NỘI DƯNG c ơ BẢN VÈ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRƠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠN 1.1 KHÁI NIỆM, NGUYÊN NHÂN RỦI RO LÃI SUÁT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm rủi ro lãi su ấ t
Trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh và rủi ro là hai yếu tố không thể tách rời, và hoạt động của các ngân hàng cũng chịu ảnh hưởng từ điều này Mọi nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng đều tiềm ẩn rủi ro, bởi vì hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm với các biến động kinh tế và xã hội Những thay đổi này có thể tác động nhanh chóng và bất ngờ đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, rủi ro luôn hiện hữu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, có thể xuất hiện bất cứ lúc nào.
Rủi ro lãi suất là một yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng đến nguồn thu từ cho vay và đầu tư cũng như chi phí tiền gửi Khi lãi suất thị trường thay đổi, giá trị tài sản và nợ của ngân hàng cũng bị tác động, dẫn đến sự thay đổi trong vốn chủ sở hữu Tóm lại, lãi suất có ảnh hưởng toàn diện đến Bảng cân đối kế toán và Báo cáo thu nhập của ngân hàng.
Rủi ro lãi suất là nguy cơ ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị tài sản ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường thay đổi Quá trình chuyển hóa tài sản, bao gồm việc mua và phát hành chứng khoán sơ cấp, là chức năng cơ bản của hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, sự không cân xứng về kỳ hạn và mức độ thanh khoản giữa các chứng khoán sơ cấp và thứ cấp trong tài sản có và tài sản nợ khiến ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất khi lãi suất thị trường biến động.
Phân loại rủi ro lãi suất
Căn cứ trên những loại thiệt hại mà ngân hàng phải chịu khi lãi suất biến động có thể phân rủi ro lãi suất thành hai loại cơ bản
Rủi ro về thu nhập là khả năng giảm lãi ròng của ngân hàng do biến động lãi suất thị trường Các loại rủi ro này ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng.
Rủi ro định giá lại, hay còn gọi là rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc tái đầu tư tài sản có, phát sinh khi có sự chênh lệch về kỳ hạn giữa tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng Ví dụ, nếu ngân hàng A huy động vốn có kỳ hạn 1 năm với lãi suất 12%/năm và cho vay có kỳ hạn 2 năm với lãi suất 13%/năm, ngân hàng sẽ thu được lợi nhuận 1% trong năm đầu tiên Tuy nhiên, nếu sang năm thứ 2 lãi suất huy động tăng lên 14%/năm, ngân hàng sẽ chịu lỗ 1% Điều này cho thấy lợi nhuận của năm đầu tiên chỉ đủ bù đắp cho khoản lỗ của năm thứ hai Do đó, nếu ngân hàng duy trì kỳ hạn tài sản có dài hơn kỳ hạn tài sản nợ, họ sẽ luôn phải đối mặt với rủi ro lãi suất trong việc tái tài trợ tài sản nợ.
Rủi ro cơ bản là rủi ro phát sinh từ việc đánh giá lại không đồng nhất giữa các khoản mục khác nhau, dẫn đến sự chênh lệch về mức độ thay đổi lãi suất thu được từ tài sản có và lãi suất trả cho tài sản nợ, mặc dù các khoản mục này có cùng thời hạn định giá lại.
Rủi ro lựa chọn: là rủi ro thay đổi về phương thức thanh toán đối với
Khi lãi suất biến động, TSC và TSN có thể gặp rủi ro từ việc khách hàng thanh toán trước hạn các khoản vay dài hạn như vay thế chấp nhà ở, khi họ nhận thấy lãi suất tái tài chính giảm hấp dẫn hơn Đồng thời, khách hàng cũng có thể rút trước hạn các khoản tiền gửi có kỳ hạn để chuyển sang gửi vào các khoản tiền gửi mới với lãi suất cao hơn khi lãi suất thị trường tăng Những thay đổi trong phương thức thanh toán này có khả năng gây thiệt hại cho ngân hàng.
Rủi ro giảm giá trị tài sản là khả năng giá trị ròng của ngân hàng suy giảm do biến động lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến giá trị tài sản của ngân hàng.
Rủi ro kỳ hạn là nguy cơ giảm giá trị tài sản của ngân hàng khi có sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có lãi (TSC) và tài sản không có lãi (TSN) Giá trị thị trường của TSC và TSN phụ thuộc vào giá trị hiện tại của tiền tệ; khi lãi suất thị trường tăng, mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng, dẫn đến giá trị hiện tại của tài sản giảm Nếu kỳ hạn của TSC dài hơn TSN, khi lãi suất tăng, giá trị của TSC sẽ giảm nhanh và mạnh hơn so với TSN.
Rủi ro đường cong lãi suất là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi có sự thay đổi về độ dốc và hình dạng của đường cong lãi suất Rủi ro này xảy ra khi những biến động không lường trước của đường cong lãi suất làm giảm giá trị tài sản của ngân hàng, do lãi suất tại các thời điểm khác nhau thay đổi với mức độ khác nhau.
1.1.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất đối vói ngân hàng thương mại
Ngân hàng hoạt động như một nhà cung cấp tín dụng trong thị trường vốn, nhưng chỉ là một trong hàng ngàn nhà cung cấp khác Khi huy động tiền gửi hoặc phát hành trái phiếu, ngân hàng tạo ra cầu tín dụng trên thị trường Dù có quy mô lớn, ngân hàng vẫn chỉ là một tổ chức có nhu cầu tín dụng trong một hệ thống với hàng ngàn người vay Do đó, ngân hàng không thể xác định mức lãi suất hay dự đoán xu hướng lãi suất một cách chắc chắn.
Hiện nay, các ngân hàng đều thực hiện nghiên cứu và dự báo lãi suất, đồng thời cung cấp các báo cáo quản trị nhằm đưa ra biện pháp kịp thời để hạn chế tối đa rủi ro lãi suất Mặc dù lãi suất là yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhưng ngân hàng vẫn không thể kiểm soát hoàn toàn mức độ và xu hướng biến động của lãi suất.
- Lãi suât hình thành khách quan theo quy luật cung cầu của thị trường.
Lãi suất chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố trong nền kinh tế, bao gồm tỷ lệ lạm phát, chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương và các yếu tố khác Sự biến động này có thể tác động đến quyết định đầu tư và chi tiêu của người tiêu dùng.
, 7 sách tài chính của Nhà nước
Sự đa dạng về nhu cầu của khách hàng gửi và vay tiền là điều tất yếu trong ngành ngân hàng Mỗi khách hàng đều có những yêu cầu riêng biệt, dẫn đến sự phong phú về kỳ hạn của các khoản vốn huy động và cho vay Việc này không chỉ phản ánh sự khác biệt trong nhu cầu tài chính mà còn tạo ra một môi trường linh hoạt cho các dịch vụ ngân hàng.
Các ngân hàng thường duy trì thời hạn tài sản dài hơn so với tài sản nợ để tối ưu hóa lợi nhuận Ví dụ, họ sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn với lãi suất thấp để cho vay dài hạn với lãi suất cao hơn.
Ngân hàng thường không yêu cầu khách hàng thực hiện cam kết trong hợp đồng, cho phép khách hàng gửi tiền với thời hạn ban đầu là 5 năm nhưng có thể rút trước hạn mà không bị ngăn cấm Khách hàng vay tiền cũng có thể trả nợ trước hạn và có trường hợp được ngân hàng gia hạn nợ Tần suất vi phạm thỏa thuận về thời hạn giữa khách hàng gửi tiền và vay tiền không tương xứng, dẫn đến khả năng mất cân đối về kỳ hạn của các khoản cho vay và huy động Sự chênh lệch về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, tạo ra rủi ro lãi suất mà ngân hàng phải đối mặt.
Trường hơy 1 :Rủi ro do tái tài trợ khi ngân hàng duy trì tài sản có với kỳ hạn dài hơn so với tài sản nợ Đ ồ t h ị 1 1 : K ỳ h ạ n T S C lớ n h ơ n T S N
Ngân hàng huy động vốn với lãi suất 12%/năm trong 1 năm để đầu tư vào dự án lãi suất 13%/năm trong 2 năm, mang lại lợi nhuận 1% trong năm đầu Nếu lãi suất thị trường không thay đổi, lợi nhuận năm thứ hai cũng sẽ giữ nguyên Tuy nhiên, khi lãi suất thị trường tăng lên 14%/năm, ngân hàng không chỉ không thu được lãi mà còn phải chịu lỗ 1% Điều này cho thấy, nếu ngân hàng duy trì kỳ hạn của tài sản cố định và tài sản ngắn hạn, họ sẽ phải đối mặt với rủi ro lãi suất khi lãi suất tăng.
T rư ờng h ơ p 2 :Rủi ro do tái đầu tư khi ngân hàng duy trì tài sản nợ với kỳ hạn dài hơn tài sản có ĐỒ t h ị 1 2 : K ỳ h ạ n T S N lớ n h ơ n T S C
Ngân hàng huy động vốn với lãi suất 12%/năm trong 2 năm để đầu tư vào dự án lãi suất 13%/năm Tuy nhiên, nếu lãi suất thị trường giảm và ngân hàng chỉ có thể cho vay tối đa 11%, ngân hàng sẽ phải chịu lỗ 1% Điều này cho thấy rằng việc duy trì kỳ hạn tài sản nợ dài hơn tài sản có sẽ khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro lãi suất trong bối cảnh lãi suất giảm.
1.1.4 Sự cần thiết quản lý rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
NỘI DƯNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2 NỘI DUNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Sự biến động lãi suất ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của ngân hàng, khiến các nhà quản trị ngân hàng phải nỗ lực tìm kiếm biện pháp để tách biệt tài sản có, tài sản nợ và lợi nhuận khỏi những tác động tiêu cực Mục tiêu của ngân hàng là đạt được thu nhập ổn định, điều này phản ánh trong công tác quản lý rủi ro lãi suất Quản lý rủi ro lãi suất bao gồm các nội dung cơ bản nhằm bảo vệ ngân hàng khỏi những biến động không mong muốn.
• Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất
• Nhận biết rủi ro lãi suất
• Đo lường rủi ro lãi suất
• Biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất
1.2.1 Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất
Một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro lãi suất là sự không đồng nhất về kỳ hạn tài sản có (TSC) và tài sản nợ (TSN) của ngân hàng Do đó, việc quản lý rủi ro lãi suất cần được thực hiện một cách toàn diện trong toàn bộ ngân hàng Mô hình tổ chức quản lý này đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.
Quản lý rủi ro trong ngân hàng có thể đơn giản hoặc phức tạp tùy thuộc vào quy mô ngân hàng Đối với ngân hàng nhỏ, giám đốc điều hành có thể trực tiếp quản lý hoạt động và chỉ cần một vài nhân viên phụ trách đo lường rủi ro lãi suất Ngược lại, ngân hàng lớn thường có khối chuyên trách quản lý rủi ro với nhiều cấp độ quản lý, trong đó trách nhiệm được phân định rõ ràng Quá trình quản lý rủi ro diễn ra từ trên xuống và từ dưới lên, nhằm chuyển mục tiêu chung thành chỉ tiêu cụ thể cho từng bộ phận, đồng thời tổng hợp rủi ro và khả năng sinh lời để giám sát hiệu quả.
Ngân hàng cần áp dụng các phương thức quản lý rủi ro đa dạng để đối phó với các loại rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh Đối với rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản, phương pháp quản lý tài sản có/tài sản nợ (ALM) là cần thiết ALM tập trung vào việc quản lý định lượng rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất trong toàn ngân hàng, giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính và tối ưu hóa hiệu suất.
Đo lường và giám sát rủi ro thanh khoản cùng rủi ro lãi suất là rất quan trọng trong việc hoạch định các mục tiêu thu nhập và doanh số hoạt động Việc xác lập các giới hạn rủi ro lãi suất giúp đảm bảo sự ổn định tài chính và tối ưu hóa hiệu suất hoạt động.
Huy động vốn và kiểm soát các giới hạn trong bảng cân đối tài sản là rất quan trọng Cần kiểm soát các giới hạn về thanh khoản, xây dựng chính sách huy động vốn hiệu quả và xác định tỷ lệ an toàn vốn cùng khả năng thanh toán để đảm bảo sự ổn định tài chính.
• Các chương trình phòng ngửa rủi ro cả rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất.
1.2.2 Nhân biết rủi ro lãi suất
Nhận diện rủi ro là bước khởi đầu quan trọng trong quản lý rủi ro ngân hàng Rủi ro lãi suất được xác định thông qua các đánh giá của ngân hàng về sự không cân xứng trong kỳ hạn tài sản cố định (TSC) và tài sản ngắn hạn (TSN), cũng như dự đoán biến động lãi suất trong tương lai.
Ngân hàng thương mại (NHTM) luôn đối mặt với tình trạng không cân xứng về kỳ hạn tài sản, đặc biệt khi thực hiện cho vay hoặc nhận tiền gửi mới Sự thay đổi này có thể gây ra rủi ro lãi suất cho ngân hàng Rủi ro này thường được đánh giá dựa trên biến động của toàn bộ bảng cân đối tài sản, thay vì từng sản phẩm riêng lẻ Khi kỳ hạn trung bình của tài sản cố định (TSC) lớn hơn kỳ hạn trung bình của tài sản ngắn hạn (TSN), ngân hàng có nguy cơ thiệt hại nếu lãi suất tăng Ngược lại, nếu kỳ hạn trung bình của TSC nhỏ hơn TSN và lãi suất dự kiến giảm, ngân hàng cũng sẽ phải đối mặt với tổn thất do rủi ro lãi suất.
Để nhận biết rủi ro lãi suất của ngân hàng, việc dự báo lãi suất là vô cùng quan trọng Ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ diễn biến của thị trường tài chính, tiền tệ và hàng hóa cả trong nước và quốc tế Bằng cách thu thập thông tin về các yếu tố tác động đến lãi suất trong ngắn hạn và dài hạn như mức giá cả, thu nhập thực tế và mức cung tiền, ngân hàng có thể sử dụng mô hình hồi quy để đưa ra dự đoán chính xác về sự thay đổi lãi suất.
Qua khảo sát thực tế về biến số kinh tế vĩ mô của kinh tế Việt Nam có
Lãi suất thị trường bị ảnh hưởng chủ yếu bởi lạm phát, tăng trưởng kinh tế và chính sách tiền tệ Do đó, có thể xây dựng mô hình hồi quy để dự đoán sự biến động của lãi suất dựa trên các yếu tố tác động này.
Rt = a0 + aiCPIt -1 + a2GDPt + a3GM2t + a4DUM + sai số
R t: Tỷ lệ lãi suất thị trường
CPIt-1: Mức lạm phát dự tính, xác định trên cơ sở mức lạm phát kỳ trước GDPt: Tỷ lệ tăng trưởng GDP
G M 2t: Tỷ lệ tăng cung tiền
DUM: Biến giả có thể được áp dụng để phân tách các giai đoạn khác nhau, tương ứng với những thay đổi trong chính sách lãi suất của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Một ví dụ điển hình là vào tháng 7 năm 2000, khi NHNN quyết định sử dụng lãi suất cơ bản thay cho trần lãi suất như trước đây.
Dự báo lãi suất không chỉ áp dụng cho lãi suất thị trường nội địa mà còn cần phải xem xét lãi suất ngoại tệ toàn cầu Điều này là do lãi suất huy động và cho vay ngoại tệ của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay hoàn toàn phụ thuộc vào biến động lãi suất trên thị trường thế giới.
1.2.3 Đo lường rủi ro lãi suất
Bộ phận quản trị rủi ro của ngân hàng xác định các nhân tố gây ra rủi ro lãi suất và phát triển các mô hình định lượng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro này Các mô hình định lượng rủi ro lãi suất được áp dụng nhằm cải thiện khả năng quản lý và dự đoán rủi ro tài chính.
Mô hình này được xây dựng dựa trên một số nguyên lý cơ bản sau:
• Một sự tăng (giảm) lãi suất thị trường đều dẫn đến một sự giảm (tăng) của danh mục giá trị tài sản
Khi lãi suất thị trường tăng hoặc giảm, danh mục tài sản có kỳ hạn dài sẽ có sự biến động lớn hơn, tuy nhiên, tỷ lệ thay đổi của nó sẽ chậm hơn so với các tài sản có kỳ hạn ngắn.
Gọi M a : thời hạn đến hạn bình quân của danh mục tài sản có
IVh : thời hạn đến hạn bình quân của danh mục tà sản nợ Khi đó:
M l = I WAi * M Ai Trong đó WAj : tỷ trọng của tài sản có j theo giá thị trường
WLi ; tỷ trọng của tài sản nợ i theo giá thị trường MAj : thời hạn còn lại của tài sản có j
MLi là thời hạn còn lại của tài sản nợ i Ảnh hưởng của lãi suất lên bảng cân đối tài sản phụ thuộc vào tính chất và mức độ không cân xứng về thời hạn giữa danh mục tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng.
• Mức độ chênh lệch MA-ML
• Tính chất của MA-M L là lớn hơn hay nhỏ hơn 0
• Sự biến động của lãi suất thị trường là tăng hay giảm
B ả n g 1 1 : T á c đ ộ n g c ủ a l ã i s u ấ t đ ế n V T C th e o m ô h ìn h k ỳ h ạ n m a - m l Sự biến động của lãi suất Ảnh hưởng đến vốn tự có
Tăng Giảm giá trị thị trường của vốn tự có Giảm Tăng giá thị thị trường của vốn tự có
=0 Tăng, giảm Không thay đổi
Tăng Tăng giá trị thị trường của vốn tự có Giảm Giảm giá thị trường của vốn tự có
Mô hình kỳ hạn đên hạn là một phương pháp đơn giản ,trực quan đê
TH ựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN NHÀ HÀ N Ộ I
2.2.1 Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất
Tại HABUBANK, công tác quản trị rủi ro được ưu tiên hàng đầu, với mô hình tổ chức cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro Quản lý rủi ro được thực hiện một cách tập trung, tách biệt với phát triển kinh doanh, nhằm giảm thiểu tính quan liêu và nâng cao tính năng động Hệ thống quản trị rủi ro liên tục được cập nhật theo tiêu chuẩn quốc tế để cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng HABUBANK đã thành lập ủy ban quản trị rủi ro để chỉ đạo và giám sát việc thực hiện chính sách quản trị rủi ro, đồng thời tư vấn cho Hội đồng quản trị về quy trình và chính sách kiểm soát rủi ro Trong ba năm qua, ngân hàng đã chú trọng hoàn thiện hạ tầng quản trị rủi ro thông qua các dự án chuyển giao kiến thức từ Deutsche Bank.
S ơ đồ 2.2: S ơ đồ c ơ cấu quản trị rủ i ro của H A B U B A N K Đ A I H Ộ I ĐỐ NG Cổ DÔ NG
BAN KIỂM SOÁT Hồí đống quản trị h O i đóngquàn TR! nh A nlục ỦY BAN Q UÀN TRỊ R Ủ I RO ÌIYBANĐẮUĨƯ
BAN Q UÂN LV VỐ N cổ ĐỒ NG
CH Ứ C NANG CHÍM SÁCH CH Ứ C NĂNG TR IỂN K H À Ĩ
C H ÍNH SÁCH TÍN DUNG C H ÍNH SÁCH
Q UÀN LÝ BAN RỦI R O TIN DỤNG
Q UÀN LÝ BAN rail RO
PHỒ PHỐ ?yũ PHỐ PHỦ PHỒ PHỔ PHŨ
'ỔNG GIÁM 0ỖC T Ổ ng giam đốc tổng G iam đốc tổnggiam đốc TỐNG GAU e íc TỔNGGIÁMĐỐC TỔNGSAMĐOC TỔNG GIAM ĐÓC
KINH DOANH NGÁN HANG NGANHN í G danh GIẢ 4 NGẰN HÁNG TAl CHÍNH VAN PHONG, PHAPCHẾ
NGUỐN VỐN DCANHNGHIỆP CAM N PHÉDUYÉT SAGĨ u CƯNGŨNG marketing ÌTUANTHỦ
TÍN DỰNG DỊCH vụ, IT SPR
PTKD.-Quan héNH Đại lý
Thé Đành giát phdduydt tín cung
Quản lý danh mục in dụng
H8BS Tâi chhh Ké toán
IT, Mua sấm ỉ quàniýla sản Trung tám dch vụ khách hang vanphổng
K IỂM TO ÁN NỘ I Bộ
Thành viên đầu mối MRM là thành viên của ủy ban phụ trách quản trị rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và quản lý cơ cấu tài sản Nợ-Có, đồng thời trực tiếp phụ trách Ban Quản trị rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản (Ban MRM), đảm bảo sự phối hợp và kiểm soát hiệu quả trong việc quản lý và hạn chế rủi ro tài chính.
Thành viên đầu mối CRM là người chịu trách nhiệm trong Ủy ban quản lý rủi ro tín dụng tại HABUBANK, trực tiếp quản lý Ban Quản trị rủi ro tín dụng cùng các phòng ban thuộc CRM.
Thành viên đầu mối ORM là người thuộc ủy ban quản lý rủi ro hoạt động của HABUBANK, có trách nhiệm trực tiếp đối với Ban Quản trị rủi ro hoạt động (Ban ORM).
• Thư kí: Do chủ tịch ủ y ban quản trị rủi ro quyết định bổ nhiệm
• Các thành viên khác: là trưởng một số phòng, ban Hội sở của HABUBANK (số lượng thành viên không quá 3 người).
Bài viết đề cập đến việc mời các cán bộ quản lý cao cấp, bao gồm Giám đốc chi nhánh, trưởng phòng và các chuyên gia phân tích, những người trực tiếp lãnh đạo các bộ phận kinh doanh và chịu ảnh hưởng từ các quyết định của ủy ban Số lượng thành viên tham gia không bị giới hạn.
Ủy ban quản lý tài sản nợ có, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản của HABUBANK đảm bảo quản lý chiến lược và tình trạng bảng tổng kết tài sản, nhằm tạo ra lợi nhuận ổn định và tăng trưởng bền vững Ủy ban này phân tán rủi ro ở mức chấp nhận được, cân bằng rủi ro/lợi nhuận và tuân thủ các quy định pháp luật Đồng thời, ủy ban đóng vai trò trung tâm trong quản lý thanh toán, phân tích cấu trúc tài sản nợ và có, và báo cáo kết quả phân tích cũng như kiến nghị thay đổi cấu trúc lên Hội đồng quản trị Ban quản lý rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản tích cực giám sát hoạt động nhận tiền gửi và thu hút nguồn vốn, quyết định cấu trúc tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng.
HABUBANK đã thực hiện nghiên cứu thị trường trong những năm qua để xây dựng các chính sách và quy trình quản lý rủi ro thị trường, đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước và tiêu chuẩn quốc tế Ban quản lý rủi ro thị trường đã đưa ra các định hướng chiến lược về giá nhằm hạn chế rủi ro từ biến động lãi suất, tỷ giá ngoại tệ và giá chứng khoán, phù hợp với mục tiêu quản trị rủi ro của HABUBANK.
Chính sách quản lý rủi ro thanh khoản của HABUBANK được xây dựng dựa trên các yêu cầu và hạn chế của ngân hàng Nhà nước, đồng thời phù hợp với kỳ hạn của tài sản và nợ phải trả Điều này đảm bảo rằng HABUBANK luôn có đủ nguồn thanh toán để đáp ứng các khoản nợ khi đến hạn.
HABUBANK đã thiết lập phòng chính sách tín dụng để hỗ trợ lãnh đạo trong việc xây dựng danh mục tín dụng đa dạng và sinh lời cao, đồng thời ban hành chính sách tín dụng phù hợp Ngân hàng chú trọng nâng cao hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng, tiến tới phân loại nợ theo hướng định tính Ban quản trị rủi ro tín dụng thực hiện phê duyệt và kiểm soát giải ngân nhằm hạn chế tối đa tổn thất từ rủi ro tín dụng Ngoài ra, HABUBANK còn thành lập bộ phận chuyên trách về định giá và quản lý tài sản, đảm bảo tính khách quan trong phân tích và thẩm định tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng, hỗ trợ lãnh đạo trong quá trình ra quyết định.
Quản trị rủi ro hoạt động tại HABUBANK được thực hiện thông qua việc thành lập ban quản trị rủi ro, có nhiệm vụ xây dựng bộ quy trình chuẩn cho các nghiệp vụ chính của từng đơn vị trực thuộc Dựa trên các quy trình đã được chuẩn hóa, HABUBANK có khả năng đánh giá hiệu quả và chất lượng của từng chốt kiểm soát, từ đó phát hiện, ngăn chặn và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra.
Kiểm toán nội bộ tại HABUBANK có nhiệm vụ giám sát tuân thủ quy định và báo cáo lên Chủ tịch hội đồng quản trị cùng Ban kiểm soát Phòng kiểm toán thực hiện kiểm toán định kỳ và luân phiên cho tất cả các hoạt động của Ngân hàng, bao gồm hội sở, chi nhánh, sở giao dịch và công ty trực thuộc Đặc biệt, phòng chú trọng vào quy trình tín dụng, quy trình kế toán và hệ thống dữ liệu của từng đơn vị để phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn, nhằm ngăn ngừa tổn thất cho ngân hàng Ngoài ra, phòng cũng kiểm tra toàn bộ hệ thống dữ liệu của ngân hàng để đảm bảo tính chính xác và an toàn.
HABUBANK sở hữu phòng pháp chế và kiểm soát tuân thủ với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, cung cấp tư vấn pháp lý nhanh chóng và hiệu quả cho Ban điều hành Phòng này đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng trong các vụ kiện dân sự và kinh tế, đồng thời đánh giá rủi ro pháp lý liên quan đến các sản phẩm và dịch vụ mới Ngoài ra, phòng cũng thực hiện kiểm tra việc tuân thủ pháp luật nhằm hạn chế rủi ro pháp lý trong toàn bộ hoạt động của HABUBANK Đặc biệt, phòng là đầu mối thực thi các chính sách chống rửa tiền, xây dựng và báo cáo các chính sách kiểm soát theo quy định của nhà nước và pháp luật hiện hành.
Ủy ban quản lý tài sản nợ có, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản, đứng đầu là Tổng giám đốc, có trách nhiệm phê duyệt hạn mức rủi ro lãi suất phù hợp, bao gồm hạn mức khe hở nhạy cảm lãi suất, hạn mức thay đổi thu nhập từ lãi ròng và hạn mức thay đổi của vốn chủ sở hữu Đồng thời, ủy ban cũng kiểm soát cấu trúc tài sản nợ có và phê duyệt các biện pháp giảm thiểu rủi ro lãi suất theo chính sách quản lý rủi ro thị trường và mức chấp nhận rủi ro do Hội đồng quản trị phê duyệt Việc kiểm soát thực hiện quản lý rủi ro lãi suất theo chiến lược và chính sách của ngân hàng, cũng như định kỳ đánh giá lại các chính sách quản lý rủi ro lãi suất và chiến lược kinh doanh tổng thể, là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro lãi suất của ngân hàng.
Hạn mức rủi ro lãi suất được thiết lập theo các phương pháp đo lường rủi ro lãi suất mà HABUBANK áp dụng, nhằm phản ánh tác động dự đoán của biến động lãi suất đến lợi nhuận và giá trị kinh tế của ngân hàng Các hạn mức này đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tài chính và đảm bảo sự ổn định cho hoạt động của ngân hàng.
Hạn mức khe hở nhạy cảm lãi suất được xác định bằng tỷ lệ giữa lãi suất nhạy cảm lũy kế và tổng tài sản Đây là tỷ lệ phần trăm tối đa mà thu nhập ròng kế hoạch có thể giảm khi lãi suất thị trường thay đổi 1%.
• Hạn mức thay đổi vốn chủ sử hữu ròng (tỷ lệ % giảm tối đa vốn chủ sở hữu ròng khi lãi suất thay đổi 1%
• VAR lãi suất đối với từng loại tiền tệ và đối với cả rổ tiền tệ
ĐẢNH GIÁ TH ựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN NHÀ HÀ N Ộ I
Trong kỳ hạn này, công tác giám sát và quản lý các bộ phận kinh doanh huy động và cho vay chưa được thực hiện một cách sát sao Bên cạnh đó, lãi suất thị trường năm 2011 có những diễn biến phức tạp, đặc biệt là trong giai đoạn từ quý 2 đến quý 3, khi mặt bằng lãi suất liên tục thay đổi theo chiều hướng tăng và giảm Điều này đã tạo ra khó khăn trong việc dự báo lãi suất ngắn hạn của ngân hàng, dẫn đến việc các dự báo thường lệch so với thực tế.
Năm 2011, giá trị ANII của ngân hàng đạt 704 triệu, giảm so với 6.621 triệu vào năm 2010 Mặc dù ngân hàng không gặp suy giảm thu nhập lãi ròng trong hai năm này, nhưng sự biến động khó lường của lãi suất và bất ổn kinh tế vĩ mô đã ảnh hưởng đến hiệu quả dự báo của ngân hàng trong năm 2011.
2.3 ĐÁNH GIÁ THỤC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN NHÀ HÀ NỘI
HABUBANK là một trong những ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được tư vấn và đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro, đáp ứng hầu hết các yêu cầu dự thảo thông tư của NHNN Dựa trên dự án chuyển giao kiến thức từ đối tác chiến lược Deutsche Bank AG, đến cuối năm 2010, các dự án này đã hoàn thành cơ bản, nâng cao hiệu quả quản lý và giúp hoạt động của ngân hàng trở nên chuyên nghiệp hơn Ngân hàng đã thành lập Ban quản trị rủi ro và ban hành Quy chế tổ chức và hoạt động của Ban quản trị rủi ro lãi suất theo Quyết định số 2213/QĐ-HBB ngày 22/12/2009.
- T h ứ hai, v ề ch ín h s á c h v à q u y trìn h : Chính sách quản lý rủi ro thị
Theo Quyết định số 2213/QĐ-HBB ngày 22/12/2009 và công văn 515/2010/HBB ngày 30/3/2010, 65 trường được ban hành nhằm thiết lập khung pháp lý cho việc quản lý rủi ro lãi suất tại HABƯBANK Hệ thống này giúp các cấp quản lý hoàn thiện văn bản, công cụ đo lường và biện pháp quản lý rủi ro thị trường HABƯBANK đã xây dựng quy trình quản trị rủi ro lãi suất và bắt đầu thu thập, thống kê các yếu tố rủi ro Việc này cung cấp cơ sở cho ban điều hành phân tích, đánh giá rủi ro hiện có, xác định nguyên nhân và đưa ra giải pháp thích hợp.
HABƯBANK đã nhận thức rõ tầm quan trọng của công tác dự báo lãi suất và chủ động thực hiện thông qua việc giao cho Ban vốn và kinh doanh vốn thu thập thông tin thị trường Ban này xây dựng quy trình và chính sách dự báo lãi suất, từ đó cung cấp các báo cáo đánh giá và dự báo lãi suất thị trường cho Ban quản lý rủi ro thị trường Dựa trên những thông tin này, Ban quản lý rủi ro thị trường sẽ xây dựng hạn mức và chính sách quản lý rủi ro lãi suất hiệu quả.
HABUBANK đã sử dụng hai công cụ chính để đo lường rủi ro lãi suất, bao gồm khe hở nhạy cảm lãi suất và giá trị chịu rủi ro (VaR) lãi suất.
HABUBANK đã thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất bằng cách cân đối kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn, đồng thời điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế Ngân hàng đã đẩy mạnh huy động vốn từ thị trường 1, nguồn vốn ổn định, và sử dụng tạm thời vốn huy động từ thị trường 2 để đáp ứng nhu cầu thanh toán Các hình thức huy động như tiết kiệm gửi góp, huy động VND đảm bảo giá trị bằng vàng và lãi suất bậc thang đã thu hút nhiều vốn từ dân cư và đa dạng hóa kỳ hạn gửi, giúp giảm thiểu rủi ro lãi suất HABUBANK cũng áp dụng lãi suất điều chỉnh định kỳ cho vay và huy động vốn, tạo sự linh hoạt trong quản trị rủi ro lãi suất, đặc biệt hiệu quả với các khoản vay trung và dài hạn cũng như huy động vốn dài hạn thông qua phát hành trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi.
Khai thác các dịch vụ ngân hàng bổ sung giúp gia tăng lợi nhuận và giảm áp lực từ hoạt động cho vay Bằng cách này, ngân hàng có thể hạn chế nợ quá hạn, đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời kiểm soát tốt khe hở kỳ hạn để tránh rủi ro lãi suất.
Các báo cáo đánh giá rủi ro lãi suất, được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất, đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro Chúng cung cấp những đánh giá và phân tích kịp thời về rủi ro trong các lĩnh vực kinh doanh, hỗ trợ ủy ban quản lý rủi ro trong công tác chỉ đạo điều hành.
Trong hai năm qua, tình hình kinh tế đã có nhiều biến động, dẫn đến sự thay đổi trong quy mô hoạt động và yêu cầu quản lý của ngân hàng Tuy nhiên, chính sách quản lý rủi ro lãi suất vẫn chưa được điều chỉnh kịp thời và mạnh mẽ, khiến cho việc quản lý rủi ro trong các hoạt động kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro gặp khó khăn Hơn nữa, các văn bản điều hành hiện nay còn manh mún và thiếu tính thống nhất, cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả quản lý.
Việc xây dựng và triển khai chính sách quản lý rủi ro lãi suất gặp nhiều khó khăn do chưa có chốt đánh giá và kiểm soát rủi ro hiệu quả Ban quản lý rủi ro tập trung tại Hội sở dẫn đến việc đánh giá rủi ro thiếu chính xác và khách quan Hơn nữa, hiện tại chưa có khóa đào tạo nào dành cho toàn thể nhân viên để nâng cao nhận thức về rủi ro.
Hệ thống đo lường rủi ro lãi suất của ngân hàng hiện chỉ dựa vào công cụ phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất và quản lý giá trị chịu rủi ro (VaR), trong khi các công cụ như thử nghiệm khủng hoảng và kiểm nghiệm quá khứ vẫn chưa được phát triển VaR lãi suất vẫn đang trong giai đoạn thử nghiệm và chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý, khiến HABUBANK chưa thể lượng hóa mức độ ảnh hưởng của biến động lãi suất đối với trạng thái khe hở nhạy cảm Hiện tại, ngân hàng chỉ dừng lại ở việc theo dõi và so sánh giá trị khe hở nhạy cảm với giới hạn đã đặt ra, điều này chưa thực sự mang lại hiệu quả trong quản trị kinh doanh và quản lý rủi ro lãi suất.
Thông tin đầu vào cho quản lý rủi ro lãi suất hiện đang phân tán và thiếu tính khách quan, đầy đủ và kịp thời Điều này ảnh hưởng đến khả năng đo lường, xây dựng các hạn mức rủi ro lãi suất và triển khai biện pháp quản lý hiệu quả.
Ngân hàng hiện đang gặp khó khăn trong việc kiểm soát tình hình trả nợ và rút trước hạn của khách hàng Mặc dù đã áp dụng nhiều biện pháp hạn chế giao dịch trước hạn, nhưng ngân hàng vẫn tỏ ra thụ động và chưa đạt được hiệu quả mong muốn trong việc quản lý vấn đề này.
Hệ thống dự báo lãi suất của HABUBANK chưa thực sự hiệu quả, với nhiều dự đoán mang tính chất định tính Mức lãi suất được sử dụng chủ yếu là dự kiến và phỏng đoán tại thời điểm lập kế hoạch, không phải là kết quả từ việc thu thập và phân tích thông tin dự báo lãi suất một cách chính xác.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGẨN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN NHÀ HÀ N Ộ I
3.1.1 Định hướng hoạt động chung của ngân hàng
Năm 2012, Ngân hàng sẽ đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức trong bối cảnh thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm ngăn chặn lạm phát Để hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn và phục hồi, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước sẽ áp dụng các biện pháp giảm trần lãi suất huy động Tuy nhiên, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn của các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng vừa và nhỏ.
Trong bối cảnh kinh tế hiện tại, nhiều doanh nghiệp đang phải đối mặt với khó khăn, dẫn đến tình trạng phá sản gia tăng Điều này tạo ra nguy cơ nợ xấu và mất nợ, ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Áp lực tái cơ cấu trong ngành ngân hàng đang gia tăng nhằm nâng cao năng lực tài chính, cải thiện hiệu quả hoạt động và thúc đẩy tăng trưởng quy mô cũng như thị phần.
Tuy nhiên, trong khó khăn đó, HABUBANK vẫn có thể tìm được những cơ hội tốt để đi lên:
HABƯBANK sở hữu một hệ thống vững mạnh với đội ngũ cán bộ quản lý có kinh nghiệm và chuyên môn cao Hệ thống quy trình và quy chế hoạt động của ngân hàng được xây dựng một cách đầy đủ và bài bản, đảm bảo hiệu quả trong các nghiệp vụ.
- Hệ thống của HABƯBANK gọn nhẹ - linh hoạt nên dễ dàng trong
Để vượt qua khó khăn, việc tái cấu trúc hoạt động là rất quan trọng, đặc biệt cần có sự đoàn kết và nhất trí cao về chiến lược tái cấu trúc từ Hội đồng Quản trị, Ban Điều hành đến toàn thể cán bộ nhân viên.
Với sự hỗ trợ của cổ đông chiến lược, HABƯBANK đã hoàn thiện cơ cấu tổ chức và triển khai hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn quốc tế Ngân hàng đã chuẩn hóa các chức danh và mô tả công việc cho từng vị trí, cùng với hệ thống đánh giá hiệu suất dựa trên chỉ tiêu cá nhân (KPI) HABƯBANK sở hữu cơ sở dữ liệu khách hàng lớn, với nhiều khách hàng trung thành nhờ vào chất lượng dịch vụ và giá cả hợp lý.
Dự báo môi trường vĩ mô trong thời gian tới sẽ gặp nhiều khó khăn, gây áp lực lớn lên ngành ngân hàng, đặc biệt là trong việc thực hiện kế hoạch tái cấu trúc nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Phân tích những thách thức và cơ hội hiện tại là điều cần thiết để đưa ra các giải pháp phù hợp cho sự phát triển bền vững.
2012 HABƯBANK sẽ tập trung vào một số nhiệm vụ trọng tâm sau:
Tập trung vào việc huy động vốn và phát triển khách hàng mới là rất quan trọng Cần đẩy mạnh thu hút các khách hàng tiềm năng, đồng thời tạo ra những chuyển biến tích cực trong việc phát triển các nguồn huy động mới từ các dự án và các tổ chức trong nước cũng như quốc tế.
- Tăng trưởng tín dụng theo chỉ tiêu phân bổ của NHNN;
Đội ngũ cán bộ nòng cốt cần ưu tiên rà soát và nâng cao chất lượng tài sản trong tất cả các lĩnh vực kinh doanh Đặc biệt, cần tập trung vào việc xử lý nợ và thu hồi nợ quá hạn, lãi tồn Đồng thời, thực hiện trích lập rủi ro để đảm bảo an toàn hoạt động lâu dài.
Triển khai chiến lược tái cấu trúc hoạt động của Ngân hàng trên mọi phương diện là cần thiết Trong giai đoạn thực hiện mục tiêu này, ngân hàng chấp nhận kế hoạch lợi nhuận khiêm tốn nhằm hỗ trợ việc lành mạnh hóa tình hình tài chính Điều này sẽ tạo tiền đề cho các giai đoạn phát triển mạnh mẽ trong tương lai.
Nâng cao năng lực cạnh tranh bằng cách cải thiện chất lượng dịch vụ và hiện đại hóa công nghệ là rất quan trọng Việc hoàn thành dự án phát hành thẻ Visa và triển khai dự án Internet banking sẽ góp phần nâng cao trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa quy trình giao dịch.
Hạn chế mở rộng mạng lưới và tập trung vào việc rà soát, đánh giá để nâng cao chất lượng và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động của các điểm giao dịch hiện tại.
- Kiểm soát và tiết kiệm chi phí hoạt động.
Cho năm Giá trị đến 31/12/2012 Tăng trưởng (%)
Tổng tài sản 46.000 - 50.000 tỷ VND 10-20%
Tổng huy động 40.000 - 44.000 tỷ VND 10-22%
Trong đó: Huy động thị trường 1 33.000 - 35.000 tỷ VND 53 -63%
Thu từ phí và dịch vụ (%/tổng thu) 15 - 18%
Lợi nhuận trước thuế 250 - 350 tỷ VND
Tỷ lệ nợ quá hạn