Giải pháp tăng cường hoạt động quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất và khe hở kỳ hạn tại ngân hàng tmcp á châu,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT VÀ KHE HỞ KỲ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Giáo viên hướng dẫn : ThS Phan Thị Hoàng Yến Sinh viên thực : Tạ Phương Ngân Lớp : NHTME – K12 Chuyên ngành : Quản lý tín dụng Khoa : Ngân hàng Mã sinh viên : 12A4010542 Hà Nội, 06 - 2013 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT VÀ KHE HỞ KỲ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Giáo viên hướng dẫn : ThS Phan Thị Hoàng Yến Sinh viên thực : Tạ Phương Ngân Lớp : NHTME – K12 Chuyên ngành : Quản lý tín dụng Khoa : Ngân hàng Mã sinh viên : 12A4010542 Hà Nội, 06 - 2013 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập trường Học viện Ngân hàng, với nỗ lực không ngừng thân, em nhận bảo nhiệt tình thầy cô giáo Đồng thời Ban Giám hiệu nhà trường, Ban chủ nhiệm khoa Ngân hàng tạo điều kiện để chúng em học tập, nghiên cứu phát huy khả Thêm vào đó, qua hai tháng thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Phịng giao dịch Hồng Cầu, với giúp đỡ nhiệt tình Ban Giám đốc tồn thể anh chị nhân viên phòng với hướng dẫn tận tình giáo ThS Phan Thị Hồng Yến, đến em hồn thành khố luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Ngân hàng, đặc biệt cô giáo ThS Phan Thị Hoàng Yến trực tiếp hướng dẫn em q trình thực khố luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, cô, chú, anh, chị phòng khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu – Phịng giao dịch Hồng Cầu nhiệt tình giúp đỡ dẫn em trình thực tập Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian thực tập kiến thức hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong thầy góp ý để khố luận hồn thiện Em kính chúc thầy Ban Giám đốc, anh, chị phòng Giao dịch Hoàng Cầu, ngân hàng TMCP Á Châu dồi sức khoẻ gặt hái thật nhiều thành công Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, 06/2013 Sinh viên Tạ Phương Ngân Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các thông tin kết nghiên cứu khố luận tơi tự tìm hiểu phân tích cách trung thực hướng dẫn giáo, ThS Phan Thị Hồng Yến Sinh viên Tạ Phương Ngân Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nội dung Từ viết tắt Hội đồng quản trị HĐQT Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Tài sản có TSC Tài sản nợ TSN Tài sản cố định TSCĐ Thương mại cổ phần TMCP Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng Trang Bảng 2.1 Cơ cấu tài sản ngân hàng TMCP Á Châu năm 2010, 2011, 2012 29 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng ACB năm 2010, 2011, 2012 31 Bảng 2.3 Các loại tiền gửi ngân hàng ACB năm 2010, 2011, 2012 32 Bảng 2.4 Kết kinh doanh ngân hàng ACB năm 2010, 2011, 2012 33 Bảng 2.5 Lãi suất điều hành số thời điểm năm 2010 36 Bảng 2.6 Các mức lãi suất huy động trung bình số thời điểm năm 2010 37 Bảng 2.7 Lãi suất huy động USD theo kỳ hạn số thời điểm năm 2010 38 Bảng 2.8 Lãi suất trung bình năm 2012 41 Bảng 2.9 Lãi suất điều hành từ 01/01/2012 đến 01/07/2012 43 Bảng 2.10 Lãi suất huy động ngân hàng ACB số thời điểm 44 Bảng 2.11 Cơ cấu tài sản có nhạy cảm lãi suất ngân hàng ACB 47 Bảng 2.12 Tài sản có nhạy cảm lãi suất theo kỳ hạn ngân hàng ACB năm 2010, 2011, 2012 48 Bảng 2.13 Tài sản nợ nhạy cảm lãi suất ngân hàng ACB 49 Bảng 2.14 Tài sản nợ nhạy cảm lãi suất theo kỳ hạn ngân hàng ACB 51 Bảng 2.15 Tính tốn khe hở nhạy cảm lãi suất tích luỹ ngân hàng ACB 53 Bảng 2.16 Khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng ACB theo kỳ hạn 55 Bảng 2.17 Sự thay đổi lãi suất trung bình tài sản có nhạy cảm lãi suất 57 Bảng 2.18 Sự thay đổi lãi suất trung bình tài sản nợ nhạy cảm lãi suất 57 Bảng 2.19 Sự thay đổi thu nhập lãi ròng ngân hàng ACB theo khe hở nhạy cảm lãi suất 57 Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Bảng 2.20 Sự thay đổi thu nhập lãi ròng ngân hàng ACB theo thu nhập lãi chi phí lãi năm 2010, 2011, 2012 58 Bảng 2.21 Khe hở nhạy cảm lãi suất theo kỳ hạn ngân hàng ACB 61 Bảng 2.22 Kỳ hạn hồn vốn trung bình TSC kỳ hạn hồn trả trung bình TSN ngân hàng ACB năm 2010 62 Bảng 2.23 Kỳ hạn hoàn vốn trung bình TSC kỳ hạn hồn trả trung bình TSN ngân hàng ACB năm 2011 63 Bảng 2.24 Kỳ hạn hồn vốn trung bình TSC kỳ hạn hồn trả trung bình TSN ngân hàng ACB năm 2012 63 Bảng 2.25 Khe hở kỳ hạn ngân hàng ACB năm 2010, 2011, 2012 64 Bảng 2.26 Sự thay đổi giá trị ròng ngân hàng ACB năm 2010, 2011, 2012 64 Bảng 2.27 Giá trị TSC, TSN ngân hàng ACB theo kỳ hạn năm 2010, 2011, 2012 65 Biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Lợi nhuận ngân hàng ACB qua năm 34 Biểu đồ 2.2 Lãi suất huy động trung bình tháng đầu năm 2011 (theo tháng) 40 Biểu đồ 2.3 Lãi suất huy động trung bình tháng đầu năm 2011 (theo kỳ hạn) 40 Biểu đồ 2.4 Lãi suất trung bình năm 2012 42 Biểu đồ 2.5 Trần lãi suất huy động theo kỳ hạn năm 2012 43 Biểu đồ 2.6 So sánh lãi suất huy động trung bình ngân hàng ACB thị trường 44 Biểu đồ 2.7 So sánh lãi suất cho vay trung bình ngân hàng ACB thị trường qua năm 45 Biểu đồ 2.8 Khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng ACB năm 2010, 2011, 2012 53 Sơ đồ Trang Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu 26 Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng MỤC LỤC Lời cảm ơn Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT VÀ KHE HỞ KỲ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung quản trị tài sản – nợ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Nội dung quản trị tài sản – nợ 1.1.2.1 Quản trị bất cân xứng cấu trúc bảng cân đối kế toán 1.1.2.2 Quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá rủi ro khoản 1.2 Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn quản lý rủi ro lãi suất 1.2.1 Khái niệm, nguyên nhân rủi ro lãi suất 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 1.2.2 Phân loại rủi ro lãi suất 10 1.2.3 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro lãi suất 11 1.2.4 Mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất 12 1.2.5 Phương pháp quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn ngân hàng 14 Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.2.5.1 Phương pháp quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng 14 1.2.5.2 Phương pháp quản lý khe hở kỳ hạn ngân hàng 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT VÀ KHE HỞ KỲ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 24 2.1 Khái quát chung ngân hàng TMCP Á Châu 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Á Châu 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26 2.1.3 Khái quát sản phẩm dịch vụ ngân hàng TMCP Á Châu 27 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2010 – 2012 29 2.1.4.1 Phân tích cấu tài sản ngân hàng TMCP Á Châu 29 2.1.4.2 Phân tích cấu nguồn vốn ngân hàng TMCP Á Châu 31 2.1.4.3 Kết kinh doanh năm 2010, 2011 2012 ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.2 Thực trạng hoạt động quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn ngân hàng TMCP Á Châu 36 2.2.1 Diễn biến lãi suất thị trường giai đoạn 2010 – 2012 36 2.2.2 Diễn biến lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2010 – 2012 44 2.2.3 Thực trạng quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu 46 2.2.3.1 Xác định khe hở nhạy cảm lãi suất 46 2.2.3.2 Quản lý rủi ro lãi suất dựa vào khe hở nhạy cảm lãi suất 56 Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 2.2.4 Thực trạng quản lý khe hở kỳ hạn ngân hàng TMCP Á Châu 61 2.2.4.1 Xác định khe hở kỳ hạn 61 2.2.4.2 Quản lý rủi ro lãi suất dựa vào khe hở kỳ hạn 64 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn ngân hàng TMCP Á Châu 66 2.3.1 Kết đạt 66 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 67 2.3.2.1 Hạn chế 67 2.3.2.2 Nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ KHE HỞ NHẠY CẢM LÃI SUẤT VÀ KHE HỞ KỲ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 71 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu 71 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Á Châu 71 3.1.1.1 Định hướng phát triển năm 2013 71 3.1.1.2 Định hướng phát triển đến năm 2015 72 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu 74 3.2 Một số giải pháp tăng cường hoạt động quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn ngân hàng TMCP Á Châu 75 3.2.1 Xây dựng mơ hình hồi quy tính tốn tác động lãi suất kỳ hạn khác tới thu nhập lãi ròng ngân hàng 75 3.2.2 Duy trì khe hở kỳ hạn khe hở nhạy cảm lãi suất linh động, phù hợp với biến động lãi suất thị trường 75 Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 73 đầu, nơi thuận lợi phát triển nghiệp sống toàn thể cán nhân viên, đối tác đáng tin cậy cộng đồng tài ngân hàng, thành viên có nhiều đóng góp cho cộng đồng xã hội - Với phương châm hành động “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu cao”, ACB tâm nỗ lực phấn đấu để đến năm 2015 trở thành bốn ngân hàng có quy mơ lớn nhất, hoạt động hiệu Việt Nam Để đảm bảo lực quản lý hiệu ngân hàng lớn mà ACB có tham vọng đạt tới, ngân hàng ACB sẵn sàng chấp nhận thay đổi cần thiết để sớm đưa chuẩn mực thông lệ quốc tế tốt vào áp dụng quản trị, điều hành ngân hàng, phù hợp với điều kiện cụ thể ACB thị trường Việt Nam Cụ thể, mục tiêu phát triển đến năm 2015 ngân hàng ACB sau: + Vốn chủ sở hữu đến cuối năm 2015 dự kiến đạt 10,000 tỷ đồng + Duy trì mức lợi nhuận/vốn chủ sở hữu (ROE) đát 25% + Tổng tài sản ngân hàng ACB đến cuối năm 2015 dự kiến đạt 160,000 tủ đồng + Tỷ lệ an toàn vốn đến năm 2015 không 8% tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ đến cuối năm 2015 1% (mức cho phép NHNN 5%) + Tiếp tục mở rộng mạng lưới chi nhánh hoạt động để phủ đầy tỉnh, thành phố nước mở văn phòng đại diện, chi nhánh nước ngồi + Đa dạng hố sản phẩm, dịch vụ phù hợp với nhu cầu khách hàng tập trung vào sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng cá nhân + Nâng tỷ trọng nguồn vốn huy động từ tài khoản tiền gửi tổng vốn huy động đến cuối năm 2015 lên tới 30% + Tỷ lệ sử dụng vốn (Cho vay/Huy động) đạt 60% + Nâng cao chất lượng quản trị tài sản có, tài sản nợ + Đến cuối năm 2015, tổng thu nhập bình quân nhân viên ngân hàng tương đương nhân viên làm việc ngân hàng nước hoạt động Việt Nam Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 74 Khoa Ngân hàng Để thực định hướng chiến lược này, ngân hàng ACB rà soát tiếp tục thực dự án kinh doanh chiến lược triển khai năm 2012 liên quan đến khối khách hàng doanh nghiệp khối khách hàng cá nhân Đẩy nhanh tiến độ triển khai mơ hình quản lý kênh phân phối song song với việc thực mục tiêu thực hợp lý hố chi phí kinh doanh Đồng thời, tiếp tục cải tiến hoạt động quản trị điều hành 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu Rủi ro lãi suất rủi ro lớn có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Cũng ngân hàng thương mại khác, nhận thức tầm quan trọng việc quản lý hạn chế rủi ro lãi suất, ban lanh đạo ngân hàng ACB coi việc quản lý rủi ro lãi suất nhiệm vụ trọng tâm ACB xu hướng canh tranh hội nhập với mục tiêu hàng đầu giảm thiểu rủi ro, bước đầu tư hiệu quả, nâng cao uy tín vị cạnh tranh, thu lợi nhuận đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro lãi suất hiệu Ngân hàng ACB thường xuyên đưa sách, chiến lược kinh doanh phù hợp nhằm thu lợi nhuận thời kỳ trước biến động lãi suất thị trường Đối với rủi ro lãi suất, ngân hàng ACB có ban chun nghiên cứu chiến lược, dự đốn sách tiền tệ, để đưa sách điều hành linh hoạt cho ngân hàng, từ quản lý rủi ro lãi suất Hội đồng ALCO sử dụng nhiều công cụ để giám sát quản lý rủi ro lãi suất, bao gồm: biểu đồ lệch kỳ hạn tái định giá, thời lượng tài sản có tài sản nợ, hệ số nhạy cảm Báo cáo nội dụng nói phịng quản lý rủi ro ACB lập cho loại tiền tệ vàng Dựa báo cáo, nhận định xu hướng, diễn biến lãi suất thị trường họp hàng tháng hội đồng ALCO, ban điều hành ngân quỹ hàng ngày định trì mức chênh lệch thích hợp để định hướng cho hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng ACB bước hồn thiện văn bản, quy chế hướng dẫn trình quản lý rủi ro Hệ thống thông tin, kỹ thuật phục vụ hoạt động kinh doanh quản lý khách hàng nhằm cập nhật thơng tin liệu cho q trình tính tốn đo lường rủi ro Ngân hàng ACB thường xuyên phân tích, đánh giá mức độ xu Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 75 Khoa Ngân hàng hướng biến động lãi suất để đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Trong trình hoạt động kinh doanh, ngân hàng ACB liên tục điều chỉnh mức lãi suất huy động lãi suất cho vay vừa đảm bảo thu lợi nhuận cho ngân hàng vừa giảm thiểu rủi ro lãi suất mà ngân hàng phải đối mặt Cơ cấu tài sản có, tài sản nợ dần điều chỉnh theo hướng giảm mức độ phụ thuộc vào lãi suất nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.2 Một số giải pháp tăng cường hoạt động quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn ngân hàng TMCP Á Châu 3.2.1 Xây dựng mơ hình hồi quy tính tốn tác động lãi suất kỳ hạn khác tới thu nhập lãi ròng ngân hàng Lãi suất tài sản có, tài sản nợ kỳ hạn khác khác nhau, mức độ thay đổi khác Khi lãi suất biến động, TSC, TSN có mức độ rủi ro khơng giống Vì vây, để đảm bảo việc xác định mức độ suy giảm thu nhập lãi ròng lãi suất thay đổi cách tương đối xác, ngân hàng ACB nên xây dựng mơ hình hồi quy phù hợp việc tính tốn tác động lãi suất kỳ hạn khác tới thu nhập lãi ròng ngân hàng, từ đó, xác định rủi ro mà TSC, TSN kỳ hạn phải đối mặt, hạn chế việc tính khe hở nhạy cảm lãi suất chung cho nhóm tài sản có kỳ hạn khác nhau, tăng tính xác việc xác định tổn thất thu nhập lãi ròng ngân hàng 3.2.2 Duy trì khe hở kỳ hạn khe hở nhạy cảm lãi suất linh động, phù hợp với biến động lãi suất thị trường Với việc báo xu hướng biến động lãi suất thị trường, ngân hàng ACB nên lựa chọn việc trì khe hở kỳ hạn khe hở nhạy cảm lãi suất phù hợp Cụ thể, ngân hàng ACB điều chỉnh cấu kỳ hạn TSC, TSN cách linh hoạt 3.2.2.1 Điều chỉnh cấu tài sản có tài sản nợ Hiện nay, ngân hàng ACB trạng thái nhạy cảm nợ, tức giá trị tài sản nợ nhạy cảm lãi suất lớn giá trị tài sản có nhạy cảm lãi suất, đó, ngân hàng bị tổn thất lãi suất thị trường tăng Vì vậy, ngân hàng sử dụng chiến lược quản trị Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 76 Khoa Ngân hàng động thu hẹp kỳ hạn tài sản có kéo dài kỳ hạn tài sản nợ, hay giảm giá trị tài sản nợ nhạy cảm lãi suất tăng giá trị tài sản có nhạy cảm lãi suất Tuy nhiên, biến động lãi suất trung bình tài sản có tài sản nợ nhạy cảm lãi suất không giống nhau, nên dù trạng thái nhạy cảm nợ, lãi suất tài sản có tài sản nợ giảm khơng mức độ ngân hàng bị lỗ Với lực quản trị hạn chế, ngân hàng ACB nên cố gắng tạo lập trì trạng thái cân đối tài sản có tài sản nợ nhạy cảm lãi suất nhằm tối thiểu hoá mức độ tổn thất ngân hàng lãi suất biến động Ngân hàng phải tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá lại hội gắn với tài sản sinh lợi ngân hàng, khoản tiền gửi khoản vốn vay thị trường Tuỳ vào mức độ rủi ro ngân hàng, nhà quản trị thực số điều chỉnh cho giá trị tài sản có nhạy cảm lãi suất trở nên phù hợp tới mức tối đa với giá trị vốn tiền gửi vốn vay nhạy cảm lãi suất Với trạng thái nhạy cảm nợ, ngân hàng ACB kéo dài thời gian tồn nguồn vốn, tức tăng thời hạn khoản huy động vốn có kỳ hạn giảm thời gian tồn tài sản, tức giảm thời hạn cho vay Cụ thể, - Ngân hàng hốn đổi khoản mục nguồn vốn cho Ví dụ, ngân hàng trả lại khoản vay liên ngân hàng với lãi suất biến đổi thay vào khoản vay liên ngân hàng với lãi suất cố định Khi đó, tài sản nợ nhạy cảm lãi suất thay tài sản nợ khơng nhạy cảm lãi suất, chênh lệch tài sản có tài sản nợ nhạy cảm lãi suất thu hẹp lại làm giảm rủi ro cho ngân hàng lãi suất thị trường có thay đổi - Ngân hàng hốn đổi khoản mục bên tài sản có, làm tăng tài sản có nhạy cảm lãi suất với mục đích tạo cân giảm chênh lệch với tài sản nợ nhạy cảm lãi suất Chẳng hạn, ngân hàng chuyển đổi số danh mục đầu tư có lãi suất cố định trái phiếu phủ thay khoản đầu tư có lãi suất biến động Hoặc ngân hàng thoả thuận với khách hàng mức lãi suất linh hoạt, điều chỉnh theo định kỳ - Bên cạnh đó, ngân hàng tăng quy mô tổng tài sản, tổng nguồn vốn với mục đích đồng thời điều chỉnh mức độ nhạy cảm lãi suất tài sản có tài Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 77 sản nợ Ví dụ ngân hàng có trạng thái nhạy cảm nợ, ngân hàng huy động vốn ngắn hạn thị trường liên ngân hàng để đầu tư cho khoản mục có lãi suất cố định - Hoặc ngân hàng giảm quy mô tổng tài sản, tổng nguồn vốn Vì ngân hàng ACB trạng thái giá trị tài sản có nợ cảm lãi suất lớn giá trị tài sản có nhạy cảm lãi suất nên ngân hàng bán khoản đầu tư có lãi suất cố định, đồng thời ngân hàng trả lại khoản vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất biến đổi Tuy nhiên, tác động vào quy mô tổng tài sản tổng nguồn vốn ngân hàng làm thay đổi cấu ảnh hưởng đến tiêu hoạt động, tiêu an tồn ngân hàng theo chiều hướng khơng tốt Vì vậy, biện pháp cần áp dụng cách thận trọng 3.2.2.2 Điều chỉnh kỳ hạn tài sản có kỳ hạn tài sản nợ Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất cho ngân hàng không cân xứng kỳ hạn tài sản nguồn vốn, yếu tố quan trọng tác động đến tổn thất ngân hàng lãi suất xảy quy mơ khe hở nhạy cảm lãi suất Do vậy, việc điều chỉnh kỳ hạn tài sản nguồn vốn, thực cân đối vốn góp phần hạn chế rủi ro lãi suất Để thực biện pháp này, ngân hàng cần: - Tăng khoản nợ dài hạn cách đưa nhiều hình thức lãi suất hấp dẫn với khách hàng gửi kỳ hạn dài chương trình khuyến nhằm thu hút lượng tiền gửi dài hạn để cân đối lại kỳ hạn tài sản nguồn vốn - Đối với khoản cho vay trung, dài hạn phải xem xét phương thức hoàn trả hợp lý, tránh tình trạng kỳ thu nợ lại có chênh lệch với khoản thu người vay - Điều hành huy động vốn gắn chặt với nhu cầu sử dụng vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, cấu lại kỳ hạn nguồn vốn huy động có kỳ hạn, đảm bảo an toàn khoản, phấn đầu đạt tiêu tăng trưởng quy mô chất lượng huy động vốn, tín dụng - Ngân hàng nên giao tiêu huy động vốn cho vay phải đảm bảo theo loại tiền để điều hành cân đối vốn khả thi, hiệu quả, tiết kiệm, giảm chi phí đầu vào Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 78 Khoa Ngân hàng - Theo dõi diễn biến cân đối nguồn vốn – sử dụng vốn hàng ngày, đánh giá thực tiêu huy động, dư nợ, đầu tư so với kế hoạch cân đối hàng tháng duyệt để có hướng xử lý dư thừa thiếu hụt tạm thời hàng tháng điều chỉnh cấu nguồn vốn – sử dụng vốn phù hợp với thực tế kỳ hạn loại tiền - Ngân hàng chủ động tìm kiếm tương đồng kỳ hạn tài sản có tài sản nợ Cụ thể, ngân hàng thực đa dạng hoá kỳ hạn tiền gửi huy động vốn: tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn 1, 2, tuần, 1, 3, ,9 ,12, 24, 36 tháng…và cho vay với kỳ hạn tương ứng Sự tương ứng kỳ hạn tiền gửi cho vay vừa đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng vừa giúp ngân hàng hạn chế rủi ro lãi suất Với việc đa dạng kỳ hạn này, ngân hàng tiến hành phân nhóm tài sản nguồn vốn theo khung kỳ hạn khác nhau, từ thấy thực trạng cấu tài sản có tài sản nợ thời điểm mà ngân hàng cần định giá lại quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng, cơng tác tính tốn quản lý khe hở xác, hiệu sát với thực tế 3.2.3 Xây dựng mơ hình dự báo lãi suất phục vụ công tác quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn hạn chế rủi ro lãi suất Muốn sử dụng phương pháp quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn quản trị rủi ro lãi suất, ngân hàng cần có dự báo tương đối xác xu hướng biến động lãi suất thị trường Công tác dự báo lãi suất cần dựa vào tình hình chung kinh tế, biến động nhu cầu gửi tiền nhu cầu vay vốn khách hàng tính cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác hệ thống Do đó, ngân hàng ACB nên trọng xây dựng mơ hình dự báo lãi suất phù hợp Tuy nhiên, để việc dự báo lãi suất có tính xác tránh dựa vào cảm tính nhà quản lý, ngân hàng phải đảm bảo điều kiện sau: - Ứng dụng công nghệ đại vào hoạt động kinh doanh nhằm tạo mạng lưới thông tin nhanh nhẹn, sâu rộng, đảm bảo độ tin cậy Ngân hàng cần đầu tư, nâng cấp hồn thiện hệ thống thơng tin, trình độ công nghệ ngân hàng nhằm Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 79 Khoa Ngân hàng đáp ứng yêu cầu quản lý ngân hàng xu hướng hội nhập quốc tế, tăng cường quản lý rủi ro lãi suất nhằm giảm thiểu tổn thất ngân hàng từ loại rủi ro Trong thời gian tới, ngân hàng cần quan tâm đến nguyên nhân gây hạn chế, sở nghiên cứu áp dụng giải pháp cần thiết, nhanh chóng khắc phục mặt cịn hạn chế cơng tác quản trị rủi ro lãi suất - Ngân hàng cần phải cung cấp đầy đủ số liệu cần thiết cho tính tốn, lượng hố rủi ro lãi suất Do đó, ngân hàng cần trọng xây dựng hệ thống kế toán, thống kê thật vững mạnh chuyên nghiệp Giải pháp thực cần thiết để tính tốn, đo lường rủi ro lãi suất cần phải có số liệu thống kê tài sản có tài sản nợ ngân hàng cách xác - Đối với cán quản lý vốn ngân hàng cần phải hiểu nhân tố tác động đến lãi suất, quan tâm đến thay đổi lãi suất tổng quát lãi suất kỳ hạn khác Những thay đổi chịu chi phối chung kinh tế Ngồi ra, cịn chịu chi phối uy tín tín dụng khách hàng vay khả tốn cơng cụ tài Những dự đốn thị trường lãi suất hơm xác nhận xu hướng lãi suất tương lai - Thường xuyên nắm bắt, phân tích động thái điều hành sách tiền tệ NHNN lãi suất tái chiết khấu lãi suất tái cấp vốn Đồng thời tham khảo mức lãi suất hành hệ thống ngân hàng, dựa vào tiêu kinh tế vĩ mô lạm phát, thu chi ngân sách Nhà nước, tốc độ tăng trưởng để đưa dự báo cho ngân hàng Sau dự báo lãi suất, ngân hàng cần đưa sách lãi suất huy động cho vay phù hợp tránh thay đổi lớn mức lãi suất gây tin cậy việc dựa vào khe hở kỳ hạn để tính tốn mức độ ảnh hưởng lãi suất tới giá trị ròng ngân hàng Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 80 3.2.4 Giải pháp khác 3.2.4.1 Nâng cao trình độ nhân viên ngân hàng nhận biết đo lường rủi ro lãi suất Trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, toàn trình quản lý rủi ro lãi suất nhận diện rủi ro, giám sát biến động lãi suất, dự báo mức rủi ro phải cán quản lý rủi ro phụ trách đảm nhiệm, yêu cầu cán ngân hàng là: + Có kiến thức, trình độ, hiểu biết cơng tác quản trị rủi ro lãi suất + Có phẩm chất đạo đức, uy tín + Có lực học tập, nghiên cứu, có ý thức học hỏi, trau dồi kinh nghiệm, không ngừng vươn lên q trình cơng tác Từ đó, ngân hàng ACB nên đưa giải pháp nhằm phát triển nguồn nhân lực như: + Công tác tuyển dụng cán cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ, nghiệp vụ, lựa chọn người có lực thực Nguồn nhân lực tốt tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng ACB so với ngân hàng thương mại khác trình hoạt động + Đào tạo đội ngũ chuyên mơn hố q trình quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro lãi suất nói riêng cơng tác nhận diện phịng ngừa rủi ro, trang bị kỹ sử dụng kỹ thuật tính toán, đo lường rủi ro lãi suất + Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo trao đổi kinh nghiệm liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng + Đồng thời phận quản lý rủi ro phận khác phận tín dụng kinh doanh cần có phối hợp hoạt động chặt chẽ, tăng cường học hỏi giúp đỡ lẫn mục tiêu chung ngân hàng 3.2.4.2 Tăng cường vai trò, chức nhiệm vụ Uỷ ban quản lý tài sản – nợ ALCO Trong trình quản lý rủi ro lãi suất, vai trò, chức nhiệm vụ Uỷ ban quản lý tài sản – nợ quan trọng cần xác định rõ ràng, bao gồm: Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 81 - Xem xét lại tồn thơng tin lãi suất thị trường, kinh tế nước, cạnh tranh ảnh hưởng đến rủi ro lãi suất ngân hàng hành động ngân hàng thực để điều chỉnh rủi ro - Xem xét lại tồn thơng tin khối lượng lãi suất kỳ hạn khoản tiền gửi, khoản cho vay gây rủi ro cho ngân hàng Các thông tin bao gồm trạng thái bảng tổng kết tài sản, thay đổi mức độ thời tài sản có, tài sản nợ trạng thái ngoại bảng, thay đổi chi phí tín dụng, kỳ hạn tiền gửi thay đổi tương lai tiền lãi trả cho khoản tiền gửi - Định mức thay đổi lãi suất trường hợp thay đổi hoàn cảnh kinh doanh để đo lường rủi ro lãi suất điều kiện khác nhau, bao gồm trường hợp thay đổi bản, trường hợp lãi suất tăng giảm mạnh - Giám sát xác số liệu dùng để tạo báo cáo rủi ro lãi suất giám sát xác báo cáo này, giám sát việc sử dụng số liệu đầu - Thực thi chiến lược quản lý rủi ro lãi suất xác định cần thiết để trì rủi ro ngân hàng với hạn mức định trước - Cung cấp báo cáo cần thiết cho ban lãnh đạo ngân hàng - Kiến nghị thay đổi hạn mức rủi ro lãi suất cần thiết 3.2.4.3 Đưa điều khoản hợp đồng ngân hàng khách hàng, tăng cường việc tuân thủ thời hạn toán khách hàng Để hạn chế trường hợp rút tiền trước hạn, trả nợ trước hạn, toán nợ chậm so với quy định khơng tốn nợ khách hàng, ảnh hưởng đến trình xác định khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn, ngân hàng ACB nên quy định chặt chẽ điều kiện toán khách hàng, yêu cầu khách hàng tuân thủ chặt chẽ thời gian toán khoản nợ gốc lãi, thường xuyên nhắc nhở khách hàng thời gian trả nợ quản lý trình thu nợ hiệu Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 82 Khoa Ngân hàng Hơn nữa, khoản tiền gửi, ngân hàng ACB nên có sách điều chỉnh mức lãi suất huy động nhằm giảm thiểu trường hợp khách hàng rút trước hạn 3.2.4.4 Xây dựng sách lãi suất phù hợp - Nắm bắt, phân tích, dự báo lãi suất huy động thị trường, động thái điều hành sách tiền tệ NHNN, từ đó, đạo chi nhánh thực huy động vốn hiệu định hướng ngân hàng - Tiếp tục đổi chế điều hành lãi suất theo hướng linh hoạt, đơn giản, tăng chủ động cho ngân hàng - Thực triệt để việc tiết kiệm chi phí đầu vào Qua đó, nâng cao chênh lệch đầu – đầu vào, tạo cạnh tranh cho ngân hàng ACB 3.2.4.5 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn hội nhập với quốc tế, để đáp ứng yêu cầu hội nhập giúp nhà lãnh đạo ngân hàng việc quản lý tài sản – nợ, đặc biệt quản lý rủi ro lãi suất, ngân hàng ACB nên tiếp tục áp dụng công nghệ tiên tiến quản trị rủi ro Cụ thể, ngân hàng nên hoàn thiện khâu nắm bắt thông tin hệ thống mạng, mở thêm phịng ban chun trách cơng nghệ thông tin quản trị rủi ro lãi suất hồn thiện kỹ thuật đo lường, tính tốn rủi ro 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ 3.3.1.1 Xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý Chính phủ đóng vai trị gián tiếp việc phát triển hệ thống ngân hàng Chính phủ kiểm sốt hệ thống ngân hàng thơng qua NHNN Việc xây dựng sách vĩ mơ ổn định hợp lý tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững, hạn chế rủi ro xảy chủ thể kinh tế có hệ thống ngân hàng Cụ thể, sách kinh tế vĩ mô ổn định tạo ổn định cho đầu đầu vào cho ngân hàng Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 83 Khoa Ngân hàng thương mại, giúp cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên thuận lợi Hơn nữa, kinh tế ổn định phát triển bền vững, ngân hàng dễ dàng công tác dự báo phòng ngừa rủi ro Thực tiễn cho thấy, giai đoạn năm 2011, tỷ lệ lạm phát cao, thị trường chứng khốn xuống dốc, thị trường vàng khơng ổn định đặc biệt lãi suất thị trường biến động mạnh gây khó khăn cho ngân hàng việc vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phòng chống hạn chế rủi ro Vì vây, sách kinh tế hợp lý sở phát triển cho tồn kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 3.3.1.2 Xây dựng thị trường tài – tiền tệ phát triển Hiện nay, thị trường tài tiền tệ Việt Nam chưa thực phát triển so với nước khu vực giới Các công cụ tài thị trường tài Việt Nam cịn đơn giản với số lượng nhỏ Bên cạnh đó, thị trường tiền tệ với hoạt động thị trường mở thị trường liên ngân hàng chưa thực sôi động Các giao dịch thị trường thường mang tính chiều, tức có ngân hàng ln người cung ứng vốn số ngân hàng khác ln người có nhu cầu vốn Chính phát triển hạn chế thị trường tài tiền tệ mà ngân hàng khó khăn việc nắm bắt mức lãi suất ngắn hạn thị trường, từ đó, việc dự báo tính tốn rủi ro trở nên khơng xác Vì vậy, phủ cần tạo điều kiện cho thị trường tài phát triển mạnh trở nên phổ biến với chủ thể kinh tế nhằm thu hút nhiều đối tượng tham gia, làm sở cho công tác dự báo lãi suất ngân hàng trở nên thuận lợi 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Điều hành linh hoạt, thận trọng sách tiền tệ, lãi suất, tỷ giá tạo môi trường kinh tế vĩ mô thuận lợi cho hoạt động ngân hàng thương mại, kiểm sốt lạm phát, hạn chế sách gây sốc cho thị trường gia tăng rủi ro cho ngân hàng Các định sách thay đổi lãi suất NHNN cần phải theo sát với diễn biến thị trường để đánh giá xác tác động sách đến hoạt động ngân hàng Hơn nữa, sách NHNN phải minh bạch, quán, phù hợp với sách quản lý kinh tế vĩ Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 84 Khoa Ngân hàng mơ phủ, tạo niềm tin cho nhân dân tiền đề cho phát triển hệ thống ngân hàng - Tăng cường hiệu chế độ tự hoá lãi suất, trần lãi suất áp dụng hoạt động huy động cho vay ngân hàng NHNN nên để thị trường phát triển theo quy luật cung cầu, lãi suất phản ánh xác cung cầu thị trường - NHNN nên có can thiệp định tránh cạnh tranh thiếu bình đẳng ngân hàng Điều địi hỏi ngân hàng phải có theo sát diễn biến thị trường để giám sát quản lý cạnh tranh lãi suất ngân hàng - NHNN cần tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro cho ngân hàng thương mại thông qua việc tổ chức buổi hội thảo phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng thương mại nước, ban hành văn thống nhất, quy định rõ ràng công tác quản lý rủi ro, hỗ trợ ngân hàng việc tập huấn nghiệp vụ cho cán ngân hàng - Các định áp dụng chế độ lãi suất khác hay thay đổi mức lãi suất điều hành mức lãi suất huy động, cho vay cần xây dựng dựa diễn biến thực tế thị trường thực cách đồng bộ, thống tránh gây “sốc” cho hoạt động ngân hàng - NHNN ban hành quy định hướng dẫn cụ thể công cụ, kỹ thuật quản lý rủi ro lãi suất khác bên cạnh kỹ thuật quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro cho ngân hàng, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng nước - Xây dựng chuẩn mực để đánh giá chất lượng công tác quản trị rủi ro lãi suất giúp NHNN đánh giá công tác ngân hàng Tăng cường cơng tác kiểm tra việc thực tính toán, đo lường quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại - Nghiên cứu, xây dựng đường cong lãi suất chuẩn làm cho công tác dự báo lãi suất thị trường Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp 85 Khoa Ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trên sở lý luận tổng quan chương I, thực trạng quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn ngân hàng TMCP Á Châu chương II, chương III đưa số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế tăng cường công tác quản lý hai loại khe hở ngân hàng TMCP Á Châu Những giải pháp chủ yếu tác động tới cấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Bên cạnh đó, chương III đề cập đến số kiến nghĩ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước vai trị quản lý vĩ mô tạo môi trường thuận lợi cho ngân hàng thương mại việc đánh giá quản lý rủi ro Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 86 KẾT LUẬN Trong tiến trình phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt sau gia nhập tổ chức thương mại quốc tế WTO, thị trường tài có bước tiến rõ rệt, thu hút nhiều thành phần tham gia Tuy nhiên, thị trường tài Việt Nam cịn đơn giản chưa thực phát triển quốc gia khác khu vực Hệ thống ngân hàng Việt Nam đóng vai trị quan trọng thị trường tài Là người vừa có nhu cầu thu hút vốn vừa có nhu cầu sử dụng vốn, ngân hàng dễ gặp phải rủi ro tất khoản mục hai bên bảng cân đối tài sản có nguy bị ảnh hưởng cao trước biến động kinh tế Và số rủi ro rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Á Châu giống với ngân hàng khác phải đối mặt với rủi ro lãi suất thị trường biến động Là ngân hàng hàng đầu Việt Nam, ngân hàng TMCP Á Châu có nỗ lực việc quản lý rủi ro lãi suất nói chung, quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn – kỹ thuật quản lý rủi ro lãi suất nói riêng Mặc dù, lúc hai khe hở đảm bảo mức cân ngân hàng TMCP Á Châu có điều chỉnh cấu loại TSC, TSN nhạy cảm lãi suất điều chỉnh mức lãi suất huy động cho vay nhằm đảm bảo giảm tổn thất cho ngân hàng lãi suất thị trường thay đổi Không ngân hàng TMCP Á Châu mà hầu hết với ngân hàng thương mại khác hệ thống phương pháp quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn mẻ, nên q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Với phân tích đây, khoá luận phần phản ánh thực trạng hai loại khe hở lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu, đồng thời đưa giải pháp kiến nghĩ góp phần tăng cường hoạt động quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất khe hở kỳ hạn lãi suất ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn! Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Danh mục tài liệu tham khảo “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”2010 – GS.TS Nguyễn Văn Tiến “Quản trị Ngân hàng thương mại” – Peter Rose, NXB Tài Chính, Hà Nội 2004 Báo cáo tài riêng Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2010, 2011, 2012 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2010, 2011 Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước năm 2010, 2011 “Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam: Thực trạng giải pháp” – Mã Thị Nam Chi – Luận văn Thạc sĩ kinh tế “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Công thương – Chi nhánh Cần Thơ” – Nguyễn Tú Phương – Khoá luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu” – Trần Hữu Tuyến – Khoá luận tốt nghiệp, 2012 Các website: www.acb.com.vn www.sbv.gov.vn www.cafef.vn www.laisuat.vn www.vneconomy.vn www.luanvan.net.vn Tạ Phương Ngân Lớp NHTME – K12