Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện thanh oai,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - VŨ THÀNH TRUNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - VŨ THÀNH TRUNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HỮU ĐỨC HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các báo cáo số liệu luận văn tốt nghiệp số liệu trung thực, lấy từ nguồn đáng tin cậy từ báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Thanh Oai Học viên Vũ Thành Trung MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO LÃI SUẤT 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.1.3 Phân loại rủi ro lãi suất 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 10 1.1.5 Các phương pháp đo lường rủi ro lãi suất 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 18 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 18 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 19 1.2.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng 20 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất 21 1.3 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 27 1.3.1 Khái niệm hiệu quản lý rủi ro lãi suất 27 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quản lý rủi ro lãi suất 28 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản lý rủi ro lãi suất 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM VÀ NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 35 2.1.1 Lịch sử đời Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam 35 2.1.2 Lịch sử đời Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 36 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 39 2.2.1 Tình hình biến động lãi suất huy động lãi suất cho vay NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai 39 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Thanh Oai 41 2.3 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 48 2.3.1 Chính sách điều hành lãi suất Ngân hàng Nhà nước 48 2.3.2 Khái quát quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam 51 2.3.3 Thực trạng công tác quản lý lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 52 2.3.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 53 2.3.5 Đánh giá hiệu quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 63 2.3.6 Kết đạt hạn chế quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 66 2.3.7 Nguyên nhân hạn chế quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 69 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 74 3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro ngành Ngân hàng Việt Nam 74 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 76 3.1.3 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro kinh doanh cùa NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai 78 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 79 3.2.1 Thiết lập mơ hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai 79 3.2.2 Nhóm giải pháp thực biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 80 3.2.3 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu lượng hóa rủi ro lãi suất 83 3.2.4 Một số giải pháp khác 86 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THANH OAI 94 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 94 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam 98 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 104 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu DPRR Chú giải Dự phòng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung Ương RRHĐ Rủi ro hoạt động RRLS Rủi ro lãi suất RRTR Rủi ro thị trường TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ VTC Vốn tự có DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng1.1: Tác động lãi suất đến vốn tự có ngân hàng theo mơ hình kỳ hạn 13 Bảng 1.2: Chiến lược phịng ngừa rủi ro lãi suất theo mơ hình định giá lại 15 Bảng 1.3: Tác động rủi ro lãi suất đến ngân hàng theo mô hình thời lượng 18 Bảng 1.4 Các tỉ lệ đánh giá mức độ nhạy cảm với lãi suất 31 Bảng 2.1: Lãi suất huy động vốn bình quân NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 39 Bảng 2.2: Lãi suất cho vay vốn bình quân NHN0&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 40 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ 2012 đến Quý II năm 2015 41 Bảng 2.4: Lợi nhuận hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến Quý II/2015 43 Bảng 2.5: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm 2012 56 Bảng 2.6: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm 2013 59 Bảng 2.7: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Thanh Oai năm 2014 60 Bảng 2.8: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm tháng đầu năm 2015 62 Bảng 2.9: Biến động thu nhập ròng từ lãi NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ 2012 - 2014 64 Bảng 2.10: Phân loại nợ NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ 2012 đến Quý II/2015 65 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức NHNo& PTNT – Chi nhánh Thanh Oai 38 Biểu đồ 2.1: Lãi suất huy động vốn bình quân NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 39 Biểu đồ 2.2: Lãi suất cho vay vốn bình quân NHN0&PTNT Huyện Thanh Oai từ năm 2021 đến Quý II/2015 40 Biểu đồ 2.3 Mức tăng trưởng dư nợ huy động vốn NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai giai đoạn từ 2012 đến Quý II /2015 42 Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận HĐKD trước DPRR NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 43 Biểu đồ 2.5: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm 2012 57 Biểu đồ 2.6: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm 2013 59 Biểu đồ 2.7: Chênh lệch dư nợ huy động vốn qua kỳ hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm 2014 61 Biểu đồ 2.8: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai tháng đầu năm 2015 63 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ phân loại nợ NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 65 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đế tài nghiên cứu Trong kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh tránh khỏi, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Các NHTM phải đương đầu với nhiều loại rủi ro Hoạt động ngân hàng thành công hay không phụ thuộc nhiều vào việc ngân hàng hiểu quản lý loại rủi ro Các lý mà NHTM phải quản lý loại rủi ro bao gồm: (1) Bảo vệ ngân hàng khỏi tổn thất, thiệt hại tài mà ngân hàng khơng thể dự tính trước được, (2) Chuẩn bị giải pháp cho thay đổi bất lợi ngân hàng, (3) Tăng lợi cạnh tranh ngân hàng, (4) Điều chỉnh hoạt động ngân hàng trước rủi ro thị trường nắm bắt hội Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, đề tài tập trung vào rủi ro lãi suất (RRLS), rủi ro đề cập đến nhiều hoạt động kinh doanh NHTM RRLS tổn thất gây thay đổi tương lai lãi suất, có khơng cân xứng kỳ hạn sở lãi suất khác Tài sản Có Nguồn vốn (Tài sản Nợ) RRLS NHTM mang tính chất tiềm ẩn, thường xuyên ngày trở nên quan trọng biến động lãi suất trở nên phức tạp khó lường Ở Việt Nam nay, điều kiện thị trường nhiều biến động, NHTM Việt Nam nhận thức tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro lãi suất Tuy nhiên, NHTM Việt Nam nói chung cịn có hạn chế công tác quản lý rủi ro lãi suất như: Mô hình tổ chức, quy trình, quy chế,… số lý khách quan khác Xét riêng bối cảnh NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Thanh Oai (gọi tắt Chi nhánh Thanh Oai), trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh 93 kiểm toán độc lập cần kiểm tra đánh giá xem hệ thống có đạt u cầu khơng, bao gồm việc kiểm tra lực mặt kỹ thuật nhân viên liên quan, cần đánh giá số liệu tổng rủi ro thực tế thời điểm định 3.2.4.5 Nâng cao chất lượng thông tin báo cáo rủi ro lãi suất Trước môi trường kinh doanh ngày biến động, ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai nói riêng; phải đối mặt với nhiều loại hình rủi ro tác động mơi trường kinh doanh, có rủi ro lãi suất Chính mà thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng, không riêng ngân hàng, mà với tồn hệ thống ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai cần có giải pháp nâng cao chất lượng thông tin cách thu thập, phân tích nhanh chóng kịp thời hai luồng thơng tin bên bên Với giải pháp này, ngân hàng dự đốn biến động mơi trường kinh doanh có tác động tới hoạt động kinh doanh mình, đồng thời dự đốn điều chỉnh mang tính tổng qt chung từ ngân hàng cấp Từ đó, với mạnh điểm yếu, ngân hàng điều chỉnh lại hoạt động kinh doanh mình, nhằm hạn chế bớt rủi ro bất lợi từ biến động môi trường kinh doanh Hệ thống thu thập xử lý thông tin hiệu nhanh nhạy giúp ngân hàng có thơng tin xác, trung thực, có độ tin cậy cao Đây sở cho tính đắn cơng tác dự báo hoạch định kế hoạch kinh doanh, phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng 3.2.4.6 Duy trì đủ mức vốn tự có cần thiết theo quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHNN Rủi ro lãi suất trường hợp nghiêm trọng gây ảnh hưởng lớn đến khả toán, đe doạ tồn NHTM Việc trì mức vốn tự có cần thiết tạo nguồn bù đắp tổn thất phát sinh dự kiến 94 tình xấu, giúp ngân hàng tiếp tục trì hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai cần nghiêm túc tuân thủ quy định NHNN Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo Thơng tư số 36/2014/TT - NHNN ban hành ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THANH OAI 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Nhà nước cần xây dựng đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đẩy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng Hiện nay, văn pháp quy cao điều chỉnh hoạt động ngân hàng, TCTD Luật NHNN Luật TCTD năm 2010 Hai Luật góp phần có hiệu quả, tạo mơi truờng pháp lý cho TCTD thực hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, qua thực tế nhận thấy nhiều nội dung khơng cịn phù hợp với thực tế, với xu hội nhập, mà truớc mắt Hiệp định Thuơng mại Việt - Mỹ lĩnh vực ngân hàng tới ngành Ngân hàng xoá bỏ bảo hộ với NHTM nội địa tiến trình cam kết gia nhập WTO Có thể thấy, với nhiều nội dung mới, khái niệm chưa đuợc hiểu cách thấu đáo, hai Luật thực tạo hành lang pháp lý hồn chỉnh cho ngành Ngân hàng nói chung NHTM nói riêng NHNN cần sớm xây dựng khuôn khổ pháp lý đầy đủ, minh bạch đồng nhằm tạo môi truờng kinh doanh ổn định hơn, tạo tâm lý an tâm cho nhà đầu tu NHTM nuớc 3.3.1.2 Hoàn thiện phát triển thị trường tài chính, tiền tệ theo chiều sâu Hiện nay, thị truờng tài nói chung thị truờng tiền tệ nói riêng Việt Nam chưa phát triển Sự chưa phát triển thị truờng tiền tệ Việt 95 nam thể chỗ: Các cơng cụ giao dịch thị truờng cịn nghèo nàn khối luợng giao dịch hạn chế; thị truờng thứ cấp công cụ giao dịch thị truờng gần nhu chưa có Hoạt động thị truờng sơ cấp hạn chế Thị truờng chưa thu hút đuợc đông đảo thành viên tham gia chưa thể tính chuyên nghịêp thị truờng Để ngân hàng hoạt động cách linh hoạt, đặc biệt việc sử dụng công cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất, thị trường tài tiền tệ Việt Nam cần phải dần hoàn thiện phát triển Điều giúp ngân hàng thực nghiệp vụ cách linh hoạt kịp thời việc điều tiết vốn cấu lại nguồn vốn tài sản Đồng thời, thị trường tài phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển thị trường có tổ chức, thị trường giao dịch tương lai giúp ngân hàng hoàn thiện phát triển nghiệp vụ phái sinh đa dạng hố danh mục kinh doanh 3.3.1.3 Nhà nước nên có sách khuyến khích hỗ trợ ngân hàng thương mại trình đại hóa cơng nghệ hạ tầng tốn liên ngân hàng Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng giải pháp quan trọng, nhằm giúp NHTM nâng cao khả quản lý hoạt động kinh doanh, quản trị rủi ro, bao gồm việc đo lường, quản trị rủi ro lãi suất Tuy nhiên, khoảng cách công nghệ NHTM Việt Nam cộng đồng tài quốc tế, với khu vực xa Nguyên nhân chủ yếu hạ tầng sở công nghệ điều kiện vốn hạn hẹp ngân hàng Để giải vấn đề này, khuyến khích hỗ trợ Nhà nước ngành Ngân hàng cần thiết Hơn nữa, việc phát triển hạ tầng tốn liên ngân hàng vơ cần thiết phát triển NHTM nói riêng ngành Ngân hàng 96 nói chung Một thống kê cho thấy, cước viễn thông Việt Nam cao gấp hai lần so với Trung Quốc gấp ba lần so với Singapore Mức phí cao khơng ảnh hưởng đến tính cạnh tranh sản phẩm hàng hoá Việt Nam khu vực giới, mà gây bất lợi cho hoạt động nhiều hoạt động khác, có hoạt động ngân hàng Vì vậy, Nhà nước cần có sách cụ thể nhằm giảm thấp chi phí viễn thông, tạo điều kiện để Ngân hàng đại hố cơng nghệ tốn liên ngân hàng khuyến khích, hỗ trợ NHTM q trình đại hố cơng nghệ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 3.3.2.1 Ban hành quy chế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Công tác quản trị rủi ro khâu quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, NHNN nên sớm ban hành quy chế quản trị rủi ro, có rủi ro lãi suất để buộc NHTM phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro sở để NHTM xây dựng sách cho ngân hàng Việc ban hành quy chế thực dựa tham khảo văn quản trị rủi ro BIS ban hành học tập kinh nghiệm quốc gia có hồn cảnh tương đồng với Việt Nam 3.3.2.2 Ngân hàng Nhà nước cần quan tâm thực tốt việc dự báo biến động lãi suất thị trường, cung cấp thông tin cho NHTM việc đo lường rủi ro lãi suất Trong việc sử dụng mơ hình để lượng hóa rủi ro lãi suất NHTM cần đến thông tin mức độ biến động lãi suất thị trường Vì vậy, để tạo điều kiện cho NHTM đo lường đánh giá rủi ro lãi suất cách xác, NHNN cần thực tốt việc dự báo biến động lãi suất thị trường tương lai theo kỳ hạn tương xứng với kỳ hạn định giá lại khoản mục tài sản ngân hàng NHNN nên theo dõi 97 chặt chẽ diễn biến thị trường tiền tệ, tài chính, hàng hóa ngồi nước; đặc biệt theo dõi diễn biến giá xăng dầu, giá nhập nguyên liệu đầu vào kèm theo lãi suất giá trị số ngoại tệ mạnh Thông qua việc thu thập thông tin nhân tố biến động lãi suất ngắn hạn dài hạn như: mức giá cả, thu nhập thực tế NHNN dự đốn phần biến động lãi suất 3.3.2.3 Xây dựng hồn thiện quy chế có liên quan đến thực nghiệp vụ phái sinh NHTM Thị trường giao dịch phái sinh nước ta nay, dù có biến chuyển tốt, vần nhiều hạn chế Các giao dịch phái sinh theo giá trị hợp đồng chưa cao giao dịch phổ biến ngân hàng với Chính vậy, NHNN cần ý đầu tư phát triển thị trường giàu tiềm NHNN cần xây dựng sở pháp lý tạo môi trường áp dụng nghiệp vụ Cụ thể là: - Xây dựng văn hướng dẫn thống nghiệp vụ phái sinh cho NHTM - Hoàn thiện quy chế bảo đảm an toàn việc thực nghiệp vụ phái sinh NHTM - Hoàn thiện quy chế chế độ kế toán: cần quy định rõ nguyên tắc hạch toán giao dịch phái sinh, hướng dẫn cụ thể giá hạch toán, phù hợp với quy ước quốc tế nhằm giúp ngân hàng thương mại thực tốt việc theo dõi quản lý nghiệp vụ phái sinh q trình thực 3.3.2.4 Hồn thiện thể chế tra giám sát nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra NHNN Vấn đề giám sát có hiệu TCTD Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng quốc gia đặc biệt quan tâm, giám sát có hiệu đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD, trì 98 ổn định hệ thống đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền Để thực giám sát có hiệu quả, Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng đưa Nguyên tắc, Nguyên tắc 16 nêu rõ: “Hệ thống tra ngân hàng có hiệu phải bao gồm số hình thức tra chỗ giám sát từ xa” 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.3.3.1 Kiến nghị xây dựng sách tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Agribank a) Hình thành sách quản trị rủi ro lãi suất Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Agribank nói riêng kinh tế thị trường gặp phải nhiều khó khăn, tồn tại, rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh uy tín ngân hàng Vì hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn hiệu cần phải kiểm sốt hạn chế rủi ro thông qua công tác quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Trong năm qua, quản lý rủi ro giành quan tâm ý NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng, nhiên, vấn đề chưa xem xét cách toàn diện Hầu NHTM trọng tới quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản mà chưa sâu nghiên cứu loại rủi ro đặc thù khác NHTM như: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái vận dụng biện pháp quản lý loại rủi ro hoạt động kinh doanh Đối với NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai, công tác quản trị rủi ro lãi suất vấn đề mẻ Trong thời gian dài không quan tâm mực đến vấn đề Gần đây, lãi suất thị trường có nhiều biến động, Agribank nói chung Chi nhánh Thanh Oai nói riêng nhận thấy đứng trước nguy rủi ro bước đầu thực số biện 99 pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất trình bày Biện pháp Agribank sử dụng phổ biến việc quy định lãi suất thả nổi, điều chỉnh vòng tháng lãi suất trị trường biến động hợp đồng cho vay trung - dài hạn Mặt khác, ngân hàng chấp hành quy định NHNN giới hạn tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung - dài hạn, mặt hạn chế rủi ro khoản, mặt khác trì tương đối cân xứng kỳ hạn tài sản Có tài sản Nợ ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Tuy nhiên, biện pháp giúp Agribank hạn chế phần rủi ro lãi suất Muốn thực tốt việc quản trị rủi ro lãi suất, Agribank nói chung Chi nhánh Thanh Oai nói riêng cần phải nhận thức vấn đề cách toàn diện; bao gồm việc báo cáo biến động lãi suất, đo lường mức rủi ro, sử dụng thêm cơng cụ phịng ngừa rủi ro cách hiệu Đối với sách quản trị rủi ro lãi suất, Agribank cần xây dựng thức thành văn có quy định cụ thể vấn đề sau: - Mục tiêu sách xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát rủi ro lãi suất - Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định kiểm soát rủi ro lãi suất - Quy định việc thiết lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất cách toàn diện phải đánh giá tác động biến động lãi suất thị trường tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Những nhà quản lý ngân hàng cần hiểu rõ giả định hệ thống quản lý rủi ro lãi suất - Xác định giới hạn rủi ro lãi suất mà Ngân hàng chấp nhận cho toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng có điều kiện nên xác định giới hạn cho danh mục tài sản, hoạt động đơn vị kinh doanh Ngân hàng Các giới hạn rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ đa dạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, phù hợp với tỷ lệ an toàn vốn 100 khả đo lường quản lý rủi ro Ngân hàng Việc xác định giới hạn rủi ro cho phù hợp với phương pháp đo lường rủi ro Ngân hàng lựa chọn giới hạn phải phê duyệt Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam, đồng thời xác định lại theo định kỳ Ngân hàng cần xác định giới hạn hoạt động yêu cầu phận, Chi nhánh phải tuân thủ giới hạn đó, nhằm khống chế rủi ro lãi suất mức chấp nhận được, phù hợp với sách ngân hàng - Quy định chiến lược, biện pháp công cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất mà Ngân hàng sử dụng - Quy định phương thức đánh giá mức độ thiệt hại xảy điều kiện thị trường có biến động xảy ngồi dự tính ban đầu Ngân hàng phải cân nhắc tổn thất trình xây dựng sách quản lỷ rủi ro lãi suất - Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro lãi suất b) Thiết lập mơ hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Agribank Ủy ban Quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thành lập vào năm 2009 theo quy định Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ Hiện tại, hoạt động quản trị rủi ro lãi suất thuộc chức nhiệm vụ Ủy ban Quản trị rủi ro thuộc Hội đồng quản trị Chức năng, nhiệm vụ của Ủy ban Quản trị rủi ro quy định sau: - Tham mưu cho Hội đồng quản trị việc ban hành quy trình, sách thuộc thẩm quyền liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam theo quy định pháp luật Điều lệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam - Phân tích, đưa cảnh báo mức độ an toàn Ngân hàng trước nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro ảnh hưởng biện pháp phòng ngừa rủi ro ngắn hạn, dài hạn 101 - Xem xét, đánh giá tính phù hợp hiệu sách, quy trình quản trị rủi ro hành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam để đưa khuyến nghị, đề xuất với Hội đồng quản trị u cầu cần thay đổi quy trình, sách, chiến lược hoạt động Tham mưu cho Hội đồng quản trị việc định phê duyệt khoản đầu tư, giao dịch có liên quan, sách quản trị phương án xử lý rủi ro phạm vi chức năng, nhiệm vụ Hội đồng quản trị giao 3.3.3.2.Các kiến nghị khác Thứ nhất, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam cần phân bổ tiêu kinh doanh theo lợi vị trí, mạnh đơn vị kinh doanh Khơng nên khống chế hạn mức tín dụng, mà nên kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng, tạo điều kiện cho Chi nhánh thực quản trị tốt Tài sản Nợ Tài sản Có Thứ hai, NHNo&PTNT Việt Nam cần phổ biến mở lớp đào tạo quản trị rủi ro lãi suất cho tất nhân viên Chi nhánh, nâng cao trình độ lực quản lý, nâng lực tác nghiệp Nội dung thực theo hướng: - Nâng cao lực Ban lãnh đạo thơng qua: lực hoạch định sách, lực định, lực quản trị TSN-TSC - Nâng cao nhận thức cán ngân hàng để họ hiểu rõ vai trò, tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất, cách tổ chức chương trình đảo tạo kiến thức quản trị rủi ro, để nhận thức đắn mà từ tư vấn cho khách hàng gửi tiền cho vay cho phù hợp cân xứng Tài sản Nợ Tài sản Có - Thường xuyên cập nhật, đào tạo nguồn nhân lực, giúp họ hiểu biết cách kinh tế thị trường, hoạt động hệ thống ngân hàng nhận thức việc ngăn chặn rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói 102 riêng điều cần thiết thời kỳ kinh tế thị trường Bên cạnh đó, cần xây dựng sách đãi ngộ tốt để giữ thu hút đội ngũ nhân viên có trình độ, tâm huyết Thứ ba, sách mơ hình quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng phải xác định cách cụ thể, rõ ràng, phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị kinh doanh ngân hàng Đầu tiên, cần xây dựng mơ hình tổ chức ngân hàng phù hợp tạo điều kiện cho việc quản trị rủi ro lãi suất an toàn, ổn định hiệu Tiếp đến, trước quy trình cụ thể, cần phải thông qua hết tất phận để tham khảo ý kiến, để thống cách thực quy trình ban hành có hiệu lực Thứ tư, cần xây dựng phận đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro hồn tồn độc lập với phận khác, không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro phải báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng Lập đặt giới hạn hoạt động để trì mức độ rủi ro phù hợp với sách ngân hàng Thứ năm, xây dựng mức lãi suất cần phân tích kỹ, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường tiền tệ tính đến nhu cầu vốn ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Các nhà quản trị ngân hàng nên tính tốn chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay hợp lý Đồng thời, phải thường xuyên phân tích xu hướng tài khoản tiền gửi tiền vay, số dư tăng giảm tập trung khách hàng có số dư lớn để xác định mức lãi suất cho phù hợp Ngồi ra, để tính mức lãi suất hợp lý cần xác định xác mức độ ổn định nguồn vốn ngắn hạn để sử dụng tỷ lệ định cho đầu tư trung dài hạn, nhằm hạn chế biến động lợi nhuận lãi suất tăng khách hàng thường trả nợ vay trước hạn Trường hợp nên áp dụng hình thức lãi suất phạt cho việc tốn 103 nợ vay trước hạn tính đến chi phí cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất trường hợp xấu xảy Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn - Trụ sở nên đón đầu trước biến động lãi suất thị trường mà điều chỉnh lãi suất điều hòa vốn nội kịp thời Thứ sáu, hoạt động ngân hàng ngày đa dạng, phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nên nhà quản trị cần điều hành tốt công tác sau: - Xây dựng tiêu chí nhóm khách hàng cụ thể, theo số dư tiền gửi tiền vay dựa sở dự đoán xu hướng lãi suất, cho phép nhân viên kinh doanh thỏa thuận với khách hàng khuôn khổ tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng nhà quản trị ngân hàng đưa - Trước giới thiệu sản phẩm hay thực hoạt động kinh doanh mới, ngân hàng cần xác định rủi ro sản phẩm hay hoạt động kinh doanh Những sản phẩm phải phù hợp với quy trình kiểm sốt rủi ro, đồng thời phải thiết lập công cụ biện pháp để hạn chế rủi ro xảy triển khai sản phẩm - Thành lập phận chuyên giải đáp thắc mắc khách hàng tư vấn sản phẩm dịch vụ ngân hàng, để Tài sản Nợ Tài sản Có có khơng cân xứng, phận tư vấn có nhiệm vụ tư vấn khách hàng hướng vào mục tiêu cân xứng để đảm bảo khe hở kỳ hạn có lợi Thứ bảy, đại hóa công nghệ ngân hàng, phát triển công nghệ thông tin lĩnh vực cần ưu tiên để xử lý khối lượng thông tin lớn, đặc biệt hệ thống thông tin quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, qua để hồn thiện máy đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro Bộ phận chịu trách nhiệm đo lường rủi ro lãi suất phải nắm bắt thông tin lãi suất, ảnh 104 hưởng để đánh giá hậu thay đổi lãi suất phạm vi hoạt động ngân hàng Thứ tám, để công việc quản trị rủi ro lãi suất có hiệu quả, NHNo&PTNT Việt Nam cần có mơ hình hồn thiện đo lường kiểm sốt rủi ro lãi suất Đó mơ hình thời lượng mơ hình xác định giá trị thị trường tiêu biểu cho giá trị tương lai thu nhập 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai - Ngân hàng cần trọng xây dựng hệ thống kế toán thống kê thật vững mạnh chuyên nghiệp, để cung cấp đầy đủ số liệu cần thiết cho tính tốn, lượng hố rủi ro lãi suất Chi nhánh chưa có số liệu thống kê thời gian cịn lại khoản cho vay, tài sản đầu tư, thời gian lại nguồn vốn huy động vốn vay Đối với khoản mục tài sản tốn theo nhiều kỳ hạn; ví dụ, cho vay tiêu dùng, trả góp, cho vay trung dài hạn Chi nhánh chưa có số liệu tổng hợp giá trị luồng tốn ứng với kỳ hạn Chính hạn chế gây trở ngại cho Chi nhánh việc lượng hoá quản trị rủi ro lãi suất cách hữu hiệu - Chi nhánh nên lựa chọn đào tạo cán ngân hàng am hiểu cách toàn diện quản trị rủi ro lãi suất phần lớn cán nhân viên Chi nhánh điều chưa trang bị kiến thức Nên thành lập phận chuyên trách chuyên đo lường, dự báo quản trị rủi ro lãi suất - Đầu tư để nâng cấp hồn thiện hệ thống thơng tin, nâng cao trình độ cơng nghệ Chi nhánh nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro kinh doanh Chi nhánh xu hội nhập quốc tế - Chi nhánh cần phải tập trung vào phận nhạy cảm với lãi suất danh mục Tài sản Có Tài sản Nợ Thơng thường tài 105 sản sinh lợi khoản cho vay đầu tư (thuộc bên Tài sản Có) hay khoản tiền gửi, khoản vay thị trường tiền tệ (ở bên nguồn vốn) để giữ gìn thu nhập trước rủi ro lãi suất, Chi nhánh cần phải trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) cố định - Phải trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên nguồn vốn với tài sản Xác định mức độ ổn định nguồn vốn ngắn hạn để sử dụng tỷ lệ định an toàn cho đầu tư dài hạn - Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tường xứng, thực chế lãi suất thả - Sử dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai không cân xứng nguồn vốn tài sản; thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất - Cần chuẩn bị điều kiện cần thiết để sử dụng cơng cụ tài đại, ứng dụng nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất KÉT LUẬN CHƢƠNG Với số giải pháp, kiến nghị quản trị rủi ro lãi suất trình bày Chương 3, tác giả hy vọng góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai, với việc tập trung nâng cao trình độ cán cải tiến công nghệ thông tin, cố lại hoạt động quản trị rủi ro lãi suất phù hợp với đặc điểm Chi nhánh Hạn chế tới mức thấp ảnh hưởng rủi ro lãi suất đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai nói riêng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nơng thơn Việt Nam nói chung 106 KẾT LUẬN Mục tiêu quản trị rủi ro thực đo luờng đánh giá rủi ro lãi suất phát sinh hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm giám sát, ngăn ngừa hạn chế rủi ro mức thấp Trong bối cảnh lãi suất thị truờng có xu huớng biến động nhiều hơn, NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai có nhận thức nguy rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, nhận thức buớc đầu chưa toàn diện, ngân hàng dừng lại nhận định ngân hàng có rủi ro lãi suất chưa đo luờng, đánh giá cụ thể mức độ rủi ro bao nhiêu, lãi suất biến động theo chiều huớng gây thiệt hại cho ngân hàng Trong xu huớng hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ nay, đem lại cho NHTM Việt Nam nhiều hội mới, đồng thời làm gia tăng quy mô mức độ trầm trọng rủi ro, tổn thất ngân hàng, có rủi ro lãi suất Do vậy, quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro lãi suất nói riêng vô quan trọng phát triển bền vững NHTM Việt Nam Việc nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nơng thơn huyện Thanh Oai” góp phần làm rõ số vấn đề sau đây: Một là, hệ thống hoá sở lý luận rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất NHTM, tập trung nghiên cứu nguyên nhân rủi ro lãi suất, cần thiết nội dung quản trị rủi ro lãi suất Hai là, tập trung phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai truớc diễn biến lãi suất thị truờng thời gian từ năm 2012 đến Quý II năm 2015 Đặc biệt, Luận văn lựa chọn mơ hình định giá lại để luợng hoá rủi ro lãi suất ngân hàng, đồng thời, đánh giá kết hạn chế công tác quản lý rủi ro lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai tìm hiểu nguyên nhân 107 chủ quan khách quan gây khó khăn thực tiễn quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Ba là, sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, Luận văn đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị đồng nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro lãi suất NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai nói riêng NHNo&PTNT Việt Nam, NHTM Việt Nam nói chung Đồng thời, nhằm tạo điều kiện cần thiết, tăng tính khả thi giải pháp nêu trên, Luận văn đề xuất số kiến nghị Chính phủ NHNN việc hồn thiện mơi trường pháp lý, phát triển thị trường tài tiền tệ, tăng cường tra giám sát Tuy nhiên, thời gian có hạn vấn đề mẻ Việt Nam, kinh nghiệm thực tế chưa có, tài liệu tham khảo không nhiều, nên Luận văn tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận góp ý thầy, giáo người quan tâm đến lĩnh vực nhằm hoàn thiện thêm vấn đề nghiên cứu Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS.Nguyễn Hữu Đức, người hướng dẫn tận tình để em hồn thành Luận văn thời gian sớm Đồng thời, em cảm ơn anh chị làm việc Chi nhánh Thanh Oai cung cấp cho em số liệu cần thiết để hoàn thành Luận văn