Nâng cao hiệu quả quản lý nợ và xử lý nợ xấu tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam,

I ! < o I 1 r m = ■ ft.,' l :| : 'B | I CD = 0 - 1 Ơ) ;ii| LV 001986 I f * *G \ N Ô N G N G I rllE NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIÊN NGÂN HÀNG KHOA s a u Da ] h o c v ủ PHƯƠNG THANH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Nguòi hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ KIM NHƯNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG 1ÀM THÔNG TIN - THƯ VIỆN S i u L m _ HÀ N Ộ I-2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi, thực hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Kim Nhung Các số liệu nêu luận văn có nguồn gổc rõ ràng, kết luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị Hà Nội, ngày * tháng Anăm 2014 Học viên Vũ Phương Thanh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHƯNG VÁN ĐẺ c o BẢN VÈ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XÁU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc trưng vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ 1.2.2 Nội dung quy trình quản lý nợ 1.2.3 Các công cụ quản lý nợ ngân hàng thương mại .12 1.2.4 Các tiêu đánh giá hiệu quản lý nợ ngân hàng thương mại 14 1.3 NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.3.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.3.2 Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 28 1.4 KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ x LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỔI VỞI AGRIBANK 31 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý nợ xử lý nợ xấu số nước giới 31 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Agribank 33 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XÁU TẠI SỞ GIAO DỊCH A G R I B A N K .36 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Sở Giao Dịch Agribank 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Sở Giao Dịch Agribank 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Sở Giao Dịch Agribank 41 2.2 THựC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ x LÝ NỢ XẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK 53 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Sở Giao Dịch Agribank 53 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ Sở Giao Dịch Agribank 64 2.2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank 78 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ x LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK 83 2.3.1 Kết đạt 83 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 85 CHƯOTVG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK 93 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK 93 3.1.1 Mục tiêu, tiêu kế hoạch kinh doanh Sở Giao Dịch Agribank 93 3.1.2 Định hướng quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank.,94 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ VÀ x LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH AGRIBANK 94 3.2.1 Giải pháp quản lý nợ 94 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 104 3.3 KIẾN NGHỊ 109 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Chính phủ 109 3.3.2 Kiến n g h ị đổi với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 112 3.3.3 Kiến nghị Agribank 114 KÉT LUẬN DANH MỤC CHỮ VIÉT TẮT Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam CBTD Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước HĐXLRR Hội đồng xử lý rủi ro NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thưong mại Sở Giao Dịch Agribank Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ s o ĐÒ BẢNG Bảng 2.1: Tài sản Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 43 Bảng 2.3: Tình hình tín dụng Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 47 Bảng 2.4: Kết kinh doanh sản phẩm dịch vụ toán nước Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 49 Bảng 2.5: Kết kinh doanh sản phẩm toán quốc tế dịch vụ kinh doanh ngoại hối Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 201 1-2013 51 Bảng 2.6: Kết kinh doanh sản phẩm thẻ Sở Giao Dịch Agribank 52 Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng Sở Giao Dịch Agribank 53 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank 57 Bảng 2.9:Tình hình nợ xấu theo nhóm Sở Giao Dịch Agribank 59 Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế Sở Giao Dịch Agribank 62 Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phòng Sở Giao Dịch Agribank .76 Bảng 2.13: Tình hình xử lý rủi ro thu hồi nợ xử lý rủi ro Sở Giao Dịch Agribank .82 BIẺU ĐÔ Biểu đồ 2.1: Huy động vốn Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 201 1-2013 43 Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế Sở Giao Dịch Agribank năm 2013 44 Biểu đồ 2.3: Nguồn vốn huy động theo loại tiền Sở Giao Dịch Agribank năm 2013 ? 45 Biểu đồ 2.4: Nguồn vốn huy động theo thời gian Sở Giao Dịch Agribank năm 2013 46 Biểu đồ 2.5: Tình hình tín dụng Sở Giao Dịch Agribank 48 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ phân theo loại tiền Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 201 1-2013 54 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dư nợ phân theo thời hạn cho vay Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011 -2013 55 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011 -2013 56 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 57 Biểu đồ 2.10: Tình hình nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 58 Biểu đồ 2.11: Nợ xấu phân theo nhóm nợ Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 .59 Biểu đồ 2.12: Nợ xấu phân theo đổi tượng khách hàng Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 201 1-2013 61 Biểu đồ 2.13: Nợ xấu phân theo ngành kinh tế Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 2011-2013 63 Biểu đồ 2.14: Tỷ lệ nợ có khả vốn nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank 201 - 2013 64 Biểu đồ 2.15: Tình hình xử lý rủi ro Sở Giao Dịch Agribank giai đoạn 20112013 82 Sơ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý nợ Ngân hàng thương mại Sơ đồ 1.2: Quy trình xử lý nợ xẩu ngân hàng thương mại 29 Sơ đồ 3.1: Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu 101 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Một nghiệp vụ bản, đóng vai trị quan trọng hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) nguồn sinh lợi nhuận nhiều nghiệp vụ tín dụng Tuy nhiên, hoạt động lại ẩn chứa nhiều rủi ro Để tránh tổn thất đáng kể xảy tỷ lệ nợ xấu cao hầu hết NHTM quốc gia quan tâm tới vấn đề quản lý nợ xử lý nợ xấu vấn đề nóng bỏng đặt lên hàng đầu cho NHTM Việt Nam giai đoạn nay, trình hội nhập vào thị trường tài quốc tế tự hóa tài làm cho mơi trường cạnh tranh ngày khốc liệt, kinh tế Việt Nam thời kỳ khó khăn Vì vậy, việc quản lý tốt khoản nợ đặc biệt nợ xấu giúp NHTM Việt Nam đánh giá thực trạng nâng cao lực tài khả cạnh tranh thị trường Trong thời điểm nay, vấn đề quản lý nợ xử lý nợ xấu đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Bởi Agribank có nợ xấu cao chiếm khoảng 1/4 nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhận thấy tính chất nghiêm trọng nợ xấu hoạt động kinh doanh, Sở Giao Dịch Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Sở Giao Dịch Agribank) trọng đến công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Nhưng tính chất phức tạp hoạt động tín dụng nợ xấu nên nhiều vấn đề cần quan tâm nghiên cứu Qua trình nghiên cứu, tìm hiểu cơng tác Sở Giao Dịch Aeribank, lựa chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu quản lý nọ' xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam” làm đề tài luận văn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa sổ vấn đề lý luận quản lý nợ xử lý nợ xấu NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank sở diêm thành công, hạn chê nauyên nhân - Đề xuất số giải pháp nhàm nâng cao hiệu quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank tương lai Đối tưọng phạm vi nghiên cứu - Đổi tượng nghiên cứu đề tài công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu NHTM nói chung Sở Giao Dịch Agribank nói riêng - Phạm vi nghiên cứu: + Giới hạn mặt không gian: Khảo sát Sở Giao Dịch Agribank + Giới hạn mặt thời gian: Trong khoảng thời gian từ 2011-2013, giải pháp đề xuất có giá trị ứng dụng đến 2020 Phưong pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử chủ nghĩa Mác- Lê nin làm phương pháp nghiên cứu chủ yếu Bên cạnh đó, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học khác như: phương pháp quy nạp diễn dịch, phương pháp phân tích tổng họp, thống kê, so sánh kết họp với bảng biểu minh họa số liệu qua năm làm vấn đề nshiên cứu trực quan Kết cấu luận văn Ngoài phần: lời mở đầu, kết luận, bảng biểu, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn chia làm chương: Chương 1: Những vấn đề hiệu quản lý nợ xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Chưoug 2: Thực trạng hiệu quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank 103 lớn giao dịch bât thường khơng có giao dịch + Thường xuyên thiết lập báo cáo hạn m ức tín dụng: nhàm xác định khách hàng vượt hạn mức túi dụng + Thường xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn phải thu hồi: nhằm xác định khoản nợ đên hạn phải thu lên kế hoạch thu hồi nợ Báo cáo nên lập trước ngày khoản nợ đến hạn + ITiường xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn chưa toán, nợ hạn: nhằm phục vụ cơng tác quản lý tín dụng, quản lý nợ xấu X â y d ự n g c h ín h s c h tín d ụ n g h ợ p lý Chính sách tín dụng m ột hệ thống biện pháp nhằm m rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay NHTM Trên sở sách tín dụng chung A gribank Sở Giao Dịch Agribank cần xây dựng cho m ình m ột sách tín dụng hơp lýnhầm đảm bao mục tiêu: an tồn, lành mạnh, đạt kết cao Chính sách tín dụng phải xây dựng dựa việc xác định cấu tín dụng cụ thể rõ ràng Chính sách tín dụng phải xác định được: > C ác đối tượng vay vốn N gân h àng D N N N , doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ gia đinh cá thể, thực cho vay trực tiếp, gián tiếp thơng qua tổ, nhóm , chiết khấu thư ơng phiếu, bảo lãnh, vay ngăn hạn trung hạn, dài h n > Ràng buộc tài chính: khách hàng vay vốn phải có tài sản đảm bảo hay giấy tờ chứng minh mức thu nhập mình, có khả hồn trả cho ngân hàng đầy đủ nợ gốc lãi đến hạn > Phương thức quản lý danh mục cho vay: danh m ục cho vay phân loại xếp theo thời hạn, theo thành phần kinh tế theo loại tiền cho vay > N guồn vốn dùng để tài trợ cho hoạt động tín dụng: v ố n huy động từ dân cư tổ chức kinh tế địa bàn H Nội, từ.yốn tự có, từ lợi nhuận thu qua năm >< lm - câP đa dạns cílc M sân phẩm tín dụng khác cùa ngân hàng- cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, chó vay tra góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay lưu v ụ Ban Giám đốc phải thường xuyên bám sát nội dung chủ trương, sách 104 rủi ro Hội đồng thành viên Ban Tổng Giám đốc ban hành, để từ triển khai thực chủ trương, sách vận dụng phù hợp với thực tiễn hoạt động Sở Giao Dịch A gribank thời kỳ để phát hiện, đo lường kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Làm cho cán CB TD hiểu, nắm chấc chủ trương, sách, giải pháp quản lý xử lý nợ xấu để nâng cao hiệu tổ chức thực N goài ra, để hạn chế nhữ ng khoản vay dẫn tới rủi ro, nguyên nhân việc tăng tỷ lệ nợ xấu, Sở G iao D ịch A gribank cần hạn chế cho vay trung dài hạn với dự án có số vốn lớn thời hạn vay dài, không tập trung cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm kinh tế thời kỳ, hạn chế khơng cho khách vay khơng có tài sản đảm bảo, tỷ lệ giá trị vay tài sản đảm bảo cần phải tính tốn kỹ để có xảy rủi ro thu hồi nợ, có cho vay tiêu dùng nên thực cho vay qua thẻ tín dụng để có thê kiêm sốt tình hình tài khách hàng quan tâm tới đối tượng khách hàng doanh nghiệp quốc doanh 2 G iả i p h p x lý n ợ x ấ u 2 G iá m s t x l ý n ợ x â u m ộ t c c h h iệ u q u ả th ô n g q u a h o t đ ộ n g p h â n tíc h n ợ , p h â n lo i n ợ x ẩ u th e o đ ịn h k ỳ Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định hire tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc giám sát nợ xấu cần thực thường xuyên, liên tục thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp khắc phục kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Thường xun thực rà sốt phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Thường xuyên thăm thực tế khách hàng để có m ột tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Giám sát tổng thể danh mục túi dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng danh mục túi dụng, phân loại danh mục tín dụng theo 105 nhóm với tiêu chí để đánh giá mức độ rủi ro nhóm cụ thể nhàm xác định giải pháp xử lý thích hợp Do đó, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng m ột cách định kỳ, thường xuyên để phát sớm phát sinh khoản nợ xấu, sở đưa biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh Trong thời gian tới, Sở Giao Dịch Agribank cần trì thường xuyên việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan, nhât đơi với cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân ừong cho vay 2 T ă n g c n g đ ô n đ ố c , x l ý đ ố i v i t n g k h o ả n v a y Tren sở sau phân tích phân loại nợ xâu, Sở Giao Dịch Agribank cần tiên hành biện pháp đơn đốc thu hồi thích họp với khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhẩt, thời gian ngắn Đây xem biện pháp tổn hiệu m ang lại nhỏ Cụ thể: + Đối với nợ hạn 12 tháng: Ngoài việc gửi văn thông báo nợ hạn, kết hợp với việc tăng cường kiểm tra kết trình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản đảm b ả o .CBTD tiến hành tư vấn cho khách hàng đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ lừa đảo hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng cho ngân hàng - Đơi với khách hàng hộ gia đình cá nhân vay vốn khơng có bảo đảm cân theo dõi đơn đơc hộ trả nợ có nguồn thu nợ phối họp với việc tận dụng m ôi quan hệ m khách hàng có liên quan quan chủ quản để đôn đốc thu hồi nợ đạt hiệu - Đối với hộ sản xuất kinh doanh cần thường xuyên kiểm tra, nắm nguồn thu từ tiêu thụ hàng hóa, sản phẩm, cơng nợ để đôn đốc khách hàng trả nợ - Đối với doanh nghiệp cần theo dõi sát nguồn thu bán hàng, nguồn tốn cơng nợ, nguồn thu từ bán tài sản không cần dùng lý bớt tài sản, nguồn thu từ hỗ trợ cấp ê n .để đôn đốc thu nợ + Đối với khoản nợ hạn 12 tháng, nguy rủi ro cao cơng tác đơn 106 đốc cằn thực liên tục chặt chẽ hon: - Tiến hành thưong lượng với khách hàng biện pháp xử lý nợ c ầ n ưu tiên khách hàng có tư cách đạo đức tố t có thiện chí trả nợ có khả trả nợ Các biện pháp thưong lượng với khách hàng phải gắn với chế, sách - Tranh thủ giúp đỡ quan chủ quản, mối quan hệ khách hàng đê nâng cao kết thực - C ó hình thức thu nợ thích hợp: M ột phần toàn phần, thu nợ gốc trước lãi s a u tạo điều kiện cho khách hàng có điều kiện hồn trả đủ gốc lãi 2 C c ấ u n ợ c h o c c k h c h h n g tr ê n c s n g u n th u đ ả m b ả o c h ắ c c h ắ n v p h n g n tr ả n ợ c c ấ u k h ả th i Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, khách hàng tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường ngân hàng có dủ thơng tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tương lai ngân hàng xem xét thực cấu lại nợ cho khách hàng nhằm main bcVt sức ép trả nợ đến hạn giúp khách hàng có hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu trả nợ ngân hàng Tùy theo nguyên nhân phát sinh nợ xấu khả khôi phục khách hàng để áp dụng biện pháp cấu nợ phù hợp Có thể cho gia hạn nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc và/ lãi, gia hạn nợ kết hợp với điều chỉnh kỳ hạn nợ Trường hợp cần thiết có đủ sở có thê vừa cấu lại nợ, vừa cho vay bố sung để khách hàng hoàn thiện dự án sớm đưa dự án vào vận hành đế tạo thêm nguồn ả nợ M ột số vấn đề Sở G iao Dịch A gribank phải quan tâm thực thư ng xuyên theo dõi việc tổ chức sản xuất kinh doanh thực cam kết củ a khách hàng với ngân hàng đề xuất cấu nợ Y cầu ngân hàng tuân thủ điều kiện thỏa thuận, đôn đổc khách hàng thực kế hoạch trả nợ theo cam kết, động viện khách hàng trả nợ vượt kế hoạch có điều kiện Giải pháp phải thực tinh thần hợp tác, thiện chí khách hàng nhằm nỗ lực tạo điều kiện cho khách hàng có thời gian cải thiện hoạt động kinh doanh đê có nguồn trả nợ ngân hàng không dơn biện pháp để trì hỗn nợ xấu phát sinh tạm thời ngân hàng Do dó cần đặc biệt tập trung theo dõi, kiểm tra 107 tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng sau cấu nợ để kịp thời có giải pháp hiệu thu hồi nợ 2 X lý t i s ả n b ả o đ ả m tiề n v a y đ ể th u h i n ợ x ẩ u Khi khách hàng tạo nguồn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn thu khác đê trà nợ, khơng có đủ điêu kiện để xem xét cho cấu lại nợ việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu nợ biện pháp cần thiết Quá trình thực cần phân tích cho khách hàng, người bảo đảm nhận thức tình trạng m ình biện pháp cần thiết tạo nguồn thu trả nợ ngân hàng để người vay, người bảo đảm đồng thuận phối hợp thực Trước tiên ngân hàng nên ưu tiên cho người vay, người bảo đảm tự bán tài sản kiểm soát ngân hàng giá bán phương thức toán Thực biện pháp tạo điều kiện cho khách hàng bán tài sản giá hơn, tránh bị ép giá từ phía người mua, việc thực thù tục pháp lý chuyển nhượng tài sản thuận tiện hon Tiêp đèn ngân hàng phối hợp với khách hàng, người bảo đảm bán tài sản Trên sở giá bán tài sản hai bên xác định, ngân hàng khách hàng tìm giới thiệu người m ua tài sản Các thủ tục pháp lý việc chuyển nhượng tài sản có thê khách hàng người mua thực hiện, ngân hàng người mua thực Ngân hàng làm đầu mối đề xuất với quyền địa phương, quan chức giảm thuế chuyển nhượng tài sản cho khách hàng nhàm tăng nguồn thu nợ Trường hợp có nhu cầu sử dụng tài sản để làm trụ sở cho phòng giao dịch, điểm giao dịch Agribank chấp thuận, ngân hàng nhận tài sản bảo đảm đê khấu trừ khoản nợ: Việc định giá tài sản xác định sở thỏa thuận ngân hàng với khách hàng thuê quan định giá theo quy định pháp luật Cuối biện pháp thuê quan bán đấu giá tài sản thực bán đấu giá theo quy định pháp luật 2 B n c c k h o a n n ợ x ấ u Băng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác V iệc mua bán nợ xấu giúp ngân hàng tập trung cho cơng việc kinh doanh mình, thực biện pháp phịng ngừa nợ xấu hiệu mà khơng chịu ảnh 108 hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành m ua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin quy mô, quyền h n .và đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu Đê thực tốt biện pháp (giải phóng nợ, thu hồi nguồn vốn mức tối đa), điều kiện khách quan thị trường mua bán nợ xấu phải phát triển thân ngân hàng phải hoàn thiện hồ sơ giấy tờ khoản nợ đặc biệt giấy tò tài sản đảm bảo nợ vay, thực bước chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hóa có tính thị trường 2 T h u h i n ợ x ấ u th ô n g q u a k h i k iệ n Việc khởi kiện đòi nợ ngân hàng trước tòa án biện pháp pháp lý thu nợ, dồng thời cịn m ang tính phịng ngừa chung, tức thơng qua hoạt động tố tụng góp phần răn đe khách hàng dây dưa, chây ỳ không chịu trả nợ phải thực nghĩa vụ trả cho ngân hàng theo cam kết họp đồng tín dụng Đè đưa cơng tác thu hồi nợ xấu thông qua hoạt động tổ tụng ngân hàng quản lý thống đảm bảo bước theo quy định pháp luật, Sở Giao Dịch Agribank cần thực nội dung sau đây: + Tập trung rà soát lại tất nợ hạn từ nhóm đến nhóm 5, lên danh sách khách hàng khơng có thiện chí ưả nợ, vào thời hạn hạn cụ thể khách hàng mà đưa vào danh sách khởi kiện + Đôn đốc khách hàng trả nợ văn đổi với khách hàng nằm diện khởi kiện, tối thiểu 02 lần cho mồi khách hàng (kể người chấp, bảo lãnh cho khoản vay) trước tiến hành lập hồ sơ khởi kiện hình thức: Biên đơn đơc trả nợ 'khơng báo yêu cầu trả nợ Văn đôn đốc trả nợ có xác nhận khách hàng (người bảo đảm) việc nhận thông báo lưu hồ sơ vay vốn + Tiến hành lập hồ sơ khởi kiện: Sau tập họp đầy đủ hồ sơ, tài liệu khoản vay cam kết trả nợ khách hàng, ngân hàng tiến hành soạn thảo văn khởi kiện, đồng thịi thơng báo cho khách hàng lần cuối (gửi kèm theo văn khởi kiện ngân hàng), dó ghi rõ thịi hạn cuối phải trả hết nợ không muốn bị khởi kiện tru 'C tịa án, phải chịu án phí chi phí xử lý tài sản bảo đảm nợ vay Khơi kiện biện phát đòi nợ cuối áp dụng nhiều biện pháp khác 109 để thuyết phục, đơn đốc khách hàng trả nợ nhung khơng có kết Đây biện pháp tốn nhiều thời gian, chi phí điều kiện thi hành pháp luật Việt Nam biện pháp đạt kết thấp Vì cần cân nhắc kỹ đối tượng khách hàng đề nghị khởi kiện, ưánh khuynh hướng khởi kiện đồng loạt coi nhẹ biện pháp thu nợ thông qua công tác tổ tụng 3 K IÉ N N G H Ị 3 K iế n n g h ị đ ố i v ó i N h n c v C h ín h p h ủ ♦> H ồn th iện m tr n g p h p lý ch o h o t đ ộ n g củ a n gân h n g thưoTig m ại Nhà nước cần xây dựng hệ thống pháp luật đồng bộ, thống nhất, nhàm tạo mơi trưcmg bình đẳng thành phần kinh tế, tạo sân chơi thực thơng thống cho doanh nghiệp Đặc biệt, hệ thống pháp luật phải xây dựng sở phù hợp với thực tiễn sản xuất, phải ổn định, minh bạch thực thi nghiêm chỉnh để tạo môi trường đâu tư kinh doanh lành mạnh, để doanh nghiệp nước yên tâm m ạnh dạn đầu tư nâng cao hiệu sức mạnh cạnh tranh tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng Hồn thiện mơi triùm g pháp lý cho hoạt động liên quan tới công bổ thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyên nhượng bât động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa k ế Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xẩu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa m ột cách có hiệu tiêu cực làm nợ xấu phát sinh *** H oàn th iện co ch ế p h p lý tro n g v iệ c x lý tài sả n đ ả m bảo - Đ ảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm dịnh đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiểm tra rà soát, dánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sư dụng đât, bât dộng sản C hính phủ cân đạo Bộ ngành liên quan phối họp với N11NN ban hành quy định tháo gỡ khó khăn cho N H T M trình xử lý tài sản thể chấp như: + Chính phủ cần có văn hướng dần đảm bảo chủ động ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm chế sách bảo vệ quyền lợi người vay 110 + Trong giai đoạn nay, đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt cho phép N H ÍM hồn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp bất động sản cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nạ Chính phủ cần nghiên cứu quy định cụ thê, tạo khuôn khổ pháp lý cho N H TM cơng ty mua nợ chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cẩm cố, thấp chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN Hoàn thiện quy định tịch biên, phát mại tài sản thê chấp, thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo Chỉ đạo quan thực thi pháp luật nô lực việc giúp đỡ ngân hàng xử lý tài sản thể chấp, xử lý khách hàng vay cố tình khơng trả nợ, lừa đảo ngàn hàng - Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể đổi với Bộ ngành, địa phương phổi hợp với ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp cho ngân hàng tiến hành nhanh q trình xử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh trình thu nợ c ác quy định pháp luật không rõ ràng, thiểu hợp tác quan thực thi pháp luật khiên cho việc phát mại tài sản chấp gặp nhiều khó khăn, gây tình trạng đóng băng vốn ngân hàng * Cỉlính Phủ c^n có pháp đầy mạnh cải cách doanh nghiệp nhà nước Hậu gắnh nặng nợ xấu ngân hàng mà vốn hậu qua câu kinh tê không họp lý, điều hành yếu đại phận DNNN N hững cải cách khu vực doanh nghiệp cần thực song song, đồng với cải cách ngân hàng nhằm đảm bảo cho việc cải cách khu vực ngân hàng thành cơng góp phân ngăn chặn nguy nợ xấu phát sinh Hiệu hoạt động hệ thơng N1I1M tranh phản chiểu tình hình hoạt động hệ thống doanh nghiệp Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đầy m ạnh cơng tác đổi mới, xếp lại cổ phần hóa DNNN đê giúp ngân hàng có điều kiện, tiến hành thu nợ cung tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Cải cách DNNN làm cho hệ thống sử dụng tôt nguồn vốn dầu tư từ ngân hàng, đảm bảo tăng trưởng kinh tế bền vững Cải cách đơi với DNNN cịn góp phần giảm gánh nặng ngân sách bù lồ liên tục cho hệ thông làm ăn hiệu này, giảm gánh nặng bao cấp tín dụng giảm nợ xấu cho hệ thống ngân hàng * T h ự c h iệ n c h ế đ ộ k i ế m t o n b ắ t b u ộ c đ ố i v i t h n h p h ầ n k in h tế n g o i quốc doanh Đ e giúp ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn khách hàng xác, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế đồng thời việc thu thập thông tin ngân hàng phải tiến hành thuận lợi xác M uốn vậy, N hà nước cần sớm ban hành quy chế tài hạch tốn kinh doanh đơi vói khu vực kinh tế ngồi quốc doanh Q ua tăng cường tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn m ực cơng tác hạch tốn kế tốn, tạo điều kiện thuận lợi cho cán ngân hàng có kết luận xác tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Việc chấn chỉnh cơng tác kiểm tốn phải đơi với nâng cao hiệu hoạt động kiểm toán Hiện nước ta có hệ thống kiểm tốn N hà nước, cơng ty kiểm tốn độc lập bao gơm cơng ty 100% vốn nước ngồi, cơng ty liên doanh, cơng ty kiểm tốn trách nhiệm hữu h n so n g hiệu hoạt động công ty chưa cao, m ột phần quan niệm doanh nghiệp thường ngại thực kiểm toán nhiều lý khác Đ ể nâng cao hiệu công tác kiểm toán làm sở cho việc thẩm dinh tín dụng, trước m cần có thống quan kiểm toán Việt N am , cụ thể hỏa chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với thơng lệ kiểm tốn quốc tế như: m ột doanh nghiệp có số vốn điều lệ cần phải tiến hành kiểm tốn, áp dụng cơng nghệ kiểm tốn gì, giá trị pháp lý số liệu chữ ký quan kiểm to n Tiến tới, N hà nước cần quy định chế độ kiểm tốn bắt buộc đối vói m ọi loại hình doanh nghiệp, qua để đảm bảo độ tin cậy cho báo cáo tài chính, góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tín dụng *♦* X ây d ự n g hệ th ố n g th ô n g tin d o a n h n g h iệp Nhà nước nên xây dựng hệ thống thông tin doanh nghiệp, phân tích thơng tin tinh hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nehiệp có đăng ký để tiên hành đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Trên sở bảng xếp hạng tổ chức này, NHTM tham khảo để có đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn Để đảm bảo hiệu hoạt động tổ chức Chính phủ quy định bắt buộc doanh nghiệp có đăng ký quan xêp hạng tín nhiệm dược ngân hàng xem xét cho vay vổn Bằng cách làm 112 doanh nghiệp phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có giấy chứng nhận muốn vay vốn ngân hàng Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng ừong việc thẩm định khách hàng, hoạt động tổ chức tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự hoàn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín để có vị trí xếp hạng cao Đó cách để tạo mơi trường đầu tư thuận lợi thu hút vốn đầu tư từ bên ngồi Cuối cùng, để ngân hàng có độc lập hoạt động cho vay Chính phủ nên hạn chế can thiệp sâu, cứng nhắc vào hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho ngàn hàng linh hoạt hoạt động để phù họp với điều kiện ngân hàng khách hàng 3 K iế n n g h ị đ ố i v ó i N g â n h n g n h n c V iệ t N a m N H N N thời gian qua quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng bàng việc dưa văn hướng dẫn thực việc xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện cho ngân hàng thực tốt hon cơng việc xử lý nợ NHNN cần: > N àng cao vai trò quản lý NHNN, tăng cường công tác kiểm tra giám sát dôi với hoạt dộng TCTD đê sớm phát xử lý kịp thời vướng mắc, kiên nghị ngân hàng Đồng thời N H N N cần nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm ngân hàng Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho N H TM toàn hệ thống Tập trung kiểm tra khoản cho vay theo định phủ: Trong điều kiện m cửa hội nhập ngày sâu rộng, ngày có nhiều cơng trình xây dụng nhà nước triển khai ngân hàng người trực tiếp đứng thay mặt phủ cung ứng khoản vốn Vì việc nhà nước đẩy mạnh công tác kiểm tra cơng trình góp phần làm giảm thiểu rủi ro ngân hàng Các quy định N H N N ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần N H TM nhà nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam N H N N kiểm tra, theo dõi thường xuyên hoạt động NHTM , hoạt động tín dụng, phát dâu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM , đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt diêm làm tình hình tài NHTM Thơng qua nâng cao tính 113 m inh bạch, cơng khai, tăng cường lịng tin khách hàng với ngân hàng > NI INN cần phối hợp với ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn m ực kế toán quốc tế Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hướng dần hạch tốn kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế phản ánh kết hoạt động thực tể ngân hàng khách hàng > Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vổn kinh tê góp phần vận hành có hiệu kinh tế bối cảnh kinh tế Việt N am hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tể giới nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa N H TM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước m rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước Tăng cường lực tài chính, khả cạnh ưanh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế động, tăng trưởng liên tục, bền vừng > NI 1NN nên dẩy mạnh đại hóa cơng nghệ ngân hàng có đề án ứng dụng cơng nghệ thông tin vào tất khâu hoạt động ngân hàng triển khai mạnh toàn hệ thống ngân hàng tồn quốc Việc đại hóa công nghệ ngân hàng thuận tiện cho ngân hàng việc m rộng hoạt động tín dụng Ngồi đại hóa cơng nghệ ngân hàng giúp cho ngân hàng Việt Nam xác lập danh tiếng uy tín ngân hàng giới trường quốc tế > NI 1NN mà cụ thể Trung tâm thơng tin tín dụng CIC cần thực tích cực hon giải pháp công nghệ, nâng cao chất lượng đội ngũ cán để tăng cường vài trò nâng cao lực thu thập, xử lý, cung cấp thông tin nhằm hồ trợ có hiệu đơi với hoạt động TCTD, thành đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng ngân hàng > Tiếp tục đưa giải pháp thúc đẩy hoạt động tốn khơng dùng tiền m ặt kinh tế để giảm lượng tiền mặt lưu thông thay bàng phương tiện toán, giúp cho TCTD dễ dàng cơng tác quản lý dịng tiền, tiết kiệm thời gian, minh bạch tài chủ thể kinh tế > N H N N cần có chế hỗ trợ nguồn vốn đe N H TM tăng cường, m rộng phát triển hoạt đơng cua m ình, đáp ứng nhu cầu ngày lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao kha trích lập dự phịng rủi ro, chủ động đối phó 114 với khoản nợ xấu, khoản nợ không lường trước khơng có khả thu hồi N guồn vốn hồ trợ phải thời điểm , đặc biệt bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, kinh tế suy thối, để tăng tính khoản hệ thong, góp phần thực m ục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua thách thức 3 K iế n n g h ị đ ố i v ó i A g r ib a n k A gribank xem xét có thêm nhiều văn chế độ hướng dần chi tiết, đầy đủ, kịp thời xác nghiệp vụ tín dụng việc thực quy trình nâng cao chất lượng tín dụng theo tình hình kinh tế để làm sở cho chi nhánh thực nhằm đảm bảo an tồn tín dụng A gribank cần nghiên cứu sửa đổi, hoàn thiện quy định cho vay cụ thể đối tượng khách hàng theo hướng quy định chi tiết cho nhóm khách hàng hộ gia đình, cá nhân nhóm khách hàng tổ chức kinh tế để phù họp với tổ chức đặc điểm hoạt động kinh doanh khách hàng c ầ n tập trung đặc biệt đối tượng khách hàng doanh nghiệp Tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh thẩm định, cấp tín dụng xác góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế nợ xấu phát sinh Tăng cường thơng tin tín dụng cho chi nhánh hệ thống Agribank nói chung Sở Giao Dịch Agribank nói riêng Agribank có ưu so với chi nhánh việc thu thập, phân tích xử lý thơng tin tín dụng Agribank cần cung cấp thêm cho chi nhánh thơng tin hoạt động ngành nghề lợi tức lợi nhuận bình qn, thơng tin trình độ khoa học cơng nghệ ngành, chủ trương sách quản lý vĩ mơ nhà nước, quy hoạch tổng thể phát triển kinh te xã hội, mối quan hệ khách hàng với chi nhánh khác hệ thống Với thông tin giúp cho chi nhánh Agribank định hướng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, ngăn chặn nợ xấu phát sinh Đe nghị Agribank sớm hoàn thiện danh mục đầu tư chung hướng dẫn việc vận hành danh mục đảm bảo thực thống hệ thống Có tạo điều kiện để chi nhánh nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro, đồng thời thực cung ứng sản phẩm tín dụng cho khách hàng thuận lợi, có hiệu Đây mạnh cơng tác nghiên cứu phát triển công nghệ ngân hàng theo hướng đại ưên hệ thống IPCAS giai đoạn II đê phát triển ứng dụng sản phẩm dịch vụ 115 m ới có chất lượng phù họp với nhu cầu thị trường, nâng cao khả phục vụ khách hàng tốt hon nhàm tăng nhanh nguồn thu tín dụng vị cạnh tranh Agribank Hồ trợ công nghệ kỹ th u ật phát triển sở hạ tầng cho chi nhánh tạo điêu kiện nhanh chóng đại hóa hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Trong tập trung nâng cấp tảng cơng nghệ thơng tin để cung ứng sản phẩm dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu thông tin quản lý cho chi nhánh thông tin quản lý danh mục đầu tư, phân loại nợ xử lý rủi ro tín dụng qua góp phần ngân cáo hiệu quản lý nợ xử lý nợ xấu Agribank tiêp tục đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán trình độ lẫn phẩm c h ấ t tổ chức thêm nhiều buổi tập huấn nghiệp vụ thẩm định, kiến thức pháp lu ậ t để chi nhánh cử cán tham gia học tập nâng cao chuyên môn nhằm ứiực tốt công việc Thực tổng kết cơng tác tín dụng qua năm, đúc rút kinh nghiệm qua thực tiễn tổng họp thành học, phổ biến toàn ngành giúp chi nhánh nghiên cứu học hỏi thêm Tổ chức tốt hoạt động tổ chức đoàn thể, phát động phong trào thi đua, đưa công tác thi dua khen thưởng trở thành công cụ quan trọng việc động viên cán cơng nhân viên hồn thành tốt nhiệm vụ nói chung cơng tác quản lý nợ xử lý nợ xấu nói riêng KÉT LU ẬN C H Ư Ơ N G Trên sở nhũng lý luận nợ xấu, công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu N H T M chương với kết đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank chương 2, chương luận văn đề xuất số giải pháp với Agribank kiến nghị với NHNN Chính Phủ việc hỗ trợ công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở Giao Dịch Agribank nói riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung 116 KÉT LUẬN Q uản lý nợ xử lý nợ xấu nhằm lành m ạnh hóa tài N H TM m ột trọng tâm tiến trình tái cẩu hệ thống N H T M nước ta lộ trình hội nhập kinh tế quốc tể C ông tác quản lý n ợ xử lý nợ xấu thực tốt trước hết giúp cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu hon đồng thời tạo uy tín thị trường tài tiến dần tới chuẩn m ực tài quốc tế Với m ục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nợ xử lý nợ xấu đế từ dó dề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở G iao D ịch A gribank, luận văn hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau đây: M ột là: Khái quát hóa vấn đề lý luận công tác quản lý nợ x lý nợ xấu N H TM : khái niệm , đặc trưng vai trò hoạt động tín dụng N H T M quy trình quản lý nợ xử lý nợ xấu, cơng cụ, tiêu đánh giá hiệu quản lý nợ, vấn dề nợ xấu, đúc kết kinh nghiệm nước công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu, từ rút học cho A gribank Hai là: Vận dụng lý thuyết công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu N H TM luận văn sâu vào phân tích, đánh giá cơng tác quản lý nợ xử lý n ợ xấu Sở G iao Dịch A gribank để tìm m ặt cịn hạn chế tồn q trình thực nguyên nhân hạn chế tồn Ba là: Từ việc nghiên cứu lv luận nợ xấu, quản lý nợ xử lý nợ xấu, qua thực tiễn công tác quản lý nợ xử lý nợ xấu Sở G iao Dịch A gribank, luận văn đề xuất m ột số giải pháp kiến nghị với Chính phủ, NI ỈNN hỗ trợ việc thực quản lý nợ xử lý nợ xấu ngân hàng M ặc dù có nhiều cố gắng q trình nghiên cứu song hạn chế vê m ặt kiến thức, kinh nghiệm , thời gian trình độ nghiên cứu nên chan viết cịn nhiều sai sót, tác siả hi vọng kính m ong nhận đóng góp thầy bạn Xin chân thành cảm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO PG S.T S Phan Thị T hu H (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, N xb Đại học K inh tế quốc dân, H N ội TS N guyễn Thanh H ơng N G Ư T V ũ Thiện Thập (2007), Giáo trình kế tốn ngân hàng , N xb H ọc viện N gân hàng, H Nội N gân hàng N hà nước V iệt N am (2001), Quy định 1627/2001/QĐ - NHNN N gân hàng N h nước V iệt N am (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN N gân hàng N h nước V iệt N am (2007), Quyết định ỉ8/2007/QĐ-NHNN N gân hàng N hà nước V iệt N am (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN N gân hàng N hà nước V iệt N am (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN N gân hàng N hà nước V iệt N am (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN N gân hàng N ông nghiệp phát triên nông thôn V iệt N am (2011), Quyết định sỗ 119 7/QĐ-NHNo-XLRR 10 N gân hàng N ông nghiệp phát triên nông thôn V iệt N am (2014), Quyết định sổ 450/QĐ- HĐTV- XLRR 11 Sở G iao D ịch N gân hàng N ông nghiệp phát triên nông thôn V iệt N am (2011) , B áo cáo tổng kết năm 2011 12 Sở G iao D ịch N gân hàng N ông nghiệp phát triên nông thôn V iệt N am (2012) , B áo cáo tổng kết năm 2012 13 Sở G iao D ịch N gân hàng N ông nghiệp phát triên nông thôn V iệt N am (2013) , B áo cáo tổng kết năm 2013 14 TS N guyễn V ăn T iến (1999), Giảo trình Quản trị rủi ro Ngân hàng, N xb Thống kê, H N ội 15 PG S.TS N guyễn V ăn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, N xb T hống kê, H Nội 16 Peter S.R ose (1998), Giảo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, N xb Thống kê, H Nội