CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO LÃI SUẤT
Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ là cầu nối tài chính mà còn là trung tâm quản lý rủi ro trong nền kinh tế Họ phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, thanh khoản, lãi suất, hối đoái, thị trường và hoạt động Mỗi loại rủi ro có đặc điểm riêng và cần các phương pháp quản trị đặc thù Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, NHTM Việt Nam cần hiểu rõ bản chất từng loại rủi ro và áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả nhằm giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra.
A.Saunders và H.Langeđã định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự định mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể thực hiện được đầy đủ cả về số lượng và thời hạn” Như vậy, rủi ro tín dụng là những thiệt hai kinh tế mà ngân hàng thương mại phải gánh chịu do khách hàng vay vốn sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ vốn gốc và nợ lãi hoặc không hoàn trả được nợ vay của ngân hàng do các nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan b) Rủi ro thanh khoản:
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không có đủ vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm cần thiết để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Nguyên nhân chính của rủi ro này là sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ, cùng với sự nhạy cảm của tài sản chính đối với biến động lãi suất Do đó, ngân hàng luôn phải đảm bảo khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản một cách hoàn hảo.
Lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giá trị của các sản phẩm ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản Có và tài sản Nợ Những thay đổi về lãi suất có thể làm tăng hoặc giảm chi phí và thu nhập của ngân hàng, dẫn đến rủi ro lãi suất Rủi ro này xuất hiện khi có sự biến động không mong đợi của lãi suất thị trường, ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng Nguyên nhân chính của rủi ro lãi suất bao gồm sự biến động của lãi suất thị trường và sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản Nợ và tài sản Có.
Trong thị trường ngoại hối và tiền tệ, các ngân hàng thương mại (NHTM) giữ vai trò quan trọng như nhà tạo lập thị trường, môi giới, chấp nhận giá, đầu cơ và bảo hiểm rủi ro ngoại hối Do đó, ngoại tệ chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản Có và tài sản Nợ của nhiều ngân hàng Sự thay đổi tỷ giá hối đoái ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị tài sản của ngân hàng, làm gia tăng nguy cơ rủi ro hối đoái Rủi ro này phát sinh từ sự chênh lệch về kỳ hạn và loại tiền tệ của các khoản ngoại hối, có thể dẫn đến thua lỗ khi tỷ giá biến động.
Rủi ro thị trường (RRTT) trong ngân hàng là mối đe dọa tiềm ẩn có thể ảnh hưởng xấu đến thu nhập hoặc vốn của ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với những biến động bất lợi từ các yếu tố thị trường như lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa Mặc dù không thể thay đổi các yếu tố này, NHTM có thể dự báo xu hướng và tính toán mức ảnh hưởng để chủ động điều chỉnh quy mô và cơ cấu tài sản Việc áp dụng mô hình hiện đại trong ước lượng rủi ro lãi suất và sử dụng linh hoạt các công cụ tài chính phái sinh giúp hạn chế tối đa tổn thất có thể xảy ra, đồng thời quản lý rủi ro hoạt động một cách hiệu quả.
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là yếu tố không thể tránh khỏi trong mọi giao dịch và hoạt động của ngân hàng thương mại Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, RRHĐ được định nghĩa là rủi ro gây ra tổn thất do các nguyên nhân như con người, quy trình không đầy đủ hoặc vận hành kém, cùng với các sự kiện khách quan từ bên ngoài.
Rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản chỉ ảnh hưởng đến một hoặc một số bộ phận cụ thể của ngân hàng, trong khi rủi ro hoạt động (RRHĐ) lại liên quan đến tất cả các bộ phận trong ngân hàng.
Quản lý rủi ro hoạt động là một trong ba trụ cột chính trong cơ chế quản lý rủi ro tổng thể của các ngân hàng thương mại (NHTM), bên cạnh quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Với hệ thống chi nhánh rộng khắp và khối lượng tiền lưu thông lớn, các NHTM nhận thức rằng chi phí và thời gian để giám sát và ngăn ngừa rủi ro hoạt động sẽ cao hơn so với các tổn thất thực tế phát sinh Do đó, việc theo dõi và thống kê xu hướng diễn biến của các tổn thất do rủi ro hoạt động gây ra là cần thiết để có các biện pháp điều chỉnh phù hợp và kịp thời.
Khái niệm rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro chính trong ngành ngân hàng, liên quan đến tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải đối mặt khi lãi suất thị trường thay đổi Rủi ro này có thể ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng, gây ra sự biến động trong hoạt động tài chính của họ.
Người ta có thể tiếp cận với vấn đề rủi ro lãi suất từ hai giác độ:
Rủi ro lãi suất, từ góc độ giá trị sổ sách, ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng trong ngắn hạn, đặc biệt trong 1-2 năm tới Sự biến động của tỷ lệ lãi suất tác động trực tiếp đến thu nhập lãi ròng, làm thay đổi khoản thu nhập được ghi nhận trong sổ sách.
Từ góc độ "giá trị thị trường," hay còn gọi là giá trị kinh tế, rủi ro lãi suất được đánh giá qua tác động của nó đến giá trị thị trường của danh mục đầu tư, bao gồm tài sản, nợ và các công cụ tài chính liên quan đến lãi suất ngân hàng Giá trị kinh tế của các tài sản này tương ứng với giá trị hiện tại của dòng tiền tương lai Bằng cách định giá sự thay đổi trong giá trị hiện tại của các hợp đồng do thay đổi tỷ lệ lãi suất, có thể ước lượng được biến động giá trị kinh tế của ngân hàng, khác với khía cạnh "giá trị sổ sách."
Giá trị thị trường liên quan đến các rủi ro phát sinh từ việc định giá lại và sự không đồng nhất về thời gian giữa các loại tài sản trong dài hạn.
Phân loại rủi ro lãi suất
a) Rủi ro về thu nhập: Là khả năng suy giảm thu nhập lãi ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường biến động
- Rủi ro định giá lại hay là rủi ro lãi suất tái tài trợ Tài sản Nợ hoặc tái đầu tư Tài sản Có:
Rủi ro tài chính xuất hiện khi có sự chênh lệch giữa kỳ hạn của tài sản có lãi suất cố định và tài sản có lãi suất thả nổi của ngân hàng Điều này liên quan đến thời điểm định giá lại tài sản, ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro lãi suất và lợi nhuận của ngân hàng.
Rủi ro tái tài trợ TSN xảy ra khi thời hạn của TSN ngắn hơn TSC, dẫn đến nhạy cảm với lãi suất Ví dụ, ngân hàng huy động vốn 1 năm với lãi suất 7% và cho vay 2 năm với lãi suất 8% Nếu lãi suất thị trường tăng lên 9%, ngân hàng sẽ chịu lỗ do không thể huy động vốn với lãi suất thấp hơn, dẫn đến không có lợi nhuận trong 2 năm Ngược lại, rủi ro tái tài trợ TSC xảy ra khi TSC có thời hạn ngắn hơn TSN và lãi suất thị trường giảm Nếu ngân hàng huy động vốn 2 năm với lãi suất 7% và đầu tư vào TSC 1 năm với lãi suất 8%, khi lãi suất giảm xuống 6%, ngân hàng sẽ lại chịu lỗ và không có lợi nhuận trong 2 năm Do đó, ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng thời hạn của TSN và TSC để giảm thiểu rủi ro lãi suất.
Rủi ro cơ bản, hay còn gọi là rủi ro biên độ, xuất phát từ sự biến động trong mối quan hệ tỷ lệ lãi suất giữa các thị trường tài chính khác nhau hoặc giữa các công cụ tài chính khác nhau Rủi ro này xảy ra khi lãi suất thị trường của các công cụ tài chính hoặc các chỉ số định giá tài sản có và tài sản nợ thay đổi vào những thời điểm khác nhau hoặc thay đổi với mức độ khác nhau.
Rủi ro lựa chọn xảy ra khi phương thức thanh toán của tài sản có thể thay đổi do biến động lãi suất Chẳng hạn, khi lãi suất thị trường tăng, khách hàng gửi tiền có thể rút tiền trước hạn để đầu tư vào các khoản tiền mới với lãi suất cao hơn Ngược lại, khi lãi suất giảm, khách hàng vay dài hạn có thể trả nợ sớm để vay mới với lãi suất hấp dẫn hơn Những tình huống này thường xuyên xảy ra và có thể gây thiệt hại cho ngân hàng Bên cạnh đó, rủi ro giảm giá trị tài sản là khả năng giá trị ròng của ngân hàng giảm sút khi lãi suất thị trường thay đổi.
- Rủi ro kỳ hạn: là rủi ro giảm giá trị ròng của ngân hàng khi tồn tại sự không cân xứng về kỳ hạn của TSC và TSN
Giá trị thị trường của TSC và TSN phụ thuộc vào giá trị hiện tại của tiền tệ, với lãi suất thị trường tăng khiến tỷ suất chiết khấu tăng, dẫn đến giá trị hiện tại của TSC và TSN giảm Nếu TSC có kỳ hạn dài hơn TSN, giá trị của TSC sẽ giảm nhanh và nhiều hơn so với TSN, làm giảm giá trị tài sản ròng của ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm, tỷ suất chiết khấu giảm, giá trị hiện tại của TSC và TSN sẽ tăng Nếu TSC có kỳ hạn ngắn hơn TSN, giá trị ròng của TSC sẽ tăng chậm và ít hơn so với TSN, đồng thời làm gia tăng nguy cơ giảm giá trị tài sản ròng của ngân hàng.
Khi một ngân hàng sở hữu tài sản có thời hạn 2 năm trị giá 10.000 tỷ đồng và tài sản ngắn hạn tương đương 1 năm, sự thay đổi của lãi suất thị trường từ 8% lên 9% sẽ ảnh hưởng đến giá trị hiện tại của cả tài sản dài hạn và ngắn hạn.
Như vậy, giá trị TSC giảm 156,59 tỷ đồng, giá trị TSN chỉ giảm 84,95 tỷ đồng Giá trị ròng của ngân hàng sẽ giảm 71,64 tỷ đồng
Rủi ro đường cong lãi suất là mối nguy mà ngân hàng phải đối mặt khi có sự thay đổi về độ dốc và hình dạng của đường cong lãi suất Đường cong lãi suất phản ánh mối quan hệ giữa lãi suất thị trường của các chứng khoán có thu nhập cố định và thời gian đáo hạn của chúng Trong điều kiện thị trường bình thường, các chứng khoán có kỳ hạn dài thường có lãi suất cao hơn, tuy nhiên, lãi suất biên lại giảm dần và trở nên nhạy cảm hơn với lạm phát cũng như các biến động trên thị trường.
Rủi ro đường cong lãi suất thay đổi do sự biến động của lãi suất ở các kỳ hạn khác nhau trong cùng một chỉ số hoặc thị trường, như trái phiếu kho bạc kỳ hạn 3 tháng và 5 tháng Mối quan hệ giữa lãi suất và kỳ hạn có thể thay đổi khi hình dáng của đường cong lãi suất trong từng thị trường trở nên thoải, dốc hoặc đảo chiều trong suốt chu kỳ lãi suất Sự khác biệt trong đường cong lãi suất có khả năng gia tăng rủi ro cho ngân hàng bằng cách khuyếch đại tác động của sự bất cân xứng kỳ hạn.
Nguyên nhân của rủi ro lãi suất
a) Sự không cân xứng về kỳ hạn của bảng cân đối kế toán:
Các trung gian tài chính, đặc biệt là ngân hàng thương mại, có chức năng chính là biến đổi kỳ hạn của tài sản Sự không cân xứng về thời hạn giữa tài sản có được (TSC) và tài sản nợ (TSN) thường xuyên xảy ra trong hoạt động của các tổ chức này Điều này, kết hợp với sự biến động liên tục của lãi suất thị trường, dẫn đến tình trạng rủi ro lãi suất cho các ngân hàng và trung gian tài chính.
Sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ là điều thường thấy trong ngành ngân hàng, do nhu cầu gửi và vay tiền của khách hàng rất đa dạng Các ngân hàng thường duy trì kỳ hạn tài sản có dài hơn tài sản nợ để tối ưu hóa lợi nhuận, ví dụ như sử dụng nguồn vốn ngắn hạn với lãi suất thấp để cho vay trung và dài hạn với lãi suất cao hơn.
Sự không cân xứng về kỳ hạn trong ngân hàng phần lớn xuất phát từ việc khách hàng không tuân thủ đúng thời hạn đã cam kết, như rút tiền hoặc trả nợ trước hạn Tình trạng này diễn ra phổ biến, đặc biệt là khi khách hàng gửi tiền và rút trước hạn, trong khi ngân hàng hiện chưa có cơ chế hiệu quả để ngăn chặn Hệ quả là ngân hàng gặp khó khăn trong việc dự đoán thời hạn của nguồn vốn và tài sản, ảnh hưởng đến khả năng lập kế hoạch sử dụng vốn một cách an toàn và hiệu quả.
Sự chênh lệch kỳ hạn giữa TSC và TSN của ngân hàng có thể xảy ra 2 trạng thái:
Trạng thái trường của ngân hàng là khi tài sản có kỳ hạn dài hơn nợ có kỳ hạn, dẫn đến rủi ro khi lãi suất thị trường tăng Khi lãi suất tăng, ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc quản lý chi phí và lợi nhuận.
Trạng thái đoản của ngân hàng xảy ra khi kỳ hạn của tài sản nợ (TSN) dài hơn kỳ hạn của tài sản có (TSC) Trong tình huống này, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro khi lãi suất thị trường giảm Sự biến động của lãi suất thị trường có thể ảnh hưởng đáng kể đến tình hình tài chính của ngân hàng.
Lãi suất là yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng, nhưng các ngân hàng không kiểm soát được mức độ và xu hướng biến động của nó Lãi suất cho vay được xác định dựa trên thị trường thông qua sự tương tác giữa cung và cầu tiền vay Do đó, lãi suất tín dụng được thiết lập tại mức cân bằng giữa lượng cung và cầu tín dụng.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp tín dụng, hoạt động như một nhà cung cấp trên thị trường vốn quốc tế giữa hàng nghìn nhà cung cấp khác Khi huy động tiền gửi hoặc phát hành giấy nợ để tài trợ cho đầu tư, ngân hàng tạo ra cầu về tín dụng trên thị trường Dù có quy mô lớn, mỗi ngân hàng vẫn chỉ là một tổ chức có nhu cầu tín dụng trong một thị trường rộng lớn với hàng nghìn người đi vay.
Ngân hàng không thể tự xác định lãi suất hoặc dự đoán chính xác xu hướng lãi suất, cho dù đứng ở phía cung hay cầu của thị trường Thay vào đó, ngân hàng phải phản ứng và điều chỉnh hoạt động của mình theo sự biến động của lãi suất để đạt được mục tiêu một cách hiệu quả Điều này có nghĩa là ngân hàng không phải là "người tạo giá", mà chỉ là "người chấp nhận giá", lập kế hoạch hoạt động dựa trên mức độ hiện tại và xu hướng lãi suất.
Các phương pháp đo lường rủi ro lãi suất
1.1.5.1 Mô hình kỳ hạn Để áp dụng phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất đối với danh mục tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng, trước hết ta phải tính được kỳ hạn bình quân của danh mục tài sản
Gọi: - MA: Kỳ hạn đến hạn bình quân của danh mục tài sản có
- ML: Kỳ hạn đến hạn bình quân của danh mục tài sản nợ
- WAi là tỷ trọng và MAi là kỳ hạn đến hạn của tài sản có i
- WLj là tỷ trọng và MLj là kỳ hạn đến hạn của tài sản nợ j
- n,m là số loại tài sản có và nợ phân theo kỳ hạn
Quy tắc quản trị rủi ro lãi suất không chỉ áp dụng cho từng tài sản mà còn có giá trị quan trọng đối với danh mục tài sản tổng thể.
+ Một sự tăng (giảm) lãi suất thị trường đều dẫn đến một sự giảm (tăng) giá trị của danh mục tài sản
+ Khi lãi suất thị trường tăng (giảm) thì danh mục tài sản có kỳ hạn càng dài, sẽ giảm (tăng) càng lớn
Ảnh hưởng của lãi suất lên bảng cân đối tài sản của ngân hàng phụ thuộc vào tính chất và mức độ không cân xứng về thời hạn giữa danh mục tài sản có và danh mục tài sản nợ.
- Mức độ chênh lệch MA – ML
- Tính chất của MA – ML là lớn hơn, bằng hay nhỏ hơn 0
- Sự biến động của lãi suất thị trường là tăng hay giảm
Bảng1.1: Tác động của lãi suất đến vốn tự có của ngân hàng theo mô hình kỳ hạn
M A – M L Sự biến động của lãi suất Ảnh hưởng đến vốn tự có
(MA – ML) > 0 Tăng Giảm giá trị thị trường vốn tự có
Giảm Tăng giá trị thị trường vốn tự có (MA – ML) = 0 Tăng, giảm Không thay đổi
(MA – ML) 1, được gọi là nhạy cảm về phía TSC,
- Nếu < 1, nhạy cảm về phía TSN
1.3.2.5 Tính phù hợp của mô hình quản trị
Ngân hàng cần có hệ thống chính sách và quy định phù hợp với tính chất, phạm vi và mức độ phức tạp của hoạt động ngân hàng Điều này được xác định dựa trên các kết quả định lượng và hiệu quả của hệ thống báo cáo rủi ro lãi suất cũng như công tác kiểm soát nội bộ.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI
Lịch sử ra đời của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai
a) Đánh giá tình hình phát triển kinh tế huyện Thanh Oai:
Thanh Oai là một huyện nông nghiệp thuần túy, nơi người dân chủ yếu sống bằng nông nghiệp và các nghề thủ công truyền thống Kinh tế huyện vẫn chủ yếu dựa vào nông nghiệp, nhưng trong những năm gần đây, huyện đã chú trọng chuyển đổi mô hình canh tác từ lúa kém hiệu quả sang mô hình lúa - cá, nuôi cá, và trồng cây ăn quả, đồng thời phát triển các trang trại Nhiều hộ gia đình đã thành công trong việc xây dựng mô hình kinh tế trang trại theo hướng sản xuất hàng hóa, tạo ra thu nhập ổn định Lĩnh vực chăn nuôi cũng có sự tăng trưởng ổn định nhờ vào việc cải thiện công tác thú y.
Cơ cấu kinh tế của Huyện năm 2014: nông nghiệp chiếm 29%; công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp - xây dựng chiếm 49,8%; dịch vụ chiếm 21,2%
Trong những năm gần đây, Huyện Thanh Oai đã tập trung vào việc chuyển đổi mô hình canh tác, bao gồm lúa-cá, chuyên cá, và cây ăn quả, đồng thời xây dựng các trang trại Những mô hình sản xuất này không chỉ nâng cao hiệu quả kinh tế mà còn góp phần phát triển bền vững cho nông nghiệp địa phương.
Công tác tài chính tiền tệ, tín dụng được chấn chỉnh và đổi mới
Khuyến khích phát triển các thành phần kinh tế nhằm khai thác tối đa tiềm năng địa phương Kinh tế quốc doanh đã có những bước sắp xếp lại; các hợp tác xã nông nghiệp cũ đang tích cực đổi mới theo mô hình đa dạng và tự nguyện; kinh tế gia đình cũng đang trên đà phát triển.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam, với chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nông nghiệp, nông thôn và các thành phần kinh tế khác Chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Oai, được thành lập vào năm 1994, đã khẳng định vị thế chủ đạo trong thị trường tài chính tín dụng địa phương Mặc dù gặp nhiều khó khăn ban đầu, nhờ sự kiên trì và quyết tâm đổi mới, chi nhánh này đã không ngừng phát triển và thích nghi trong nền kinh tế thị trường.
Ngân hàng C hiện có một Chi nhánh Trung tâm và hai Phòng Giao dịch, bao gồm Phòng Giao dịch Bình Đà và Phòng Giao dịch Vác, với mạng lưới phân bố đồng đều tại các xã trong toàn huyện Khách hàng chủ yếu của ngân hàng là các hộ nông dân, hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp và các công ty TNHH thuộc nhiều thành phần kinh tế trong huyện và khu vực lân cận.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thanh Oai đã đóng góp tích cực vào chương trình phát triển kinh tế xã hội của tỉnh và huyện, đặc biệt trong những năm gần đây Với trách nhiệm cung ứng vốn cho phát triển kinh tế địa phương, ngân hàng đã nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay, hỗ trợ các chương trình chuyển dịch cơ cấu của huyện, thể hiện qua sự tăng trưởng khối lượng tín dụng và sự thay đổi cơ cấu qua các năm.
Về cơ cấu tổ chứ Nam- C ện Thanh
Oai gồm 56 cán bộ công nhân viên trong đó:
Trình độ cán bộ củ - C :
Trình độ cao học: 2 cán bộ, chiếm 3,57%
Trình độ đại học: 41 cán bộ, chiếm 73,21%
Trình độ cao đẳng: 13 cán bộ, chiếm 23,22%
- Mô hình tổ chức cán bộ:
Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức của NHNo& PTNT – Chi nhánh Thanh Oai
BP Tổ chức hành chính
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI
2.2.1 Tình hình biến động lãi suất huy động và lãi suất cho vay tại
NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai
Bài luận văn này nghiên cứu tác động của biến động lãi suất huy động và cho vay từ năm 2012 đến Quý II/2015, ảnh hưởng đến lợi nhuận và tình hình kinh doanh của Chi nhánh Đồng thời, nó cũng phân tích những rủi ro tiềm ẩn liên quan đến lãi suất trong giai đoạn này.
Bảng 2.1: Lãi suất huy động vốn bình quân tại NHNo&PTNT Chi nhánh
Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015
Kỳ hạn Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Quý II năm 2015
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Phòng Kinh doanh
Biểu đồ 2.1: Lãi suất huy động vốn bình quân tại NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Phòng Kinh doanh
Từ Bảng 2.1 tương ứng Biểu đồ 2.1 cho thấy, bắt đầu từ năm 2012, lãi suất huy động được khống chế theo trần lãi suất huy động của NHNN theo
3 tháng 6 tháng 12 tháng Trên 12 tháng 000%
12 tháng Trên 12 tháng chủ trương của chính sách tiền tệ nhằm tránh tình trạng chạy đua lãi suất trong hệ thống Ngân hàng
Trong năm 2012, lãi suất huy động được giới hạn ở mức 11%/năm, với diễn biến lãi suất cho thấy rằng ở các kỳ hạn dài, lãi suất thường cao hơn so với lãi suất của các kỳ hạn ngắn.
Trong giai đoạn 2013 đến đầu năm 2015, trần lãi suất đã giảm dần, hiện tại là 6,5%/năm Tại NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai, lãi suất huy động tháng 6/2015 đối với khách hàng tổ chức là 5%/năm, thấp hơn 1,5% so với trần huy động của NHNN.
Bảng 2.2: Lãi suất cho vay vốn bình quân tại NHN0&PTNT Chi nhánh
Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015
Kỳ hạn Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Quý II năm 2015
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Phòng Kinh doanh
Biểu đồ 2.2: Lãi suất cho vay vốn bình quân tại NHN0&PTNT Huyện
Thanh Oai từ năm 2021 đến Quý II/2015
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Phòng Kinh doanh
Lãi suất cho vay có sự biến động tương ứng với lãi suất huy động vốn, với mức cao nhất vào năm 2012 do chính sách thắt chặt tiền tệ, dẫn đến lãi suất đầu vào cao và lãi suất đầu ra cũng tăng theo Ngược lại, vào đầu năm 2015, lãi suất cho vay giảm thấp nhất nhằm kích thích tăng trưởng kinh tế, với nhiều biện pháp hỗ trợ từ Chính phủ để giúp doanh nghiệp phát triển sản xuất Lợi nhuận của ngân hàng chủ yếu được xác định từ chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay, bên cạnh đó còn phụ thuộc vào khối lượng vốn huy động và cách sử dụng nguồn vốn đó để cho vay.
2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn và lãi suất biến động mạnh trong những năm qua, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng đã bị ảnh hưởng đáng kể Do đó, việc đảm bảo lợi nhuận tăng trưởng ổn định và bền vững trở thành một thách thức không hề đơn giản Kết quả kinh doanh của ngân hàng trong các năm qua phản ánh rõ ràng những khó khăn này.
Bảng 2.3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tại NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh
Oai từ 2012 đến Quý II năm 2015 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 6 tháng đầu năm 2015
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Báo cáo tài chính năm 2012,2013,2014, 6 tháng đầu năm 2015
Biểu đồ 2.3 Mức tăng trưởng dư nợ và huy động vốn tại NHNo&PTNT
Chi nhánh Thanh Oai giai đoạn từ 2012 đến Quý II /2015 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Báo cáo tài chính năm 2012,2013,2014, 6 tháng đầu năm 2015
Năm 2013 là năm ghi nhận sự tăng trưởng cao nhất trong huy động và cho vay, với huy động tăng 27% và dư nợ tăng 10% so với năm 2012 Tuy nhiên, năm 2014 chứng kiến sự giảm sút, huy động giảm 18% và dư nợ giảm 30% so với năm trước Mặc dù lãi suất cho vay cao và chính sách tiền tệ thắt chặt của Chính phủ trong năm 2012, dư nợ của Chi nhánh vẫn duy trì sự tăng trưởng ổn định Sự tăng trưởng này tiếp tục vào năm 2012 khi lãi suất giảm xuống hơn 2%/năm Chênh lệch giữa nguồn vốn huy động và việc cho vay có nhiều biến động, đạt thặng dư lớn nhất 851 tỷ đồng vào năm 2014, trong khi các năm 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2015 lần lượt là 744 tỷ đồng, 117 tỷ đồng và 17 tỷ đồng Dù nền kinh tế gặp khó khăn và cạnh tranh trong ngành ngân hàng gia tăng, Chi nhánh vẫn nỗ lực tập trung nguồn lực để phát triển dư nợ vay, cân đối hợp lý giữa nguồn vốn và dư nợ cho vay.
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 6 tháng đầu năm 2015
Bảng 2.4: Lợi nhuận hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến Quý II/2015 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Đến Quý II năm 2015 Tổng thu từ các hoạt động 328.738 438.199 551.122 217.369
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 302.439 394.733 500.171 204.327 Thu từ hoạt động dịch vụ 24.655 39.179 4.529 12.173 Thu nhập từ hoạt động khác 1.644 4.287 5.661 870
Tổng chi từ các hoạt động 291.642 380.735 507.729 190.267
Chi phí lãi và các chi phí tương tự 250.812 335.161 43.988 162.199
Chi phí hoạt động dịch vụ 12.862 14.269 19.226 5.835 Chi phí quản lý kinh doanh 25.868 27.545 43.362 19.401
Chi phí quản lý khác 2.100 3.760 6.261 2.832
Lợi nhuận trước dự phòng
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Báo cáo tài chính năm 2012,2013,2014, 6 tháng đầu năm 2015
Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận HĐKD trước DPRR của NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Agribank Chi nhánh Thanh Oai, Báo cáo tài chính năm 2012,2013,2014, 6 tháng đầu năm 2015
Lợi nhuận trước dự phòng
Từ Bảng 2.4 và tương ứng là Biểu đồ 2.4 cho thấy, lợi nhuận của NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai tăng trưởng qua các năm, cao nhất năm
2013, thấp nhất năm 2012 Để thấy rõ nguyên nhân ảnh hưởng lợi nhuận qua các năm, tiến hành phân tích từng năm như sau:
Trước nhất, tình hình huy động và diễn biến lãi suất huy động tại
Trong giai đoạn từ 2012 đến Quý II/2015, Chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Oai đã đối mặt với nhiều thách thức trong việc huy động vốn do tình hình thị trường vốn phức tạp và sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng Thương mại Mặc dù gặp khó khăn, nhưng Chi nhánh đã nỗ lực không ngừng để thu hút vốn từ khách hàng.
Năm 2012, ngân hàng đạt tăng trưởng 29% so với năm 2011, với tổng huy động đạt 2.800 tỷ đồng Trong đó, huy động từ tổ chức kinh tế là 1.024 tỷ đồng, từ dân cư 1.408 tỷ đồng, và tiền gửi khác đạt 368 tỷ đồng Sự phát triển đa dạng dịch vụ cá nhân như thanh toán điện, cước viễn thông, chuyển tiền nhanh Western Union, và Internet Banking đã thu hút khách hàng Các chương trình khuyến mãi liên tục giúp duy trì thanh khoản ổn định, đồng thời ngân hàng cũng xây dựng chính sách dịch vụ VIP và khách hàng thân thiết để thắt chặt mối quan hệ Nhờ vào quy mô tăng trưởng và đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp, số lượng tài khoản thanh toán doanh nghiệp đã tăng 26.5%, đạt 2.819 tài khoản so với cùng kỳ năm trước.
Trong năm 2012, lãi suất huy động tại ngân hàng đã có những thay đổi phù hợp với diễn biến chung của thị trường, nhưng vẫn tuân thủ định hướng lãi suất trần của Ngân hàng Nhà nước Cụ thể, lãi suất huy động VND đã giảm từ 13%/năm vào tháng 3 xuống còn 9% vào cuối năm, trong khi lãi suất huy động USD duy trì ở mức tối đa 2%/năm cho cá nhân và 0.5%/năm cho tổ chức Sự điều chỉnh này đã giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu ngoại tệ của các doanh nghiệp, từ đó giữ chân khách hàng hiện tại và thu hút thêm nhiều khách hàng tiềm năng.
Năm 2012, ngân hàng đã tổ chức nhiều sự kiện lớn để tri ân khách hàng như tuần lễ vàng, tặng gói bảo hiểm cao cấp cho Ban điều hành doanh nghiệp và coupon du lịch, đồng thời chăm sóc khách hàng vào các dịp đặc biệt Những hoạt động này đã tăng cường sự gắn kết giữa khách hàng và ngân hàng Ngoài ra, NHNo&PTNT và Chi nhánh Thanh Oai đã thành công trong việc triển khai dịch vụ SMS Banking, Giai đoạn II Internet Banking với chức năng chuyển khoản, cùng với việc nâng cấp hệ thống Core Banking, tạo điều kiện cho việc mở rộng các dịch vụ công nghệ và nâng cao tiện ích sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng.
Năm 2013, lãi suất huy động giảm theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, với lãi suất VND ở mức 7%/năm và lãi suất USD tối đa là 2%/năm cho cá nhân, 0,5%/năm cho tổ chức Mặc dù vậy, nhờ các chương trình quảng bá thương hiệu và tiện ích dịch vụ, Chi nhánh đã đạt kết quả tích cực với doanh số huy động vốn đạt 3.556 tỷ đồng, tăng so với cùng kỳ năm trước Tiền gửi doanh nghiệp chỉ đạt 432 tỷ đồng, tương ứng 71% so với năm trước do các doanh nghiệp tập trung vào đầu tư và phát triển Trong khi đó, tiền gửi cá nhân tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 2.381 tỷ đồng, tăng 69%, cùng với tiền gửi khác đạt 443 tỷ đồng.
Năm 2014, trần lãi suất huy động giảm, Chi nhánh Thanh Oai thực hiện chỉ đạo của NHNo&PTNT để duy trì và tăng trưởng Chi nhánh đã triển khai các chương trình huy động vốn, tập trung vào nguồn tiền gửi cá nhân ổn định Nhờ vào mạng lưới PGD và chính sách chăm sóc khách hàng hiệu quả, nguồn tiền gửi dân cư của Chi nhánh tăng đều hàng tháng Tuy nhiên, nền kinh tế gặp khó khăn đã ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh, khiến kết quả huy động năm 2014 chỉ đạt 2.904 tỷ đồng, giảm 18% so với năm 2013, với 471,6 tỷ đồng từ tổ chức và 2.197 tỷ đồng từ cá nhân.
Đến cuối Quý II năm 2015, lãi suất huy động đã giảm xuống còn 5%/năm, nhưng Chi nhánh vẫn duy trì được mức tăng trưởng khả quan nhờ vào nỗ lực của toàn bộ lãnh đạo và cán bộ, cùng với các chính sách chăm sóc khách hàng, chất lượng dịch vụ và tác phong chuyên nghiệp.
Kết quả hoạt động của Chi nhánh rất khả quan với tổng huy động đạt 3.144,5 tỷ đồng, trong đó tiền gửi cá nhân tăng lên 2.415,7 tỷ đồng Nguồn vốn này không chỉ ổn định mà còn ít biến động, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác cho vay tại Chi nhánh.
Từ năm 2012 đến Quý II năm 2015, Chi nhánh Thanh Oai đã duy trì hoạt động cho vay ổn định, với tình hình lãi suất có sự biến động nhẹ Năm 2013, hoạt động tín dụng của ngân hàng tiếp tục phát triển, góp phần quan trọng vào tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận Đặc biệt, sự tăng trưởng tín dụng này được đảm bảo thông qua việc tuân thủ đầy đủ các chuẩn mực quốc tế và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về an toàn tín dụng.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI
2.3.1 Chính sách điều hành lãi suất của Ngân hàng Nhà nước
Trong những thập kỷ qua, thị trường tài chính - tiền tệ toàn cầu đã phát triển mạnh mẽ về quy mô và chiều sâu, đặc biệt là cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng Trung ương Kể từ giữa tháng 5/2008, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã áp dụng cơ chế điều hành lãi suất cơ bản, đồng thời linh hoạt điều chỉnh các mức lãi suất trong nghiệp vụ thị trường mở, lãi suất tái cấp vốn và tái chiết khấu để quản lý lãi suất trên thị trường tiền tệ Lãi suất cơ bản được xác định và công bố dựa trên xu hướng cung - cầu vốn, mục tiêu chính sách tiền tệ và các yếu tố tác động từ thị trường tiền tệ, ngoại hối trong và ngoài nước.
Kể từ khi Nghị quyết số 13/NQ-CP ngày 10/5/2012 của Chính phủ được ban hành, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã áp dụng nhiều Thông tư liên quan đến lãi suất, trong đó quy định lãi suất huy động tối đa bằng VND có kỳ hạn dưới 12 tháng là 9%/năm và lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa là 13%/năm đối với 4 lĩnh vực ưu tiên Vào ngày 09/7/2012, NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng rà soát và điều chỉnh lãi suất cho vay cũ xuống mức tối đa 15%/năm nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và hộ dân vượt qua khó khăn Đến đầu năm 2013, lãi suất cho vay phổ biến tại các tổ chức tín dụng cho các khách hàng thuộc 4 lĩnh vực ưu tiên dao động từ 10 - 12%/năm, trong khi lãi suất cho vay tối đa cho doanh nghiệp và hộ dân chỉ còn dưới 15%/năm.
Thực hiện Nghị quyết số 53/2013/QH13 và Nghị quyết số 01/NQ-CP, Chính phủ đã chỉ đạo ổn định lãi suất điều hành, lãi suất huy động tối đa bằng VND và USD, cùng với lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng VND cho các lĩnh vực ưu tiên Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng giảm lãi suất cho vay, bao gồm cả các khoản vay cũ Đến năm 2014, lãi suất huy động và cho vay bằng VND đã giảm từ 0,5-1,5%/năm so với cuối năm 2013, góp phần hỗ trợ sản xuất kinh doanh, đồng thời đảm bảo kiểm soát lạm phát và ổn định thị trường tiền tệ.
Từ thực tế diễn biến tiền tệ, lãi suất trong thời gian qua, có thể rút ra một số nhận xét sau đây:
1 Việc áp dụng kịp thời cơ chế điều hành lãi suất cơ bản đã ngăn chặn được nguy cơ xáo trộn thị trường tiền tệ và mất khả năng thanh toán của các NHTM từ những tháng đầu năm 2008 đến nay, nhất là đối với NHTM cổ phần quy mô nhỏ chuyển đổi mô hình từ nông thôn lên; an toàn hệ thống ngân hàng được đảm bảo; củng cố lòng tin của các nhà đầu tư, doanh nghiệp và người dân đối với hệ thống ngân hàng
2 Các biện pháp điều hành lãi suất đã có hiệu lực và hiệu quả đối với hoạt động kinh doanh của NHTM và lãi suất thị trường, thể hiện là lãi suất thị trường liên ngân hàng đã biến động xoay quanh các mức lãi suất chủ đạo của NHNN; lãi suất huy động và cho vay của các ngân hàng thương mại biến động theo cung - cầu vốn và tăng - giảm theo sự thay đổi của các mức lãi suất điều hành của NHNN
3 Việc điều hành linh hoạt lãi suất cơ bản, vừa là công cụ điều tiết thị trường, vừa là động thái phát tín hiệu về chủ trơng của Chính phủ và giải pháp điều hành chính sách tiền tệ của NHNN là “thắt chặt” hay “nới lỏng” tiền tệ, đã và đang trở thành một chỉ số kinh tế quan trọng trên thị trờng tài chính, tiền tệ, được các doanh nghiệp, người dân, các nhà đầu tư trong và ngoài nước, các NHTM quan tâm, theo dõi, dự báo và có phản ứng khá nhanh nhạy, tích cực về hoạt động đầu tư, tiết kiệm và tiêu dùng
4 Cơ chế điều hành lãi suất cơ bản phù hợp với quy định của Luật NHNN và Bộ luật Dân sự, mục tiêu của chính sách tiền tệ hiện nay và các năm tới đây là kiểm soát lạm phát, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế ở mức cao và bền vững
5 Tuy nhiên, cơ chế điều hành lãi suất cơ bản là công cụ can thiệp trực tiếp đối với lãi suất kinh doanh của NHTM, phần nào còn mang tính chất hành chính Hiện nay, đã và đang xuất hiện ý kiến cho rằng NHNN cần dỡ bỏ trần lãi suất cho vay, mà để cho các NHTM được tự ấn định lãi suất kinh doanh theo cung cầu thị trường Tuy nhiên, ý kiến này cần được xem xét ở một số khía cạnh:
Quá trình tự do hoá lãi suất ở nhiều quốc gia cho thấy rằng điều kiện tiên quyết bao gồm sự ổn định kinh tế vĩ mô, một thị trường tài chính - tiền tệ minh bạch và phát triển sâu sắc, cùng với mục tiêu chính của chính sách tiền tệ là kiểm soát lạm phát Hệ thống thanh toán cũng cần phải có khả năng kiểm soát hầu hết các luồng vốn trong khu vực ngân hàng, chứng khoán và các định chế tài chính khác Tuy nhiên, hiện nay, nền kinh tế và thị trường tài chính - tiền tệ của Việt Nam vẫn chưa đáp ứng đủ các điều kiện này.
Thị trường hàng hóa, tài chính, tiền tệ, vàng, ngoại hối, bất động sản và chứng khoán đang đối mặt với nguy cơ bất ổn do tình trạng đầu cơ diễn ra phổ biến Các biện pháp điều tiết kinh tế vĩ mô của nhà nước hiện chưa đủ mạnh để ngăn chặn hoặc hạn chế những hiện tượng này, dẫn đến rủi ro cho hệ thống ngân hàng.
Trong thời gian tới, việc tiếp tục áp dụng cơ chế điều hành lãi suất cơ bản sẽ là giải pháp phù hợp với các mục tiêu kinh tế vĩ mô và cung - cầu vốn thị trường Điều tiết lãi suất thị trường theo hướng ổn định cần được thực hiện thông qua việc điều chỉnh khối lượng tiền bằng các công cụ gián tiếp, đồng thời linh hoạt điều hành các mức lãi suất chủ đạo.
2.3.2 Khái quát quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam
Diễn biến phức tạp của lãi suất thị trường gần đây đã gây khó khăn trong việc dự đoán và ảnh hưởng đến kế hoạch cung cầu vốn của các ngân hàng Việc xây dựng dòng tiền ra - vào cân xứng kỳ hạn trở nên khó khăn, dẫn đến rủi ro lãi suất luôn hiện hữu Nhận thức được điều này, Agribank đã nỗ lực kiểm soát rủi ro ở mức thấp nhất Đặc biệt, vào năm 2009, Ủy ban Quản trị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam đã được thành lập để tăng cường quản lý rủi ro.
Quy định quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) nêu rõ những nội dung thiết yếu trong việc quản lý rủi ro lãi suất có thể xảy ra trong hoạt động của ngân hàng, với mục tiêu đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
Để đảm bảo hoạt động an toàn cho ngân hàng, cần tối thiểu hóa rủi ro từ biến động lãi suất, nhằm bảo vệ thu nhập và vốn chủ sở hữu của ngân hàng.
Để giảm thiểu rủi ro lãi suất và tối đa hóa lợi nhuận, cần xây dựng một cơ chế thống nhất về quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động của Ngân hàng Cơ chế này bao gồm việc xác định quan niệm, công cụ đo lường và các hạn mức kiểm soát rủi ro lãi suất phù hợp Thông qua việc tập trung quản lý các khoản mục nhạy cảm với lãi suất trong danh mục Tài sản Nợ- Tài sản Có, ngân hàng có thể giảm thiểu ảnh hưởng xấu của biến động lãi suất đến thu nhập và tối đa hóa lợi nhuận trong hạn mức rủi ro được xác định theo khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI
RO CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI
3.1.1 Định hướng hoạt động và quản trị rủi ro của ngành Ngân hàng Việt Nam
Một trong những mục tiêu chiến lược của ngành Ngân hàng đến năm
2020 được xác định rõ trong Chiến lược phát triển kinh tế xã hội trong Dự thảo Văn kiện Đại hội Đảng lần thứ XII là :
Để đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô và các cân đối lớn của nền kinh tế, cần phối hợp hiệu quả giữa chính sách tiền tệ, chính sách tài khoá và các chính sách khác Chính sách tiền tệ linh hoạt sẽ giúp kiểm soát lạm phát, bảo vệ giá trị đồng tiền Việt Nam và tăng cường dự trữ ngoại hối, đồng thời điều hành lãi suất và tỉ giá phù hợp với tín hiệu thị trường.
Tiếp tục thực hiện cơ cấu lại các tổ chức tín dụng kết hợp với việc xử lý nợ xấu nhằm bảo đảm an toàn cho hệ thống tài chính Đồng thời, cần duy trì tính công khai, minh bạch và áp dụng các chuẩn mực quản trị ngân hàng mới theo thông lệ quốc tế.
Theo tinh thần Nghị quyết Đại hội Đảng, ngành Ngân hàng đã đề ra Đề án phát triển đến năm 2020, nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện đại, đa năng và có quy mô lớn Mục tiêu là đạt trình độ trung bình tiên tiến trong khu vực, đảm bảo tài chính lành mạnh và nâng cao khả năng cạnh tranh quốc tế Để phát triển hệ thống ngân hàng an toàn và hiệu quả, cần áp dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng, đồng thời tăng cường khả năng quản lý và quản lý rủi ro.
Phát triển các ngân hàng thương mại (NHTM) thành các tổ chức hoạt động đa năng, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng về quy mô, năng lực tài chính, công nghệ, quản lý và hiệu quả kinh doanh Tăng cường năng lực cạnh tranh quốc tế của các NHTM Việt Nam thông qua việc cung cấp dịch vụ chất lượng cao và xây dựng thương hiệu mạnh.
Cơ cấu lại toàn diện hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) theo đề án tái cấu trúc nhằm nâng cao tổ chức bộ máy, tăng cường năng lực hoạt động và quản lý kinh doanh, cũng như củng cố năng lực tài chính Đặc biệt, việc nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM được quy định một cách cụ thể, nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho hệ thống ngân hàng.
Chuẩn hóa quy trình và thủ tục quản lý tín dụng, đầu tư, thanh toán, kinh doanh ngoại hối và quản lý rủi ro là cần thiết để đảm bảo tính đồng bộ, hiện đại và tự động hóa Những quy trình này nên được tích hợp trong một hệ thống quản trị ngân hàng hoàn chỉnh của các ngân hàng thương mại (NHTM).
Phát triển hệ thống thông tin tập trung và quản lý rủi ro độc lập là cần thiết để nâng cao vai trò điều hành kinh doanh của các ngân hàng thương mại Hệ thống này giúp kiểm soát và quản lý rủi ro hiệu quả hơn tại hội sở chính, từ đó tăng cường tính đồng bộ và hiệu quả trong toàn hệ thống.
Mở rộng quy mô hoạt động cần đi đôi với việc tăng cường năng lực quản lý rủi ro để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong kinh doanh Cần xây dựng và phát triển theo cơ chế quản trị chuyên nghiệp, phù hợp với thông lệ quốc tế và trình độ của ngân hàng Việt Nam, đồng thời tách bạch hoạt động quản lý rủi ro với các giao dịch kinh doanh Việc phát triển các hệ thống quản lý rủi ro, quản lý tín dụng, quản lý tài sản Có/Nợ, quản lý tài chính kế toán và quản lý chiến lược kinh doanh là rất quan trọng Ngoài ra, cần thành lập Ban/Hội đồng quản lý Tài sản Có/Nợ và phát triển hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ để nâng cao hiệu quả hoạt động.
3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro trong kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam
Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam nhận thức rõ tầm quan trọng của công tác phòng ngừa rủi ro, coi đây là một trong những ưu tiên hàng đầu trong hoạt động của ngân hàng Để nâng cao chất lượng công tác này, ngân hàng cam kết tiếp tục đầu tư và phát triển các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
3.1.2.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam
Agribank cam kết duy trì và củng cố vị thế dẫn đầu trong việc cung cấp tín dụng cho công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp và nông thôn, phù hợp với mục tiêu và chính sách của Đảng và Nhà nước Ngân hàng hướng tới việc mở rộng hoạt động kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả và bền vững.
Giữ vững và củng cố vị thế chủ đạo trong việc cung cấp tài chính và tín dụng cho khu vực nông nghiệp và nông thôn, đồng thời tập trung đầu tư phát triển các phân khúc thị trường có hiệu quả cao tại các khu đô thị, khu vực công nghiệp, cũng như các trường đại học và cao đẳng.
Agribank đang nỗ lực phát triển thương hiệu và xây dựng văn hóa doanh nghiệp nhằm trở thành “Lựa chọn số một” cho khách hàng hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế trang trại và hợp tác xã tại các khu vực nông nghiệp và nông thôn Đồng thời, Agribank cũng hướng tới việc trở thành “Ngân hàng chấp nhận được” đối với khách hàng lớn và dân cư có thu nhập cao tại các khu vực đô thị và công nghiệp.
Lành mạnh hóa tài chính là quá trình cải thiện chất lượng tài sản và nâng cao hiệu quả kinh doanh Điều này bao gồm việc giảm chi phí đầu vào và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn vốn, nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế về an toàn hoạt động.
Nâng cao năng lực điều hành và phát triển kỹ năng quản trị ngân hàng hiện đại là cần thiết để cải thiện chất lượng và hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng.
3.1.2.2 Định hướng quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam a) Các định hướng phòng ngừa rủi ro chung: Đề tăng cường công tác phòng ngừa rủi ro Agribank đề ra các định hướng sau:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI
Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất là hệ thống quản lý, đo lường và phòng ngừa rủi ro, cần sự đồng bộ và nhất quán trong toàn bộ hệ thống chi nhánh của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai, cần triển khai một số giải pháp cụ thể nhằm phát triển hoạt động này.
3.2.1 Thiết lập mô hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất tại NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai
Chi nhánh Thanh Oai chưa thiết lập bộ phận quản trị rủi ro độc lập, dẫn đến việc thiếu sự giám sát và điều hành hiệu quả trong các hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng, bao gồm cả quản trị rủi ro lãi suất.
Bộ phận quản lý rủi ro lãi suất tại các Chi nhánh NHTM, thuộc quản trị rủi ro thị trường, có vai trò quan trọng trong việc phối hợp với các Phòng kinh doanh và Phòng quản lý Tài sản nợ - Tài sản có để kiểm soát rủi ro lãi suất Được điều hành trực tiếp bởi Ban Giám đốc, bộ phận này nghiên cứu, phân tích và thường xuyên báo cáo cho Giám đốc Khối Quản trị rủi ro tại Trụ sở chính về các yếu tố và sự kiện ảnh hưởng đến rủi ro thị trường và rủi ro chung của ngân hàng.
Chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Oai hiện chưa chú trọng đầy đủ đến quản trị rủi ro lãi suất, dẫn đến việc chưa áp dụng các mô hình đo lường rủi ro Để quản trị rủi ro hiệu quả, cán bộ quản trị rủi ro cần được đào tạo bài bản từ Trụ sở chính, bao gồm cả lý thuyết và thực tiễn thông qua việc học hỏi từ các ngân hàng nước ngoài Sau khi có đội ngũ cán bộ đủ kiến thức, bộ phận quản trị rủi ro lãi suất cần áp dụng các lý thuyết phù hợp vào thực tế để nâng cao hiệu quả công việc Trụ sở chính có trách nhiệm xây dựng chính sách quản lý rủi ro và lựa chọn mô hình đo lường đánh giá rủi ro cho toàn hệ thống Agribank.
Bộ phận quản trị rủi ro lãi suất tại Chi nhánh Thanh Oai thực hiện việc dự báo biến động lãi suất thị trường và đưa ra các giải pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu tổn thất cho Chi nhánh.
3.2.2 Nhóm giải pháp thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất
3.2.2.1 Về việc duy trì sự cân xứng về kỳ hạn giữa TSC và TSN
Ngân hàng cần chú ý duy trì sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có (TSC) và tài sản nợ (TSN) Đối với các khoản vay dài hạn, ngân hàng nên sử dụng nguồn vốn huy động trung dài hạn tương ứng Khi số dư tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn ngắn hạn tăng, ngân hàng cần chủ động rút ngắn kỳ hạn trung bình của TSC bằng cách giảm đầu tư, cho vay với lãi suất cố định, và tích cực cho vay đầu tư ngắn hạn Ngân hàng cũng có thể kéo dài kỳ hạn trung bình của TSN bằng cách tăng các khoản nợ dài hạn qua phát hành công cụ nợ có kỳ hạn trên 12 tháng Tuy nhiên, duy trì sự cân xứng về kỳ hạn trong Bảng cân đối tài sản là khó khăn và phụ thuộc vào nhu cầu gửi và vay của khách hàng Dù vậy, NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai cần tuân thủ quy định về giới hạn tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn ở mức 60% theo Thông tư số 36/2014/TT-NHNN.
3.2.2.2 Áp dụng chính sách lãi suất thả nổi
Để tránh rủi ro lãi suất, ngân hàng cần duy trì sự cân xứng giữa kỳ hạn tài sản có (TSC) và tài sản nợ (TSN) Tuy nhiên, thực tế cho thấy nhiều ngân hàng thương mại có kỳ hạn TSC dài hơn TSN, do sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn Để phòng chống rủi ro này, ngân hàng có thể áp dụng chính sách lãi suất thả nổi cho các khoản vay lớn với kỳ hạn dài, trong đó lãi suất sẽ được điều chỉnh theo biến động của lãi suất cơ bản của Ngân hàng Nhà nước Hợp đồng cho vay sẽ quy định các biên độ lãi suất cao nhất và thấp nhất, đảm bảo lãi suất không vượt quá giới hạn Việc áp dụng chính sách này giúp tăng tính chất ngắn hạn của nguồn vốn và giảm chênh lệch giữa TSC và TSN nhạy cảm với lãi suất, từ đó giảm thiểu rủi ro lãi suất cho ngân hàng.
3.2.2.3 Về việc sử dụng các hợp đồng phái sinh
Hợp đồng giao dịch phái sinh là công cụ quan trọng giúp các nhà quản trị ngân hàng phòng ngừa rủi ro lãi suất và các loại rủi ro khác Để phát triển nghiệp vụ phái sinh hiệu quả, ngân hàng cần chú ý đến một số vấn đề thiết yếu.
- Trước hết, việc các cấp lãnh đạo của NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh
Việc phát triển các công cụ phái sinh là một quyết định đúng đắn, nhưng đây là lĩnh vực có tính kỹ thuật cao Do đó, Ngân hàng cần đầu tư mạnh mẽ vào nguồn nhân lực, đối tác, tiềm năng tài chính và công nghệ một cách toàn diện để đảm bảo hiệu quả trong việc triển khai và nghiên cứu các công cụ tài chính phái sinh.
Ngân hàng cần tư vấn cho doanh nghiệp về kỹ thuật phòng ngừa rủi ro lãi suất và phổ biến ưu việt của công cụ tài chính phái sinh Doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nhu cầu cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ phái sinh Để phát triển các nghiệp vụ này, doanh nghiệp cần được trang bị kiến thức về thị trường, định giá và sử dụng công cụ phái sinh nhằm phòng ngừa rủi ro, đặc biệt là rủi ro lãi suất Do đó, NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai cần thực hiện tuyên truyền, hướng dẫn và tư vấn cho doanh nghiệp về vai trò, tầm quan trọng của các nghiệp vụ phái sinh và các kỹ thuật liên quan đến giao dịch cũng như phòng ngừa rủi ro lãi suất.
Nhiều ngân hàng thương mại toàn cầu đã giới thiệu sản phẩm phái sinh trên trang web của họ, nhằm tăng cường khả năng tiếp cận cho khách hàng.
Trong bối cảnh Việt Nam, ngân hàng có thể áp dụng nhiều hình thức giới thiệu sản phẩm như cẩm nang, tờ rơi, hội thảo và hội nghị khách hàng, bên cạnh việc quảng bá trực tuyến Trung tâm đào tạo của ngân hàng nên tổ chức các lớp tập huấn ngắn hạn để cung cấp kiến thức cơ bản về kỹ thuật và công dụng của các nghiệp vụ phái sinh Điều này giúp doanh nghiệp nâng cao nhận thức và tham gia tích cực hơn vào việc phòng ngừa rủi ro thông qua các hợp đồng phái sinh như hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi, tương lai và quyền chọn Qua đó, khách hàng có thể thực hiện nhiều nghiệp vụ hơn và sử dụng chúng để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro lãi suất.
3.2.3 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả lƣợng hóa rủi ro lãi suất
3.2.3.1 Áp dụng các mô hình định lượng nhằm đánh giá rủi ro một cách phù hợp
Để đo lường rủi ro lãi suất tại NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai, có thể áp dụng mô hình định giá lại do tính toán đơn giản Hiện tại, Chi nhánh chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực huy động vốn và cho vay, với cơ cấu tài sản ít có tài sản biến động theo thị trường do việc phát hành và giữ chứng khoán còn hạn chế Mặc dù mô hình định giá lại có một số hạn chế, việc sử dụng nó để xác định mức độ rủi ro lãi suất là phù hợp với trình độ của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Ngân hàng, cùng với Chi nhánh Thanh Oai, cần nghiên cứu sâu về mô hình hiện tại để áp dụng một cách linh hoạt và chủ động Mô hình này vẫn còn nhiều hạn chế, vì vậy các ngân hàng và Chi nhánh Thanh Oai nên chú trọng đến các phương pháp nhằm khắc phục những hạn chế đó.
Để đánh giá đầy đủ rủi ro lãi suất, ngân hàng cần xem xét không chỉ tác động tiêu cực lên thu nhập lãi ròng mà còn cả ảnh hưởng đến giá trị bảng cân đối tài sản Việc áp dụng mô hình thời lượng trong xác định rủi ro lãi suất là cần thiết, đặc biệt khi hội nhập và toàn cầu hóa trong lĩnh vực tài chính gia tăng Agribank và Chi nhánh Thanh Oai cần nâng cao năng lực quản lý, đặc biệt trong quản trị rủi ro, để duy trì hiệu quả kinh doanh trong điều kiện thị trường biến động Phòng ngừa rủi ro là yếu tố quan trọng để hoạt động ngân hàng hiệu quả Để lượng hóa rủi ro lãi suất một cách hiệu quả, Chi nhánh Thanh Oai cần cải tiến phương pháp kế toán thống kê và ứng dụng công nghệ ngân hàng trong việc theo dõi thời hạn còn lại của tài sản và luồng tiền trên các tài khoản.