CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Khi các cam kết hội nhập WTO bắt đầu có hiệu lực và lộ trình tăng vốn lên 10.000 tỷ đồng vào năm 2015, các ngân hàng Việt Nam đối mặt với cạnh tranh khốc liệt từ các định chế tài chính quốc tế trên thị trường nội địa Để tồn tại và phát triển bền vững, các ngân hàng thương mại cần nâng cao năng lực cạnh tranh bằng cách gia tăng dịch vụ và cải thiện quản trị, trong đó quản trị rủi ro là yếu tố quan trọng hàng đầu.
Ngành ngân hàng, được coi là "mạch máu của nền kinh tế", đang trải qua tốc độ tăng trưởng cao và xu thế hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế khu vực và thế giới Những diễn biến gần đây trên thị trường tiền tệ Việt Nam đã làm nổi bật tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại, cho thấy đây là một vấn đề cấp bách cả về lý luận lẫn thực tiễn.
Rủi ro là khả năng xảy ra các sự kiện, dù đã được dự đoán hay bất ngờ, có thể ảnh hưởng tiêu cực đến vốn hoặc thu nhập của ngân hàng.
1.1.1 Rủi ro tài chính a) Rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường là nguy cơ tiềm ẩn mà các tổ chức tín dụng (TCTD) phải đối mặt, khi những biến động giá thị trường có thể ảnh hưởng tiêu cực đến vốn và thu nhập của họ.
Rủi ro thị trường được phân loại thành ba loại chính: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối và rủi ro giá cả Những loại rủi ro này nằm trong khái niệm tổng quát về rủi ro thị trường và phù hợp với phương pháp đo lường rủi ro tại các ngân hàng.
Rủi ro lãi suất đề cập đến những tổn thất tiềm năng mà ngân hàng có thể phải đối mặt, cũng như nguy cơ biến động thu nhập và giá trị ròng khi lãi suất thị trường thay đổi Đây là vấn đề cốt lõi của bài viết và sẽ được phân tích chi tiết trong phần tiếp theo.
Rủi ro hối đoái hay còn gọi là rủi ro tỷ giá
Rủi ro hối đoái là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến thu nhập và vốn phát sinh do có sự thay đổi về tỷ giá hối đoái
Nguyên nhân chủ quan gây ra rủi ro tỷ giá tại các ngân hàng thương mại (NHTM) xuất phát từ trạng thái ngoại hối không cân xứng, thể hiện qua sự chênh lệch giữa giá trị tài sản có và tài sản nợ ngoại hối, cũng như sự khác biệt giữa doanh số mua vào và bán ra của đồng tiền nước ngoài.
Sự biến động tỷ giá ngoại tệ theo chiều hướng bất lợi đối với ngân hàng có nhiều nguyên nhân khách quan, bao gồm cung - cầu ngoại tệ trên thị trường, cán cân thanh toán quốc tế, chính sách thuế quan, năng suất lao động, tình hình kinh tế chính trị của từng quốc gia, cũng như lãi suất của đồng ngoại tệ và nội tệ.
Rủi ro về giá là mối đe dọa tiềm ẩn có thể tác động tiêu cực đến thu nhập và vốn của ngân hàng, phát sinh từ những biến động bất lợi trong giá trị của công cụ tài chính, đầu tư, hoặc tài sản của ngân hàng và các công ty con, cả trong bảng cân đối kế toán và ngoài bảng.
Rủi ro thị trường phát sinh từ việc thiết lập các giao dịch và hoạt động liên quan đến lãi suất, hối đoái, vốn cổ phần và thị trường hàng hóa Một số ngân hàng sử dụng thuật ngữ rủi ro giá cả thay cho rủi ro thị trường, vì rủi ro giá cả chủ yếu liên quan đến những biến động của các yếu tố thị trường như lãi suất, tính thanh khoản và sự biến động giá, ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị của các công cụ tài chính trên thị trường Các tài khoản sơ cấp thường bị tác động bởi rủi ro giá cả này.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 thực hiện việc đánh giá lại các tài khoản nhằm lập báo cáo tài chính, bao gồm trạng thái vốn cổ phần trong các công ty khác, các tài khoản kinh doanh, công cụ phái sinh và sản phẩm hối đoái Đồng thời, cần chú ý đến rủi ro tín dụng trong quá trình này.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ tiềm ẩn đối với thu nhập hoặc vốn, phát sinh khi đối tác không thực hiện đúng các điều kiện hoặc cam kết trong hợp đồng.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt, thường xuyên xảy ra và gây thiệt hại đáng kể cho các ngân hàng thương mại Trên toàn cầu, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 2/3 thu nhập của ngân hàng, trong khi ở Việt Nam con số này lên tới 90% Mặc dù rủi ro tín dụng mang lại nguồn thu nhập lớn, nhưng khi xảy ra, nó có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng cho các tổ chức tài chính.
Rủi ro tín dụng tồn tại trên cả nội bảng và ngoại bảng cân đối của ngân hàng
Rõ ràng rủi ro tín dụng phát sinh từ các món cho vay nhƣng còn có các nguồn khác gây ra rủi ro tín dụng nhƣ:
- Tài trợ và chấp thuận thương mại
- Giao dịch liên ngân hàng
- Cam kết và bảo lãnh
- Các công cụ phái sinh lãi suất, ngoại hối, tín dụng
- Nắm giữ trái phiếu và cổ phiếu
Trong quan hệ tín dụng, có ba đối tượng tham gia: ngân hàng cho vay, người đi vay và môi trường kinh doanh Người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian và không gian cụ thể, tuân theo các điều kiện nhất định Rủi ro tín dụng được chia thành hai loại: rủi ro do nguyên nhân khách quan, xuất phát từ môi trường kinh doanh, và rủi ro do nguyên nhân chủ quan, phát sinh từ người vay và ngân hàng cho vay.
Nguyên nhân khách quan: Môi trường kinh tế không ổn định, môi trường pháp lý chƣa thuận lợi
Nguyên nhân chủ quan của rủi ro vay vốn bao gồm việc khách hàng sử dụng sai mục đích, tình hình tài chính yếu kém và thiếu thiện chí trả nợ Ngoài ra, yếu tố con người trong ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng, khi trình độ chuyên môn còn hạn chế và hệ thống kiểm soát nội bộ yếu kém, dẫn đến rủi ro thanh khoản tăng cao.
Rủi ro thanh khoản là rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng xấu đến thu nhập và vốn phát sinh do :
Ngân hàng không thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ khi đến hạn, hoặc
Ngân hàng có thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ khi đến hạn nhƣng phải chấp nhận tổn thất lớn
Rủi ro lãi suất và vấn đề liên quan
Rủi ro lãi suất là khả năng thay đổi lãi suất thị trường không như dự kiến, gây ra tổn thất về thu nhập và giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng Đặc thù kinh doanh ngân hàng liên quan mật thiết đến các sản phẩm tài chính, do đó, việc quản lý rủi ro lãi suất là vô cùng quan trọng để duy trì ổn định tài chính và bảo vệ lợi ích của các nhà đầu tư.
Rủi ro lãi suất là một yếu tố đặc thù trong ngành ngân hàng, đặc biệt là đối với Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 Khi rủi ro này vượt quá mức bình thường, nó có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận và vốn của ngân hàng.
1.2.2 Nguyên nhân a) Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Mức độ nhạy cảm của tài sản với lãi suất
Khoản cho vay hoặc huy động với lãi suất thả nổi thường ít gặp rủi ro lãi suất, trong khi rủi ro này thường xảy ra đối với các khoản cho vay và huy động có lãi suất cố định khi thị trường biến động.
Do sự không cân xứng về kỳ hạn giữa TSN và TSC của ngân hàng
Ngân hàng thực hiện huy động vốn ngắn hạn nhằm mục đích cho vay trung và dài hạn, hoặc ngược lại, huy động vốn trung và dài hạn để cho vay ngắn hạn Nguyên nhân của việc này xuất phát từ tình hình thị trường.
Ngân hàng gặp rủi ro lãi suất khi lãi suất trên thị trường biến động Lãi suất biến động càng mạnh thì rủi ro càng cao
Nguyên nhân dẫn đến sự biến động của lãi suất trên thị trường:
- Tác động của lạm phát
- Tác động của chu kỳ kinh doanh
- Tác động của chính sách tiền tệ
- Tác động của chính sách tài khóa
1.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro lãi suất a) Tác động đến thu nhập là khả năng thu nhập lãi rong của ngân hàng giảm đi khi lãi suất thị trường biến động
Rủi ro định giá lại là một loại rủi ro phổ biến ở các trung gian tài chính, xảy ra khi có sự chênh lệch về thời hạn giữa tài sản có (TSC) và tài sản nợ (TSN) Rủi ro này được thể hiện qua hai khía cạnh chính.
Rủi ro do tái tài trợ tài sản nợ:
Rủi ro này xảy ra khi kỳ hạn của TSC lớn hơn kỳ hạn TSN và khi lãi suất thị trường tăng
Ví dụ: Ngân hàng huy động 8%/năm, thời hạn 1 năm, huy động 1000 tỷ đồng, sử dụng để cho vay thời hạn 2 năm lãi suất 11%/năm
Trong năm đầu tiên, ngân hàng đạt thu nhập ròng 30 tỷ đồng khi lãi suất ổn định Tuy nhiên, sang năm thứ hai, ngân hàng phải huy động vốn với lãi suất thị trường để thanh toán khoản vay đến hạn Giả sử lãi suất thị trường tăng 1%, thu nhập ròng của ngân hàng giảm xuống còn 20 tỷ đồng.
Rủi ro tái đầu tƣ tài sản có
Rủi ro này xảy ra khi kỳ hạn của TSC nhỏ hơn kỳ hạn TSN và khi lãi suất thị trường giảm
Ví dụ: Ngân hàng huy động 8%/năm, thời hạn 2 năm, huy động 1000 tỷ đồng, sử dụng để cho vay thời hạn 1 năm lãi suất 11%/năm
Trong năm đầu, ngân hàng đạt thu nhập ròng 30 tỷ đồng Tuy nhiên, sang năm thứ hai, khi lãi suất thị trường giảm 1%, ngân hàng phải cho vay với lãi suất 10%, dẫn đến thu nhập ròng giảm xuống còn 20 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 10 tỷ đồng.
Rủi ro cơ bản xuất hiện khi có sự chênh lệch giữa biến động lãi suất của tài sản có nguồn gốc (TSC) và tài sản nợ (TSN), mặc dù chúng có cùng kỳ hạn Điều này dẫn đến việc mức giảm lãi suất cho vay lớn hơn mức giảm lãi suất huy động, hoặc ngược lại, mức tăng lãi suất cho vay vượt mức tăng lãi suất huy động.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 huy động lớn hơn mức tăng của lãi suất cho vay đều làm giảm thu nhập của ngân hàng
Rủi ro lựa chọn: rủi ro này xảy ra khi khách hàng của ngân hàng tuân theo hợp đồng đã ký kết với ngân hàng
Khách hàng ban đầu gửi tiền với kỳ hạn dài do dự đoán lãi suất sẽ giảm Tuy nhiên, khi lãi suất tăng, họ đã rút tiền trước hạn và chuyển sang gửi với kỳ hạn ngắn Điều này đã tạo ra rủi ro lãi suất cho ngân hàng.
Khi khách hàng không tuân thủ kỳ hạn vay và không trả nợ đúng hạn, ngân hàng buộc phải huy động vốn từ thị trường với lãi suất cao hơn để bù đắp cho số vốn chưa thu hồi Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng tài chính của ngân hàng mà còn tác động tiêu cực đến giá trị tài sản của họ.
Rủi ro giá trị ròng của ngân hàng gia tăng khi có sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có (TSC) và tài sản nợ (TSN), cùng với sự biến động của lãi suất thị trường.
Rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến giá trị của tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng, dẫn đến sự biến động trong giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu Cụ thể, giá trị thị trường của tài sản có và tài sản nợ phụ thuộc vào khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ.
Khi kỳ hạn TSC lớn hơn kỳ hạn TSN và lãi suất thị trường tăng, giá trị của TSC sẽ giảm nhiều hơn so với giá trị của TSN, dẫn đến việc giảm giá trị tài sản.
Nếu kỳ hạn trái phiếu công ty (TSC) ngắn hơn kỳ hạn trái phiếu nhà nước (TSN) và lãi suất thị trường giảm, giá trị của TSC sẽ tăng ít hơn so với TSN, dẫn đến việc giảm giá trị tài sản.
1.2.4 Lƣợng hóa rủi ro lãi suất a) Mô hình định giá lại
Quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động ngân hàng
1.3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất
Mục tiêu chính trong quản trị rủi ro lãi suất là bảo vệ thu nhập dự kiến một cách ổn định bất chấp biến động lãi suất Để đạt được điều này, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) ổn định, giúp dự đoán khả năng sinh lãi thông qua việc kiểm soát tài sản có sinh lời và tìm kiếm nguồn vốn chi phí thấp Nếu chi phí huy động vốn tăng nhanh hơn lãi thu từ cho vay và đầu tư, hoặc nếu lãi thu từ cho vay và đầu tư giảm nhanh hơn chi phí huy động vốn, NIM sẽ bị thu hẹp, dẫn đến rủi ro lãi suất gia tăng.
Hệ số chênh lệch lãi thuần (NIM) = ã í ã
- Thu nhập lãi: lãi cho vay, đầu tƣ, lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, lãi đầu tƣ chứng khoán,…
- Chi phí lãi: chi phí huy động vốn, đi vay,
- Tổng TSC sinh lời = Tổng TSC – Tiền mặt & Tài sản cố định
Nhƣ vậy, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của ngân hàng chịu sự tác động của nhiều yếu tố nhƣ:
Những thay đổi trong lãi suất
Những thay đổi trong mức chênh lệch giữa lãi thu từ TSC và chi phí phải trả lãi cho TSN
Những thay đổi về giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất mà ngân hàng nắm giữ khi mở rộng hay thu hẹp quy mô hoạt động của mình
Những điều chỉnh về giá trị tài sản ròng (TSN) ảnh hưởng đến lãi suất mà ngân hàng áp dụng để tài trợ cho danh mục tài sản sinh lời trong quá trình mở rộng hoặc thu hẹp hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng thực hiện các thay đổi về cấu trúc của TSC và TSN khi chuyển đổi giữa lãi suất cố định và lãi suất thay đổi, cũng như giữa kỳ hạn ngắn và kỳ hạn dài Đồng thời, ngân hàng cũng điều chỉnh giữa các tài sản có mức thu nhập thấp và tài sản mang lại mức thu nhập cao để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
Việc duy trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên cho thấy sự cần thiết của việc phối hợp giữa quản trị tài sản nhạy cảm lãi suất (TSN) và tài sản không nhạy cảm lãi suất (TSC) để bảo vệ thu nhập dự kiến của ngân hàng khỏi rủi ro lãi suất Để hiểu rõ hơn về mối quan hệ này, cần xem xét các biện pháp phòng chống rủi ro lãi suất thông qua việc xác định và kiểm soát khe hở nhạy cảm lãi suất cũng như quản lý khe hở kỳ hạn của các ngân hàng.
1.3.2 Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất
Một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro lãi suất (RRLS) là sự không cân xứng giữa kỳ hạn tài sản có (TSC) và tài sản nợ (TSN) của ngân hàng Do đó, việc quản lý RRLS thường được thực hiện ở cấp độ tập trung trong toàn ngân hàng Mô hình quản lý RRLS có thể đơn giản hoặc phức tạp tùy thuộc vào quy mô của từng ngân hàng Đối với ngân hàng nhỏ, giám đốc điều hành có thể quản lý toàn bộ hoạt động mà không cần thành lập phòng chức năng chuyên trách, chỉ cần một vài nhân viên phụ trách đo lường và đánh giá RRLS Trong khi đó, các ngân hàng lớn với nhiều chi nhánh thường có một khối chuyên trách để quản lý RRLS hiệu quả hơn.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 quản lý rủi ro qua nhiều cấp độ, với sự phân định trách nhiệm rõ ràng từ trên xuống và dưới lên Cấp cao nhất tập trung vào việc xác định mục tiêu thu nhập và giới hạn rủi ro Mục tiêu chung của ngân hàng được cụ thể hóa qua các chỉ dẫn cho các bộ phận chức năng và quản lý, bao gồm mục tiêu thu nhập, giới hạn rủi ro và các chính sách quản lý rủi ro Giám sát và báo cáo rủi ro diễn ra từ dưới lên, bắt đầu từ các giao dịch và tổng hợp đến các rủi ro, thu nhập và doanh số hoạt động Việc tổng hợp này nhằm mục đích giám sát và so sánh giữa mục tiêu đề ra và thực tế thực hiện tại tất cả các cấp ra quyết định.
Quản lý rủi ro kinh doanh trong ngân hàng, đặc biệt là quản lý rủi ro lãi suất (RRLS), liên quan đến nhiều cấp độ trong tổ chức, từ cấp cao đến từng bộ phận, nhằm chuyển đổi mục tiêu chung thành các chỉ tiêu cụ thể Sự đa dạng trong hoạt động ngân hàng dẫn đến nhiều loại rủi ro, yêu cầu áp dụng nhiều phương thức quản lý khác nhau Đối với RRLS và rủi ro thanh khoản, phương pháp quản lý Tài sản có/Tài sản nợ (ALM) là cần thiết ALM tập trung vào việc quản lý rủi ro thanh khoản và RRLS, đóng vai trò quan trọng trong quá trình quản lý rủi ro của ngân hàng.
1.3.3 Các nguyên tắc Basel trong quản trị rủi ro lãi suất
Sau sự sụp đổ của nhiều ngân hàng vào thập kỷ 80, vào năm 1987, các ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) đã họp tại Basel, Thụy Sĩ, nhằm ngăn chặn xu hướng này Từ cuộc họp, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng được thành lập, đưa ra các nguyên tắc quản lý cho hoạt động của các ngân hàng quốc tế Năm 1988, Ủy ban đã thông qua Hiệp ước về vốn của Basel (Basel I), yêu cầu các ngân hàng phải duy trì mức vốn tối thiểu để đối phó với các rủi ro tiềm ẩn, xác định mức vốn tối thiểu này là một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng tài sản.
Mức vốn tối thiểu của ngân hàng, theo trọng số rủi ro, được quy định bởi Basel I nhằm đảm bảo an toàn tài chính cho các tổ chức tín dụng Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 nhấn mạnh rằng việc tuân thủ quy định này là rất quan trọng để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững trong ngành ngân hàng.
- Củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế
- Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế
Hiệp ước Basel I, được công bố lần đầu vào năm 1988, đã không đề cập đến rủi ro thị trường, đặc biệt là rủi ro lãi suất Tuy nhiên, đến năm 1996, Ủy ban Basel đã nhận thức được những nguy cơ nghiêm trọng liên quan đến rủi ro lãi suất và đã tích hợp rủi ro thị trường vào yêu cầu về vốn tối thiểu.
Trong sửa đổi này, Ủy ban yêu cầu xác định thêm vốn cấp 3 tối đa bằng 250% vốn cấp 1 để phòng ngừa rủi ro thị trường, với ít nhất 28.5% rủi ro thị trường được dự phòng bởi vốn cấp 1 Tuy nhiên, rủi ro thị trường, đặc biệt là rủi ro lãi suất trong Basel I, chỉ được xem xét đối với các tài sản trong sổ kinh doanh của ngân hàng.
Basel II đánh dấu một sự đổi mới căn bản đó là sẽ có nhiều mô hình để các ngân hàng có thể sử dụng mà không theo lối cũ của Basel I (dùng một mô hình để áp dụng cho tất cả các ngân hàng) Đặc biệt các tính toán sẽ cố gắng tiến sát hơn với rủi ro nghĩa là Basel II trở nên nhạy cảm với rủi ro hơn
Theo Basel II, để xác định rủi ro lãi suất, các ngân hàng nên áp dụng mô hình VaR Đối với những ngân hàng không đủ điều kiện thực hiện phân tích này, ủy ban đã đề xuất các hệ số để tính toán rủi ro lãi suất.
Một bước chuyển quan trọng trong Basel II về rủi ro lãi suất là yêu cầu giám sát hoạt động quản trị rủi ro lãi suất của các ngân hàng, được nêu rõ trong trụ cột thứ 2 Trụ cột này hoạt động như một cảnh báo sớm cho các nhà giám sát, yêu cầu ngân hàng báo cáo và giải thích mô hình tính toán các chỉ tiêu theo yêu cầu của Ủy ban Basel Nếu rủi ro lãi suất vượt quá mức cho phép so với vốn đủ tiêu chuẩn của ngân hàng, các nhà giám sát sẽ can thiệp.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 yêu cầu tăng vốn cần thiết hoặc giảm rủi ro cho ngân hàng, hoặc kết hợp cả hai biện pháp Các giám sát đặc biệt chú ý đến ngân hàng có rủi ro lãi suất vượt quá 20% vốn cấp 1 và 2 Họ thực hiện thử nghiệm với tình huống lãi suất tăng giảm 200 điểm cơ sở (2%) để đánh giá tác động đến giá trị tài sản nợ (TSN) và tài sản có (TSC) Từ đó, giám sát viên và nhà quản trị phối hợp để điều chỉnh biện pháp hợp lý.
1.3.4 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á
Khái quát vê ngân hàng TMCP Bắc Á
Ngân hàng TMCP Bắc Á - North Asia Commercial Join Stock Bank -
Ngân hàng TMCP Bắc Á là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần nổi bật tại Việt Nam, với mạng lưới đại lý và văn phòng đại diện rộng khắp trên toàn quốc Sự hình thành và phát triển của ngân hàng này gắn liền với quá trình đổi mới của hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời góp phần vào thành công của công cuộc đổi mới và phát triển kinh tế - xã hội.
Ngân hàng TMCP Bắc Á, được thành lập vào tháng 9/1994 theo quyết định của Thống đốc NHNN, là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại miền Trung Việt Nam với vốn ban đầu 20 tỷ đồng Trụ sở chính của ngân hàng đặt tại thành phố Vinh, Nghệ An, và hiện là ngân hàng có doanh số hoạt động lớn nhất khu vực Sau 17 năm phát triển, ngân hàng đã đạt được sự ổn định về quy mô, phạm vi hoạt động và năng lực tài chính.
Ngân hàng TMCP Bắc Á, với số vốn ban đầu 20 tỷ Đồng, đã trải qua 17 năm phát triển mạnh mẽ, nâng vốn điều lệ lên hơn 3000 tỷ Đồng tính đến 31/12/2010, tương đương mức tăng gấp 150 lần Trong năm nay và những năm tiếp theo, ngân hàng sẽ tiếp tục tăng vốn điều lệ nhằm mở rộng quy mô và nâng cao uy tín.
Ngân hàng đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể về số lượng chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, từ chỉ một trụ sở tại Thành phố Vinh - Nghệ An và một chi nhánh ở Hà Nội, hiện đã có 67 chi nhánh và phòng giao dịch Sự hiện diện chủ yếu tập trung ở thủ đô Hà Nội với 32 chi nhánh và phòng giao dịch, 16 chi nhánh và phòng giao dịch tại Thành phố Hồ Chí Minh, cùng với 1 chi nhánh và 1 phòng giao dịch ở Thành phố Vinh - Nghệ An, và 1 chi nhánh cùng 2 phòng giao dịch ở Thanh Hóa Trong tương lai, ngân hàng sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch, đặc biệt chú trọng vào hai thành phố lớn là Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh.
Ngân hàng TMCP Bắc Á luôn chú trọng vào việc đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, coi đây là yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững và hội nhập quốc tế Ngân hàng đã tạo ra môi trường làm việc hấp dẫn, khuyến khích tinh thần học hỏi và trách nhiệm cao trong công việc Từ 35 cán bộ nhân viên khi mới thành lập, sau 15 năm, số lượng đã tăng lên gần 600, trong đó 95% có trình độ đại học và trên đại học, đáp ứng tốt yêu cầu phát triển của ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Bắc Á cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, một yếu tố then chốt cho sự thành công Ngân hàng cung cấp đầy đủ các sản phẩm dịch vụ với chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Ngân hàng TMCP Bắc Á không chỉ tập trung vào các hoạt động ngân hàng mà còn mở rộng sang lĩnh vực kinh doanh du lịch và khách sạn.
Ngân hàng TMCP Bắc Á, thành viên chính thức của Hiệp hội Thanh toán Viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội các ngân hàng Việt Nam và Phòng thương mại Công nghiệp Việt Nam, đã có hơn 17 năm hoạt động Ngân hàng vinh dự nhận cờ thi đua của Thủ Tướng Chính phủ và bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Tình hình huy động vốn của Bắc Á
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Bắc Á 2010-2012 Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Tổng vốn huy động từ KH 17.453 20.253 21.997
Trung và dài hạn (≥ 12 tháng) 4.676 5.124 5.051
Nguồn: Báo cáo tài chính của Bắc Á 2010-2012 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn tại Bắc Á 2010-2012
Tình hình huy động vốn của Bắc Á đã có sự tăng trưởng liên tục qua các năm, đặc biệt vào năm 2011 khi vốn huy động tăng mạnh lên tới 2.800 tỷ đồng, chủ yếu do nhu cầu thanh khoản cao.
Năm 2012, mặc dù tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn và các ngân hàng thương mại không thể lách được trần lãi suất, Ngân hàng Bắc Á vẫn duy trì được uy tín và tiếp tục huy động vốn thành công với số tiền tăng thêm 1.744 tỷ đồng Để đạt được kết quả này, Bắc Á xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của mình.
Về công tác tín dụng
Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng tại Bắc Á 2010-2012 Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Cho vay khách hàng 14.286 17.567 17.268
Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ 2,5% 3,7 % 5,3%
Nguồn: Báo cáo tài chính của Bắc Á 2010-2012
Biểu đồ 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng tại Bắc Á 2010-2012
Năm 2011, ngân hàng ghi nhận sự tăng trưởng huy động vốn mạnh mẽ, dẫn đến hoạt động tín dụng phát triển với mức tăng 3.281 tỷ đồng Tuy nhiên, việc cho vay nhiều đã làm giảm khả năng kiểm soát, khiến nợ xấu tăng lên 3,7% Đến năm 2012, tín dụng không còn tăng trưởng mạnh như trước, thậm chí có dấu hiệu giảm nhẹ do chính sách kiềm chế lạm phát của chính phủ yêu cầu tiêu chuẩn cho vay nghiêm ngặt hơn Mặc dù vậy, tỷ lệ nợ xấu vẫn tiếp tục gia tăng, đạt 5,3%, do tình hình kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khiến họ phải thu hẹp sản xuất hoặc ngừng hoạt động.
Kết quả kinh doanh trong năm 2012
Biểu đồ 2.3: Kết quả kinh doanh của Bắc Á 2010-2012
Năm 2012 có những biến động lớn về cả thu nhập và chi phí Bắc Á đó là:
Tổng thu nhập năm 2012 đạt hơn 6.478 tỷ đồng, tăng 1.291 tỷ đồng, tương đương 125% so với năm 2011 Trong đó, thu từ lãi và tương đương lãi chiếm 97% tổng thu nhập, đạt hơn 6.283 tỷ đồng.
Tổng chi phí năm 2012 đạt 6.424 tỷ đồng, tăng 1.448 tỷ đồng (129%) so với năm 2011 Trong đó, chi phí hoạt động là 586 tỷ đồng, tăng gần 223 tỷ đồng so với năm trước Sự gia tăng chi phí này chủ yếu do mở rộng đầu tư công nghệ, bổ sung nhân lực, mở rộng mạng lưới, phát triển sản phẩm mới và đầu tư ban đầu cho thương hiệu Bắc Á Bank.
Lợi nhuận trước thuế năm 2012 đã giảm mạnh, đạt 54,2 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 157 tỷ đồng, tức là giảm 74% so với năm 2011 Kết quả kinh doanh năm 2012 không chỉ thấp hơn năm 2011 mà còn không đạt kế hoạch đề ra từ đầu năm.
Lợi nhuận đạt thấp do những nguyên nhân sau đây:
Trong năm 2012, lợi nhuận của các ngân hàng thương mại (NHTM) trên thị trường đã giảm mạnh, với toàn hệ thống ghi nhận mức giảm trên 60% so với năm 2011 Bắc Á Bank cũng không nằm ngoài xu hướng này.
Thực trạng quản trị RRLS tại ngân hàng TMCP Bắc Á
2.2.1 Cơ sở pháp lý trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất
Hiện nay, hệ thống văn bản pháp lý về quản lý rủi ro trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam chưa đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn quốc tế Các quy định hiện hành chủ yếu chỉ tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng, mà chưa có hướng dẫn cụ thể về tổ chức quản lý, nhận diện, định lượng và kiểm soát các loại rủi ro khác.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 đã đề cập đến rủi ro lãi suất như một trong những loại rủi ro khác trong lĩnh vực ngân hàng Để quản lý rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản pháp lý liên quan đến các giao dịch phái sinh lãi suất.
Ngày 30 tháng 9 năm 2003, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ban hành Quyết định 1133/QĐ-NHNN về giao dịch hoán đổi lãi suất, sau đó được thay thế bởi Quyết định 62/2006/QĐ-NHNN vào ngày 29/12/2006 Quyết định này nhằm tạo cơ sở pháp lý cho các ngân hàng thương mại (NHTM) triển khai nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, giúp phòng ngừa rủi ro lãi suất cho ngân hàng và cung cấp công cụ phòng ngừa rủi ro cho khách hàng Quy chế của Quyết định 62/2006/QĐ-NHNN bao gồm một số nội dung cơ bản quan trọng.
Ngân hàng cần có vốn tự có từ 1.000 tỷ đồng trở lên để thực hiện giao dịch hoán đổi lãi suất, kèm theo quy trình phòng ngừa rủi ro Tổng lãi ròng từ các giao dịch này phải là số dương; nếu là số âm, không vượt quá 5% vốn tự có của ngân hàng Đối với giao dịch hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền, ngân hàng phải tuân thủ các quy định quản lý ngoại hối liên quan đến việc trao đổi vốn gốc.
Doanh nghiệp cần thực hiện giao dịch gốc theo quy định của pháp luật Việt Nam, bao gồm các giao dịch như tiền gửi, phát hành hoặc đầu tư giấy tờ có giá, vay vốn, cho thuê tài chính và mua hàng hoá trả chậm Để đảm bảo nghĩa vụ thanh toán lãi ròng cho ngân hàng, doanh nghiệp phải có khả năng tài chính hoặc thực hiện các biện pháp bảo đảm mà hai bên đã thỏa thuận.
Quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) đã được ban hành theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, sau đó thay thế bằng Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN và gần đây nhất là Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Các quy định này đề cập đến tỷ lệ quy đổi rủi ro cho các cam kết ngoại bảng liên quan đến giao dịch phái sinh lãi suất, nhằm tính toán tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cho các TCTD.
Hệ số chuyển đổi của các hợp đồng giao dịch lãi suất:
Có kỳ hạn ban đầu dưới 1 năm: 0,5%
Có kỳ hạn ban đầu 1 năm đến dưới 2 năm: 1,0%
Có kỳ hạn ban đầu từ 2 năm trở lên: 1,0% cho phần kỳ hạn dưới 2 năm cộng thêm (+) 1,0% cho mỗi năm tiếp theo
Các hợp đồng giap dịch lãi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ và cam kết ngoại bảng khác: Hệ số rủi ro là 100%
Để nâng cao quản lý và giảm thiểu rủi ro trong ngân hàng, Thông tư 44/2001/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng (TCTD) là rất quan trọng.
2.2.2 Rủi ro lãi suất tại ngân hàng TMCP Bắc Á a) Diễn biến lãi suất trên thị trường tiền tệ 2010-2012
Năm 2010, lãi suất trên thị trường tiền tệ biến động mạnh trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008 – 2009 Để ứng phó với tình hình này, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã thực hiện chính sách tiền tệ thận trọng và linh hoạt nhằm hỗ trợ thị trường tiền tệ - tín dụng ổn định, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và kiềm chế lạm phát Trong năm 2010, lãi suất huy động VND đã tăng trong những tháng đầu năm, sau đó ổn định trong quý II và III, rồi tăng mạnh trong hai tháng cuối năm, với mức tăng từ 1,96 – 3,39% so với cuối năm 2009, đặc biệt là ở các kỳ hạn ngắn từ 1 đến 3 tháng.
Trong quý I, lãi suất huy động tăng bình quân 0,03 – 0,07% cho tất cả các kỳ hạn chƣa kể đến các hình thức khuyến mại
Đến tháng 4 năm 2010, các ngân hàng thương mại đã bắt đầu tăng lãi suất huy động VND lên trên 10,5%, tạo ra mặt bằng lãi suất mới quanh ngưỡng 12% Tuy nhiên, đến tháng 7, NHNN và Hiệp hội ngân hàng đã yêu cầu giảm lãi suất huy động do lãi suất cho vay tăng cao Kết quả là, lãi suất huy động VND đã điều chỉnh giảm xuống còn 11 - 11,2% và duy trì ổn định đến tháng 10 Nhưng vào ngày 15/10/2010, do áp lực lạm phát, NHNN đã tăng lãi suất cơ bản lên 9%, dẫn đến lãi suất huy động mới được thiết lập ở mức 12% và có xu hướng gia tăng mạnh.
Trước tình hình lãi suất huy động tăng cao, NHNN đã yêu cầu các ngân hàng giảm lãi suất huy động, bao gồm cả các khoản chi khuyến mại, không vượt quá 14%/năm.
Sự biến động bất thường trong lãi suất đã gây ảnh hưởng tiêu cực đến quản trị rủi ro lãi suất của các tổ chức tín dụng Khi phân tích nguyên nhân của hiện tượng chạy đua lãi suất và phản ứng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong tình huống này, ta có thể nhận thấy những yếu tố quan trọng cần xem xét để cải thiện tình hình.
Jan-10 Feb-10 Mar-10 Apr-10 May-10 Jun-10 Jul-10 Aug-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dec-10
Lãi suất huy động Lãi suất cơ bản
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành chính sách tiền tệ và điều tiết hoạt động ngân hàng, đồng thời cần xem xét trách nhiệm xã hội của các ngân hàng Việc này không chỉ đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính mà còn góp phần phát triển bền vững cho nền kinh tế.
Cuộc chạy đua lãi suất gần đây chủ yếu do các ngân hàng thương mại đẩy lãi suất cao để huy động đủ vốn theo nghị định số 141/2006/NĐ-CP, trong đó quy định mức vốn pháp định là 3.000 tỷ đồng đến hết năm 2010 Các ngân hàng nhỏ buộc phải thu hút tiền từ thị trường, dẫn đến lãi suất huy động gia tăng Một số ngân hàng huy động vốn để tham gia vào thị trường liên ngân hàng, với lãi suất huy động từ 17-18%/năm và cho vay qua đêm với lãi suất 20-25%/năm, từ đó tạo ra lợi nhuận lớn.
Mặt bằng lãi suất huy động trong năm 2010 chịu sức ép tăng do nhu cầu vốn cho đầu tư, sản xuất kinh doanh và tiêu dùng gia tăng trong bối cảnh phục hồi kinh tế Chỉ số lạm phát từ các chính sách năm 2009 cũng ảnh hưởng đến sự ổn định giá tiêu dùng, với biến động tăng cao vào cuối năm, tác động đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô và chính sách tiền tệ của NHNN Bên cạnh đó, sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các tổ chức tín dụng và tâm lý kỳ vọng của người dân cũng góp phần tạo ra áp lực Dù có nhiều biến động, lãi suất vẫn đảm bảo lợi ích cho người gửi tiền, dẫn đến sự cải thiện rõ rệt trong tốc độ huy động vốn so với các năm trước.
Năm 2011, lãi suất diễn biến phức tạp do tình hình kinh tế thế giới và Việt Nam gặp nhiều khó khăn, bao gồm nguy cơ khủng hoảng kép từ khủng hoảng nợ công Châu Âu, lạm phát và thất nghiệp gia tăng Để đối phó với tình trạng này, Chính phủ đã ban hành nghị quyết 11/NQ-CP ngay từ đầu năm, tập trung vào các giải pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và bảo đảm an sinh xã hội, trong đó nhấn mạnh việc thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 thận trọng là giải pháp cơ bản Theo đó, CSTT thắt chặt đƣợc thực hiện nhất quán trong năm 2011
Biểu đồ 2.5: Lãi suất huy động và TCV năm 2011
Đánh giá công tác quản trị rủi ro ở ngân hàng TMCP Bắc Á
Từ năm 2009 đến nay, khi chính thức thực hiện quản trị rủi ro lãi suất một cách đồng bộ, khẩn trương, NHTMCP Bắc Á đã tiến hành:
- Ứng dụng các phương pháp, xây dựng mô hình đo lường rủi ro lãi suất của toàn hệ thống
- Xác định, ghi nhận, và đánh giá rủi ro lãi suất trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Tham gia kiểm soát việc thực hiện chính sách và quy trình trong hoạt động ngân quỹ, có quyền yêu cầu ngừng giao dịch khi phát hiện vi phạm nguyên tắc.
Báo cáo rủi ro hàng ngày và các trường hợp bất thường được gửi đến ban lãnh đạo cùng các bộ phận liên quan, dựa trên các kết quả đã được đo lường một cách chính xác.
Xây dựng kịch bản kiểm tra biến động lãi suất là cần thiết để đánh giá ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Qua đó, ngân hàng có thể xác định khả năng chịu đựng rủi ro và chuẩn bị các biện pháp ứng phó hiệu quả.
- Đƣa ra biện pháp nhằm kiểm soát chặt chẽ các rủi ro lãi suất ngân hàng phải đối mặt, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng
Về tổ chức bộ máy và nhân sự quản trị RRLS
Công tác quản trị rủi ro lãi suất (RRLS) tại Bắc Á được thực hiện bởi bộ phận rủi ro chuyên trách thuộc Phòng Quản lý rủi ro, tương tác chặt chẽ với các bộ phận rủi ro khác Bộ phận này đảm nhiệm các chức năng kiểm tra, xây dựng hạn mức cho các trạng thái kinh doanh, và cảnh báo, dự báo những tổn thất có thể xảy ra cho ngân hàng Hiện nay, cách thức tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tại Bắc Á được đánh giá là phù hợp và tiệm cận với các thông lệ quốc tế, nhằm hoàn thiện cơ cấu tổ chức trên toàn ngân hàng.
Về phương pháp và mô hình đo lường
Phương pháp và mô hình đo lường rủi ro lãi suất mà Bắc Á áp dụng hiện nay được xem là một trong những phương pháp đơn giản và dễ thực hiện nhất.
Hầu hết các ngân hàng lớn tại Việt Nam, không chỉ riêng Bắc Á, đã áp dụng quản trị rủi ro lãi suất, tương tự như các ngân hàng trong khu vực Mặc dù còn một số hạn chế, những phương pháp này đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro lãi suất của ngân hàng thương mại, giúp cung cấp cái nhìn cụ thể hơn về rủi ro thông qua việc tính toán và định lượng các rủi ro này.
Bắc Á đang nỗ lực hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, nhờ vào sự hỗ trợ từ các đối tác nước ngoài có kinh nghiệm trong quản trị rủi ro thị trường Đội ngũ nhân sự tại đây cũng được trang bị khả năng sử dụng các công cụ quản trị hiện đại.
Về sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất
Ngân hàng Bắc Á đã áp dụng các sản phẩm phái sinh tiền tệ như hợp đồng hoán đổi lãi suất chéo với ANZ và hợp đồng quyền chọn lãi suất trần với BNP Paribas để điều chỉnh cơ cấu tài sản nhạy cảm với lãi suất Những giao dịch này không chỉ mang lại lợi ích trong việc quản lý rủi ro mà còn thể hiện sự hiện đại trong các sản phẩm ngân hàng, được sử dụng phổ biến bởi các ngân hàng lớn trên thế giới Việc Bắc Á sử dụng các công cụ này để phòng ngừa rủi ro lãi suất được đánh giá cao và cần tiếp tục phát huy trong tương lai.
Trong những năm gần đây, chất lượng quản trị rủi ro của Bắc Á đã được cải thiện đáng kể nhờ vào các hoạt động thực hiện Tuy nhiên, cần lưu ý rằng vào năm 2012, NHNN đã thay đổi chính sách lãi suất cơ bản, dẫn đến việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất.
Do vậy, Bắc Á cần đã kiểm soát tốt hơn rủi ro lãi suất mà thực tế Ngân hàng mới chỉ trong bước đầu thực hiện công tác này
2.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân a) Hạn chế
Thiếu một chiến lược QTRR tổng thể, đồng bộ
Ngân hàng hiện đang thiếu một chiến lược tổng thể để quản lý toàn diện các rủi ro thị trường, bao gồm việc xác định khẩu vị rủi ro, xây dựng chính sách và thủ tục, thiết lập giới hạn rủi ro, cùng với hệ thống thông tin Các hoạt động liên quan đến quản trị rủi ro (QTRR) nói chung và quản trị rủi ro lãi suất (RRLS) nói riêng thường được thực hiện một cách rời rạc, thiếu sự tập trung và ổn định, không phản ánh rõ ràng khẩu vị rủi ro cũng như văn hóa đặc trưng của ngân hàng.
Các dạng rủi ro thường có mối liên hệ chặt chẽ và ảnh hưởng lẫn nhau, đặc biệt là giữa rủi ro liên quan đến lãi suất (RRLS) và rủi ro tín dụng (RRTK) Do đó, việc xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tổng thể là điều cần thiết để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả tại khu vực Bắc Á.
Phương pháp và công cụ quản trị rủi ro lãi suất (RRLS) hiện nay còn đơn giản, chủ yếu dựa vào phân tích tĩnh và đo lường định tính Các phân tích về khe hở lãi suất, khe hở thanh khoản và trạng thái ngoại tệ chỉ dựa trên cấu trúc tài sản - tài chính hiện tại, mà chưa tính đến tác động của rủi ro kinh doanh và rủi ro quyền chọn.
Cơ cấu tổ chức chưa hoàn thiện, nhân lực chuyên sâu về quản trị RRLS còn thiếu
Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro chưa thể hiện sự phối hợp đồng bộ giữa các bộ phận chịu trách nhiệm Việc phân công nhiệm vụ giữa quản trị rủi ro và bộ phận quản lý tài sản nợ-có (ALM) chưa đạt được sự nhịp nhàng, dẫn đến tình trạng chồng chéo và hiệu quả công việc không cao.
Một trong những hạn chế lớn trong quản trị rủi ro thị trường (RRLS) tại Bắc Á là nguồn nhân lực còn yếu kém Phòng rủi ro thị trường hiện thiếu cán bộ, dẫn đến việc một nhân viên phải đảm nhiệm nhiều nhiệm vụ như kiểm soát giao dịch hàng ngày, quản trị rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái và rủi ro lãi suất Hơn nữa, kinh nghiệm của đội ngũ nhân sự trong lĩnh vực rủi ro thị trường còn hạn chế, chủ yếu là các cán bộ được chuyển từ lĩnh vực rủi ro tín dụng.
Công nghệ và hệ thống báo cáo thiếu đồng bộ
Tại Bắc Á, đến cuối năm 2012, ngân hàng vẫn phải sử dụng Excel để thực hiện báo cáo rủi ro lãi suất, chưa có phần mềm đồng bộ với hệ thống Core banking Hệ thống quản lý tài sản nợ - tài sản có (TSN - TSC) cũng còn rất sơ khai, dẫn đến mức độ phân tích và hỗ trợ ra quyết định kém, bên cạnh đó, tính bảo mật của các công cụ này cũng rất thấp.
Thứ nhất, quản trị RRLS hiện còn là vấn đề tương đối mới mẻ tại Việt Nam
Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn tới
3.1.1 Những cơ hội và thách thức đối với NHTMCP Bắc Á
Hội nhập kinh tế quốc tế đang trở thành xu thế tất yếu trong phát triển, và Việt Nam cũng không ngoại lệ, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Sự hội nhập này thúc đẩy cải cách hệ thống ngân hàng Việt Nam, nâng cao năng lực quản lý và pháp lý Ngân hàng TMCP Bắc Á, là một thành viên của hệ thống ngân hàng Việt Nam, có cơ hội phát triển nhưng cũng phải đối mặt với thách thức từ sự tham gia của các ngân hàng nước ngoài Điều này yêu cầu các ngân hàng Việt Nam chuyên môn hóa sâu hơn trong các nghiệp vụ, quản trị rủi ro, cải thiện chất lượng tín dụng và phát triển dịch vụ ngân hàng mới Tuy nhiên, bên cạnh cơ hội, các ngân hàng Việt Nam cũng phải đối mặt với nhiều thách thức lớn.
Về cơ chế quản lý
Cơ cấu tổ chức của nhiều ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam thiếu sự phân định rõ ràng giữa chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban, dẫn đến tình trạng chồng chéo trong hoạt động, gây lãng phí thời gian và tài sản, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh Năng lực quản trị rủi ro của các NHTMCP chưa được cải thiện tương xứng với sự mở rộng quy mô, làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng Việc quản trị rủi ro vẫn chưa được xem là một yếu tố quan trọng và cần thiết trong hoạt động của các NHTMCP.
Về trình độ công nghệ và năng lực tài chính
Các ngân hàng nước ngoài có lợi thế lớn về công nghệ, với phần mềm tiên tiến giúp dự báo và kiểm soát rủi ro, từ đó giảm đáng kể thời gian và nhân lực cho công việc Hệ thống công nghệ thông tin mạnh mẽ cho phép họ cung cấp sản phẩm và dịch vụ tiện lợi, huy động vốn với chi phí thấp hơn, tạo lợi thế trong phát triển tín dụng với lãi suất cho vay cạnh tranh Trong khi đó, vốn tự có của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam còn thấp, chủ yếu dựa vào lợi nhuận từ hoạt động tín dụng (chiếm 70%-90% thu nhập), nhưng lĩnh vực này lại tiềm ẩn rủi ro cao, khiến lợi nhuận dễ bị ảnh hưởng bởi biến động kinh tế.
Về hiệu quả và chất lượng hoạt động
Ngân hàng nước ngoài chiếm ưu thế cạnh tranh nhờ vào dịch vụ ngân hàng phát triển mạnh mẽ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng như thanh toán, chuyển tiền và mobile banking Ngược lại, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) trong nước vẫn sử dụng công nghệ lạc hậu, dẫn đến quy trình phục vụ khách hàng chậm chạp và không hiệu quả Các ngân hàng nước ngoài có cơ cấu đầu tư đồng đều và rõ ràng trong nhiều lĩnh vực như cho vay tín dụng, công nghệ thanh toán và chứng khoán, trong khi NHTMCP Việt Nam chủ yếu tập trung vào tín dụng, khiến các lĩnh vực khác không phát triển đồng đều Hơn nữa, các NHTMCP chưa đủ khả năng quản trị rủi ro danh mục tín dụng và đánh giá hợp lý các ngành nghề kinh doanh, dẫn đến thu nhập không ổn định do tín dụng là lĩnh vực có rủi ro cao nhất trong hoạt động ngân hàng.
3.1.2 Định hướng chiến lược của Ngân hàng Bắc Á
Ngân hàng Bắc Á, một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đã thực hiện chuyển đổi chiến lược hoạt động mạnh mẽ trong những năm gần đây Ngân hàng này đã thay đổi đáng kể về định hướng kinh doanh và cấu trúc tổ chức, từ mục tiêu hoạt động ban đầu đến việc tối ưu hóa các dịch vụ tài chính để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 tập trung phục vụ khách hàng ở miền Trung và Bắc Á, đồng thời đã phát triển một chiến lược kinh doanh mới nhằm mở rộng phục vụ khách hàng tại miền Bắc và miền Nam.
Năm 2013 đƣợc dự báo sẽ tiếp tục là một năm nhiều khó khăn khi mà năm
Năm 2012, nền kinh tế thế giới đối mặt với nhiều thách thức lớn, bao gồm bất ổn chính trị ở Bắc Phi - Trung Đông và Hy Lạp, làm chậm đà phục hồi vốn đã yếu Tại Việt Nam, lạm phát giảm nhưng chính sách thắt chặt của cơ quan quản lý đã ngăn cản nền kinh tế duy trì tốc độ tăng trưởng cao Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành của Bắc Á đã nhận diện các thách thức và đề ra kế hoạch nhằm đảm bảo sự phát triển vững chắc, nhanh chóng và mạnh mẽ trong những năm tới.
Về kế hoạch dài han, Bắc Á đã đặt mục tiêu đến năm 2020 trở thành một trong
Bài viết này giới thiệu về 7 ngân hàng cổ phần lớn nhất tại Việt Nam, nhấn mạnh tầm quan trọng của hệ thống quản trị rủi ro hàng đầu, là một trong hai nền tảng chính trong ngành ngân hàng.
3.1.3 Định hướng phát triển hệ thống quản trị RRLS của Bắc Á
Kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực có nhiều rủi ro, và quản trị rủi ro đóng vai trò quyết định đến thành công Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu, tầm quan trọng của yếu tố này càng gia tăng, đặc biệt khi môi trường kinh doanh tại Việt Nam đang trở nên cạnh tranh hơn bao giờ hết Sự gia tăng nhanh chóng về số lượng và chất lượng các tổ chức tài chính, cũng như sự xuất hiện của nhiều sản phẩm và dịch vụ tài chính hiện đại và phức tạp, đã làm gia tăng các rủi ro tiềm ẩn trong ngành ngân hàng.
Bắc Á đang xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế với đội ngũ nhân sự thành thạo công cụ quản trị hiện đại và nền tảng công nghệ cao Hệ thống này mang lại cái nhìn khách quan, đảm bảo an toàn kinh doanh và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Đặc biệt, ngân hàng đã đưa ra quy định mới cho công tác quản trị rủi ro lãi suất.
Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 điều chỉnh mức huy động lãi suất cho vay hợp lý dựa trên các văn bản và quy định về lãi suất được ngân hàng cấp trên chuyển giao.
Các bộ phận kinh doanh và phòng quản trị rủi ro thường xuyên thực hiện việc lập và báo cáo chi tiết về rủi ro lãi suất theo các mẫu quy định Những báo cáo này được gửi về trung tâm điều hành nhằm tạo cơ sở cho việc phòng ngừa rủi ro lãi suất trong toàn hệ thống.
Để ứng phó kịp thời với biến động lãi suất, cần thường xuyên phân tích và đánh giá mức độ cũng như xu hướng của chúng Đồng thời, việc đa dạng hóa danh mục tài sản và tăng cường tỷ trọng doanh thu từ các dịch vụ thu phí là cần thiết để giảm thiểu rủi ro lãi suất, hiện tại đang phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động cấp tín dụng.
Giải pháp tăng cường quản trị RRLS tại NHTMCP Bắc Á
3.2.1 Xây dựng hệ thống quản trị đồng bộ tại Bắc Á
Cuộc khủng hoảng tài chính đã thúc đẩy các ngân hàng thương mại Việt Nam cần nhanh chóng cơ cấu lại và hiện đại hóa, đặc biệt là nâng cao khả năng quản trị ngân hàng Tính hiệu quả trong quản trị ngân hàng là yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững Quản trị ngân hàng cần được tiếp cận từ góc độ tổng thể, bao gồm quản trị mục tiêu chiến lược, tổ chức hoạt động và quản trị rủi ro Mặc dù nhiều ngân hàng đã bắt đầu nghiên cứu và triển khai quản trị rủi ro lãi suất, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế cần khắc phục Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu bất ổn và thị trường biến động nhanh chóng, việc quản trị rủi ro lãi suất trở nên cấp bách hơn bao giờ hết.
Để giải quyết vấn đề này, Bắc Á cần thực hiện một lộ trình cụ thể và từng bước, đồng thời cần có những chiến lược đổi mới toàn diện về quản trị.
Cần chú ý đến khâu quản trị chiến lƣợc, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công của một Ngân hàng
Song song với đổi mới quản trị chiến lƣợc, Bắc Á cần thay đổi cơ cấu tổ chức theo mô hình Ngân hàng hiện đại
Phải quan tâm đặc biệt đến việc quản trị rủi ro hệ thống
Muốn thực hiện đƣợc những mục tiêu trên, không thể không quan tâm đến vấn đề quản trị nguồn nhân lực
3.2.2 Quản trị rủi ro lãi suất theo các khung điều hành của NHNN
Hiện nay, tại Việt Nam, chưa có quy định pháp lý hoàn chỉnh về rủi ro lãi suất, tuy nhiên, các quy định của Ngân hàng Nhà nước, như lãi suất cơ bản, lãi suất chiết khấu và tái chiết khấu, có ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro này Bên cạnh đó, các quy định về tỷ lệ an toàn hoạt động, sản phẩm phái sinh và quản lý ngoại hối cũng gián tiếp tác động đến lãi suất thị trường, ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng Bắc Á và các ngân hàng thương mại cổ phần khác.
3.2.3 Xây dựng hệ thống quản lý TSN-TSC Đối với mỗi ngân hàng, quản lý tài sản nợ - tài sản có luôn đồng hành cùng quản trị RRLS Phối hợp đồng bộ với bộ phận này sẽ làm tăng hiệu quả rõ rệt cho hoạt động quản trị RRLS của ngân hàng
Mục tiêu của quản lý tài sản nợ - tài sản có trong ngân hàng là cung cấp sản phẩm đầu tư và cho vay linh hoạt, đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thực hiện các hoạt động ALM để đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Khả năng thanh khoản cần thiết để đáp ứng các yêu cầu dòng tiền của dự án trong vòng một năm tới mà không cần vay mượn thêm từ các thị trường vốn là rất quan trọng.
Lợi nhuận tối đa từ khả năng thanh khoản được đạt được khi xem xét các chi phí tài trợ liên quan đến khả năng thanh khoản.
Cấu trúc lãi suất của các tài sản và nợ của ngân hàng giúp đảm bảo rằng thu nhập lãi ròng cận biên không bị ảnh hưởng bởi biến động lãi suất thị trường, đồng thời hỗ trợ các hoạt động tài chính phù hợp với mục tiêu dài hạn của ngân hàng.
3.2.4 Áp dụng VaR trong nhằm lƣợng hóa rủi ro lãi suất
Trong quản trị rủi ro thị trường, mô hình giá trị chịu rủi ro (VaR) được coi là công cụ đo lường định lượng hiệu quả nhất hiện nay Hầu hết các ngân hàng thương mại trên toàn cầu đang sử dụng mô hình VaR để xác định mức độ rủi ro tối đa cho các hoạt động kinh doanh trên thị trường tài chính.
Việc đạt được kết quả VaR chính xác phụ thuộc vào chất lượng dữ liệu tính toán và dữ liệu tham chiếu Tại Bắc Á, dữ liệu hiện có chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu của phương pháp VaR, và tình trạng này cũng tồn tại ở thị trường tài chính Việt Nam nói chung Do đó, trong giai đoạn đầu áp dụng VaR, cần chấp nhận sai số nhất định trong giá trị tính toán Qua nhiều năm, Bắc Á nên tích lũy và thu thập dữ liệu phù hợp để nâng cao độ chính xác của kết quả tính toán.
Theo kinh nghiệm của nhiều NHTM lớn trên thế giới thì giá trị VaR có thể là
"VaR là một công cụ quản trị rủi ro có thể mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng nếu được sử dụng và tính toán đúng cách Tuy nhiên, nếu không áp dụng đúng, VaR có thể dẫn đến sự sụp đổ của cả hệ thống ngân hàng Một ví dụ điển hình là sự khác biệt giữa Leman Brothers và Goldman Sachs; trong khi Leman Brothers đã phá sản, Goldman Sachs vẫn tồn tại vững mạnh (theo báo New York Times ngày 18/1/2009)."
Trong bối cảnh thị trường tài chính toàn cầu đang biến động khó lường, việc áp dụng mô hình tính VaR trở nên thách thức do sự gia tăng các sản phẩm tài chính phức tạp giữa các ngân hàng Mô hình VaR đòi hỏi dữ liệu đầu vào đầy đủ, minh bạch và quá trình chắt lọc dữ liệu cần được thực hiện một cách cẩn thận.
Mô hình VaR (Value at Risk) được nhiều ngân hàng trên thế giới áp dụng để đánh giá rủi ro, nhưng thực tế cho thấy sự giao thoa của các sản phẩm tài chính đã làm xáo trộn dữ liệu thị trường, gây khó khăn trong việc chắt lọc thông tin Mặc dù đã có nhiều tranh cãi về độ chính xác của mô hình VaR và ảnh hưởng của các biến cố tài chính, nhưng cho đến nay, chưa có công cụ hay mô hình nào tốt hơn để định lượng rủi ro thị trường.
3.2.5 Tăng cường sử dụng các sản phẩm phái sinh để bảo hiểm rủi ro
Sản phẩm phái sinh là công cụ tài chính có giá trị phụ thuộc vào tài sản cơ bản, nhằm đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro Chúng cho phép chia tách, kiểm soát và chuyển đổi rủi ro giữa các chủ thể, hoạt động như một hình thức bảo hiểm rủi ro hiệu quả.
Trong chương 1, chúng ta đã tìm hiểu về bốn loại sản phẩm phái sinh cơ bản, bao gồm giao dịch kỳ hạn (forward), giao dịch tương lai (future), giao dịch quyền chọn (option) và giao dịch hoán đổi (swap).