đồng thời định giá lại toàn bộ tài sản để nắm bắt giá trị hiện tại và xem xét cơ hội bổ sung tài sản đảm bảo CBTD cũng cần nắm rõ các khoản công nợ của khách hàng ngoài các nghĩa vụ tài chính khác.
CBTD đánh giá nguyên nhân rủi ro tiềm ẩn của khoản vay bằng cách nắm bắt thông tin về giai đoạn kinh doanh hiện tại của khách hàng, ngành nghề sản xuất, và vị trí trên thị trường Họ xem xét ảnh hưởng của tình hình kinh tế trong và ngoài nước, thực trạng quản trị nội bộ, và tài sản đảm bảo có thế chấp trong nghĩa vụ tài chính khác Dựa trên những đánh giá này, CBTD xác định khả năng thu hồi nợ và phương án khắc phục sơ bộ Qua cuộc gặp gỡ trực tiếp với khách hàng, CBTD xác định trách nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính, từ đó lập và đề xuất phương án xử lý phù hợp.
Tùy trường hợp CBTD có thể đề xuất phương án xử lý như sau:
+ Hỗ trợ khách hàng tiếp tục kinh doanh: cơ cấu nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ), cho vay thêm, giảm hoặc miễn lãi
+ Phát mại tài sản đòi nợ người bảo lãnh;
+ Sử dụng giải pháp pháp lý để đòi nợ ( kiện ra tòa);
+ Chuyển nợ thành vốn góp;
+ Sự hỗ trợ từ phía Chính Phủ.
Ngân hàng sẽ đưa ra quyết định xử lý nợ dựa trên tình hình cụ thể của khách hàng, đồng thời thực hiện các biện pháp xử lý nợ thông qua dự phòng rủi ro đã được trích lập.
KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ x ử LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỔI VỞI AGRIBANK
Bài học kinh nghiệm đối với Agribank
XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 TỎNG QUAN VÈ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm, đặc trưng và vai trò hoạt động tín dụng của ngân hàng thưong mại
1.1.1.1 K hái niệm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương m ại
Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau về tín dụng nhưng đều thể hiện hai nội dung chủ yếu:
- Thứ nhất: Người sở hữu một sổ tiền hoặc hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
Theo Mác, tín dụng là việc chuyển nhượng tạm thời giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết hoàn trả lại số tiền hoặc hàng hóa đó cùng với một khoản lợi tức lớn hơn Phần chênh lệch giá trị này được gọi là lợi tức hay tiền lãi, phản ánh sự gia tăng giá trị sau một khoảng thời gian nhất định.
Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng bao gồm ba nội dung chính: tính chuyển nhượng tạm thời của một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, thể hiện qua sự vận động của giá trị Vốn tín dụng có thể xuất hiện dưới dạng tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình tín dụng diễn ra qua ba giai đoạn chính.
Phân phối tín dụng chủ yếu diễn ra qua hình thức cho vay, trong đó giá trị vốn tín dụng được chuyển giao cho người đi vay Ở giai đoạn này, chỉ có người vay nhận được giá trị, trong khi bên cho vay nhượng đi giá trị của mình.
Người đi vay có quyền sử dụng vốn tín dụng để đáp ứng nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng, nhưng chỉ trong một khoảng thời gian nhất định mà không được sở hữu giá trị đó.
THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XÁU TẠI SỞ GIAO DỊCH A G R IB A N K
KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sở Giao Dịch Agribank
Sở Giao Dịch Agribank được thành lập theo Quyết định số 235/QĐ/HĐQT -
02 ngày 16/05/1999 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Agribank.
Nghị Quyết số 54/NQ-HĐTV ngày 18/02/2013 về tên chi nhánh và phòng giao dịch của Agribank của Hội đồng Thành Viên.
Tên gọi đầy đủ bàng tiếng Việt hiện nay: Sở Giao Dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Tên tiếng Anh: Banking Operation Center Viet Nam Bank for Agriculture And Rural Development.
Tên viết tắt: Sở Giao Dịch Agribank.
Sở Giao Dịch Agribank hiện có 11 phòng chức năng thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại.
Trụ sở đặt tại sổ 2 Láng Hạ, Thành Công, Ba Đình, Hà Nội. Điện thoại: (+84.4).38.313.729.
Sở Giao Dịch Agribank là đơn vị hạch toán độc lập, có con dấu và bảng cân đối riêng Đơn vị này đóng vai trò là đầu mối của Agribank, thực hiện các chức năng theo ủy quyền của Tổng giám đốc và tiến hành kinh doanh trực tiếp tại Hà Nội.
Sở Giao Dịch Agribank không ngừng cải tiến và đơn giản hóa quy trình quản lý dịch vụ, tập trung vào khách hàng để giữ vững vị thế là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Hà Nội Với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”, Sở cam kết đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng thông qua dịch vụ chất lượng cao và sản phẩm đa dạng Các dịch vụ được xây dựng trên nền tảng công nghệ hiện đại, giá cả cạnh tranh, cùng với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động và chuyên nghiệp, luôn tận tâm phục vụ khách hàng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Sở Giao Dịch Agribank
Giám đốc Sở Giao Dịch Agribank là người lãnh đạo cao nhất, chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ theo quy định của pháp luật và NHNN Việt Nam Giám đốc có quyền phân công và ủy thác công việc cho các Phó Giám đốc và Trưởng phòng nghiệp vụ, đồng thời chịu trách nhiệm về các quyết định phân công và ủy quyền đó.
❖ Ban giám đốc gồm: Giám đốc, Phó giám đốc (04 PGĐ)
Các phòng chuyên môn nghiệp vụ của tổ chức bao gồm 11 phòng cụ thể: Phòng kế toán và ngân quỹ, phòng tín dụng, phòng thanh toán quốc tế, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, phòng dịch vụ và marketing, phòng điện toán, phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp, phòng hành chính nhân sự, phòng kinh doanh ngoại tệ, phòng quản lý rủi ro, và phòng quản lý và kinh doanh vốn.
Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Phòng Kế toán - Ngân quỹ của Agribank chịu trách nhiệm tổ chức hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán các nghiệp vụ huy động vốn, đồng thời quản lý và theo dõi các dự án của Agribank Phòng cũng thực hiện các nghiệp vụ thu, chi tiền mặt, vận chuyển tiền mặt và quản lý các giấy tờ có giá Ngoài ra, phòng tổ chức quản lý kho và quỹ nghiệp vụ, đảm bảo tuân thủ quy định về an toàn kho quỹ, định mức tồn quỹ và chế độ báo cáo kho quỹ Cuối cùng, phòng thực hiện công tác thanh toán điện tử trong nội bộ Agribank và tham gia thanh toán bù trừ.
NHNN và các NHTM trên địa bàn đang thực hiện thanh toán nổi mạng với khách hàng Đồng thời, việc xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính và quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương cũng được chú trọng Agribank quản lý và hạch toán các quỹ chuyên dùng theo quy định, đồng thời là đầu mối triển khai thực hiện quy định về luân chuyển, kiểm soát, hậu kiểm và tập hợp chứng từ tại Sở Giao Dịch Agribank.
Phòng Tín dụng của Agribank chịu trách nhiệm thực hiện các dự án đồng tài trợ và ủy thác đầu tư theo chỉ đạo của Tổng Giám Đốc Phòng tham mưu cho Giám đốc Sở Giao Dịch trong việc xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất chính sách ưu đãi phù hợp Ngoài ra, phòng thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo quy định pháp luật, định kỳ phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn và đề xuất hướng khắc phục Phòng cũng thực hiện xếp loại khách hàng và xếp hạng tín dụng, đồng thời trích lập dự phòng và xử lý rủi ro Cuối cùng, phòng cung cấp tư vấn và giải đáp thắc mắc cho khách hàng về quy định và quy trình tín dụng của ngân hàng.
Phòng Thanh toán quốc tế của Agribank chịu trách nhiệm thiết lập tỷ giá giao dịch ngoại tệ cho khách hàng, thực hiện các giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, cũng như phát hành các thư bảo lãnh.
Tại Sở Giao Dịch Agribank, tổ chức triển khai các dịch vụ ngoại tệ và thanh toán quốc tế, đồng thời tham mưu cho Giám đốc về các dịch vụ này Phòng cũng thực hiện kiểm soát trực tiếp và hậu kiểm chứng từ giao dịch, đảm bảo tuân thủ chế độ báo cáo và thống kê theo quy định Ngoài ra, đội ngũ nhân viên cung cấp tư vấn và giải đáp thắc mắc cho khách hàng về nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ (KTKSNB) của Agribank xây dựng chương trình công tác hàng năm, quý, tháng phù hợp với chỉ đạo của Giám đốc Sở Giao Dịch và chương trình kiểm tra, kiểm soát của Agribank Đơn vị tuân thủ nghiêm ngặt các chỉ đạo nghiệp vụ và tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm soát theo kế hoạch đã đề ra nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh Báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra và việc khắc phục các thiếu sót gửi đến Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đồng thời, phòng cũng là đầu mối làm việc với các đoàn kiểm tra của Agribank, cơ quan thanh tra, kiểm toán và các cơ quan chức năng khác Ngoài ra, phòng tổ chức kiểm tra, xác minh và tham mưu cho giám đốc trong công tác thanh tra, kiểm soát các giao dịch sau hậu kiểm cùng các bút toán điều chỉnh hàng tháng của các phòng mã cân đối 1200.
Phòng dịch vụ và Marketing có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc trong việc thiết kế và xây dựng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng phù hợp với nhu cầu khách hàng Đội ngũ này cũng quản lý quan hệ khách hàng, phát triển kế hoạch tiếp thị và giới thiệu sản phẩm, đồng thời tìm hiểu nhu cầu khách hàng để khai thác hiệu quả cơ sở dữ liệu Ngoài ra, phòng còn thực hiện các hoạt động truyền thông, quảng cáo và quản lý sản phẩm thẻ, giải đáp thắc mắc và xử lý tranh chấp liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ của Sở Giao Dịch Agribank Cuối cùng, phòng cũng chịu trách nhiệm soạn thảo báo cáo chuyên đề tiếp thị và thông tin tuyên truyền cho Sở Giao Dịch Agribank.
Phòng điện toán chịu trách nhiệm quản trị, cập nhật và vận hành phần mềm ứng dụng của hệ thống Swift và Embargo Đồng thời, phòng cũng quản lý hệ thống ứng dụng IPCAS mã cân đối 1200 và phối hợp với trung tâm công nghệ thông tin để quản lý hệ thống IPCAS mã cân đối 1000 Ngoài ra, phòng còn quản lý kỹ thuật và vận hành hệ thống máy rút tiền tự động (ATM) cùng thiết bị thanh toán bằng thẻ (máy POS/EDC) Phòng hỗ trợ xử lý các nghiệp vụ liên quan đến hạch toán kế toán, kế toán thống kê và các nghiệp vụ khác phục vụ hoạt động kinh doanh Cuối cùng, phòng thực hiện quản lý, bảo dưỡng, bảo hành, sửa chữa và thanh lý các thiết bị tin học.
Phòng nguồnvốn và kế hoạch tổng hợp chịu trách nhiệm quản lý cân đối nguồn vốn và rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Đơn vị này tham mưu cho Giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn, đồng thời tổng hợp thông tin kinh tế - xã hội và diễn biến lãi suất thị trường Nghiên cứu và phân tích kinh tế giúp điều chỉnh lãi suất cho vay và huy động một cách linh hoạt, phù hợp với thị trường Phòng cũng theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và phân tích hoạt động kinh doanh theo quý, năm, đồng thời dự thảo các báo cáo sơ kết và tổng kết.
Phòng hành chính nhân sự tại Sở Giao Dịch Agribank có nhiệm vụ tham mưu về tổ chức cán bộ, quản lý hồ sơ nhân sự, thực hiện chính sách lao động, thanh toán lương và bảo hiểm theo quy định của Nhà Nước và Agribank Đồng thời, phòng cũng xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo cán bộ, thực thi nhiệm vụ pháp chế, và là đầu mối giao tiếp với khách hàng Ngoài ra, phòng còn chú trọng chăm lo đời sống vật chất, văn hóa tinh thần và thăm hỏi cán bộ nhân viên trong các dịp ốm đau, hiếu, hỷ.
Phòng Kinh doanh ngoại tệ của Agribank theo dõi diễn biến tỷ giá trên thị trường trong và ngoài nước, thực hiện chính sách tỷ giá và quản lý trạng thái ngoại tệ Đơn vị này lập hệ thống tỷ giá mua bán ngoại tệ, tư vấn cho các chi nhánh xác định tỷ giá cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Ngoài ra, phòng còn đại diện cho Agribank trong giao dịch mua bán ngoại tệ trên thị trường liên ngân hàng trong nước và quốc tế, đồng thời theo dõi và xử lý trạng thái ngoại tệ của hệ thống theo quy định và biến động của thị trường.
ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ x ử LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK
Sở Giao Dịch Agribank đã nghiêm túc thực hiện các quy chế phòng ngừa và xử lý rủi ro, ban hành nhiều văn bản chỉ đạo nhằm nâng cao hoạt động tín dụng, phù hợp với thông lệ quốc tế Để đạt được chất lượng tín dụng như mong đợi, cần sự thống nhất trong việc thực hiện các biện pháp từ cấp trên xuống cấp dưới, cùng với sự hỗ trợ từ lãnh đạo, Chính phủ và NHNN Trong giai đoạn 2011-2013, mặc dù nền kinh tế gặp khó khăn, hoạt động tín dụng của Sở Giao Dịch Agribank vẫn nỗ lực vượt qua thách thức nhờ vào ý chí và tinh thần làm việc của toàn thể cán bộ công nhân viên.
Thứ nhải: Nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu giảm, tỷ lệ giữa quỹ dự phòng rủi ro và nợ xấu tương đối cao.
Mặc dù kết quả quản lý nợ và xử lý nợ xấu giai đoạn 2011-2013 chưa đạt yêu cầu, nhưng đã có những chuyển biến tích cực, đặc biệt trong năm 2013 khi tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 3,75% so với 4,93% năm 2012 Hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch Agribank đã có lãi, và tỷ lệ giữa quỹ dự phòng rủi ro với nợ xấu trong giai đoạn này duy trì ở mức cao và ổn định, cho thấy khả năng bù đắp tổn thất từ các khoản nợ xấu không thu hồi được của Sở Giao Dịch Agribank.
Vào thứ hai, chúng ta cần tập trung vào việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng thông qua các giải pháp cụ thể Đặc biệt, việc thành lập ban chỉ đạo xử lý nợ xấu là rất quan trọng để rà soát và phân loại khách hàng, từ đó đưa ra các biện pháp xử lý nợ phù hợp với từng đối tượng khách hàng.
Thứ ba: Công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro giai đoạn 2011-2-13 đạt được một số thành công nhất định.
Trong giai đoạn 2011-2013, công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro tại Agribank đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ Năm 2012, tổng số tiền thu hồi đạt 41,8 tỷ đồng, tăng 153,33% so với năm 2011 và vượt 190% kế hoạch Trung ương giao Sang năm 2013, con số này đã vọt lên 527 tỷ đồng, tăng 1.160,77% so với năm trước và đạt 303% chỉ tiêu kế hoạch Sở Giao Dịch Agribank đã áp dụng nhiều biện pháp thu hồi nợ hiệu quả, bao gồm miễn giảm lãi suất, khuyến khích khách hàng thanh toán nợ gốc, xử lý tài sản đảm bảo và khởi kiện Đặc biệt, tổ xử lý thu hồi nợ xấu được Giám đốc trực tiếp chỉ đạo đã giao chỉ tiêu cụ thể cho từng cán bộ tín dụng (CBTD) và thực hiện phân tích tình hình kinh doanh của khách hàng hàng tháng để đưa ra các kế hoạch thu hồi nợ phù hợp.
T h ứ tư: Sở Giao Dịch Agribank đã thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng đúng quy định.
Sở Giao Dịch Agribank nhận thức rằng rủi ro luôn tồn tại trong hoạt động tín dụng, vì vậy việc hạn chế rủi ro là cần thiết để nâng cao hiệu quả kinh doanh Để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, Sở đã chú trọng đến công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Nhiều văn bản hướng dẫn và quy trình đã được ban hành và áp dụng thống nhất Trong giai đoạn 2011-2013, Sở đã thực hiện phân tích và xếp loại khách hàng, duy trì tốt các khách hàng có tín nhiệm, đồng thời giảm dần dư nợ đối với khách hàng có dấu hiệu rủi ro và quản lý chặt chẽ hạn mức cho vay Công tác chấm điểm khách hàng và phân loại nợ được thực hiện nhanh chóng nhờ sự hỗ trợ của chương trình tin học quản lý khách hàng.
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, trong công tác quản lý và xử lý nợ xấu tại
Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 cũng không tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, cụ thể:
Thứ nhất, cơ cấu tín dụng chưa họp lý.
Mặc dù Sở Giao Dịch Agribank đã có định hướng đa dạng hóa danh mục cho vay, nhưng cơ cấu tín dụng hiện tại vẫn chưa hợp lý và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Trong giai đoạn 2011-2013, cơ cấu tín dụng tại Sở Giao Dịch Agribank chủ yếu tập trung vào dư nợ trung dài hạn, một hình thức cho vay mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Điều này đặc biệt đáng lưu ý trong bối cảnh kinh tế và thị trường liên tục biến động.
Trong cơ cấu tín dụng của Sở Giao Dịch Agribank, khách hàng DNNN vẫn chiếm tỷ trọng cao, với ưu tiên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp lớn và uy tín lâu năm Tuy nhiên, DNNN đang gặp nhiều hạn chế và yếu kém trong hội nhập, dẫn đến hiệu quả hoạt động thấp trong nền kinh tế Tình trạng này gia tăng nguy cơ nợ xấu cho ngân hàng, đặc biệt là Sở Giao Dịch Agribank, với nợ xấu của DNNN chiếm tỷ trọng lớn trong giai đoạn 2011-2013.
Trong giai đoạn 2011-2013, dư nợ tại Sở Giao Dịch Agribank chủ yếu tập trung vào lĩnh vực xây dựng và kinh doanh vận tải biển Sự suy thoái kinh tế và thị trường bất động sản đóng băng đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng tín dụng, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu Cơ cấu tín dụng mất cân đối đã làm gia tăng rủi ro và gây khó khăn trong việc quản lý nợ tại Sở Giao Dịch Agribank.
Thứ hai, chưa tuân thủ tổt quy trình quản lý nợ.
Một số bộ phận CBTD chưa tuân thủ nghiêm túc quy trình nghiệp vụ tín dụng, dẫn đến công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay còn sơ sài Quản lý khách hàng và vốn vay lỏng lẻo, thông tin khách hàng trên hệ thống quản lý chưa được đăng nhập đầy đủ và chính xác Việc chấm điểm xếp loại khách hàng cũng không được cập nhật kịp thời và chính xác theo quy định.
Thứ ba, chất lượng công tác thẩm định tín dụng còn hạn chế.
Thẩm định tín dụng đóng vai trò then chốt trong quyết định cấp tín dụng và ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, nhiều cán bộ tín dụng và lãnh đạo vẫn xem nhẹ quy trình này, dẫn đến chất lượng thẩm định không đạt yêu cầu Thực trạng sao chép thông tin từ khách hàng vào báo cáo mà không phân tích tính chính xác vẫn phổ biến Công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp còn thiếu sót, chưa đánh giá đầy đủ các điều kiện cấp tín dụng và không chú trọng đến lưu chuyển tiền tệ, phân tích dòng tiền, báo cáo tài chính và nguồn vốn Quyết định cấp tín dụng thường chỉ dựa vào giá trị tài sản bảo đảm và số vốn vay mà khách hàng đề xuất, làm giảm chất lượng thẩm định.
Thứ tư, công tác xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro còn nhiều bất cập.
Việc chỉ đạo xử lý thu hồi nợ tồn đọng và nợ quá hạn đã có những nỗ lực đáng kể và đạt được một số kết quả Tuy nhiên, hiện nay, tiến độ xử lý nhiều khoản nợ tồn đọng vẫn chậm và chưa đáp ứng được yêu cầu đề ra.
Cơ chế hỗ trợ của Agribank trong xử lý nợ xấu chưa phù hợp với đặc điểm địa bàn hoạt động và tính đa dạng của khách hàng Quy trình xử lý tài sản bảo đảm còn mang tính chất chung, trong khi kiến thức pháp luật của cán bộ hạn chế, gây khó khăn trong thực hiện Agribank quy định tỷ lệ phí dịch vụ tư vấn pháp luật quá thấp (100 triệu đồng/vụ) và không có quy định về phí cho các cơ quan chức năng hỗ trợ xử lý nợ tại các chi nhánh, dẫn đến hiệu quả thu hồi nợ xấu hạn chế Mặc dù trình tự tố tụng đã được cải tiến, quá trình thi hành án vẫn mất nhiều thời gian và tốn kém, với chi phí thực tế cao hơn chi phí được phép chi, khiến biện pháp khởi kiện ra tòa ít được sử dụng.
Thứ năm, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa đạt được hiệu quả cao.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động dưới sự chỉ đạo của Giám đốc, thực hiện kiểm tra thường xuyên theo kế hoạch hoặc đột xuất Tuy nhiên, đội ngũ cán bộ kiểm tra còn mỏng so với khối lượng công việc hiện tại, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm tra Để đạt được hiệu quả cao, cần có đội ngũ cán bộ đông đảo hơn để có thể bao quát toàn bộ hoạt động của ngân hàng, không chỉ tập trung vào công tác tín dụng Trình độ một số cán bộ kiểm tra chưa đáp ứng yêu cầu công việc, dẫn đến việc kiểm tra tín dụng chỉ dừng lại ở quy trình mà chưa phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro tín dụng Trong bối cảnh kinh tế phức tạp, các hồ sơ tín dụng tiềm ẩn nhiều nguy cơ, đòi hỏi sự phân tích sâu sắc và trình độ cao của cán bộ kiểm tra để đưa ra kiến nghị hữu ích cho quản lý nợ và xử lý nợ xấu tại Sở Giao Dịch Agribank.
2.3.2.2 Nguyên nhân a Ngưyên nhân chủ quan
Thứ nhất, chính sách tín dụng còn nhiều bất cập.
Hiện nay, cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng đang diễn ra hết sức căng thẳng,
Sở Giao Dịch Agribank đang tập trung mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, và cá nhân hộ gia đình Những đối tượng khách hàng này có đặc điểm khác biệt so với các doanh nghiệp nhà nước mà Agribank đã phục vụ trước đây, đòi hỏi các chính sách tín dụng linh hoạt để cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường Quy chế cho vay hiện tại chủ yếu phù hợp với hộ gia đình và cá nhân, trong khi việc cho vay cho doanh nghiệp phức tạp hơn và cần quy định cụ thể hơn Tuy nhiên, Agribank chưa có hướng dẫn rõ ràng về cho vay doanh nghiệp trong nhiều năm qua, gây khó khăn cho các chi nhánh trong việc phục vụ khách hàng.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK
3 1 1 Mục tiêu, chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của S ở Giao Dịch Agribank
^ Mục tiêu của Sở Giao Dịch Agribank:
• Hoàn thành tốt nhiệm vụ đầu mối theo ủy quyền của Agribank và các nhiệm vụ theo lệnh của Tổng Giám Đốc Agribank.
• Duy trì mức tăng trưởng, đảm bảo cơ cấu họp lý nhằm nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động kinh doanh.
• Châp hanh nghiêm túc quy trình, quy chế nghiệp vụ, tăng cường công tác kiểm tra và tự kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
Xây dựng cơ chế huy động vốn hiệu quả trên thị trường liên ngân hàng là nhiệm vụ quan trọng tại Sở Giao Dịch Agribank Mối quan hệ chặt chẽ giữa Sở Giao Dịch Agribank và các chi nhánh sẽ góp phần nâng cao khả năng huy động vốn, tối ưu hóa nguồn lực tài chính và đảm bảo tính thanh khoản cho toàn hệ thống.
Thiết lập và duy trì mối quan hệ vững chắc với các khách hàng chiến lược như Kho bạc Nhà nước, SCIC, và Bảo hiểm xã hội Bộ Quốc Phòng là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp duy trì mức tăng trưởng nguồn vốn mà còn đảm bảo cơ cấu hợp lý, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Agribank cam kết bám sát mục tiêu của chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, chủ động thực thi chính sách tiền tệ nhằm duy trì thanh khoản an toàn Ngân hàng linh hoạt ứng phó kịp thời với những biến động mạnh mẽ trong môi trường kinh doanh, đồng thời tuân thủ các cơ chế và chỉ đạo từ Agribank.
Khai thác nguồn vốn ổn định và thực hiện đầu tư có chọn lọc là rất quan trọng để nâng cao tỷ trọng cho vay ngắn hạn cho khách hàng truyền thống Đồng thời, cần hạn chế cho vay trung và dài hạn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Bên cạnh đó, việc mở rộng dịch vụ và nâng cao chất lượng dịch vụ cũng cần được chú trọng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
> Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2014-2015 của Sở Giao Dịch Agrỉbank
• Huy động vốn duy trì ổn định hàng năm: 10.000 -12.000 tỷ đồng.
• Dư nợ tín dụng duy trì ổn định hàng năm: 5.000-6.000 tỷ đồng.
• Tỷ lệ cho vay nông nghiệp, nông thôn hàng năm đạt 23%-25% tổng dư nợ.
• Xử lý rủi ro hàng năm: 500-600 tỷ đồng.
• Thu nợ xử lý rủi ro hàng năm: 60-80 tỷ đồng.
• Trích dự phòng rủi ro hàng năm: 100-120 tỷ đồng.
• Tỷ lệ nợ Xấu/Tổng dư nợ: Dưới 4%.
• Tổng doanh thu dịch vụ hàng năm: 20 tỷ-25 tỷ đồng.
• Chênh lệch thu trừ chi chưa lương (cân đối 1200): 200-300 tỷ đồng.
3.1.2 Định hướng về quản lý nọ và xử lý nự xấu của Sở Giao Dịch Agribank
Xây dựng quy trình thẩm định và quản lý tín dụng phù hợp với hoạt động tín dụng hiện tại là rất quan trọng, nhằm đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn.
Chúng tôi sẽ tập trung vào việc xử lý nợ trong lĩnh vực vận tải biển, tiến hành xử lý tài sản thế chấp của một số công ty nhằm thu hồi nợ Đồng thời, chúng tôi cũng sẽ bán nợ cho Công ty Quản lý Tài sản Việt Nam (VAMC) để tối ưu hóa quy trình thu hồi.
- rập trung xử lý tài sản thế chấp của các khách hàng có nợ xấu để thu hồi nợ.
Tăng cường công tác thẩm định và kiểm tra giám sát vốn vay nhằm hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu Giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời xử lý nợ xấu và lãi tồn đọng đến từng cán bộ tín dụng.
Tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả là mục tiêu hàng đầu, với trọng tâm là hỗ trợ cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như các cá nhân có năng lực tài chính vững mạnh và hoạt động kinh doanh ổn định, đi kèm với tài sản bảo đảm.
Để nâng cao hiệu quả quản lý, cần tăng cường công tác kiểm tra và theo dõi tình hình kinh doanh của các khách hàng, đặc biệt là những khách hàng có nợ xấu và nợ xử lý rủi ro Đồng thời, cần bám sát diễn biến thị trường bất động sản để kịp thời đưa ra các giải pháp phù hợp.
3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ x ử LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK
3.2.1 Giải pháp quản lý nọ'
3.2.1.1 Thực hiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng
Sở Giao Dịch Agribank cần thắt chặt quy trình tín dụng và tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay để theo dõi tình hình sử dụng vốn của khách hàng Việc này giúp hạn chế phát sinh nợ xấu và cần được thực hiện liên tục, không vì lý do cạnh tranh mà lơ là bất kỳ khâu nào Để đạt được điều này, ban Giám đốc và lãnh đạo phòng tín dụng cần nâng cao vai trò và trách nhiệm trong kiểm soát và phê duyệt cấp tín dụng, đảm bảo tuân thủ nghiêm túc quy trình tín dụng.
Sở Giao Dịch Agribank cần truyền đạt rõ ràng các quy trình nghiệp vụ và hướng dẫn thực hiện cụ thể cho từng cán bộ tín dụng (CBTD) Việc giải đáp mọi thắc mắc của CBTD về quy trình và sự cần thiết của từng bước là rất quan trọng, giúp cán bộ hiểu rõ quy trình và nâng cao ý thức về tầm quan trọng của việc tuân thủ đầy đủ các bước Điều này sẽ góp phần nâng cao trách nhiệm và nhận thức toàn diện của CBTD trong việc thực hiện quy trình.
Sở Giao Dịch Agribank cần thiết lập các quy định rõ ràng về nhiệm vụ và phân công trách nhiệm cho từng cá nhân và cấp bậc Việc xác định thẩm quyền phán quyết cho từng bộ phận sẽ giúp nâng cao tính độc lập và hiệu quả trong công việc.
Sở Giao Dịch Agribank cần nghiêm túc xử lý các trường hợp vi phạm quy trình để giảm thiểu rủi ro cho khách hàng và ngăn chặn hành vi móc ngoặc giữa CBTD Đồng thời, cần thường xuyên kiểm tra và đánh giá việc thực hiện quy trình, cũng như xử lý các vấn đề phát sinh sau khi thực hiện.
Sở Giao Dịch Agribank nên thỏa thuận với khách hàng về điều kiện giải ngân bằng tiền mặt để hạn chế tối đa việc này Việc giải ngân qua tài khoản của khách hàng không chỉ giúp họ sử dụng vốn hiệu quả hơn mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc giám sát.
Trong quản lý vốn vay, Sở Giao Dịch Agribank cần chỉ đạo CBTD theo dõi chặt chẽ nợ gốc và lãi đến hạn của từng khoản vay Việc này giúp đôn đốc khách hàng trả nợ kịp thời, giảm thiểu nợ quá hạn và nắm bắt tình hình tài chính của khách hàng để có phương án xử lý sớm, tránh tổn thất.